Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 września 2009 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego

1235 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) zdnia 1wrzeÊnia 2009 r. wsprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci isytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych ifunduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego

16) funduszu zwydzielonymi subfunduszami — rozu- § 3. 1. Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce isprawomie si´ przez to fundusz, o którym mowa zdania okresowe funduszu lub towarzystwa, w tym wart.159 ustawy; dotyczàce zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, powinny zawieraç informacje odzwierciedlajàce 17) funduszu inwestycyjnym podstawowym i fundu- specyfik´ opisywanej sytuacji oraz powinny byç szu inwestycyjnym powiàzanym — rozumie si´ przedstawione w sposób prawdziwy, rzetelny i komprzez to fundusze, o których mowa w art. 170 pletny. ustawy; 18) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Nadzoru 2. W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji, Finansowego; której dotyczy dany raport bie˝àcy, informacja bie˝àca lub sprawozdanie okresowe, wymaga podania dodat- 19) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to spó∏k´, kowych informacji gwarantujàcych jej prawdziwe, w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z in- rzetelne i kompletne odzwierciedlenie, towarzystwo nymi podmiotami, awszczególnoÊci: lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji wraporcie bie˝àcym, informacji bie˝àcej lub a) ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub posprawozdaniu okresowym. Êrednio wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ zinnymi uprawnionymi do g∏osu wykonu- 3. Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz jàcymi swe prawa g∏osu zgodnie z wolà fundu- raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania szu, lub okresowe powinny byç przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy ocen´ wp∏ywu przekazywanych inforb) jest uprawniony do kierowania politykà finanmacji na sytuacj´ gospodarczà, majàtkowà, finansosowà i operacyjnà tej spó∏ki samodzielnie lub wà i prawnà towarzystwa, funduszu albo zbiorczego przez wyznaczone przez siebie osoby lub podportfela papierów wartoÊciowych. mioty na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie 4. Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawoz funduszem wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów zdania okresowe powinny zawieraç podstaw´ prawnà wjej organie, lub ich przekazywania, awprzypadku raportów bie˝àcych — tak˝e okreÊlaç rodzaj sytuacji, której dotyczà. c) jest uprawniony do powo∏ywania lub odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków organów zarzàdza- 5. Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce przekazyjàcych, nadzorczych lub administrujàcych tej wane Komisji powinny byç numerowane w sposób spó∏ki, lub ciàg∏y wdanym roku kalendarzowym, przy czym: d) jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym, 1) raporty bie˝àce oraz informacje bie˝àce towarzywokresie bie˝àcego roku obrotowego ido cza- stwa ifunduszu numeruje si´ osobno; su sporzàdzenia sprawozdania finansowego za bie˝àcy rok obrotowy stanowià jednoczeÊnie 2) raporty zbiorczego portfela papierów wartoÊciowi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki; wych numeruje si´ dodatkowo, dodajàc po numerze raportu towarzystwa odr´bny numer odnoszà- 20) danych osobowych — rozumie si´ przez to dane, cy si´ do danego zbiorczego portfela papierów októrych mowa wart. 2pkt 33 ustawy; wartoÊciowych; 21) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na 3) w przypadku raportów funduszy z wydzielonymi rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝- subfunduszami — odr´bnie iwsposób ciàg∏y nunej prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego meruje si´ raporty funduszu iraporty poszczególlub prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji nych subfunduszy; (udzia∏ów); 4) w przypadku raportów funduszy inwestycyjnych 22) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez zamkni´tych, októrych mowa w§ 12, raporty bietowarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà ˝àce i informacje bie˝àce przekazywane na podna rzecz innego podmiotu prawa w∏asnoÊci, innestawie niniejszego rozporzàdzenia numeruje si´ go prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania; odr´bnie iwsposób ciàg∏y. 23) doradztwie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to doradztwo inwestycyjne, o którym mowa w art. 2 6. Raporty funduszu zwydzielonymi subfunduszapkt 28 ustawy; mi dotyczàce subfunduszy sporzàdza si´ i przekazuje odr´bnie zdodatkowym wskazaniem oznaczenia sub- 24) MSR — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe funduszu, którego dotyczy raport. Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej oraz 7. W przypadku przekazywania raportu bie˝àcego zwiàzane z nimi interpretacje og∏oszone w formie rozporzàdzeƒ Komisji Europejskiej; bàdê informacji bie˝àcej, wtrybie okreÊlonym przepisami wydanymi na podstawie art. 55 ust. 1 ustawy 25) PDF — rozumie si´ przez to format plików PDF onadzorze, przez odr´bne przekazanie, októrym mo- (Portable Document Format), z wy∏àczeniem pli- wa w ust. 6, rozumie si´ wys∏anie raportu bàdê inforków szyfrowanych. macji zkonta odpowiedniego subfunduszu.

8. W przypadku koniecznoÊci skorygowania treÊci nie mo˝e powstaç w terminie póêniejszym ni˝ przes∏anego raportu bie˝àcego lub informacji bie˝à- dzieƒ zawarcia umowy — o ka˝dorazowym pocejprzesy∏a si´ ponownie pe∏nà treÊç raportu bie˝àce- wstaniu zobowiàzania wynikajàcego ztych umów, go lub informacji bie˝àcej wynikajàcà z niniejszego przekraczajàcego 10 % wartoÊci kapita∏ów w∏asrozporzàdzenia w wersji skorygowanej wraz ze wska- nych, oraz oka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci zaniem, ˝e jest to korekta, oraz informacjà ojej zakre- tego progu; sie w odniesieniu do pierwotnej treÊci raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej. Numerem raportu bie˝à- 9) nabyciu certyfikatów podporzàdkowanych; cego lub informacji bie˝àcej b´dàcych korektà powi- 10) udzieleniu por´czenia za zobowiàzania funduszu nien byç numer korygowanego raportu bie˝àcego lub sekurytyzacyjnego; informacji bie˝àcej. 11) zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo 9. W przypadku gdy nie jest mo˝liwe zawarcie innà spó∏kà akcyjnà; wraporcie bie˝àcym lub winformacji bie˝àcej wszystkich informacji wymaganych zgodnie z przepisami 12) po∏àczeniu zinnym towarzystwem albo innà spó∏- rozporzàdzenia, wraporcie bie˝àcym lub winformacji kà akcyjnà; bie˝àcej zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe, wraz zpodaniem przyczyn braku 13) zamiarze podzia∏u towarzystwa; mo˝liwoÊci zamieszczenia pozosta∏ych informacji. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ wtrybie korekty, októ- 14) podziale towarzystwa; rej mowa w ust. 8, odpowiednio do zakresu informa- 15) zmianach w strukturze akcjonariuszy towarzycji, bezzw∏ocznie, nie póêniej jednak ni˝ w terminach, stwa; o których mowa w § 19 i 20, liczonych od momentu powzi´cia tych informacji. 16) aktualnej strukturze grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo; Rozdzia∏ 2 17) zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towa- Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce isprawozdania rzystwa lub z∏o˝eniu oÊwiadczenia o wszcz´ciu okresowe towarzystwa post´powania naprawczego towarzystwa; Oddzia∏ 1 18) otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci; Raporty bie˝àce towarzystwa 19) zmianach wsk∏adzie zarzàdu, zawieszeniu wczynnoÊciach cz∏onków zarzàdu oraz zmianach danych § 4. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazy- osobowych cz∏onków zarzàdu; wania, w formie raportu bie˝àcego, informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego sytuacji finan- 20) zmianach w sk∏adzie rady nadzorczej oraz zmiasowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów nach danych osobowych cz∏onków rady nadzorwartoÊciowych, o: czej; 1) osobie odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà 21) zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym w zakresie wykonywania obowiàzków towarzy- funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podstwa i funduszu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu, miotom, o których mowa w art. 46 ust. 1, 2, 2a oraz oka˝dej zmianie wtym zakresie; i3ustawy, oraz orozwiàzaniu umowy ozarzàdzanie portfelem inwestycyjnym lub jego cz´Êcià; 2) powo∏aniu iodwo∏aniu inspektora nadzoru; 3) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnego towa- 22) wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdorzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego zgodnie wego przeciwko podmiotom, o których mowa zart. 50 ust. 1—4ustawy; wart. 46 ust. 1, 2, 2a i3ustawy, ztytu∏u niewykonania lub nienale˝ytego wykonywania umowy 4) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊ- o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lonego zgodnie zart. 50 ust. 1—4ustawy; lub jego cz´Êcià; 5) podj´ciu decyzji o obni˝eniu poziomu kapita∏u 23) wszcz´ciu post´powania sàdowego w sprawach w∏asnego towarzystwa; cywilnych przeciwko towarzystwu, zwy∏àczeniem 6) nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo ak- spraw ze stosunków zzakresu prawa pracy; cji lub udzia∏ów w innych podmiotach, z wy∏àcze- 24) niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo niem akcji wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portna pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych fela papierów wartoÊciowych; wwysokoÊci okreÊlonej wstatucie funduszu inwe- 7) dokonaniu przez towarzystwo wp∏at do zbiorczego stycyjnego; portfela papierów wartoÊciowych; 25) wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru 8) zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu funduszy inwestycyjnych; ina w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu albo oemisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝y- 26) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa, czek, kredytów izobowiàzaƒ wynikajàcych zemisji w przypadku, o którym mowa w art. 65 ust. 2 obligacji przekroczy 10 % wartoÊci kapita∏ów w∏as- pkt3 ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa nych, a w przypadku umów, z których zobowiàza- nabytych przez towarzystwo;

27) przej´ciu zarzàdzania funduszem inwestycyjnym 2. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 1, raprzez dane towarzystwo; port bie˝àcy powinien zawieraç: 28) po∏àczeniu funduszy inwestycyjnych; 1) imi´ inazwisko osoby odpowiedzialnej za kontakty zKomisjà; 29) przekszta∏ceniu funduszu inwestycyjnego wnowy subfundusz istniejàcego funduszu zwydzielonymi 2) nazw´ pe∏nionej funkcji osoby odpowiedzialnej za subfunduszami; kontakty zKomisjà; 30) zapisach na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfe- 3) bezpoÊredni numer telefonu s∏u˝bowego oraz la papierów wartoÊciowych; s∏u˝bowy adres poczty elektronicznej osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà, a tak˝e osoby 31) likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊcio- bàdê osób jà zast´pujàcych. wych; 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 2, ra- 32) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci port bie˝àcy powinien zawieraç: wzakresie zarzàdzania portfelami, wsk∏ad których wchodzi jeden lub wi´ksza liczba instrumentów 1) imi´ i nazwisko oraz dat´ powo∏ania inspektora finansowych; nadzoru albo osoby wykonujàcej czynnoÊci nadzoru wewn´trznego; 33) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci wzakresie doradztwa inwestycyjnego; 2) bezpoÊredni numer telefonu s∏u˝bowego inspektora nadzoru; 34) dacie rozpocz´cia i zakoƒczenia pe∏nienia funkcji przedstawiciela dla funduszy zagranicznych wraz 3) s∏u˝bowy adres poczty elektronicznej inspektora zpodaniem ich nazw oraz za∏àczonà kopià umowy nadzoru; wformacie PDF; 4) imi´ i nazwisko odwo∏anego inspektora nadzoru, 35) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu dat´ odwo∏ania, podstaw´ odwo∏ania wraz z kodzia∏alnoÊci przez oddzia∏ towarzystwa utworzony pià, w formacie PDF, odpowiedniego dokumentu na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego; oodwo∏aniu oraz uzasadnienie odwo∏ania inspektora nadzoru zpe∏nionej funkcji. 36) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu wykonywania dzia∏alnoÊci towarzystwa na teryto- 4. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 3, rarium paƒstwa cz∏onkowskiego bez tworzenia odport bie˝àcy powinien zawieraç: dzia∏u; 1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towa- 37) zg∏oszonych towarzystwu przez w∏aÊciwe organy rzystwa, ustalonego zgodnie z: nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach wjego dzia∏alnoÊci; a) art. 50 ust. 1ustawy albo 38) stanie wykonania za∏o˝eƒ przedstawionych b) art. 50 ust. 2 ustawy z uwzgl´dnieniem art. 50 w analizie ekonomiczno-finansowej, o której mo- ust. 3oraz ust. 4ustawy; wa wart. 58 ust. 1pkt 3ustawy; 2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzy- 39) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego stwa; sprawozdania finansowego towarzystwa; 3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u 40) nieudzieleniu absolutorium zarzàdowi towarzy- w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnestwa albo osobie wchodzàcej w sk∏ad zarzàdu to- go; warzystwa; 4) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo pod- 41) podj´ciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy j´∏o lub zamierza podjàç, wcelu dostosowania katowarzystwa uchwa∏y owyp∏acie dywidendy; pita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych wart.50 ust. 1—4ustawy. 42) podj´ciu decyzji oprzejÊciu na stosowanie MSR; 5. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 4, ra- 43) nabyciu puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadport bie˝àcy powinien zawieraç: czeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci w celu ich wniesienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub ownie- 1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do wymagasieniu tej puli lub praw do funduszu sekurytyza- nego poziomu; cyjnego; 2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego; 44) zawarciu umowy zobowiàzujàcej do nabycia praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy, 3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa po jego w celu wniesienia do funduszu zamkni´tego lub uzupe∏nieniu; owniesieniu tych praw do funduszu zamkni´tego; 4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏as- 45) zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów nego awymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego, wartoÊciowych. zgodnie zart. 50 ust. 1—4ustawy.

6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 5, ra- 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, port bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) planowanà dat´ obni˝enia poziomu kapita∏u w∏as- 1) dat´ i cen´ nabycia certyfikatów podporzàdkowanego towarzystwa; nych; 2) wskazanie, który sk∏adnik kapita∏u w∏asnego 2) cel nabycia certyfikatów podporzàdkowanych; iwjakim trybie zostanie obni˝ony; 3) êród∏o pochodzenia Êrodków na nabycie certyfika- 3) wielkoÊç planowanego obni˝enia; tów podporzàdkowanych. 4) cel iprzyczyny planowanego obni˝enia; 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, 5) ocen´ wp∏ywu planowanego obni˝enia na zacho- raport bie˝àcy powinien zawieraç: wanie minimalnego wymogu kapita∏owego zgod- 1) dat´ udzielenia por´czenia; nie zart. 50 ust. 1—4ustawy. 2) wartoÊç por´czenia; 7. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) tytu∏ por´czenia. 1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, lub udzia∏ów; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów; 1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami, o których mowa wart. 499 § 2Kodeksu spó∏ek handlowych; 3) firm´, siedzib´ oraz adres: 2) informacj´ odacie og∏oszenia planu po∏àczenia; a) emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych akcji, 3) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia b) podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje udzielone towarzystwu, zawierajàcà: albo zbywa towarzystwo; a) opis organizacji spó∏ki wraz ze schematem or- 4) wartoÊç akcji lub udzia∏ów b´dàcych przedmiotem ganizacyjnym, transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale zak∏adob) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu wym danego podmiotu po zawarciu transakcji irady nadzorczej, oraz procentowy udzia∏ g∏osów worganach danego podmiotu na dzieƒ zawarcia transakcji. c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç; 8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu ak- 1) dat´ dokonania wp∏aty; cjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 2) wysokoÊç wp∏aconej kwoty; 5) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà 3) wartoÊç aktywów zbiorczego portfela po dokona- przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; nej wp∏acie. 6) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´ spó∏ek, októrych mowa wart. 501 Kodeksu spó∏ek 9. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 8, rahandlowych, wprzypadku gdy sporzàdzenie spraport bie˝àcy powinien zawieraç: wozdaƒ jest wymagane; 1) dat´ i cel zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu 7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zaalbo dat´ icel rozpocz´cia emisji obligacji, wraz ze rzàdu z dzia∏alnoÊci spó∏ki (nieb´dàcej innym towskazaniem przeznaczenia Êrodków pozyskanych warzystwem) ∏àczàcej si´ z towarzystwem, za trzy zpo˝yczki, kredytu lub emisji obligacji; ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a 2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres poddzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci; miotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; 8) kopi´, w formacie PDF, opinii bieg∏ego rewidenta 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, w przypadku gdy sporzàdzenie takiej opinii jest 4) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem; wymagane. 5) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie 6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy oraz koszty emisji; ka˝dej z∏àczàcych si´ spó∏ek o∏àczeniu si´ spó∏ek. 7) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredy- 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, tów izobowiàzaƒ ztytu∏u emisji obligacji przez toraport bie˝àcy powinien zawieraç: warzystwo, w stosunku do kapita∏u w∏asnego towarzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu 1) plan podzia∏u wraz zdokumentami, októrych moalbo emisji obligacji. wa wart. 534 § 2Kodeksu spó∏ek handlowych;

2) informacj´ odacie og∏oszenia planu podzia∏u; wskazaniem firmy (nazwy), adresu isiedziby podmiotów wchodzàcych w sk∏ad grupy, procentowego 3) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia udzia∏u tych podmiotów w kapitale innych podmioudzielone towarzystwu, zawierajàcà: tów nale˝àcych do grupy oraz procentu ogólnej liczby a) opis organizacji spó∏ki wraz ze schematem or- posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjoganizacyjnym, nariuszy lub zgromadzeniu wspólników tych podmiotów. b) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu irady nadzorczej, 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie spó∏ka b´dzie zatrudniaç; PDF, wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarzystwa 4) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç wraz z za∏àcznikami lub kopi´, w formacie PDF, ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu ak- oÊwiadczenia o wszcz´ciu post´powania naprawczecjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia go towarzystwa wraz zza∏àcznikami. udzielone towarzystwu; 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, 5) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio: przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 1) kopi´, wformacie PDF, uchwa∏y walnego zgroma- 6) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej dzenia akcjonariuszy towarzystwa: (towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przeja) orozwiàzaniu towarzystwa albo mujàcych, októrym mowa wart. 536 § 1Kodeksu spó∏ek handlowych; b) oprzeniesieniu jego siedziby za granic´; 7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie za- 2) kopi´, wformacie PDF, postanowienia sàdu owyrzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielo- kreÊleniu towarzystwa zrejestru; ne towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, 3) kopi´, w formacie PDF, postanowienia sàdu wraz zraportem iopinià bieg∏ego rewidenta, ajeoog∏oszeniu upad∏oÊci towarzystwa; ˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca- ∏y okres dzia∏alnoÊci; 4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub postanowieniami statutu, przyczyny, która powoduje 8) kopi´, w formacie PDF, opinii bieg∏ego rewidenta opoprawnoÊci irzetelnoÊci planu podzia∏u. rozwiàzanie towarzystwa. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) kopi´, w formacie PDF, uchwa∏ walnego zgroma- 1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania, powo∏ania albo zadzenia spó∏ki dzielonej (towarzystwa) oraz ka˝dej wieszenia cz∏onka zarzàdu; ze spó∏ek przejmujàcych lub spó∏ki nowo zawiàza- 2) imi´ i nazwisko cz∏onka zarzàdu, który zosta∏ odnej worganizacji opodziale, zawierajàcych zgod´ wo∏any, powo∏any albo zawieszony; spó∏ki przejmujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na plan podzia∏u, a tak˝e na proponowane zmiany 3) w przypadku zmiany danych osobowych cz∏onka statutu spó∏ki przejmujàcej; zarzàdu wskazanie tych zmian; 2) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru 4) aktualnà list´ cz∏onków zarzàdu ze wskazaniem przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy osób, które spe∏niajà warunki, o których mowa spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone towart. 42 ust. 3ustawy. warzystwu, wzwiàzku zdokonanym podzia∏em. 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ iprzyczyn´ odwo∏ania albo powo∏ania cz∏on- 1) dat´ nabycia lub obj´cia akcji; ka rady nadzorczej; 2) dat´ dokonania wpisu wksi´dze akcyjnej; 2) imi´ inazwisko cz∏onka rady nadzorczej, który zo- 3) firm´ lub imi´ inazwisko, siedzib´, adres oraz kraj sta∏ odwo∏any albo powo∏any; siedziby akcjonariusza, którego dotyczy wpis 3) w przypadku zmiany danych osobowych cz∏onka wksi´dze akcyjnej; rady nadzorczej wskazanie tych zmian; 4) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjona- 4) aktualnà list´ cz∏onków rady nadzorczej. riusza, którego dotyczy wpis wksi´dze akcyjnej; 5) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej, wed∏ug wzoru raport bie˝àcy powinien zawieraç: okreÊlonego wza∏àczniku nr 1do rozporzàdzenia. 1) wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, podmiotu, któremu zlecono zarzàdzanie portfelem raport bie˝àcy powinien zawieraç opis struktury gru- inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, oraz dapy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo, t´ rozpocz´cia zarzàdzania przez ten podmiot portwed∏ug stanu obowiàzujàcego na dzieƒ 31 grudnia, ze felem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià;

2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, 3) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa oraz zakresu tej umowy; funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; 3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyn´ jej rozwiàzania. 4) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa funduszu przejmujàcego wchwili dokonania przy- 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, dzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmuraport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, wforjàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; macie PDF, wraz z informacjà o dacie wniesienia pozwu. 5) wartoÊç aktywów izobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestniraport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, wforkom funduszu przejmowanego; macie PDF, wraz z informacjà o dacie dor´czenia pozwu. 6) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku owykreÊlenie funduszu przejmowanego zrejestru fun- 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, duszy inwestycyjnych; raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o wielkoÊci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo 7) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego zrejena pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych oraz stru funduszy inwestycyjnych. wielkoÊç wp∏at okreÊlonà wstatucie funduszu. 30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, postanowienia o wykreÊleniu funduszu inwesty- PDF, postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu cyjnego podlegajàcego przekszta∏ceniu w nowy subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. fundusz istniejàcego funduszu z wydzielonymi subfunduszami zrejestru funduszy inwestycyjnych. 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, 1) wartoÊç aktywów netto funduszu wdniu podj´cia raport bie˝àcy powinien zawieraç: przez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek 1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania uczestnictwa; zapisów na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfe- 2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczest- la papierów wartoÊciowych; nictwa idat´ jego realizacji; 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa przydzielonych 3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez to- uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊwarzystwo wwyniku realizacji zlecenia; ciowych; 4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez 3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów towarzystwo wwyniku realizacji zlecenia; wartoÊciowych; 5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu wksi´- 4) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa nieprzydzielonych gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊuczestnictwa przez towarzystwo; ciowych, które przys∏ugujà towarzystwu. 6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ na- 32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, bycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez raport bie˝àcy powinien zawieraç: pozosta∏ych uczestników funduszu wdniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela patowarzystwo; pierów wartoÊciowych; 7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu po- 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa zbiorczego portfela siadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia papierów wartoÊciowych istniejàcych w dniu rozwraz ze wskazaniem procentowego udzia∏u pocz´cia likwidacji; wogólnej liczbie jednostek uczestnictwa. 3) harmonogram likwidacji — je˝eli nie zosta∏ opisa- 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, ny w regulaminie zbiorczego portfela papierów raport bie˝àcy powinien zawieraç: wartoÊciowych; 1) firm´ towarzystwa albo depozytariusza, od którego przejmowane jest zarzàdzanie funduszem; 4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. 2) nazw´ przejmowanego funduszu; 33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35, 3) dat´ przej´cia zarzàdzania. raport bie˝àcy powinien zawieraç: 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazwy ∏àczonych funduszy; 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia wykonywania dzia∏alnoÊci; 2) nazw´ funduszu przejmujàcego, o ile uleg∏a ona zmianie wzwiàzku zpo∏àczeniem; 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci.

34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, 2) opis skutków, jakie przejÊcie na MSR wywo∏a raport bie˝àcy powinien zawieraç: w obszarze kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ze szczególnym uwzgl´dnieniem wp∏ywu na wymogi 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; kapita∏owe. 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia wykonywania dzia∏alnoÊci; 41. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 43, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci. 1) dat´ nabycia puli wierzytelnoÊci albo praw do 35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37, Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci albo wnieraport bie˝àcy powinien zawieraç: sienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyzacyjnego; 1) wskazanie organu, który zg∏osi∏ nieprawid∏owoÊci; 2) wskazanie strony umowy albo funduszu sekuryty- 2) wskazanie nieprawid∏owoÊci; zacyjnego; 3) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 3) wartoÊç puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiad- 4) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; czeƒ ztytu∏u puli wierzytelnoÊci; 5) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci 4) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny naprzez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowbycia puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ skiego; zokreÊlonej puli wierzytelnoÊci. 6) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci. 42. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 44, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 38, 1) dat´ nabycia praw, o których mowa w art. 147 raport bie˝àcy powinien zawieraç: ust. 1 ustawy, albo wniesienia tych praw do fun- 1) zwi´z∏à informacj´ o ró˝nicach mi´dzy za∏o˝enia- duszu zamkni´tego; mi przedstawionymi w analizie ekonomiczno- -finansowej a stanem faktycznym, w zakresie po- 2) przedmiot umowy; niesionych przez towarzystwo kosztów oraz uzy- 3) wskazanie strony umowy albo funduszu zamkni´- skanych przychodów, odr´bnie dla ka˝dej z pozytego; cji kosztów iprzychodów, wprzekroju zastosowanym wostatecznej wersji przekazanej analizy eko- 4) wartoÊç przedmiotu umowy; nomiczno-finansowej; 5) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny na- 2) wyjaÊnienie przyczyn zaistnienia odchyleƒ od bycia przedmiotu umowy. wartoÊci prognozowanych w analizie ekonomiczno-finansowej, odr´bnie dla ka˝dej pozycji kosz- 43. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 45, tów i przychodów, w przekroju zastosowanym raport bie˝àcy powinien zawieraç: w przekazanej analizie ekonomiczno-finansowej, wtym okreÊlenie, czy odchylenie wystàpi∏o zprzy- 1) dat´ dokonania zmian wregulaminie; czyn niezale˝nych od towarzystwa; 2) wskazanie zmian wregulaminie wraz zuzasadnie- 3) wskazanie poziomu wymogu kapita∏owego, jaki niem ka˝dej zmiany; towarzystwo stosowa∏oby wciàgu pierwszego roku dzia∏alnoÊci, je˝eli w analizie ekonomiczno- 3) tekst jednolity regulaminu. -finansowej zawar∏oby dane identyczne z danymi wskazanymi wraporcie. Oddzia∏ 2 37. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 39, Informacje bie˝àce towarzystwa raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy § 5. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazytowarzystwa. wania, w formie informacji bie˝àcej, danych dotyczàcych: 38. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 40, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie 1) zmian wstatucie towarzystwa; PDF, uchwa∏y onieudzieleniu absolutorium. 2) zmian doradców inwestycyjnych lub danych oso- 39. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 41, bowych doradców zatrudnionych w towarzystwie raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie w zwiàzku z wymogami wskazanymi w art. 45 PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy ust.4ustawy; towarzystwa owyp∏acie dywidendy. 3) zmian wrejestrze przedsi´biorców; 40. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 42, 4) zmian cz∏onków zarzàdu depozytariusza odpowieraport bie˝àcy powinien zawieraç: dzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza 1) planowanà dat´ przejÊcia towarzystwa na stoso- przez jednostk´ organizacyjnà banku lub danych wanie MSR; osobowych tych osób;

5) zmian danych osób zatrudnionych w towarzy- c) opis strategii post´powania towarzystwa w cestwie i podmiotach, o których mowa w art. 46 lu uzupe∏nienia sk∏adu doradców inwestycyjust.1, 2, 2a i 3 ustawy, które majà istotny wp∏yw nych oraz planowany termin uzupe∏nienia, na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci d) uzasadnienie dla przyj´tego terminu, o którym na decyzje inwestycyjne funduszu; mowa wlit. c. 6) zmian danych podmiotów, którym towarzystwo powierzy∏o wykonywanie swoich obowiàzków, 4. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 3, inw tym odpisów zawierajàcych zmiany we w∏aÊci- formacja bie˝àca powinna zawieraç: wych rejestrach tych podmiotów; 1) kopi´, w formacie PDF, aktualnego odpisu z reje- 7) zmian danych osób wyznaczonych przez depozystru przedsi´biorców po zarejestrowaniu zmian; tariusza do wykonywania obowiàzków wynikajàcych zumów zawartych zfunduszami. 2) wykaz zmian wrejestrze przedsi´biorców. 2. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 1, in- 5. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 4, informacja bie˝àca powinna zawieraç: formacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) wykaz zmian, których dokonano w statucie towa- 1) imi´ i nazwisko, opis kwalifikacji i doÊwiadczenia rzystwa; zawodowego, kopi´, w formacie PDF, informacji 2) uzasadnienie wprowadzonych zmian; z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce cz∏onka zarzàdu depozytariusza odpowiedzialnego za wy- 3) dat´ wejÊcia w˝ycie zmian; konywanie funkcji depozytariusza przez jednostk´ 4) kopi´, wformacie PDF, tekstu statutu towarzystwa organizacyjnà banku; po zmianach; 2) dat´ powierzenia cz∏onkowi zarzàdu odpowie- 5) kopi´, w formacie PDF, wypisu aktu notarialnego dzialnoÊci za wykonywanie czynnoÊci depozytazawierajàcego wprowadzone zmiany. riusza; 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 2, in- 3) list´ cz∏onków zarzàdu depozytariusza odpowieformacja bie˝àca powinna zawieraç: dzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza. 1) wprzypadku zawarcia umowy zdoradcà inwesty- 6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 5, incyjnym: formacja bie˝àca powinna zawieraç: a) imi´ inazwisko, numer licencji, opis kwalifikacji 1) imiona inazwiska, opisy kwalifikacji idoÊwiadczei doÊwiadczenia zawodowego, kopi´, w formania zawodowego, kopie, wformacie PDF, informacie PDF, informacji zKrajowego Rejestru Karnecji zKrajowego Rejestru Karnego, dotyczàce osób go, dotyczàce doradcy inwestycyjnego, zatrudnionych w towarzystwie lub podmiotach, b) oÊwiadczenie doradcy inwestycyjnego o wyra- o których mowa w art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, ˝eniu zgody na zatrudnienie, majàcych istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne c) dat´ i uzasadnienie zawarcia umowy z doradcà funduszu, których dotyczà zmiany; inwestycyjnym, d) list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz 2) dat´, od której osoba zatrudniona wtowarzystwie znumerami ich licencji; lub podmiocie, októrym mowa wart. 46 ust. 1, 2, 2a i3ustawy, rozpocz´∏a pe∏nienie funkcji; 2) wprzypadku rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy zdoradcà inwestycyjnym bàdê ustania innego sto- 3) list´ wszystkich osób zatrudnionych w towarzysunku prawnego ∏àczàcego go ztowarzystwem: stwie lub podmiotach, o których mowa w art. 46 ust. 1, 2, 2a i3ustawy, majàcych istotny wp∏yw na a) dat´ i uzasadnienie rozwiàzania lub wygaÊni´- dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na cia umowy zdoradcà inwestycyjnym bàdê ustadecyzje inwestycyjne funduszu. nia innego stosunku prawnego ∏àczàcego doradc´ inwestycyjnego ztowarzystwem, 7. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 6, inb) list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz formacja bie˝àca powinna zawieraç: znumerami ich licencji; 1) wykaz podmiotów, których dane uleg∏y zmianie; 3) w przypadku zmian danych dotyczàcych doradców inwestycyjnych: 2) wykaz zmian we w∏aÊciwych rejestrach podmioa) wykaz zmian, tów; b) list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz 3) pe∏nà list´ podmiotów po dokonaniu zmian; znumerami ich licencji po dokonaniu zmian; 4) kopi´, w formacie PDF, aktualnego odpisu z w∏aÊ- 4) wprzypadku gdy zmiany, októrych mowa wpkt 2, ciwych rejestrów podmiotów. bàdê inne zdarzenia prowadzi∏yby do czasowego naruszenia wymogów art. 45 ust. 4ustawy, raport 8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 7, inzawiera dodatkowo: formacja bie˝àca powinna zawieraç: a) wskazanie naruszenia tych wymogów, 1) imiona inazwiska, opisy kwalifikacji idoÊwiadczeb) szczegó∏owe wyjaÊnienia odnoÊnie do przyczyn nia zawodowego, kopie, wformacie PDF, informazaistnia∏ego naruszenia, cji zKrajowego Rejestru Karnego, dotyczàce osób

wyznaczonych przez depozytariusza do wykony- 3) informacje o komórce kontroli wewn´trznej albo wania obowiàzków wynikajàcych z umów zawar- stanowisku jednoosobowym zawierajàce: tych zfunduszami, których dotyczà zmiany; a) sk∏ad osobowy komórki kontroli wewn´trznej, 2) list´ osób wyznaczonych przez depozytariusza do z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ wykonywania obowiàzków wynikajàcych z umów inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec zawartych zfunduszami, których dotyczà zmiany. okresu sprawozdawczego, b) wskazanie wymiaru etatu, na który zatrudniono Oddzia∏ 3 inspektora nadzoru, Sprawozdania okresowe towarzystwa c) opis kwalifikacji inspektora nadzoru oraz pozosta∏ych osób zatrudnionych wkomórce kontro- § 6. 1. Towarzystwo sporzàdza idostarcza Komisji li wewn´trznej, sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa, sporzà- d) szczegó∏owe uzasadnienie podj´cia decyzji dzone wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ danego miesià- o zorganizowaniu kontroli wewn´trznej w forca, na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik mie stanowiska jednoosobowego, wprzypadku nr2do rozporzàdzenia. funkcjonowania kontroli wewn´trznej w ten sposób, 2. Na potrzeby sporzàdzania sprawozdania miee) wskazanie, komu podlega inspektor nadzoru; si´cznego przyjmuje si´ zasady wyceny aktywów ipasywów towarzystwa oraz ustalania wyniku finanso- 4) informacje o kontrolach wewn´trznych w towawego stosowane na dzieƒ sporzàdzania sprawozda- rzystwie przeprowadzonych w okresie sprawonia finansowego. zdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego zawierajàce: 3. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgod- a) liczb´, przedmiot idaty kontroli wewn´trznych, nie z przepisami ustawy o rachunkowoÊci albo MSR, b) zastrze˝enia zg∏oszone w toku przeprowadzowraz zraportem zbadania oraz opinià bieg∏ego rewinych kontroli, denta wskazujàcà, czy sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe, rzetelne ijasno przedstawia sytuacj´ ma- c) czynnoÊci naprawcze podj´te wwyniku czynnoÊjàtkowà, finansowà oraz wynik finansowy towarzy- ci kontrolnych, stwa. d) w formie za∏àcznika do sprawozdania — kopie, w formacie PDF, raportów dla zarzàdu, o któ- § 7. 1. Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne rych mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia o konsprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papietroli wewn´trznej; rów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych 5) informacje o pozosta∏ych czynnoÊciach podejmoportfela, wraz zraportem zprzeglàdu. wanych przez inspektora nadzoru w okresie sprawozdawczym zawierajàce w formie za∏àcznika do 2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprasprawozdania: wozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami a) kopie, wformacie PDF, informacji przekazanych rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych port- zarzàdowi oraz radzie nadzorczej towarzystwa, fela, wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport o których mowa w § 5 ust. 2 rozporzàdzenia zbadania tego sprawozdania. okontroli wewn´trznej, b) kopie, wformacie PDF, oÊwiadczeƒ iinformacji § 8. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne spraodebranych przez inspektora nadzoru od podwozdanie z funkcjonowania kontroli wewn´trznej miotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ obejmujàce: finansowych, o których mowa w § 4 ust. 7 roz- 1) okreÊlenie okresu sprawozdawczego, za który porzàdzenia okontroli wewn´trznej; sprawozdanie zosta∏o sporzàdzone; 6) wykaz procedur dotyczàcych kontroli wewn´trz- 2) podstawowe informacje o towarzystwie zawiera- nej; jàce: 7) informacje olimitach inwestycyjnych funduszy ina) liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczwestycyjnych zarzàdzanych przez towarzystwo by maklerów papierów wartoÊciowych i liczby zawierajàce: doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie na poczàtku ina koƒcu okresu spra- a) liczb´ przekroczeƒ limitów inwestycyjnych wozdawczego, wodniesieniu do ka˝dego funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu funduszu inwestycyjneb) list´ pracowników towarzystwa, z którymi go odr´bnie, z podaniem przyczyn ich zaistniew okresie sprawozdawczym rozwiàzano umonia, w´ oprac´ bez wypowiedzenia zwiny pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàza- b) charakterystyk´ ryzyk, jakie zaistnia∏y dla nia umowy, zawierajàcà: imi´ i nazwisko, pe∏- uczestników funduszy inwestycyjnych wzwiàznionà funkcj´, dat´ i przyczyn´ rozwiàzania ku zzaistnia∏ymi przekroczeniami limitów inweumowy; stycyjnych,

c) rodzaje czynnoÊci podejmowanych przez towa- c) informacj´ o czynnoÊciach podj´tych celem rzystwo w celu bezzw∏ocznego dostosowania unikni´cia ponownego wystàpienia zdarzeƒ, zaistnia∏ych przekroczeƒ limitów inwestycyj- októrych mowa wlit. b; nych do stanu zgodnego zprawem istatutem, 11) informacje dotyczàce konfliktów interesów zawied) opis czynnoÊci podejmowanych przez towarzy- rajàce: stwo, majàcych na celu wyeliminowanie ryzyka a) w formie za∏àcznika do sprawozdania, kopie, ponownego zaistnienia przekroczeƒ limitów inw formacie PDF, raportów z funkcjonowania westycyjnych, które mia∏y miejsce w danym nadzoru wewn´trznego sporzàdzonych w okreokresie; sie obj´tym sprawozdaniem, 8) informacje o transakcjach funduszy inwestycyj- b) wskazanie, czy w okresie obj´tym sprawozdanych zawierajàce: niem wystàpi∏y konflikty interesów, w podziale a) liczb´ transakcji skutkujàcych nabyciem sk∏ad- okreÊlonym w § 8 ust. 3 rozporzàdzenia o konników lokat w podziale na: kupno na rynku re- troli wewn´trznej; gulowanym, kupno poza rynkiem regulowa- 12) informacje o zabezpieczeniu i archiwizacji dokunym, darowizna, mentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià b) liczb´ transakcji skutkujàcych zbyciem sk∏adni- towarzystwa zawierajàce wskazanie: ków lokat w podziale na: sprzeda˝ na rynku rea) rodzaju archiwów, atak˝e osoby odpowiedzialgulowanym, sprzeda˝ poza rynkiem regulowanej za prowadzenie archiwów, nym, b) czy wokresie sprawozdawczym dosz∏o do awac) ocen´ lokat lub umów, o których mowa rii w systemach informatycznych towarzystwa, w art.107 ust. 2 ustawy, dokonanych przez zaa w przypadku gdy awaria taka mia∏a miejsce rzàdzane przez towarzystwo fundusze inwesty- — okreÊlenie daty awarii, opisanie przyczyny cyjne w okresie obj´tym sprawozdaniem, zai skutków awarii oraz przedstawienie dzia∏aƒ wierajàcà wszczególnoÊci: podj´tych w celu zapobie˝enia takim awariom — dane dotyczàce iloÊci transakcji, w podziale wprzysz∏oÊci. na ich rodzaje, — ocen´ dotyczàcà zysku bàdê straty wynik∏ej Rozdzia∏ 3 z zawieranych transakcji w podziale na poszczególne podmioty, zuzasadnieniem doko- Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce isprawozdania nanej oceny, okresowe funduszy inwestycyjnych — przes∏anki uznania, ˝e zawarcie transakcji by- ∏o winteresie uczestników funduszu; Oddzia∏ 1 — uzasadnienie, dlaczego uznano, ˝e zawarcie Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych transakcji nie powoduje wystàpienia konflik- ispecjalistycznych funduszy inwestycyjnych tu interesów, otwartych — wskazanie na czynnoÊci inspektora nadzoru podj´te celem nale˝ytej weryfikacji wszelkich § 9. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjazagro˝eƒ zwiàzanych z zawieraniem transak- listyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzacji; ny do przekazywania, wformie raportu bie˝àcego, informacji o: 9) informacje o niezale˝noÊci podmiotu badajàcego 1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów sprawozdania finansowe funduszy zawierajàce: netto funduszu poni˝ej: 2 500 000 z∏, 2 400 000 z∏, a) opini´ inspektora nadzoru odnoÊnie do nieza- 2300 000 z∏, 2200 000 z∏ i2100 000 z∏ oraz oosiàgle˝noÊci bieg∏ego rewidenta badajàcego spra- ni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci; wozdania finansowe funduszy, 2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek b) informacje o zidentyfikowanych zagro˝eniach uczestnictwa przez fundusz; niezale˝noÊci podmiotu badajàcego sprawozdania finansowe funduszy; 3) zawieszeniu lub wznowieniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz; 10) zasady post´powania zinformacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà zawierajàce: 4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa; a) opis stosowanych w okresie sprawozdawczym sposobów zabezpieczenia systemów informa- 5) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów fundutycznych funkcjonujàcych w towarzystwie, szu wterminach okreÊlonych wstatucie funduszu; a w przypadku kolejnych sprawozdaƒ — opis 6) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów ewentualnych zmian wtych zabezpieczeniach, owartoÊci przekraczajàcej: b) informacj´ oliczbie zg∏oszeƒ wokresie sprawoa) 10 % wartoÊci aktywów funduszu — w przyzdawczym inspektorowi nadzoru przez pracowpadku funduszu, którego aktywa sà nie wy˝sze ników faktu utraty dokumentu, projektu dokuni˝ 30 000 000 z∏, mentu, kserokopii lub kopii dokumentu lub projektu dokumentu albo innego noÊnika informa- b) 5 % wartoÊci aktywów funduszu — wprzypadcji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub stano- ku funduszu, którego aktywa sà wy˝sze ni˝ wiàcà tajemnic´ zawodowà, 30000 000 z∏;

7) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynika- 13) niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansojàcych zustawy lub statutu funduszu izwi´kszaniu wego funduszu; tego przekroczenia, z wy∏àczeniem przypadków, w których to przekroczenie lub jego zwi´kszenie 14) podj´ciu decyzji w sprawie po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utwospowodowane by∏o wy∏àcznie przez: rzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdawa) zmiany cen, kursów lub wartoÊci sk∏adników lo- czy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem kat posiadanych przez fundusz, finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy; b) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wyst´pujà- 15) wszcz´ciu post´powania sàdowego przeciwko ce w okresie pomi´dzy zawarciem transakcji funduszowi; nabycia sk∏adnika lokat, innego ni˝ sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê 16) utworzeniu subfunduszu; zwi´kszenie przekroczenia, a jej rozliczeniem, 17) po∏àczeniu subfunduszy; zwiàzane z obowiàzkiem jej uj´cia w ksi´gach rachunkowych wdacie zawarcia umowy, 18) zamiarze likwidacji subfunduszu; c) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wynikajàce 19) likwidacji subfunduszu; z transakcji przy zobowiàzaniu si´ funduszu do odkupu dotyczàcej sk∏adnika lokat innego ni˝ 20) rozpocz´ciu albo zakoƒczeniu zbywania jednostek sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekrouczestnictwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowczenie bàdê zwi´kszenie przekroczenia, skiego; d) zmiany wartoÊci aktywów funduszu wywo∏ane 21) zg∏oszonych funduszowi przez w∏aÊciwe organy poprzez zmiany w kapitale wp∏aconym lub wynadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊp∏aconym, ciach wjego dzia∏alnoÊci; a tak˝e o stanie dostosowania aktywów funduszu 22) zawarciu umowy darowizny wraz z za∏àczonà kodo ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych zustapià umowy, wformacie PDF; wy lub statutu funduszu; 23) ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, je- 8) nabyciu lub odkupieniu jednostek uczestnictwa ˝eli ∏àczna kwota zastawionych aktywów przekraalbo nabyciu lub wykupieniu certyfikatów inwecza 5% aktywów funduszu, wraz zza∏àczonà kopià stycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarzàumowy, wformacie PDF. dzanych przez to samo towarzystwo; 2. Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu 9) zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu wwysokoÊci poograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy wodujàcej przekroczenie, ∏àcznie zju˝ zaciàgni´tylub statutu równie˝ w przypadku przekroczenia tych mi po˝yczkami ikredytami: ograniczeƒ spowodowanego przez rozliczenie transakcji, októrej mowa wust. 1pkt 7lit. bic, wprzypada) 5 % wartoÊci aktywów netto funduszu, z zaku gdy w dniu zawarcia tej transakcji mia∏o miejsce strze˝eniem lit. b, dostosowanie przekroczenia ograniczenia inwestycyjb) 35 % wartoÊci aktywów netto specjalistyczne- nego, które spowodowa∏o uprzednio powstanie obogo funduszu inwestycyjnego otwartego, stosu- wiàzku przekazania raportu bie˝àcego na podstawie jàcego zasady i ograniczenia inwestycyjne ust. 1pkt 7. Przepis ust. 1pkt 7odnoszàcy si´ do staokreÊlone dla funduszu inwestycyjnego za- nu dostosowania aktywów funduszu do wymagaƒ mkni´tego, okreÊlonych w ustawie lub statucie stosuje si´ odpowiednio. c) o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci progu, októrym mowa wlit. a, 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: d) o ka˝dym przekroczeniu o ka˝de kolejne 20 % wartoÊci aktywów netto progu, októrym mowa 1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywlit. b; wów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym mowa wust. 1pkt 1; 10) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie wcelu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto fundu- 11) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze dokonania po- szu; dzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz 3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu; o dokonaniu podzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa; 4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia ka˝dego poziomu wartoÊci aktywów netto, o któ- 12) zmianie niektórych danych charakteryzujàcych rym mowa wust. 1pkt 1. fundusz obejmujàcych: 4. Wprzypadkach, októrych mowa wust. 1pkt 2, a) nazw´ funduszu lub subfunduszu, raport bie˝àcy powinien zawieraç: b) szczególny typ funduszu, 1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednoc) rodzaj funduszu; stek uczestnictwa;

2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której prze- do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏okroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jedno- woÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wynistek uczestnictwa; ka, ˝e b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez pracownika, wraz ze wskazaniem osób odpo- 3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zby- wiedzialnych za jego zaistnienie, wania jednostek uczestnictwa. c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pra- 5. Wprzypadkach, októrych mowa wust. 1pkt 3, cownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone raport bie˝àcy powinien zawieraç: postanowienia procedur wewn´trznych — wraporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki; 1) w przypadku zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa: 4) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dziaa) dat´ zawieszenia odkupywania jednostek ∏aƒ; uczestnictwa, b) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania 5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków b∏´du jednostek uczestnictwa, w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa z uczestnikami funduc) informacj´ osumie wartoÊci odkupionych przez szu, którym zbyto lub od których odkupiono jedfundusz jednostek uczestnictwa w okresie nostki uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zacenie; wieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa, 6) informacj´ odecyzjach podj´tych wcelu zapobied) informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczest- ˝enia powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej nictwa, których odkupienia za˝àdano wokresie dzia∏alnoÊci funduszu; dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o za- 7) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupiowieszeniu odkupywania jednostek uczestnicnych przez fundusz w oparciu o b∏´dnà wycen´ twa, aktywów. e) wartoÊç aktywów funduszu wdniu podj´cia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek 7. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 5, rauczestnictwa, port bie˝àcy powinien zawieraç: f) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie od- 1) dat´ niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funkupywania jednostek uczestnictwa; duszu; 2) w przypadku wznowienia odkupywania jednostek 2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊuczestnictwa: ci aktywów funduszu; a) dat´ wznowienia odkupywania jednostek 3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o uczestnictwa, miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówb) wartoÊç aktywów funduszu wdniu podj´cia de- czas dzia∏aƒ; cyzji o wznowieniu odkupywania jednostek uczestnictwa. 4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu zapobie˝enia po- 6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 4, ra- wstaniu podobnych sytuacji wdalszej dzia∏alnoÊci port bie˝àcy powinien zawieraç: funduszu. 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto 8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 6, raprzypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa; port bie˝àcy powinien zawieraç: 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnic- 1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujàtwa oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednost- cego utrat´ aktywów, charakter zdarzenia oraz roki uczestnictwa; dzaj utraconych aktywów; 3) wskazanie przyczyny powstania b∏´du w wycenie 2) aktualnà wartoÊç utraconych aktywów oraz warwartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednost- toÊç aktywów funduszu przed i po uwzgl´dnieniu k´ uczestnictwa, awprzypadku gdy: utraty aktywów; a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowa- 3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla nia si´ pracowników do obowiàzujàcych procedalszej dzia∏alnoÊci funduszu. dur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie, w formacie PDF, cz´Êci dokumentu procedury, z któ- 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 rej niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie pkt7iust. 2, raport bie˝àcy sporzàdza si´ wformie zeb∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niestawienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku zastosowania si´ pracownika do tej procedury, chronologicznym informacje o przekroczeniach ograb) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏o- niczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszeniach tych przekrowego funkcjonowania systemu informatyczne- czeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymago s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci gaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, które wystàfunduszu inwestycyjnego — do raportu nale˝y pi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje o wszystkich

przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekro- 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, czeƒ, które wystàpi∏y w dniach poprzedzajàcych ten raport bie˝àcy powinien zawieraç: dzieƒ, anie zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊ- 1) w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunlonych wustawie lub statucie, na formularzu, którego duszu — nowà nazw´ wraz zinformacjà, od kiedy wzór stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia. Funobowiàzuje; dusz przekazuje raport z chwilà wystàpienia jednego ze zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, 2) w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu — wskazanie nowego typu funduszu wraz z datà, aktywów do wymagaƒ okreÊlonych wustawie lub sta- od której zmiana wchodzi w˝ycie; tucie. 3) wprzypadku zmiany rodzaju funduszu — wskazanie nowego rodzaju funduszu wraz zdatà, od któ- 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, rej zmiana wchodzi w˝ycie. raport bie˝àcy powinien zawieraç: 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, 1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikaraport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o przytów inwestycyjnych; czynach niezatwierdzenia sprawozdania finansowego 2) nazw´ funduszu, którego jednostki uczestnictwa funduszu. lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte; 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, 3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, wforcertyfikatów inwestycyjnych; macie PDF, wraz z informacjà o dacie dor´czenia po- 4) procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów zwu. inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyj- 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, nych funduszu, od którego je nabyto w ramach raport bie˝àcy powinien zawieraç: danej transakcji; 1) nazw´ oraz dat´ utworzenia subfunduszu; 5) ∏àczny procentowy udzia∏ wszystkich nabytych 2) dat´ przydzia∏u jednostek uczestnictwa zwiàzajednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w sto- nych zsubfunduszem; sunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa 3) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu. inwestycyjnych. 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz 1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa daty icelu jej zawarcia; subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; 2) firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu udzielajàcego 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa po˝yczki lub kredytu; subfunduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przej- 4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; mowanego; 3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ subfunduszu 5) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kreprzejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u dytem; jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; 6) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´- tych przez fundusz po˝yczek lub kredytów w sto- 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu przejmowanego sunku do wartoÊci aktywów netto funduszu po za- zrejestru funduszy inwestycyjnych. ciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji 1) dat´ podj´cia uchwa∏y orozwiàzaniu funduszu; subfunduszu; 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 2) kopi´ uchwa∏y, wformacie PDF, ijej uzasadnienie. 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) planowanà dat´ podzia∏u albo po∏àczenia jedno- 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; stek uczestnictwa oraz dat´ dokonania podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa; 2) zmiany wharmonogramie likwidacji subfunduszu; 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; 2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu zrejestru funduszy oraz proporcje podzia∏u albo po∏àczenia. inwestycyjnych.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, zwi´kszenie przekroczenia, a jej rozliczeniem, raport bie˝àcy powinien zawieraç: zwiàzane z obowiàzkiem jej uj´cia w ksi´gach rachunkowych wdacie zawarcia umowy, 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; c) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wynikajàce 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia z transakcji przy zobowiàzaniu si´ funduszu do zbywania jednostek uczestnictwa; odkupu dotyczàcej sk∏adnika lokat innego ni˝ 3) okreÊlenie zmian w zakresie zbywania jednostek sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekrouczestnictwa. czenie bàdê zwi´kszenie przekroczenia, d) zmiany wartoÊci aktywów funduszu wywo∏ane 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, poprzez zmiany w kapitale wp∏aconym lub wyraport bie˝àcy powinien zawieraç: p∏aconym, 1) wskazanie nieprawid∏owoÊci; a tak˝e o stanie dostosowania aktywów funduszu 2) wskazanie organu, który zg∏osi∏ nieprawid∏owoÊci; do ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych zustawy lub statutu funduszu; 3) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 6) udzieleniu przez fundusz por´czenia kredytu, po- 4) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; ˝yczki lub innego zobowiàzania albo udzieleniu 5) dat´ zg∏oszenia funduszowi nieprawid∏owoÊci gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub gwarancji przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkow- stanowi równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci skiego; aktywów netto funduszu; 6) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usu- 7) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla ni´cia nieprawid∏owoÊci. post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej post´powania dotyczàcego zo- § 10. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjali- bowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu, których styczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàcy fundu- wartoÊç stanowi co najmniej 10 % wartoÊci aktyszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàza- wów netto funduszu; ny przesy∏aç informacje, o których mowa w § 9 ust.1pkt 4, 5, 8, 9, 11, 15—19, oddzielnie dla ka˝dego 8) zamiarze podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów insubfunduszu, którego informacja dotyczy, zzastrze˝e- westycyjnych; niem § 3 ust. 7, a informacje, o których mowa w§9ust. 1pkt 2, 3, 6, 7, 22 i23, oddzielnie dla fundu- 9) dokonaniu podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów szu ika˝dego zsubfunduszy. inwestycyjnych; 10) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych; Oddzia∏ 2 11) wyp∏acie dochodów lub przychodów ze zbycia lo- Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych zamkni´tych kat; § 11. 1. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obo- 12) niedokonaniu w terminie wp∏aty do funduszu wiàzany, z zastrze˝eniem § 12, do przekazywania przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjwformie raportu bie˝àcego informacji o: ne zosta∏y wydane bez op∏acenia ca∏oÊci ceny emisyjnej; 1) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny; 13) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów funduszu inwestycyjnego zamkni´tego wraz zprzyto- 2) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów funduczeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inszu wterminach okreÊlonych wstatucie funduszu; westycyjnych wtej sprawie; 3) zmianie jednostek zale˝nych od funduszu; 14) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadze- 4) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego za- nie inwestorów uchwa∏y orozwiàzaniu funduszu; le˝nà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów 15) niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów o wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktyfunduszu albo walne zgromadzenie akcjonariuszy wów funduszu; towarzystwa rocznego sprawozdania finansowe- 5) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynika- go; jàcych zustawy lub statutu funduszu izwi´kszaniu 16) utworzeniu nowego subfunduszu; tego przekroczenia, z wy∏àczeniem przypadków, w których to przekroczenie lub jego zwi´kszenie 17) zamiarze likwidacji subfunduszu; spowodowane by∏o wy∏àcznie przez: a) zmiany cen, kursów lub wartoÊci sk∏adników lo- 18) likwidacji subfunduszu; kat posiadanych przez fundusz, 19) zmianie sk∏adu portfela funduszu portfelowego; b) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wyst´pujàce w okresie pomi´dzy zawarciem transakcji 20) zawarciu umowy, o której mowa w art. 185 nabycia sk∏adnika lokat, innego ni˝ sk∏adnik lub ust.6 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozsk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê wiàzaniu;

21) zawarciu umowy o zarzàdzanie sekurytyzowany- 4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci mi wierzytelnoÊciami albo jej wypowiedzeniu, aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwealbo rozwiàzaniu; stycyjny, awprzypadku gdy: 22) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowaiprzydziale certyfikatów; nia si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie, w for- 23) niedojÊciu emisji do skutku; macie PDF, cz´Êci dokumentu procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie 24) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji; b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury, 25) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowie- b) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏odzialnoÊcià; wego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci 26) podj´ciu decyzji w sprawie po∏àczenia ksiàg ra- funduszu inwestycyjnego — nale˝y do raportu chunkowych i sprawozdania finansowego utwo- do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏orzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdaw- woÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wyniczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem ka, ˝e b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy; pracownika, wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie, 27) sporzàdzeniu warunków emisji; c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pra- 28) emisji obligacji; cownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone postanowienia procedur wewn´trznych — wra- 29) zmianie niektórych danych charakteryzujàcych porcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki; fundusz obejmujàcych: 5) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce a) nazw´ funduszu lub subfunduszu, w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia- ∏aƒ; b) szczególny typ funduszu, c) rodzaj funduszu; 6) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami funduszu zamkni´tego, od których fundusz wyku- 30) zawarciu umowy darowizny wraz z za∏àczonà ko- pi∏ certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wylipià umowy, wformacie PDF; czonej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny. 31) ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, je- ˝eli ∏àczna kwota zastawionych aktywów przekra- 4. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 2, racza 5% aktywów funduszu, wraz zza∏àczonà kopià port bie˝àcy powinien zawieraç: umowy, wformacie PDF; 1) dat´, wktórej up∏ynà∏ termin dokonania obowiàz- 32) wartoÊci aktywów netto i wartoÊci aktywów netto kowej wyceny wartoÊci aktywów funduszu; na certyfikat inwestycyjny wdniu wyceny. 2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊ- 2. Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu ci aktywów funduszu; ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu równie˝ w przypadku przekroczenia tych 3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówograniczeƒ spowodowanego przez rozliczenie transczas dzia∏aƒ; akcji, októrej mowa wust. 1pkt 5lit. bic, wprzypadku gdy w dniu zawarcia tej transakcji mia∏o miejsce 4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo poddostosowanie przekroczenia ograniczenia inwestycyjj´∏o lub zamierza podjàç w celu zapobie˝enia ponego, które spowodowa∏o uprzednio powstanie obowstaniu podobnych sytuacji wdalszej dzia∏alnoÊci wiàzku przekazania raportu bie˝àcego na podstawie funduszu. ust. 1pkt 5. Przepis ust. 1pkt 5odnoszàcy si´ do stanu dostosowania aktywów funduszu do wymagaƒ 5. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 3, raokreÊlonych w ustawie lub statucie stosuje si´ odpoport bie˝àcy powinien zawieraç: wiednio. 1) list´ jednostek zale˝nych ze wskazaniem firmy, 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 1, ra- siedziby i kraju siedziby oraz adresu jednostki zaport bie˝àcy powinien zawieraç: le˝nej; 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto fun- 2) wskazanie charakteru zale˝noÊci. duszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny; 6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 4, ra- 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto fun- port bie˝àcy powinien zawieraç: duszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy; 3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 2) dat´ wystàpienia zdarzenia;

3) charakter zdarzenia; 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) charakterystyk´ utraconych aktywów; 1) dat´ podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwe- 5) wartoÊç ewidencyjnà i szacunkowà wartoÊç ryn- stycyjnych; kowà utraconych aktywów; 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia- 6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla ∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczedalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od nie- niu; go zale˝nej. 3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5 certyfikat inwestycyjny przed i po podziale albo i ust. 2, raport bie˝àcy sporzàdza si´ w formie zesta- po∏àczeniu. wienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku chronologicznym informacje o przekroczeniach ogra- 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, niczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszeniach tych przekro- raport bie˝àcy powinien zawieraç: czeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, które wystà- 1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inpi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje o wszystkich westycyjnych; przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y w dniach poprzedzajàcych ten 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawiodzieƒ, anie zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊ- nych do wykupienia wokresie wykupywania; lonych wustawie lub statucie, na formularzu, którego 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu powzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia. Funzosta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów dusz przekazuje raport z chwilà wystàpienia jednego inwestycyjnych; ze zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu 4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat aktywów do wymagaƒ okreÊlonych wustawie lub stainwestycyjny, po której dokonano wykupu certyfitucie. katów inwestycyjnych. 8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 6, ra- 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, port bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) firm´ (nazw´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielo- 1) dat´ dokonania wyp∏aty dochodów lub przychone por´czenie lub gwarancja; dów ze zbycia lokat; 2) ∏àcznà kwot´ kredytu, po˝yczki lub innego zobo- 2) okreÊlenie kwoty podlegajàcej wyp∏acie; wiàzania, które w ca∏oÊci lub w cz´Êci zosta∏o od- 3) okreÊlenie procentowego udzia∏u wyp∏aconej powiednio por´czone lub zabezpieczone gwarankwoty wwartoÊci aktywów funduszu; cjà, wraz ze wskazaniem wysokoÊci por´czenia lub gwarancji udzielonej przez fundusz; 4) opis wp∏ywu dokonania wyp∏aty na wartoÊç aktywów, wartoÊç aktywów netto oraz wartoÊç akty- 3) okres, na jaki zosta∏y udzielone por´czenie lub wów netto na certyfikat inwestycyjny; gwarancja; 5) wskazanie sk∏adników lokat, z których zbyciem 4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwa- zwiàzana by∏a wyp∏ata przychodów. rancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagrodzenia funduszu za udzielenie por´czenia lub gwa- 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, rancji; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem a pod- 1) dat´, w której up∏ynà∏ termin do dokonania wp∏amiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´. ty na certyfikaty; 9. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 7, ra- 2) wskazanie uczestnika, który nie dokona∏ wp∏aty na port bie˝àcy powinien zawieraç: certyfikaty wterminie; 3) liczb´ certyfikatów nieop∏aconych, które sà w po- 1) przedmiot post´powania; siadaniu tego uczestnika; 2) wartoÊç przedmiotu sporu; 4) wysokoÊç wp∏aty, która powinna byç dokonana. 3) dat´ wszcz´cia post´powania; 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, 4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania; raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasad- 5) stanowisko funduszu. nienia. 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´ raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia oraz sposób dokonania podzia∏u albo po∏àczenia cer- uchwa∏y wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadtyfikatów inwestycyjnych. nienia.

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, 2) dat´ zawarcia, rozwiàzania albo wypowiedzenia raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o przy- umowy; czynach niezatwierdzenia sprawozdania finansowego funduszu. 3) przyczyny rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy; 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, 4) przedmiot umowy; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy fundu- 1) oznaczenie subfunduszu oraz dat´ jego utworzeszem a podmiotem, z którym zawarto lub rozwiània; zano umow´ albo zktórym umowa zosta∏a wypo- 2) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy wiedziana. inwestycyjnych. 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne; 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych; 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem zapisów; 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. 4) oznaczenie emisji i serii certyfikatów inwestycyj- 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, nych; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝o- 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; no zapisy; 2) zmiany wharmonogramie likwidacji subfunduszu; 6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y przydzielone; 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; 7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obej- 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu zrejestru funduszy mowane; inwestycyjnych. 8) firmy (nazwy) subemitentów albo podmiotów, 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, które zobowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem raport bie˝àcy powinien zawieraç: lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca- ∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmio- 1) dat´ zmiany sk∏adu portfela; tem emisji, wraz zokreÊleniem liczby certyfikatów 2) przyczyny zmiany sk∏adu portfela; inwestycyjnych, które obj´li wwykonaniu umowy, oraz okreÊleniem faktycznej ceny jednostki certyfi- 3) wskazanie sk∏adników portfela, których dotyczy∏y katu inwestycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu zmiany, oraz zakresu zmian. wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu wwykonaniu umowy); 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 9) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu; 1) firm´ (nazw´) podmiotu, zktórym zawarto lub roz- 10) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zostawiàzano umow´ albo zktórym umowa zosta∏a wy- ∏y zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wypowiedziana; sokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale co najmniej na: 2) dat´ zawarcia, rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy; a) koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne, 3) przyczyny rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy; b) koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, októrych mowa wpkt 8, oddzielnie dla 4) przedmiot umowy; ka˝dego subemitenta albo podmiotu. 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy fundu- 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, szem a podmiotem, z którym zawarto lub rozwiàraport bie˝àcy powinien zawieraç: zano umow´ albo zktórym umowa zosta∏a wypowiedziana. 1) oznaczenie serii iemisji; 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, 2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty raport bie˝àcy powinien zawieraç: danej emisji; 1) firm´ (nazw´) podmiotu, zktórym zawarto lub roz- 3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku; wiàzano umow´ albo zktórym umowa zosta∏a wypowiedziana; 4) dat´ rozpocz´cia izakoƒczenia zwrotu wp∏at.

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, 11) informacj´ o zastosowaniu przez bank-reprezenraport bie˝àcy powinien zawieraç: tanta Êrodków majàcych na celu ochron´ praw obligatariuszy — wraz ze wskazaniem tych Êrod- 1) oznaczenie serii iemisji; ków. 2) informacj´ oprzyczynach odstàpienia od przeprowadzenia emisji. 30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, 1) w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunraport bie˝àcy powinien zawieraç: duszu — nowà nazw´ wraz ze wskazaniem, od kiedy obowiàzuje; 1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papierów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papie- 2) w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu rów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu na — wskazanie nowego typu funduszu wraz ze rynku regulowanym albo wprowadzonych do al- wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w ˝yternatywnego systemu obrotu); cie; 2) wskazanie nazw, kodów oraz innych cech jedno- 3) w przypadku zmiany typu funduszu — wskazanie znacznie identyfikujàcych wniesione papiery war- nowego typu funduszu wraz ze wskazaniem daty, toÊciowe lub udzia∏y wspó∏kach zograniczonà od- od której zmiana wchodzi w˝ycie. powiedzialnoÊcià; 31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, 3) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udziaraport bie˝àcy powinien zawieraç: ∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià; 1) dat´ wyceny; 4) daty dokonania czynnoÊci, o których mowa 2) wartoÊç aktywów netto; wpkt1i2; 3) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 5) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach wartoÊciowych iudzia∏ach wspó∏kach zogra- 4) w przypadku gdyby wartoÊç, o której mowa niczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwesty- w pkt 3, by∏a nie wi´ksza ni˝ zero — wyjaÊnienie cyjnà funduszu. przyczyn zaistnienia takiego zdarzenia. 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, § 12. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega oboraport bie˝àcy powinien zawieraç: wiàzkom informacyjnym wynikajàcym z rozporzàdzenia oobowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy- 1) warunki emisji; ∏a, w formie raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informacje, októrych mowa w§ 11 ust. 1pkt 3, 5, 16, 26, 30 i31. 2) przytoczenie treÊci zmian wwarunkach emisji; 2. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom 3) dat´ dokonania zmian wwarunkach emisji. informacyjnym wynikajàcym z regulaminów, o których mowa wart. 28 ust. 1iart. 37 ust. 1ustawy oob- 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, rocie, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, informaraport bie˝àcy powinien zawieraç: cje, októrych mowa w: 1) cel emisji obligacji, je˝eli zosta∏ okreÊlony; 1) § 11 ust. 1pkt 3, 5, 16, 26, 30 i31; 2) okreÊlenie rodzaju emitowanych obligacji; 2) § 11 ust. 1 pkt 1, 2, 4, 6—15, 17—25 i 28 — o ile zregulaminów tych nie wynika obowiàzek dostar- 3) wielkoÊç emisji; czenia ich Komisji. 4) wartoÊç nominalnà i cen´ emisyjnà obligacji lub § 13. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty b´dàcy funsposób jej ustalenia; duszem z wydzielonymi subfunduszami jest obowiàzany przesy∏aç informacje, o których mowa w § 11 5) warunki wykupu i warunki wyp∏aty oprocentowaust. 1 pkt 1, 5, 8—12, 16—18 i 22—25, oddzielnie dla nia obligacji; ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy, 6) form´ iwysokoÊç zabezpieczenia obligacji zozna- a informacje, o których mowa w § 11 ust. 1 pkt 4 czeniem podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia; i pkt30 i 31, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy. 7) informacj´ o niedojÊciu emisji do skutku z powodu nieosiàgni´cia progu emisji; Oddzia∏ 3 8) informacj´ ozmianie banku-reprezentanta; Informacje bie˝àce funduszy inwestycyjnych 9) informacj´ oznaczàcej zmianie przedmiotu zabez- § 14. 1. Fundusz jest obowiàzany do przekazywapieczenia ustanowionego w zwiàzku z emisjà, nia, w formie informacji bie˝àcej, danych dotyczàzokreÊleniem przyczyn tej zmiany; cych: 10) informacj´ onabyciu przez fundusz obligacji wce- 1) zmian w prospekcie informacyjnym funduszu inlu ich umorzenia; westycyjnego oraz skrócie tego prospektu;

2) zawarcia umowy oprowadzenie rejestru aktywów Oddzia∏ 4 funduszu inwestycyjnego — w przypadku zmiany depozytariusza; Sprawozdania okresowe funduszy inwestycyjnych 3) wypowiedzenia lub rozwiàzania umowy o prowa- § 15. 1. Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany, dzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjne- z zastrze˝eniem ust. 2—4, dostarczaç Komisji sprago; wozdania okresowe wformie: 4) zmian wumowie oprowadzenie rejestru aktywów 1) sprawozdaƒ kwartalnych; funduszu inwestycyjnego; 2) pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych; 5) zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem 3) rocznych sprawozdaƒ finansowych. prowadzàcym rejestr uczestników funduszu. 2. Fundusz zamkni´ty emitujàcy publiczne certyfi- 2. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 1, inkaty inwestycyjne jest zwolniony z obowiàzku okreÊformacja bie˝àca powinna zawieraç: lonego w ust. 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji) sprawozdania kwartalne, pó∏roczne lub roczne na 1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu; podstawie rozporzàdzenia oobowiàzkach informacyj- 2) odr´bne przytoczenie treÊci zmian w prospekcie nych emitentów albo na podstawie regulaminów, informacyjnym lub skrócie prospektu; októrych mowa wart. 28 ust. 1iart. 37 ust. 1ustawy oobrocie. 3) dat´ udost´pnienia uczestnikom funduszu prospektu informacyjnego wraz ze zmianami; 3. Fundusz zamkni´ty prowadzàcy rachunkowoÊç zgodnie z MSR dostarcza Komisji, ∏àcznie ze sprawo- 4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian zdaniami, o których mowa w ust. 1, dane finansowe wskrócie prospektu. na formularzu stanowiàcym za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia, odr´bnie dla ka˝dego sprawozdania. 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 2, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 4. Fundusz zwydzielonymi subfunduszami przekazuje wy∏àcznie sprawozdania kwartalne subfunduszy. 1) dat´ zawarcia umowy zpodmiotem prowadzàcym rejestr aktywów funduszu; 5. W przypadku rozpocz´cia likwidacji funduszu inwestycyjnego bàdê subfunduszu jest on zwolniony 2) firm´, siedzib´ i adres podmiotu, z którym zawarzobowiàzku okreÊlonego wust. 1. Zwolnienia nie stoto umow´ oprowadzenie rejestru aktywów fundusuje si´ wprzypadku sprawozdania kwartalnego, któszu; re powinno zostaç sporzàdzone na dzieƒ przypadajà- 3) za∏àczonà kopi´ umowy, wformacie PDF. cy przed dniem rozpocz´cia likwidacji. 4. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 3, in- § 16. 1. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz formacja bie˝àca powinna zawieraç: subfunduszu powinno zawieraç dane sporzàdzone zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie reje- z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania stru aktywów funduszu; zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji, okreÊlonych na dzieƒ wyceny. 2) termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 2. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu powinno zawieraç co najmniej podstawowe da- 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prone identyfikujàce podmiot. wadzenie rejestru aktywów funduszu; 4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowa- 3. Sprawozdanie kwartalne zawiera wszczególnoÊdzenie rejestru aktywów funduszu. ci nast´pujàce sk∏adniki, opisane wza∏àczniku nr6do rozporzàdzenia: 5. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 4, in- 1) bilans — zawierajàcy dane wed∏ug stanu na koformacja bie˝àca powinna zawieraç wykaz zmian niec kwarta∏u, którego sprawozdanie dotyczy; w umowie wraz ze zwi´z∏ym opisem przyczyn ich wprowadzenia. 2) rachunek wyniku zoperacji — zawierajàcy dane za kwarta∏ obj´ty sprawozdaniem; 6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1pkt 5, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 3) zestawienie lokat — zawierajàce dane wed∏ug stanu na koniec kwarta∏u, którego sprawozdanie do- 1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmio- tyczy. tem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu; 4. Informacje zawarte wbilansie, rachunku wyniku 2) firm´ (nazw´), siedzib´ iadres podmiotu, zktórym z operacji i zestawieniu lokat wykazuje si´ w z∏otych zawarto lub rozwiàzano umow´ oprowadzenie repolskich, zzaokràgleniem do 1grosza, awprzypadku, jestru uczestników funduszu; o którym mowa w art. 13 oraz art. 166 ustawy, w wa- 3) przyczyny rozwiàzania umowy z podmiotem pro- lucie, wktórej sà prowadzone ksi´gi rachunkowe funwadzàcym rejestr uczestników funduszu. duszu.

5. Wprzypadku zmiany wdanym roku obrotowym 6) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, któzasad ustalania wartoÊci aktywów i ustalania zobo- rej przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊwiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodat- ciowych lub praw majàtkowych, z innym fundukowo w sprawozdaniu kwartalnym zamieÊciç wyjaÊ- szem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo nienie, na czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej doko- towarzystwo oraz oistotnych warunkach zawartej nanie ipodaç jej wp∏yw na wynik zoperacji iwartoÊç umowy; aktywów netto. 7) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, któ- 6. Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tego rej przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prasporzàdzajàcego sprawozdania finansowe zgodnie wa majàtkowe, z towarzystwem, które zarzàdza tym funduszem inwestycyjnym, dzia∏ajàcym we z MSR jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym w∏asnym imieniu na rachunek zbiorczego portfela zMSR, zzastrze˝eniem § 15 ust. 3. papierów wartoÊciowych, lub z klientem, dla którego towarzystwo, które zarzàdza tym funduszem 7. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego, na inwestycyjnym, wykonuje us∏ugi zarzàdzania portktóry sporzàdza si´ sprawozdanie kwartalne i w tym felami, wsk∏ad których wchodzi jeden lub wi´ksza celu dokonuje wyceny aktywów i pasywów funduszu iloÊç instrumentów finansowych, oraz oistotnych albo subfunduszu oraz ustalenia wyniku z operacji, warunkach zawartej umowy. jest ostatni dzieƒ odpowiedniego kwarta∏u roku kalendarzowego. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: § 17. ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu otwartego, specjalistycz- 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; nego funduszu otwartego oraz funduszu zamkni´tego okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci 2) dane opodmiocie uprawnionym do badania sprafunduszy, z wy∏àczeniem funduszu zamkni´tego pro- wozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a wadzàcego rachunkowoÊç zgodnie zMSR. umowa o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze Rozdzia∏ 4 wskazaniem: Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystw a) firmy, siedziby iadresu, b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który § 18. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywimieniu podmiotu uprawnionego do badania wania, w formie zbiorczego raportu bie˝àcego, inforsprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, macji o: przeglàdu lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie 1) zawarciu przez fundusz lub towarzystwo z podimiennie wskazano bieg∏ego rewidenta, miotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych umowy obadanie, przeglàd sprawo- c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego zdaƒ finansowych funduszy lub umowy o wyko- do badania sprawozdaƒ finansowych oraz biegnanie innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ ∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu finansowych funduszy; uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, przeglàdu lub innych 2) rozwiàzaniu albo wypowiedzeniu przez fundusz, us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, towarzystwo lub przez podmiot uprawniony do oile wumowie imiennie wskazano bieg∏ego rebadania sprawozdaƒ finansowych umowy obada- widenta; nie, przeglàd lub umowy o wykonanie innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych fun- 3) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zoduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do sta∏a zawarta umowa z podmiotem uprawnionym badania sprawozdaƒ finansowych; do badania sprawozdaƒ finansowych. 3) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o poÊrednictwo 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnic- zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: twa funduszy zarzàdzanych przez inne towarzystwa lub tytu∏ów uczestnictwa funduszy zagranicz- 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; nych; 2) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika zdecyzji podmiotu uprawnionego do badania czy 4) wartoÊci aktywów, wartoÊci aktywów netto oraz zdecyzji funduszu lub towarzystwa; wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa wdniach wyceny; 3) dat´ iprzyczyny wypowiedzenia umowy. 5) udziale w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, spó∏ki publicznej lub spó∏ki notowanej na rynku zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub wpaƒstwie cz∏onkowskim, lub spó∏ki no- 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; towanej na rynku zorganizowanym nieb´dàcym 2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy; rynkiem regulowanym w Rzeczypospolitej Polskiej lub winnym paƒstwie cz∏onkowskim oraz na 3) dat´ faktycznego rozpocz´cia zbywania jednostek innym rynku zorganizowanym; uczestnictwa lub tytu∏ów uczestnictwa.

5. Wprzypadkach, októrych mowa wust. 1pkt 4, 8. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawie- wraz zdokumentami, októrych mowa w§ 6ust. 3, donie miesi´czne w zakresie i formie wskazanej w za- starcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie ∏àczniku nr 7do rozporzàdzenia. póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i ra- 6. Wprzypadkach, októrych mowa wust. 1pkt 5, portu zbadania, atak˝e nie póêniej ni˝ na 15 dni przed zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjoo udziale w walnym zgromadzeniu sporzàdzonà na nariuszy towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 8 do rocznego sprawozdania finansowego. rozporzàdzenia. 9. Roczne sprawozdanie z kontroli wewn´trznej, 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, októrym mowa w§ 8, dostarcza si´ wterminie 1miezbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawiesiàca od zakoƒczenia roku kalendarzowego, którego nie wszystkich transakcji zawartych przez fundusz indotyczy. westycyjny zarzàdzany przez towarzystwo za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca § 20. 1. Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce funoraz od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego duszy dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, miesiàca, wykazanych w porzàdku chronologicznym nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdana formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 9do rzenia lub powzi´cia przez fundusz wiadomoÊci onim, rozporzàdzenia. zzastrze˝eniem ust. 2—7. 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, 2. W przypadkach, o których mowa w § 9 ust.1 zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawiepkt8, 13, 14, 20 i21 oraz w§ 11 ust. 1pkt 3, 7, 14, 15, nie miesi´czne wszystkich transakcji zawartych przez 20, 21, 26 i27, raport bie˝àcy dostarcza si´ wterminie fundusz inwestycyjny zarzàdzany przez towarzystwo, 4dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´- wykazanych w porzàdku chronologicznym na formucia przez fundusz wiadomoÊci onim. larzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia. 3. W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1 Rozdzia∏ 5 pkt13, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 22dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ Terminy przekazywania raportów bie˝àcych, w sytuacji gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏yinformacji bie˝àcych isprawozdaƒ okresowych wane na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 8dni przed terminem § 19. 1. Raporty bie˝àce iinformacje bie˝àce towazgromadzenia inwestorów. rzystwa dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, 3i4, wterminie 4dni roboczych od wystàpienia zda- 4. W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1 rzenia lub powzi´cia przez towarzystwo onim wiadopkt22 i 23, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie moÊci. 2tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania zapisów 2. W przypadkach, o których mowa w § 4 ust. 1 na certyfikaty inwestycyjne. pkt3, 4, 5i18, raport bie˝àcy dostarcza si´ nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub 5. W przypadku, o którym mowa w § 14 ust. 1 powzi´cia przez towarzystwo wiadomoÊci onim. pkt 1, informacj´ bie˝àcà dostarcza si´ w terminie 4dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´- 3. W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1 cia przez fundusz informacji onim. pkt16, raport bie˝àcy dostarcza si´ wterminie miesiàca od zakoƒczenia czwartego kwarta∏u roku. 6. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz sprawozdanie kwartalne subfunduszu powinny zostaç 4. W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1 przekazane w terminie 35 dni od dnia zakoƒczenia pkt38, raport bie˝àcy dostarcza si´ wterminie miesiàkwarta∏u roku obrotowego, którego dotyczà. ca od zakoƒczenia pierwszego roku dzia∏alnoÊci towarzystwa. 7. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz pó∏roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe 5. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa, o któfunduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczorym mowa w § 6 ust. 1, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ nymi pó∏rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami do dwudziestego dnia nast´pnego miesiàca. finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami de- 6. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego pozytariusza i raportami z przeglàdu sporzàdzonymi portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumenta- przez bieg∏ego rewidenta, powinny zostaç dostarczomi, októrych mowa w§ 7ust. 1, dostarcza si´ po do- ne niezw∏ocznie po sporzàdzeniu raportu przez podkonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póê- miot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansoniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania wych, nie póêniej jednak ni˝ wterminie 2miesi´cy od przez towarzystwo raportu zprzeglàdu. daty zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego. 7. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumenta- 8. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz mi, októrych mowa w§ 7ust. 2, dostarcza si´ po zba- roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu daniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi roczw terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzy- nymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi stwo opinii bieg∏ego rewidenta iraportu zbadania. subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza,

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów zdnia 1wrzeÊnia 2009 r. (poz. 1235) Za∏àcznik nr 1 WZÓR SK¸AD AKCJONARIUSZY TOWARZYSTWA Akcjonariusze towarzystwa ................... Stan na dzieƒ ......................................... Za∏àcznik nr 2 WZÓR SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES OD ................. DO ................. CZ¢Âå A

Nr 156 — 12066 — Poz. 1235

DANE O KAPITALE WŁASNYM

Minimalny wymagany kapitał własny (określony zgodnie z art. 50 ust. 1 usta

Minimalny wymagany kapitał własny (określony zgodnie z art. 50 ust. 2 z uwzględnieniem ust. 3 usta w tym:

poziom kapitału własnego, o którym mowa w art. 50 ust. 2 usta

zwiększenie kapitału własnego, o którym mowa w art. 50 ust. 3 ustawy

wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym

kapitał zakładowy

kapitał zapaso Zobowiązania wobec funduszy inwestycyjnych

| 2] Zobowiązania wobec uczestników funduszy inwes jnych

ZACIĄGNIĘTE POŻYCZKI I KREDYTY ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI, WARTOŚĆ PORĘCZEŃ

Wielkość zobowiązań z tytułu emisji obligacji

Wielkość poręczeń za zobowiązania funduszu sekurytyzacyjnego

Przychody ogółem, w tym:

przychody z tytułu zarządzania funduszami inwestycyjnymi przychody z tytułu zarządzania zbiorczymi portfelami na zlecenie c) | przychody z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych przychody z tytułu prowadzenia usług doradztwa inwestycyjnego

przychody z tytułu pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych reprezentowanych przez towarzystwo

przychody z tytułu pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych utworzonych przez inne towarzystwa

przychody z tytułu pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu tytułów uczestnictwa funduszy zagranicznych

przychody z tytułu pełnienia funkcji przedstawiciela funduszy za i ch

Koszty ogółem wym _ 00 | 40" | koszystałe _ 0,0, |] | kosztyzmienne, wym ____—————/——/—/////_ | 42] 43 | Ez 45 | | 46 |

—

[) 0) =] 3 s = AJ als " " ©|0| © 1 a WIN

DANE UZUPEŁNIAJĄCE Wartość zarządzanych aktywów (wiersze 42+43) | 2 | Wartość aktywów zarządzanych funduszy inwestycyjnych

Wartość aktywów zarządzanych zbiorczych portfeli papierów wartościowych

*Wprzypadku spadku wartoÊci kapita∏ów w∏asnych poni˝ej poziomu wskazanego wwierszu 13 albo 14 (nale˝y wziàç pod uwag´ pozycj´ o wi´kszej wartoÊci) nale˝y wskazaç przyczyny oraz kroki podj´te w celu doprowadzenia do spe∏nienia przez towarzystwo wymogów ustawowych wzakresie utrzymywania kapita∏ów w∏asnych na odpowiednim poziomie. CZ¢Âå B Wyszczególnienie danych zawartych wcz. Awierszu 5 Wyszczególnienie danych zawartych wcz. Awierszu 6 Wyszczególnienie danych zawartych wcz. Awierszu 7

Wyszczególnienie danych zawartych wcz. Awierszu 8

Wyszczególnienie danych zawartych wcz. Awierszu 43

3 rn kinzcà∏aZ RÓZW ................ uzsudnuf hcynjycytsewni ƒezcinargo ƒezcorkezrp einatso tropaR.1 ...................... :utropar rN .................. :utropar ataD

4 rn kinzcà∏aZ RÓZW ............... uzsudnuf/)1........... uzsudnuf ............ uzsudnufbus hcynjycytsewni ƒezcinargo ƒezcorkezrp einatso tropaR ...................... :utropar rN .................. :utropar ataD ——————— .uzsudnufbus od uineiseindow ´is ain∏epyw ynmulok imazsudnufbus imynoleizdywz uzsudnuf ukdapyzrpW)1 .ututats yzc ywatsu no yzcytod yzc ,meinazaksw ez u∏ukytra remun areiwaz ajcyzoP)2 .uzsudnuf/uzsudnufbus hcawytkaw )wókinda∏ks( akinda∏ks ogenad ∏aizdu ywoicÊoli bul ywotnecorp tutats bul ´watsu zezrp ynlazczsupod ynlaminim areiwaz ajcyzoP)3 .uzsudnuf/uzsudnufbus hcawytkaw )wókinda∏ks( akinda∏ks ogenad ∏aizdu ywoicÊoli bul ywotnecorp tutats bul ´watsu zezrp ynlazczsupod ynlamyskam areiwaz ajcyzoP)4 .einezcorkezrp yzcytod ogerótk ,wówytka akinda∏ks ´jcakifytnedi ànzcanzondej an ecàjalawzop ainezcanzo areiwaz ajcyzoP)5 .meineintsiaz ogejz enazàiwz icÊonzciloko enterknok an ycàjuzaksw ,ycàjuprezcyw bósopsw anasipo çyb anniwop ainezcorkezrp anyzcyzrP)6

:aineinÊajbO çin∏epyw i zsreiw ywon çadod y˝elan uinezcorkezrp myt o ejcamrofni mycàjareiwaz ilebat mezsreiw dop hcynjycytsewni ƒezcinargo ainezcorkezrp ainezsk´iwz ukdapyzrp W .1 .zsreiw ynjelok çadod y˝elan ,mindezrpop uinadzw awom myrótko ,mezsreiw dop ainezcorkezrp oget ainezsk´iwz ogenjelok ukdapyzrpW .11i9 ,3 rn ynmulok wówytka unats uinawosotsodo ´jcamrofnI .uinezcorkezrpo ´jcamrofni mycàjareiwaz ilebat uzsreiww4 ynmulok ´is ain∏epyw ein wówytka unats ainawosotsod ukdapyzrpW .2 :mynadod uzsreiw mynjelokw çicÊeimaz y˝elan obla uinezcorkezrp myto ejcamrofni mycàjareiwaz uzsreiw op )a .11i4 hcanmulokw — o∏ipàtsyw ainezcorkezrp einezsk´iwz ile˝ej ,ainezcorkezrp oget uinezsk´iwz mintatsoo ejcamrofni mycàjareiwaz uzsreiw op )b .eicropar mynjelokw ´is azczseimu ein uinezcorkezrp myto ijcamrofni ,hcynjycytsewni ƒezcinargo ainezcorkezrp uinawosotsodo eicroparw ainawomrofniop ukdapyzrpW .3 -nuf eicutats bul eiwatsuw hcynolÊerko wógomyw od enawosotsod às ein utropar ogenad ainazakezrp uindw erótk ,ƒezcorkezrp einatso ijcamrofni ainawadop ukdapyzrpW .4 -op hcywoicÊotraw wóreipap wósruk anaimz ˝in hcynni nyzcyzrpz ainezcorkezrp ainezsk´iwz ot yzcytod ein( ainatswop hci aindz icÊotraww ´is ejuzakyw ainezcorkezrp ,uzsud hcynjycytsewni wótakifytrec meinawypukyw bul àjsime àwonz ynazàiwz uzsudnuf/uzsudnufbus wówytka icÊotraw kedaps obla tsorzw bul zsudnuf/zsudnufbus zezrp hcynadais .)uzsudnuf

Za∏àcznik nr 5 WZÓR WYBRANE DANE FINANSOWE ObjaÊnienia: 1. Wprzypadku rocznych ipó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu inwestycyjnego zwydzielonymi subfunduszami tabel´ sporzàdza si´ odr´bnie dla funduszu ika˝dego subfunduszu. 2. Przez koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego nale˝y rozumieç: — wprzypadku sprawozdania kwartalnego — koniec kwarta∏u bezpoÊrednio poprzedzajàcego kwarta∏ obj´ty tym sprawozdaniem; — wprzypadku sprawozdania pó∏rocznego irocznego — koniec poprzedniego roku obrotowego. Za∏àcznik nr 6 WZÓR Sprawozdanie kwartalne funduszu/subfunduszu 1. Dane identyfikujàce fundusz: a) ................................................................................................................................................................................. (nazwa funduszu zpodaniem typu ikonstrukcji funduszu, numeru wrejestrze funduszy, daty utworzenia funduszu oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏ utworzony) b) ................................................................................................................................................................................. (firma, siedziba iadres towarzystwa b´dàcego organem funduszu, ze wskazaniem w∏aÊciwego rejestru) c) ................................................................................................................................................................................ (wskazanie okresu sprawozdawczego idnia bilansowego) 2. Bilans

* Tabel´ wype∏niajà wy∏àcznie fundusze inwestycyjne otwarte ispecjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte.

** Tabel´ wype∏niajà wy∏àcznie fundusze inwestycyjne otwarte ispecjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte. 3. Rachunek wyniku zoperacji

4. Zestawienie lokat Zestawienie lokat sporzàdza si´ i za∏àcza si´ w zakresie i formie wskazanych odpowiednio w za∏àczniku nr1do rozporzàdzenia orachunkowoÊci funduszy. 5. Dane dodatkowe a) wartoÊç sk∏adników lokat, októrych mowa wart. 93 ust. 1pkt 5ustawy; b) wskazanie, czy istniejà okolicznoÊci wskazujàce na zagro˝enie kontynuowania dzia∏alnoÊci funduszu; c) dokonane korekty b∏´dów podstawowych, ich przyczyny, tytu∏y oraz wp∏yw wywo∏anych tym skutków finansowych na sytuacj´ majàtkowà ifinansowà, p∏ynnoÊç oraz wynik zoperacji irentownoÊç funduszu, d) informacje osk∏adnikach lokat zagro˝onych utratà p∏ynnoÊci, utratà wartoÊci bàdê obcià˝onych innym rodzajem ryzyka istotnym zpunktu widzenia sytuacji majàtkowej, finansowej lub wyniku zoperacji funduszu; e) inne informacje ni˝ wskazane w raporcie kwartalnym, które mog∏yby w istotny sposób wp∏ynàç na ocen´ sytuacji majàtkowej, finansowej, wyniku zoperacji funduszu iich zmian. Za∏àcznik nr 7 WZÓR Zestawienie miesi´czne

Za∏àcznik nr 8 WZÓR Raport bie˝àcy ——————— 1)Wprzypadku funduszu, októrym mowa wart. 179 ustawy, nale˝y podaç liczb´ (udzia∏) pomniejszonà(-ny) oliczb´ (udzia∏ g∏osów) przypadajàcà(-cych) na uczestników funduszu wzwiàzku zwydanymi im Êwiadectwami depozytowymi. 2)Wprzypadku, októrym mowa wart. 167 ustawy, nale˝y wykazaç dane ∏àcznie dla funduszu oraz odr´bnie wodpowiednich grupach subfunduszy zarzàdzanych przez dany podmiot (wskazujàc w kolumnie 7 w polu „Uwagi” ich nazwy — wprzypadku gdy dotyczy to wi´cej ni˝ jednego subfunduszu, oraz nazw´ podmiotu zarzàdzajàcego). Wprzypadku gdy wszystkimi subfunduszami zarzàdza jeden podmiot, dane nale˝y podaç ∏àcznie, wpisujàc tylko nazw´ funduszu. 3)Nale˝y wskazaç liczb´ akcji, zktórych wykonano prawo g∏osu wg∏osowaniu nad poszczególnymi uchwa∏ami, wraz zpodaniem numeru uchwa∏y. 4)Nale˝y wskazaç procentowy udzia∏ g∏osów zakcji, zktórych wykonano prawo g∏osu wg∏osowaniu nad poszczególnymi uchwa∏ami, wogólnej liczbie g∏osów zakcji spó∏ki wraz zpodaniem numeru uchwa∏y.

9 rn kinzcà∏aZ RÓZW ycà˝eib tropar yzcroibZ A å¢ZC ——————— :hcyrótk ald ,ejckasnart eiktsyzsw çawomjebo onniwop eineiwatseZ)1 ,yzcytod eineiwatsez ogerótk ,eiserkow àjadapyw ijckasnart ainezcilzor atadi ijckasnart aicrawaz atad — .yzcytod eineiwatsez ogerótk ,eiserkow adapyw ijckasnart ainezcilzor atad jeinmjan oc — .eisazcw ynlibatsi ynjóps einzrt´nwew çyb neiniwop ijcakifytnedi metsys yt´jyzrP .ijckasnart utoimdezrp ´jcakifytnedi ànzcanzondej çaiwil˝omu onniwop einezcanzO)2 .ijckasnart eineldeicreiwzdo entelpmoki enletezr ,ewizdwarp ecàjutnarawg ejcamrofni ewoktadod çezrwaz y˝elaN)3

B å¢ZC ——————— :hcyrótk ald ,ejckasnart eiktsyzsw çawomjebo onniwop eineiwatseZ)1 ,yzcytod eineiwatsez ogerótk ,eiserkow àjadapyzrp anpuk ijckasnart aicrawaz atadi y˝adezrps ijckasnart aicrawaz atad — ,yzcytod eineiwatsez ogerótk ,eiserkow àjadapyw anpuk ijckasnart aicrawaz atad jeinmjan oc obla y˝adezrps ijckasnart aicrawaz atad jeinmjan oc — -àjadapyzrp eiserkow adapyw anpuk ijckasnart aicrawaz atad zaro ,yzcytod eineiwatsez ogerótk ,serko mycàjazdezrpop eiserkow adapyw y˝adezrps ijckasnart aicrawaz atad — .yzcytod eineiwatsez ogerótk ,eiserko op myc .eisazcw ynlibatsi ynjóps einzrt´nwew çyb neiniwop ijcakifytnedi metsys yt´jyzrP .ijckasnart utoimdezrp ´jcakifytnedi ànzcanzondej çaiwil˝omu onniwop einezcanzO)2 .ijckasnart eineldeicreiwzdo entelpmoki enletezr ,ewizdwarp ecàjutnarawg ejcamrofni ewoktadod çezrwaz y˝elaN)3

01 rn kinzcà∏aZ RÓZW ycà˝eib tropar yzcroibZ ——————— :hcyrótk ald ,ejckasnart eiktsyzsw çawomjebo onniwop eineiwatseZ)1 ,yzcytod eineiwatsez ogerótk ,eiserkow àjadapyw ijckasnart ainezcilzor atadi ijckasnart aicrawaz atad — .yzcytod eineiwatsez ogerótk ,eiserkow adapyw ijckasnart ainezcilzor atad jeinmjan oc — -azdàzraz igu∏su ejunokyw owtsyzrawot ogerótk ald ,metneilkz zaro owtsyzrawot zezrp mynazdàzraz hcywoicÊotraw wóreipap meleftrop myzcroibz ez ijckasnart ukdapyzrpW)2 -akifytnedi ànzcanzondej an ecàjalawzop ejcamrofni çezrwaz y˝elan5 einmulokw ,hcywosnanif wótnemurtsni abzcil azsk´iw bul nedej izdohcw hcyrótk da∏ksw ,imaleftrop ain .atneilk/hcywoicÊotraw wóreipap aleftrop ogezcroibz ´jc .eisazcw ynlibatsi ynjóps einzrt´nwew çyb neiniwop ijcakifytnedi metsys yt´jyzrP .ijckasnart utoimdezrp ´jcakifytnedi ànzcanzondej çaiwil˝omu onniwop einezcanzO)3 .ijckasnart eineldeicreiwzdo entelpmoki enletezr ,ewizdwarp ecàjutnarawg ejcamrofni ewoktadod çezrwaz y˝elaN)4