Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd

962 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

dzielny lub przez wyznaczone przez siebie oso- na rzecz innego podmiotu, prawa w∏asnoÊci, inneby lub podmioty na podstawie umowy zawar- go prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania; tej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na podstawie statutu lub umowy spó∏- 22) znaczàcej umowie — rozumie si´ przez to, ki, ∏àcznie z funduszem, wi´kszoÊç ogólnej licz- z uwzgl´dnieniem ust. 2, 3 i 4, umow´, której jedby g∏osów w jej organie, lub nà ze stron jest fundusz lub jednostka od niego zale˝na, a wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co c) jest uprawniony, jako udzia∏owiec, do powo∏y- najmniej 20 %: wania lub odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków a) wartoÊci aktywów netto funduszu albo organów zarzàdzajàcych lub nadzorczych tej spó∏ki, lub b) kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funduszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów d) jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkow∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na wie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym, w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy — wokresie bie˝àcego roku obrotowego ido czawartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki su sporzàdzenia sprawozdania finansowego za zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów; bie˝àcy rok obrotowy, stanowià jednoczeÊnie wi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki; 23) aktywach oznacznej wartoÊci — rozumie si´ przez to, z uwzgl´dnieniem ust. 5, 6 i 7, aktywa stano- 18) podmiocie powiàzanym — rozumie si´ przez to: wiàce co najmniej 20 %: a) podmiot dominujàcy w stosunku do funduszu, a) wartoÊci aktywów netto funduszu, jednostk´ z grupy kapita∏owej podmiotu dominujàcego albo wspó∏ma∏˝onka, krewnych i po- b) kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funwinowatych do drugiego stopnia, przysposo- duszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów bionego lub przysposabiajàcego oraz inne oso- w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na by, z którymi podmiot dominujàcy jest powià- w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy — zany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jed- wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki na z tych osób jest podmiotem dominujàcym zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów; lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kurato- 24) ratingu — rozumie si´ przez to ocen´ ryzyka inwerem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub li- stycyjnego zwiàzanego z okreÊlonymi papierami kwidatorem, wartoÊciowymi lub zdolnoÊcià funduszu do terminowej sp∏aty zaciàgni´tych zobowiàzaƒ, dokonyb) jednostk´ z grupy kapita∏owej towarzystwa zawanà przez wyspecjalizowanà instytucj´; rzàdzajàcego funduszem, 25) MSR — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe c) cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe cz∏onka zarzàdu, cz∏onka rady nadzorczej, pro- Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej oraz kurenta towarzystwa funduszy inwestycyjnych zwiàzane z nimi interpretacje og∏oszone w formie zarzàdzajàcego funduszem, kuratora, cz∏onka rozporzàdzeƒ Komisji Europejskiej. zarzàdu komisarycznego, likwidatora oraz innà osob´ majàcà istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o znaczàcej funduszu, wtym wszczególnoÊci na decyzje inumowie, rozumie si´ przez nià równie˝ dwie lub wi´- westycyjne funduszu w chwili przekazania incej umów zawieranych przez fundusz lub jednostk´ od formacji, jej wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powiniego zale˝nà z jednym podmiotem lub jednostkami nowatych do drugiego stopnia, przysposobiood niego zale˝nymi, wokresie krótszym ni˝ 12 miesi´- nego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, cy, je˝eli ∏àczna wartoÊç tych umów spe∏nia kryteria, zktórymi jest powiàzany osobiÊcie, atak˝e podo których mowa w ust. 1 pkt 22. W przypadku umów miot, w którym jedna z tych osób jest podmiowieloletnich przez wartoÊç umowy rozumie si´ ∏àcznà tem dominujàcym lub cz∏onkiem zarzàdu, osowartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z tych umów, okrebà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, proku- Êlonà dla ca∏ego okresu ich obowiàzywania. W przyrentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisapadku umów zawartych na czas nieoznaczony wartorycznego lub likwidatorem; Êcià tych umów jest ∏àczna wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych zzawartych umów na okres 5 lat. Wprzypadku 19) zarzàdzajàcym funduszem — rozumie si´ przez to braku mo˝liwoÊci okreÊlenia wartoÊci Êwiadczeƒ wyosob´ fizycznà zarzàdzajàcà portfelem inwestycyjnikajàcych z zawartej umowy nale˝y okreÊliç jej szanym funduszu lub jego cz´Êcià; cunkowà wartoÊç. 20) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝- 3. Za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ umow´, której nej prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego przedmiotem sà wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe, lub prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji które nie sà dopuszczone do publicznego obrotu, (udzia∏ów); udzia∏y wspó∏kach zograniczonà odpowiedzialnoÊcià, w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomoÊci grunto- 21) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez wych w rozumieniu przepisów o gospodarce nierutowarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà, chomoÊciami, budynki i lokale stanowiàce odr´bne

nieruchomoÊci lub statki morskie, tytu∏y uczestnictwa wp∏ywu przekazywanych informacji na sytuacj´ goinstytucji wspólnego inwestowania z siedzibà za gra- spodarczà, majàtkowà i finansowà towarzystwa, funnicà, a tak˝e po˝yczki Êrodków pieni´˝nych lub papie- duszu albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciorów wartoÊciowych. wych. 4. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfun- 4. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe poduszami za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ równie˝ umo- winny zawieraç podstaw´ prawnà ich przekazywania, w´, której wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co naj- a w przypadku raportów bie˝àcych — tak˝e rodzaj symniej 20 % wartoÊci aktywów netto subfunduszu, na tuacji, której dotyczà. którego rzecz zosta∏a zawarta. 5. Raporty bie˝àce przekazywane Komisji powinny 5. W przypadku aktywów finansowych za aktywa byç numerowane w sposób ciàg∏y w danym roku kao znacznej wartoÊci uwa˝a si´ równie˝ aktywa stano- lendarzowym. Raporty bie˝àce towarzystwa i funduwiàce co najmniej 20 % kapita∏u zak∏adowego jed- szu numeruje si´ osobno. Dodatkowo towarzystwo nostki, której akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot akty- numeruje raporty zbiorczego portfela papierów wartowów finansowych funduszu lub jednostki od niego za- Êciowych, dodajàc po numerze raportu towarzystwa le˝nej. odr´bny numer odnoszàcy si´ do danego zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. 6. Za aktywa oznacznej wartoÊci uwa˝a si´ wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe, które nie sà dopuszczo- 6. Raporty funduszu zwydzielonymi subfunduszane do publicznego obrotu, udzia∏y w spó∏kach z ogra- mi dotyczàce subfunduszy sporzàdza si´ i przekazuje niczonà odpowiedzialnoÊcià, w∏asnoÊç lub wspó∏w∏a- odr´bnie z dodatkowym wskazaniem oznaczenia subsnoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu prze- funduszu, którego dotyczy raport. pisów o gospodarce nieruchomoÊciami, budynków ilokali stanowiàcych odr´bne nieruchomoÊci lub stat- 7. W przypadku koniecznoÊci skorygowania treÊci ków morskich, a tak˝e tytu∏y uczestnictwa instytucji przes∏anego raportu, numerem raportu b´dàcego kowspólnego inwestowania z siedzibà za granicà. rektà powinien byç numer raportu korygowanego, przy czym wjego treÊci powinno znajdowaç si´ wska- 7. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfun- zanie, i˝ jest to korekta, wraz z informacjà o jej zakreduszami za aktywa oznacznej wartoÊci uwa˝a si´ rów- sie w odniesieniu do pierwotnej treÊci raportu. nie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto subfunduszu. 8. Towarzystwo jest obowiàzane przekazaç, w formie itrybie raportu bie˝àcego, informacj´ wskazujàcà § 3. 1. Fundusz zamkni´ty jest obowiàzany do osob´ odpowiedzialnà za kontakty z Komisjà w zakreprzekazania, w formie raportu bie˝àcego, informacji sie wykonywania obowiàzków towarzystwa i funduo przyj´tym przez niego jednolitym kryterium, b´dà- szu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu, i przekazywaç cym podstawà uznania umowy za znaczàcà i uznania wformie raportu bie˝àcego informacje oka˝dej zmiaaktywów za aktywa oznacznej wartoÊci wraz zuzasad- nie w tym zakresie. nieniem, w przypadku, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 22 lit. b i pkt 23 lit. b. 9. W przypadku gdy nie jest mo˝liwe zawarcie w raporcie bie˝àcym wszystkich informacji wymaga- 2. Informacj´ o zmianie przyj´tego kryterium, nych zgodnie zprzepisami rozporzàdzenia, wraporcie o którym mowa w ust. 1, fundusz przekazuje wraz zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest z uzasadnieniem w raporcie bie˝àcym zawierajàcym mo˝liwe. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ odpowieddane o znaczàcej umowie lub aktywach o znacznej nio do zakresu informacji w terminach, o których mowartoÊci. wa w§ 17—19, liczonych od momentu powzi´cia tych informacji. § 4. 1. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe funduszu lub towarzystwa, w tym dotyczàce zbiorcze- Rozdzia∏ 2 go portfela papierów wartoÊciowych, powinny zawieraç informacje odzwierciedlajàce specyfik´ opisywa- Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe nej sytuacji oraz powinny byç przedstawione w spotowarzystwa sób prawdziwy, rzetelny i kompletny. § 5. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazy- 2. W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji, wania, w formie raportu bie˝àcego, informacji dotyktórej dotyczy dany raport bie˝àcy lub sprawozdanie czàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego sytuacji finanokresowe, wymaga podania dodatkowych informacji sowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów gwarantujàcych jej prawdziwe, rzetelne i kompletne wartoÊciowych, o: odzwierciedlenie, towarzystwo lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji w raporcie 1) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnego towabie˝àcym lub sprawozdaniu okresowym. rzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego w art. 50 ust. 1 ustawy; 3. Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny 2) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okrebyç przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy ocen´ Êlonego w art. 50 ust. 1 ustawy;

3) nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo ak- 21) wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdocji lub udzia∏ów w innych podmiotach, z wy∏àcze- wego przeciwko podmiotom, o których mowa niem akcji wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego port- w art. 46 ust. 1—3 ustawy, z tytu∏u niewykonania fela papierów wartoÊciowych; lub nienale˝ytego wykonywania umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub je- 4) dokonaniu przez towarzystwo wp∏at do zbiorcze- go cz´Êcià; go portfela papierów wartoÊciowych; 22) wszcz´ciu przez inwestorów post´powania sàdo- 5) zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu wego przeciwko towarzystwu; ina w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu 23) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa lub albo o emisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝ycertyfikaty inwestycyjne dokonanych przez towaczek, kredytów i zobowiàzaƒ wynikajàcych z emirzystwo wramach zapisów na jednostki uczestnicsji obligacji przekroczy 5 % wartoÊci kapita∏ów twa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu, którym w∏asnych, a w przypadku umów, z których zobotowarzystwo zarzàdza, oraz liczbie nabytych jedwiàzanie mo˝e powstaç w terminie póêniejszym nostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjni˝ dzieƒ zawarcia umowy — oka˝dorazowym ponych; wstaniu zobowiàzania wynikajàcego ztych umów, przekraczajàcego 5 % wartoÊci kapita∏ów w∏a- 24) niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo snych, oraz o ka˝dym przekroczeniu wielokrotno- na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych Êci tego progu; wwysokoÊci okreÊlonej wstatucie funduszu inwestycyjnego; 6) nabyciu puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci w celu ich wnie- 25) wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru sienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub ownie- funduszy inwestycyjnych; sieniu tej puli lub praw do funduszu sekurytyza- 26) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa, cyjnego; wprzypadku, októrym mowa wart. 65 ust. 2 pkt3 ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa naby- 7) zawarciu umowy zobowiàzujàcej do nabycia tych przez towarzystwo; praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy, w celu wniesienia do funduszu zamkni´tego lub 27) zapisach na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfeowniesieniu tych praw do funduszu zamkni´tego; la papierów wartoÊciowych; 8) nabyciu certyfikatów podporzàdkowanych; 28) zdarzeniach powodujàcych zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊcio- 9) udzieleniu por´czenia za zobowiàzania funduszu wych; sekurytyzacyjnego; 29) likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊcio- 10) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego wych; sprawozdania finansowego towarzystwa; 30) zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów 11) zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo wartoÊciowych; innà spó∏kà akcyjnà; 31) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci 12) po∏àczeniu zinnym towarzystwem albo innà spó∏- w zakresie zarzàdzania cudzym pakietem papiekà akcyjnà; rów wartoÊciowych na zlecenie; 13) zamiarze podzia∏u towarzystwa; 32) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci w zakresie doradztwa w zakresie obrotu papiera- 14) podziale towarzystwa; mi wartoÊciowymi na zlecenie; 15) akcjonariuszach towarzystwa; 33) zmianach w regulaminie zarzàdzania cudzym pa- 16) aktualnej strukturze grupy kapita∏owej, w sk∏ad kietem papierów wartoÊciowych na zlecenie lub której wchodzi towarzystwo; regulaminie us∏ug doradztwa inwestycyjnego; 17) otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci; 34) dacie rozpocz´cia i zakoƒczenia pe∏nienia funkcji przedstawiciela dla funduszy zsiedzibà za granicà, 18) zmianach w sk∏adzie zarzàdu dotyczàcych cz∏onwraz z podaniem ich nazw; ków zarzàdu niezatwierdzonych przez Komisj´ oraz o zawieszeniu w czynnoÊciach cz∏onków za- 35) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu rzàdu; dzia∏alnoÊci przez oddzia∏ towarzystwa utworzony na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego; 19) doradcach inwestycyjnych zatrudnionych wtowarzystwie; 36) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu wykonywania dzia∏alnoÊci towarzystwa na terytorium 20) zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym paƒstwa cz∏onkowskiego bez tworzenia oddzia∏u; funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podmiotom, o których mowa w art. 46 ust. 1—3 usta- 37) zg∏oszonych towarzystwu przez w∏aÊciwe organy wy, oraz orozwiàzaniu umowy ozarzàdzanie port- nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owofelem inwestycyjnym lub jego cz´Êcià; Êciach w jego dzia∏alnoÊci;

38) odwo∏aniu inspektora nadzoru lub osoby zatrud- 2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres podnionej w komórce kontroli wewn´trznej z pe∏nio- miotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; nej funkcji. 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; 2. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 1, ra- 4) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kreport bie˝àcy powinien zawieraç: dytem; 1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towa- 5) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; rzystwa, ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1 ustawy, z uwzgl´dnieniem art. 50 ust. 4 ustawy; 6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji oraz koszty emisji; 2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa; 7) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredy- 3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u tów izobowiàzaƒ ztytu∏u emisji obligacji przez tow∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnewarzystwo w stosunku do kapita∏u w∏asnego togo; warzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu 4) opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamie- albo emisji obligacji. rza podjàç w celu dostosowania kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych wart. 50 ust. 1 usta- 7. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 6, rawy. port bie˝àcy powinien zawieraç: 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 2, ra- 1) dat´ nabycia puli wierzytelnoÊci albo praw do port bie˝àcy powinien zawieraç: Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci albo wniesienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyza- 1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do poziomu cyjnego; okreÊlonego w art. 50 ust. 1 ustawy; 2) wskazanie strony umowy albo funduszu sekuryty- 2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego; zacyjnego; 3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa po jego 3) wartoÊç puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiaduzupe∏nieniu; czeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci; 4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏a- 4) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nasnego a wymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnebycia puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ go, zgodnie z art. 50 ust. 1 ustawy. z okreÊlonej puli wierzytelnoÊci. 4. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 3, ra- 8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: port bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji lub udzia∏ów; 1) dat´ nabycia praw, o których mowa w art. 147 ust.1 ustawy, albo wniesienia tych praw do fun- 2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów; duszu zamkni´tego; 3) firm´, siedzib´ oraz adres: 2) przedmiot umowy; a) emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych akcji, 3) wskazanie strony umowy albo funduszu zamkni´- b) podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje tego; albo zbywa towarzystwo; 4) wartoÊç przedmiotu umowy; 4) wartoÊç akcji lub udzia∏ów b´dàcych przedmiotem transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale za- 5) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nak∏adowym danego podmiotu po zawarciu transak- bycia przedmiotu umowy. cji oraz procentowy udzia∏ g∏osów worganach danego podmiotu na dzieƒ zawarcia transakcji. 9. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 4, ra- 1) dat´ i cen´ nabycia certyfikatów podporzàdkowaport bie˝àcy powinien zawieraç: nych; 1) dat´ dokonania wp∏aty; 2) êród∏o pochodzenia Êrodków na nabycie certyfika- 2) wysokoÊç wp∏aconej kwoty; tów podporzàdkowanych. 3) wartoÊç aktywów zbiorczego portfela po dokona- 10. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 9, ranej wp∏acie. port bie˝àcy powinien zawieraç: 6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 5, ra- 1) dat´ udzielenia por´czenia; port bie˝àcy powinien zawieraç: 2) wartoÊç por´czenia; 1) dat´ zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu albo dat´ rozpocz´cia emisji obligacji; 3) tytu∏ por´czenia.

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y wal- spó∏ka b´dzie zatrudniaç; nego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa. 3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia raport bie˝àcy powinien zawieraç: udzielone towarzystwu; 1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami, o których 4) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà mowa wart. 499 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych; przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 2) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia 5) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej udzielone towarzystwu, zawierajàcà: (towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przeja) opis organizacji spó∏ki, wraz ze schematem or- mujàcych, októrym mowa wart. 536 § 1 Kodeksu ganizacyjnym, spó∏ek handlowych; b) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu 6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zai rady nadzorczej, rzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a jespó∏ka b´dzie zatrudniaç; ˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca- 3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ∏y okres dzia∏alnoÊci; ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu 7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia i rzetelnoÊci planu podzia∏u. udzielone towarzystwu; 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, 4) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà raport bie˝àcy powinien zawieraç: przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 1) informacj´ o dacie og∏oszenia planu podzia∏u; 5) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´ spó∏ek, o których mowa w art. 501 Kodeksu 2) kopi´ uchwa∏ walnego zgromadzenia spó∏ki dziespó∏ek handlowych, w przypadku gdy sporzàdze- lonej (towarzystwa) oraz ka˝dej ze spó∏ek przejnie sprawozdaƒ jest wymagane; mujàcych lub spó∏ki nowo zawiàzanej worganizacji o podziale, zawierajàcych zgod´ spó∏ki przej- 6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zamujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na plan porzàdu z dzia∏alnoÊci spó∏ki (nieb´dàcej innym todzia∏u, a tak˝e na proponowane zmiany statutu warzystwem) ∏àczàcej si´ z towarzystwem, za trzy spó∏ki przejmujàcej; ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a 3) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci; przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone to- 7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci warzystwu w zwiàzku z dokonanym podzia∏em. i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, w przypadku gdy sporzàdzenie takiej opinii jest wymagane. 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania wpisu w ksi´dze akcyjnej; 1) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po∏àczenia; 2) firm´ lub imi´ inazwisko, siedzib´, adres oraz kraj siedziby akcjonariusza, którego dotyczy wpis 2) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariu- w ksi´dze akcyjnej; szy ka˝dej z ∏àczàcych si´ spó∏ek o ∏àczeniu si´ spó∏ek; 3) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej; 3) dat´ wpisania po∏àczenia do w∏aÊciwego rejestru oraz odpis z tego rejestru. 4) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej wed∏ug wzoru 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, okreÊlonego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia. raport bie˝àcy powinien zawieraç: 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, 1) plan podzia∏u wraz zdokumentami, októrych mo- raport bie˝àcy powinien zawieraç opis struktury grupy wa w art. 534 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych; kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo, wed∏ug stanu obowiàzujàcego na dzieƒ 30 wrzeÊnia ka˝- 2) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia dego roku, ze wskazaniem firmy (nazwy), adresu i sieudzielone towarzystwu, zawierajàcà: dziby podmiotów wchodzàcych wsk∏ad grupy, procentowego udzia∏u tych podmiotów w kapitale innych a) opis organizacji spó∏ki, wraz ze schematem orpodmiotów nale˝àcych do grupy oraz procentu ogólganizacyjnym, nej liczby posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeb) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu niu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników tych i rady nadzorczej, podmiotów.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, 2) liczb´ nabytych jednostek uczestnictwa lub certyraport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio: fikatów inwestycyjnych oraz procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych 1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuwogólnej liczbie jednostek uczestnictwa lub certyszy towarzystwa: fikatów inwestycyjnych funduszu; a) o rozwiàzaniu towarzystwa albo 3) wysokoÊç wp∏at dokonanych na nabycie jednostek b) o przeniesieniu jego siedziby za granic´; uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych. 2) kopi´ orzeczenia sàdu orozwiàzaniu towarzystwa; 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ owielko- 3) kopi´ postanowienia sàdu oog∏oszeniu upad∏oÊci Êci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na towarzystwa; pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych oraz 4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub posta- wielkoÊç wp∏at okreÊlonà w statucie funduszu. nowieniami statutu, przyczyny, która powoduje 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, rozwiàzanie towarzystwa. raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu funduszu do reje- 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, stru funduszy inwestycyjnych. raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania, powo∏ania albo za- 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, wieszenia cz∏onka zarzàdu; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wartoÊç aktywów netto funduszu w dniu podj´cia 2) imi´ i nazwisko cz∏onka zarzàdu, który zosta∏ odprzez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek wo∏any, powo∏any albo zawieszony; uczestnictwa; 3) aktualnà list´ cz∏onków zarzàdu. 2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i dat´ jego realizacji; 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia; 1) dat´ zawarcia, rozwiàzania lub wygaÊni´cia umo- 4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez wy z doradcà inwestycyjnym; towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia; 2) liczb´ doradców inwestycyjnych zatrudnionych 5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu wksi´- w towarzystwie; gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek 3) imiona i nazwiska doradców inwestycyjnych. uczestnictwa przez towarzystwo; 6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ na- 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, bycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez raport bie˝àcy powinien zawieraç: pozosta∏ych uczestników funduszu wdniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez 1) wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu towarzystwo; podmiotu, któremu zlecono zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, oraz da- 7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu pot´ rozpocz´cia zarzàdzania przez ten podmiot port- siadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia. felem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià; 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, 2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, raport bie˝àcy powinien zawieraç: oraz zakresu tej umowy (ca∏oÊç lub cz´Êç portfela 1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania inwestycyjnego funduszu); zapisów na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfe- 3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyn´ jej roz- la papierów wartoÊciowych; wiàzania. 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa przydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów warto- 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, Êciowych; raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz z informacjà o dacie wniesienia pozwu. 3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, 4) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa nieprzydzielonych raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoz informacjà o dacie dor´czenia pozwu. Êciowych, które przys∏ugujà towarzystwu. 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie funduszu, na którego jednostki uczest- 1) dat´ zdarzenia powodujàcego zmian´ procentowenictwa lub certyfikaty inwestycyjne towarzystwo go sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊcioz∏o˝y∏o zapis; wych oraz szczegó∏owe omówienie tego zdarzenia;

2) dat´ oraz sposób zmiany sk∏adu procentowego 35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37, zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, pro- raport bie˝àcy powinien zawieraç: centowy sk∏ad zbiorczego portfela papierów war- 1) wskazanie nieprawid∏owoÊci; toÊciowych po dokonaniu zmiany; 2) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 3) wartoÊç aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych i wartoÊç aktywów netto na 3) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; tytu∏ uczestnictwa wed∏ug ostatniej wyceny przed 4) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci dniem wystàpienia zdarzenia powodujàcego przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowzmian´ procentowego sk∏adu portfela papierów skiego; wartoÊciowych oraz wed∏ug wyceny aktywów po dokonaniu zmiany, o której mowa w pkt 2; 5) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych wcelu usuni´- cia nieprawid∏owoÊci. 4) wskazanie zakresu niedostosowania struktury portfela do procentowego udzia∏u poszczególnych ka- 36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 38, tegorii lokat, okreÊlonego wregulaminie portfela. raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio: 30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, 1) imi´ i nazwisko inspektora nadzoru, kopi´ uchwaraport bie˝àcy powinien zawieraç: ∏y zarzàdu towarzystwa oraz uzasadnienie odwo∏a- 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela pa- nia inspektora nadzoru z pe∏nionej funkcji; pierów wartoÊciowych; 2) imi´ i nazwisko osoby zatrudnionej w komórce 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa zbiorczego portfela pa- kontroli wewn´trznej oraz uzasadnienie odwo∏apierów wartoÊciowych, istniejàcych wdniu rozpo- nia tej osoby z pe∏nionej funkcji. cz´cia likwidacji; § 6. 1. Towarzystwo sporzàdza i dostarcza Komisji 3) harmonogram likwidacji — je˝eli nie zosta∏ opisa- sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansony w regulaminie zbiorczego portfela papierów wej oraz wyniku finansowego towarzystwa na formuwartoÊciowych; larzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia. 4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. 2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgodnie 31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, z przepisami ustawy o rachunkowoÊci, wraz z raporraport bie˝àcy powinien zawieraç: tem zbadania oraz opinià bieg∏ego rewidenta wskazu- 1) dat´ dokonania zmian w regulaminie; jàcà, czy sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe, rzetelne i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, fi- 2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnie- nansowà oraz wynik finansowy towarzystwa. niem ka˝dej zmiany; § 7. 1. Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne 3) tekst jednolity regulaminu. sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisa- 32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33, mi rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych raport bie˝àcy powinien zawieraç: portfela, wraz z raportem z przeglàdu. 1) dat´ dokonania zmian w regulaminie; 2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawoz- 2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnie- danie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoniem ka˝dej zmiany; Êciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, 3) tekst jednolity regulaminu. wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport z bada- 33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35, nia tego sprawozdania. raport bie˝àcy powinien zawieraç: Rozdzia∏ 3 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych wykonywania dzia∏alnoÊci; otwartych 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci. § 8. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjali- 34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, styczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzaraport bie˝àcy powinien zawieraç: ny do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o: 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia netto funduszu poni˝ej: 2500000 z∏, 2400000 z∏, wykonywania dzia∏alnoÊci; 2300000 z∏, 2200000 z∏ i2100000 z∏ oraz oosiàg- 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci. ni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci;

2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek 14) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem uczestnictwa przez fundusz; prowadzàcym rejestr uczestników funduszu; 3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa 15) wypowiedzeniu lub rozwiàzaniu umowy o prowaprzez fundusz; dzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego przez depozytariusza lub fundusz; 4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa; 16) po∏àczeniu funduszy inwestycyjnych; 5) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów 17) zarzàdzajàcym funduszem oraz zmianie zarzàdzao wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci akty- jàcego funduszem; wów funduszu; 18) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego spra- 6) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynika- wozdania finansowego funduszu; jàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´k- 19) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i spraszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez wozdania finansowego utworzonego funduszu za zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów wartobie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachun- Êciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost alkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pbo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze ny okres sprawozdawczy; zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, oraz o dostosowaniu stanu swo- 20) sporzàdzeniu prospektu informacyjnego lub skróich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie tu prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prolub statucie; spektu i skrótu tego prospektu; 7) zawarciu umowy, której przedmiotem jest sprze- 21) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu dokonada˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtko- nego na zlecenie funduszu; wych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz o istot- 22) utworzeniu subfunduszu; nych warunkach zawartej umowy; 23) zamiarze po∏àczenia subfunduszy; 8) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery 24) po∏àczeniu subfunduszy; wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem dzia∏ajàcym we w∏asnym imieniu na rachu- 25) zamiarze likwidacji subfunduszu; nek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych 26) likwidacji subfunduszu; lub zklientem, dla którego towarzystwo wykonuje us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów 27) rozpocz´ciu albo zakoƒczeniu zbywania jednostek wartoÊciowych na zlecenie, oraz o istotnych wa- uczestnictwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowrunkach zawartej umowy; skiego; 9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów 28) zg∏oszonych funduszowi przez w∏aÊciwe organy inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owozarzàdzanych przez to samo towarzystwo; Êciach w jego dzia∏alnoÊci. 10) zawarciu umowy, o której mowa w art. 107 ust. 2 2. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 1, raustawy; port bie˝àcy powinien zawieraç: 11) zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu wwysokoÊci po- 1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywodujàcej przekroczenie, ∏àcznie zju˝ zaciàgni´tywów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym mi po˝yczkami i kredytami: mowa w ust. 1 pkt 1; a) 5 % wartoÊci aktywów netto funduszu, z zastrze˝eniem lit. b, 2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie wcelu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto fundub) 35 % wartoÊci aktywów netto specjalistycznego szu; funduszu inwestycyjnego otwartego, stosujàcego zasady i ograniczenia inwestycyjne okreÊlo- 3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu; ne dla funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, 4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia c) o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci progu, ka˝dego poziomu wartoÊci aktywów netto, o któo którym mowa w lit. a, rym mowa w ust. 1 pkt 1. d) o ka˝dym przekroczeniu o kolejne 20 % warto- 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 2, ra- Êci aktywów progu, o którym mowa w lit. b; port bie˝àcy powinien zawieraç: 12) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y orozwiàzaniu funduszu; 1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa; 13) dokonaniu og∏oszeƒ ozamiarze dokonania podzia- ∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz 2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której przeo dokonaniu podzia∏u lub po∏àczenia jednostek kroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jednouczestnictwa; stek uczestnictwa;

3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zby- na jednostk´ uczestnictwa z uczestnikami funduwania jednostek uczestnictwa. szu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej 4. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 3, ra- cenie; port bie˝àcy powinien zawieraç: 6) informacj´ o decyzjach podj´tych w celu zapobie- 1) dat´ zawieszenia odkupywania jednostek uczest- ˝enia powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej nictwa; dzia∏alnoÊci funduszu; 2) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania 7) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupiojednostek uczestnictwa; nych przez fundusz woparciu ob∏´dnà wycen´ aktywów. 3) informacj´ o sumie wartoÊci odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch 6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 5, ratygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu port bie˝àcy powinien zawieraç: odkupywania jednostek uczestnictwa; 1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujà- 4) informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczestniccego utrat´ aktywów o znacznej wartoÊci, charaktwa, których odkupienia za˝àdano w okresie ter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów; dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa; 2) aktualnà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów oraz aktualnà wartoÊç aktywów funduszu po 5) wartoÊç aktywów funduszu wdniu podj´cia decyzji uwzgl´dnieniu utraty aktywów; o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa; 3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci funduszu. 6) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa. 7. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego 5. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 4, rawzór stanowi: port bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dla informacji o przekroczeniu limitów inwestycyj- 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto przynych — za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia cz´Êç A; padajàcej na jednostk´ uczestnictwa; 2) dla informacji o dostosowaniu stanu aktywów do 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnicwymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie — twa oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednostza∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia cz´Êç B. ki uczestnictwa; 3) wskazanie przyczyny powstania b∏´du w wycenie 8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 7, rawartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednost- port bie˝àcy powinien zawieraç: k´ uczestnictwa, a w przypadku, gdy: 1) wskazanie nazwy funduszu nabywajàcego papiery a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowa- wartoÊciowe lub prawa majàtkowe oraz daty zania si´ pracowników do obowiàzujàcych proce- warcia umowy; dur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie cz´Êci 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw procedury, zktórej niezastosowaniem zwiàzane majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika tych papierów lub praw; do tej procedury, 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkob) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz warwego funkcjonowania systemu informatycznetoÊç transakcji; go s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci funduszu inwestycyjnego — do raportu nale˝y 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie. do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏owoÊci, a w przypadku, gdy z okolicznoÊci wyni- 9. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 8, raka, i˝ b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez port bie˝àcy powinien zawieraç: pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie, 1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia; c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pra- 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw cownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji postanowienia procedur wewn´trznych — wra- zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta porcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki; tych papierów lub praw; 4) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowprzesz∏oÊci, zopisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; wego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji; 5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie.

10. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 9, ra- 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, port bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfika- 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejetów inwestycyjnych; stru aktywów funduszu; 2) nazw´ funduszu, którego jednostki uczestnictwa 2) termin rozwiàzania umowy oprowadzenie rejestru lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte; aktywów funduszu; 3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o procertyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy wadzenie rejestru aktywów funduszu; udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyj- 4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy oprowadzenych w stosunku do ogólnej liczby jednostek nie rejestru aktywów funduszu. uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu. 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszyst- 1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa kich transakcji, na dokonywanie których fundusz uzy- funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu ska∏ zgod´, zawartych w danym miesiàcu, wykaza- przejmowanego; nych wporzàdku chronologicznym na formularzu, któ- 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnicrego wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia. twa funduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; 1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz daty jej zawarcia; 3) wartoÊç aktywów izobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek 2) firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu udzielajàcego uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnipo˝yczki lub kredytu; kom funduszu przejmowanego; 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; 4) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku owykreÊlenie funduszu przejmowanego z rejestru fun- 4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; duszy inwestycyjnych; 5) obcià˝enie majàtku zwiàzane zpo˝yczkà lub kredy- 5) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego z rejetem; stru funduszy inwestycyjnych. 6) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´- tych przez fundusz po˝yczek lub kredytów w sto- 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, sunku do wartoÊci aktywów netto funduszu po za- raport bie˝àcy powinien zawieraç: ciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu. 1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem; 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, 2) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia zarzàdzania raport bie˝àcy powinien zawieraç: funduszem; 1) dat´ podj´cia uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 3) wskazanie, jakà cz´Êcià portfela funduszu zarzàdza. 2) kopi´ uchwa∏y i jej uzasadnienie. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu; 1) planowanà dat´ podzia∏u albo po∏àczenia jedno- 2) przytoczenie treÊci zmian w prospekcie informastek uczestnictwa oraz dat´ dokonania podzia∏u alcyjnym lub skrócie prospektu; bo po∏àczenia jednostek uczestnictwa; 3) dat´ udost´pnienia uczestnikom prospektu infor- 2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em macyjnego wraz ze zmianami; albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu oraz proporcje podzia∏u albo po∏àczenia. 4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu; 1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna- ∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu; 2) firm´, siedzib´ iadres podmiotu, zktórym zawarto lub rozwiàzano umow´ o prowadzenie rejestru 2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, oraz skal´ ocen wyuczestników. specjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu;

3) poprzednià ocen´ oraz skal´ ocen wyspecjalizowa- 3) okreÊlenie zmian w zakresie zbywania jednostek nej instytucji dokonujàcej ratingu, w przypadku uczestnictwa. gdy jest to inna instytucja ni˝ wskazana w pkt 2; 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, 4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu. raport bie˝àcy powinien zawieraç: 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, 1) wskazanie nieprawid∏owoÊci; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 1) nazw´ oraz dat´ utworzenia subfunduszu; 3) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; 2) dat´ przydzia∏u jednostek uczestnictwa zwiàza- 4) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci nych z subfunduszem; przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkow- 3) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy skiego; inwestycyjnych. 5) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci. 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie nazw ∏à- § 9. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjaliczonych subfunduszy oraz planowanej daty po∏àczestyczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàcy fundunia. szem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje, o których mowa w § 8 ust. 1 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, pkt 4, 7—10, 13, 17, 22—26, oddzielnie dla ka˝dego raport bie˝àcy powinien zawieraç: subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informa- 1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa cje, o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 2, 3, 5, 6, 11 i 21, subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfun- oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy. duszu przejmowanego; Rozdzia∏ 4 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego w chwili dokonania Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu zamkni´tych przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; § 10. 1. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obo- 3) wartoÊç aktywów izobowiàzaƒ subfunduszu przej- wiàzany, z zastrze˝eniem § 11, do przekazywania mowanego w chwili dokonania przydzia∏u jedno- w formie raportu bie˝àcego informacji o: stek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego 1) wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfiuczestnikom subfunduszu przejmowanego; kat inwestycyjny w dniu wyceny; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu przejmowanego 2) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych. przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny; 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, 3) jednostkach zale˝nych od funduszu; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝- 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji nà, wwyniku zdarzeƒ losowych, aktywów owartosubfunduszu; Êci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktywów funduszu; 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 5) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynika- 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. jàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´kszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów wartoraport bie˝àcy powinien zawieraç: Êciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek 2) zmiany wharmonogramie likwidacji subfunduszu; uczestnictwa funduszu oraz odostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; w ustawie lub statucie; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy 6) zawarciu umowy, której przedmiotem jest sprzeinwestycyjnych. da˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzà- 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, dzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotraport bie˝àcy powinien zawieraç: nych warunkach zawartej umowy; 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 7) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzyzbywania jednostek uczestnictwa; stwem dzia∏ajàcym we w∏asnym imieniu na rachu-

nek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych 26) zmianie sk∏adu portfela funduszu portfelowego; lub zklientem, dla którego towarzystwo wykonuje 27) zawarciu umowy, o której mowa w art. 185 ust. 6 us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu; wartoÊciowych na zlecenie, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy; 28) zawarciu umowy, o której mowa w art. 191 pkt 3 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu; 8) zawarciu umowy, o której mowa w art. 107 ust. 2 ustawy; 29) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu, dokonanego na zlecenie funduszu; 9) nabyciu lub zbyciu przez fundusz aktywów o znacznej wartoÊci, a tak˝e ustanowieniu hipote- 30) zarzàdzajàcym funduszem oraz zmianie zarzàdzaki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rze- jàcego funduszem; czowego na aktywach o znacznej wartoÊci; 31) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne 10) zawarciu, zmianie, wypowiedzeniu lub rozwiàza- i przydziale certyfikatów; niu przez fundusz znaczàcej umowy; 32) niedojÊciu emisji do skutku; 11) udzieleniu przez fundusz por´czenia kredytu, po- ˝yczki lub innego zobowiàzania albo udzieleniu 33) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji; gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub gwarancji 34) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych stanowi równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowieaktywów netto funduszu; dzialnoÊcià; 12) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla 35) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprapost´powania arbitra˝owego lub organem admiwozdania finansowego utworzonego funduszu za nistracji publicznej post´powania dotyczàcego zobie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunbowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu, których kowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pwartoÊç stanowi co najmniej 10 % wartoÊci aktyny okres sprawozdawczy; wów netto funduszu; 36) sporzàdzeniu warunków emisji; 13) zamiarze podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych; 37) emisji obligacji. 14) dokonaniu podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów 2. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 1, rainwestycyjnych; port bie˝àcy powinien zawieraç: 15) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych; 1) dat´ wyceny aktywów funduszu; 16) wyp∏acie dochodów lub przychodów ze zbycia lo- 2) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat kat; inwestycyjny. 17) niedokonaniu w terminie wp∏aty do funduszu przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 2, razosta∏y wydane bez op∏acenia ca∏oÊci ceny emisyj- port bie˝àcy powinien zawieraç: nej; 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto fun- 18) wpisie do rejestru przekszta∏cenia funduszu mie- duszu przypadajàcych na certyfikat inwestycyjny; szanego w fundusz zamkni´ty lub funduszu spe- 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto funcjalistycznego zamkni´tego w fundusz zamkni´ty; duszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 19) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów fun- 3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto duszu inwestycyjnego zamkni´tego, wraz zprzytofunduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; czeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie; 4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwe- 20) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadzestycyjny, a w przypadku, gdy: nie inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowa- 21) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu przez zgronia si´ pracowników do obowiàzujàcych procemadzenie inwestorów funduszu albo walne zgrodur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie cz´Êci madzenie akcjonariuszy towarzystwa rocznego procedury, zktórej niezastosowaniem zwiàzane sprawozdania finansowego; by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y 22) utworzeniu nowego subfunduszu; opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury, 23) zamiarze likwidacji subfunduszu; b) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏o- 24) likwidacji subfunduszu; wego funkcjonowania systemu informatyczne- 25) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru go s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci aktywów funduszu przez depozytariusza lub fun- funduszu inwestycyjnego — nale˝y do raportu dusz; do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏o-

woÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wyni- 8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 7, raka, i˝ b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez port bie˝àcy powinien zawieraç: pracownika wraz ze wskazaniem osób odpo- 1) wskazanie stron umowy oraz daty jej zawarcia; wiedzialnych za jego zaistnienie, 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pramajàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji cownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone zawartej wramach umowy, októrej mowa wpkt 1, postanowienia procedur wewn´trznych — wraoraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw; porcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki; 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtko- 5) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce wego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz warwprzesz∏oÊci, zopisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; toÊç transakcji; 6) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie. funduszu zamkni´tego, od których fundusz wykupi∏ certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wyli- 9. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 8, raczonej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na port bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystcertyfikat inwestycyjny. kich transakcji, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´, zawartych w danym miesiàcu, wykaza- 4. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 3, ranych wporzàdku chronologicznym na formularzu, któport bie˝àcy powinien zawieraç: rego wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia. 1) list´ jednostek zale˝nych ze wskazaniem firmy, siedziby ikraju siedziby oraz adresu jednostki zale˝nej; 10. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) wskazanie charakteru zale˝noÊci. 1) firm´ (nazw´) podmiotu nabywajàcego lub zbywa- 5. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 4, ra- jàcego aktywa albo podmiotu, na którego aktyport bie˝àcy powinien zawieraç: wach ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy; 2) podstawowe dane o nabywajàcym — podmiocie, 2) dat´ wystàpienia zdarzenia; na rzecz którego dokonano zbycia, lub o zbywajàcym — podmiocie, od którego nabyto aktywa, al- 3) charakter zdarzenia; bo podmiocie, na rzecz którego ustanowiono hi- 4) charakterystyk´ utraconych aktywów; potek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 5) wartoÊç ewidencyjnà iszacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 3) dat´ isposób nabycia lub zbycia aktywów albo dat´ isposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub in- 6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla nego ograniczonego prawa rzeczowego; dalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej. 4) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych aktywów albo aktywów, na których ustano- 6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 5, ra- wiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone praport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego wo rzeczowe; wzór stanowi: 5) cen´, po jakiej zosta∏y nabyte lub zbyte aktywa, al- 1) dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za- bo wartoÊç zobowiàzania zabezpieczonego ogra- ∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia cz´Êç A; niczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz 2) dla dostosowania aktywów do wymagaƒ okreÊlo- wartoÊç ewidencyjnà tych aktywów wksi´gach ranych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 5 do chunkowych funduszu; rozporzàdzenia cz´Êç B. 6) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem i osobami zarzàdzajàcymi lub nadzorujàcymi ten fundusz 7. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 6, raa nabywajàcym lub zbywajàcym aktywa lub podport bie˝àcy powinien zawieraç: miotem, na rzecz którego ustanowiono hipotek´, 1) wskazanie nazwy funduszu nabywajàcego papiery zastawnikiem oraz podmiotem, na rzecz którego wartoÊciowe lub prawa majàtkowe oraz daty za- ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe, warcia umowy; i osobami nimi zarzàdzajàcymi; 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw 7) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansomajàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji wania nabytych aktywów; zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw; 8) w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia lub obcià˝enia ograniczonym prawem rzeczowym akty- 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowów o znacznej wartoÊci jest umowà z podmiowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartem powiàzanym — dodatkowo opis powiàzaƒ toÊç transakcji; funduszu z podmiotem zbywajàcym, nabywajà- 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie. cym lub podmiotem, na rzecz którego ustanowio-

no ograniczone prawo rzeczowe, oraz szczegó∏o- 3) okres, na jaki zosta∏y udzielone por´czenie lub wy opis warunków tej umowy. gwarancja; 4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwa- 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, rancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagroraport bie˝àcy powinien zawieraç: dzenia funduszu za udzielenie por´czenia lub gwa- 1) dat´ zawarcia lub zmiany znaczàcej umowy; rancji; 2) oznaczenie stron znaczàcej umowy; 5) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem a podmiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´. 3) oznaczenie przedmiotu znaczàcej umowy; 4) istotne warunki znaczàcej umowy, ze szczególnym 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, uwzgl´dnieniem warunków finansowych, oraz raport bie˝àcy powinien zawieraç: wskazanie okreÊlonych przez strony specyficznych 1) przedmiot post´powania; warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególnoÊci tych, które odbiegajà od warun- 2) wartoÊç przedmiotu sporu; ków powszechnie stosowanych dla danego typu 3) dat´ wszcz´cia post´powania; umów; 4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania; 5) w przypadku zawarcia w znaczàcej umowie postanowieƒ dotyczàcych kar umownych, których mak- 5) stanowisko funduszu. symalna wysokoÊç mo˝e przekroczyç równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci tej umowy lub co 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, najmniej wyra˝onà w z∏otych równowartoÊç kworaport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´ oraz ty 200000 euro wed∏ug Êredniego kursu ustalonesposób dokonania podzia∏u albo po∏àczenia certyfikago dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski tów inwestycyjnych. na dzieƒ zawarcia tej umowy — okreÊlenie tej maksymalnej wysokoÊci, a w przypadku gdy nie 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, jest to mo˝liwe, wskazanie podstawy przekroczeraport bie˝àcy powinien zawieraç: nia okreÊlonego limitu, jak równie˝ wskazanie, czy zap∏ata kar umownych wy∏àcza uprawnienia do 1) dat´ podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwedochodzenia roszczeƒ odszkodowawczych prze- stycyjnych; kraczajàcych wysokoÊç tych kar; 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia- 6) w przypadku zawarcia znaczàcej umowy z zastrze- ∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àcze- ˝eniem warunku lub terminu — zastrze˝ony w tej niu; umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy 3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na jest on rozwiàzujàcy czy zawieszajàcy; certyfikat inwestycyjny przed i po podziale albo 7) w przypadku zawarcia przez fundusz z jednym po∏àczeniu. podmiotem lub jednostkà zale˝nà od tego podmiotu, w okresie ostatnich 12 miesi´cy, dwu lub 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, wi´cej umów, które ∏àcznie spe∏niajà kryterium raport bie˝àcy powinien zawieraç: znaczàcej umowy — informacje o ∏àcznej warto- 1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwe- Êci wszystkich tych umów oraz informacje okrestycyjnych; Êlone wpkt 1—6 wodniesieniu do ostatniej umowy; 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania; 8) w przypadku zmiany znaczàcej umowy albo ostatniej umowy, o której mowa w pkt 7 — okreÊlenie 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozoistotnych zmian dokonanych w treÊci znaczàcej sta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów umowy albo w treÊci ostatniej umowy, o której inwestycyjnych; mowa w pkt 7; 4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat 9) dat´ wypowiedzenia lub dat´ rozwiàzania znaczàinwestycyjny w dniu nast´pnym po dniu zakoƒcej umowy. czenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, 1) firm´ (nazw´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielo- raport bie˝àcy powinien zawieraç: ne por´czenie lub gwarancja; 1) dat´ dokonania wyp∏aty dochodów lub przycho- 2) ∏àcznà kwot´ kredytu, po˝yczki lub innego zobo- dów ze zbycia lokat; wiàzania, które w ca∏oÊci lub w cz´Êci zosta∏o od- 2) okreÊlenie kwoty podlegajàcej wyp∏acie; powiednio por´czone lub zabezpieczone gwarancjà, wraz ze wskazaniem wysokoÊci por´czenia lub 3) okreÊlenie procentowego udzia∏u wyp∏aconej kwogwarancji udzielonej przez fundusz; ty w wartoÊci aktywów funduszu;

4) opis wp∏ywu dokonania wyp∏aty na wartoÊç akty- 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; wów, wartoÊç aktywów netto oraz wartoÊç akty- 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy wów netto na certyfikat inwestycyjny; inwestycyjnych. 5) wskazanie sk∏adników lokat, z których zbyciem zwiàzana by∏a wyp∏ata przychodów. 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejeraport bie˝àcy powinien zawieraç: stru aktywów funduszu; 1) dat´, wktórej up∏ynà∏ termin do dokonania wp∏aty 2) przewidywany termin rozwiàzania umowy o prona certyfikaty; wadzenie rejestru aktywów funduszu; 2) wskazanie uczestnika, który nie dokona∏ wp∏aty na 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o procertyfikaty w terminie; wadzenie rejestru aktywów funduszu; 3) liczb´ certyfikatów nieop∏aconych, które sà w po- 4) przyczyny wypowiedzenia umowy. siadaniu tego uczestnika; 4) wysokoÊç wp∏aty, która powinna byç dokonana. 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, 1) dat´ zmiany sk∏adu portfela; raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie daty wpisu przekszta∏cenia do rejestru funduszy inwestycyj- 2) przyczyny zmiany sk∏adu portfela; nych. 3) wskazanie sk∏adników portfela, których dotyczy∏y 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, zmiany, oraz zakresu zmian. raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, uchwa∏y, wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadraport bie˝àcy powinien zawieraç: nienia. 1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto, wypo- 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, wiedziano albo rozwiàzano umow´; raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y, wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasad- 2) dat´ zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiàzania nienia. umowy; 3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiàzania umo- 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, wy; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) przedmiot umowy; 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy fundu- 2) wskazanie podmiotu, który podjà∏ uchwa∏´, wraz szem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiez uzasadnieniem; dziano albo rozwiàzano umow´. 3) przytoczenie treÊci uchwa∏y oraz uzasadnienia. 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç: raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto, wypo- 1) oznaczenie subfunduszu oraz dat´ jego utworze- wiedziano albo rozwiàzano umow´; nia; 2) dat´ zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiàzania 2) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy umowy; inwestycyjnych. 3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiàzania umowy; 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) przedmiot umowy; 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy fundusubfunduszu; szem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´. 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. 30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, 1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyznaraport bie˝àcy powinien zawieraç: ∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu; 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, oraz skal´ ocen wy- 2) zmiany wharmonogramie likwidacji subfunduszu; specjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu;

3) poprzednià ocen´ oraz skal´ ocen wyspecjalizowa- c) koszty sporzàdzenia prospektu emisyjnego albo nej instytucji dokonujàcej ratingu, w przypadku warunków emisji, z uwzgl´dnieniem kosztów gdy jest to inna instytucja ni˝ wskazana w pkt 2; doradztwa, oraz metody rozliczenia tych kosztów wksi´gach rachunkowych isposób ich uj´- 4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu. cia w sprawozdaniu finansowym funduszu; 31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, 13) Êredni koszt przeprowadzenia zapisów na jednostraport bie˝àcy powinien zawieraç: k´ certyfikatu inwestycyjnego obj´tego zapisami. 1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem; 33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, 2) dat´ rozpocz´cia oraz dat´ zakoƒczenia zarzàdza- raport bie˝àcy powinien zawieraç: nia funduszem; 1) oznaczenie emisji; 3) wskazanie, jakà cz´Êcià portfela funduszu zarzàdza. 2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty danej emisji; 32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku; 1) dat´ rozpocz´cia izakoƒczenia przyjmowania zapi- 4) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at. sów na certyfikaty inwestycyjne; 34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33, 2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych; raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych 1) oznaczenie emisji; przedmiotem zapisów; 2) informacj´ o przyczynach odstàpienia od przepro- 4) stopy redukcji w poszczególnych transzach, wadzenia emisji. w przypadku gdy liczba certyfikatów inwestycyjnych, na które zosta∏y z∏o˝one zapisy, jest wi´ksza 35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 34, ni˝ liczba certyfikatów inwestycyjnych, b´dàcych raport bie˝àcy powinien zawieraç: przedmiotem zapisów; 1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papie- 5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝o- rów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papieno zapisy; rów wartoÊciowych dopuszczonych i niedopuszczonych do publicznego obrotu); 6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y przydzielone; 2) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià; 7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obejmowane; 3) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach wartoÊciowych iudzia∏ach wspó∏kach zogra- 8) liczb´ osób, które z∏o˝y∏y zapisy na certyfikaty inniczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwestywestycyjne w poszczególnych transzach; cyjnà funduszu. 9) liczb´ osób, którym przydzielono certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach; 36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 10) nazwy subemitentów albo podmiotów, które zo- 1) warunki emisji; bowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub 2) przytoczenie treÊci zmian w warunkach emisji; cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, 3) dat´ dokonania zmian w warunkach emisji. wraz zokreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które obj´li wwykonaniu umowy, oraz okre- 37. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37, Êleniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inraport bie˝àcy powinien zawieraç: westycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu wwyko- 1) cel emisji obligacji, je˝eli zosta∏ okreÊlony; naniu umowy); 2) okreÊlenie rodzaju emitowanych obligacji; 11) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu; 3) wielkoÊç emisji; 12) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zosta- 4) wartoÊç nominalnà i cen´ emisyjnà obligacji lub ∏y zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysposób jej ustalenia; sokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, wpodziale co najmniej na: 5) warunki wykupu i warunki wyp∏aty oprocentowania obligacji; a) koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne, 6) form´ i wysokoÊç zabezpieczenia obligacji z oznaczeniem podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia; b) koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, o których mowa w pkt 10, oddzielnie 7) informacj´ oniedojÊciu emisji do skutku zpowodu dla ka˝dego subemitenta albo podmiotu, nieosiàgni´cia progu emisji;

8) informacj´ o zmianie banku-reprezentanta; funduszy inwestycyjnych otwartych zarzàdzanych przez towarzystwo; 9) informacj´ o znaczàcej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w zwiàzku z emisjà, 4) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o poÊrednictwo z okreÊleniem przyczyn tej zmiany; w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy zarzàdzanych przez inne towarzy- 10) informacj´ onabyciu przez fundusz obligacji wcestwa lub tytu∏ów uczestnictwa funduszy zsiedzibà lu ich umorzenia; za granicà; 11) informacj´ o zastosowaniu przez bank-reprezen- 5) wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednosttanta Êrodków majàcych na celu ochron´ praw obk´ uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwarligatariuszy, wraz z ich wskazaniem. tych oraz specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych w dniu wyceny; § 11. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym z rozporzàdze- 6) udziale w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy nia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, prze- spó∏ki publicznej lub spó∏ki notowanej na rynku sy∏a, w formie raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informa- regulowanym w kraju cz∏onkowskim lub rynku cje, októrych mowa w§ 10 ust. 1 pkt 3, 5, 7, 8, 18, 22, zorganizowanym w innym kraju. 30 i 35. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, 2. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: informacyjnym wynikajàcym z regulaminów, o któ- 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; rych mowa w art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie, przesy∏a, w formie raportu bie- 2) dane o podmiocie uprawnionym do badania spra- ˝àcego, informacje, o których mowa w: wozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a umowa o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi doty- 1) § 10 ust. 1 pkt 3, 5, 7, 8, 18, 22, 30 i 35; czàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wska- 2) § 10 ust. 1 pkt 1, 2, 4, 6, 9—17, 19—21, 23—29, zaniem: 31—34 i 37 — o ile z regulaminów tych nie wynia) firmy, siedziby i adresu, ka obowiàzek dostarczenia ich Komisji. b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który § 12. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty, b´dàcy wimieniu podmiotu uprawnionego do badania funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obo- sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, wiàzany przesy∏aç informacje, októrych mowa w§ 10 przeglàdu lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozust. 1 pkt 1, 2, 5—10, 13—17, 22—24 i30—34, oddziel- daƒ finansowych funduszu, o ile w umowie nie dla ka˝dego subfunduszu, którego informacja do- imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta, tyczy, a informacje, o których mowa w § 10 ust. 1 c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego pkt 4 i29, oddzielnie dla funduszu ika˝dego zsubfundo badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieduszy. g∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finanso- Rozdzia∏ 5 wych dokonuje badania, przeglàdu lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa oile wumowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta; § 13. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie zbiorczego raportu bie˝àcego, infor- 3) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zostamacji o: ∏a zawarta umowa zpodmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych. 1) zawarciu przez fundusz lub towarzystwo, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ fi- 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, nansowych, umowy o dokonanie badania, przezbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: glàdu lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych funduszu; 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2) rozwiàzaniu albo wypowiedzeniu przez fundusz, 2) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika towarzystwo lub przez podmiot uprawniony do zdecyzji podmiotu uprawnionego do badania, czy badania sprawozdaƒ finansowych umowy obada- z decyzji funduszu lub towarzystwa; nie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawo- 3) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy. zdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finan- 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, sowych, dokonujàcym badania lub przeglàdu zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: sprawozdaƒ finansowych funduszu; 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 3) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem poÊredniczàcym w zbywaniu i odkupywaniu jed- 2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy o ponostek uczestnictwa poszczególnych funduszy in- Êrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek westycyjnych otwartych oraz specjalistycznych uczestnictwa funduszu;

3) dat´ faktycznego rozpocz´cia dzia∏alnoÊci wzakre- § 15. 1. Sprawozdanie kwartalne powinno zawiesie poÊredniczenia w zbywaniu i odkupywaniu raç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´tego tym jednostek uczestnictwa; sprawozdaniem oraz dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego, sporzàdzo- 4) firm´ (nazw´) podmiotu, zktórym zawarto lub rozne w zakresie okreÊlonym odpowiednio w przepisach wiàzano umow´ opoÊrednictwo wzbywaniu iodrozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. Dane spokupywaniu jednostek uczestnictwa funduszu. rzàdza si´ zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny akty- 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, wów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: z operacji okreÊlonych na dzieƒ bilansowy. 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz spra- 2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy; wozdanie kwartalne subfunduszu powinno zawieraç co najmniej podstawowe dane identyfikujàce pod- 3) dat´ faktycznego rozpocz´cia zbywania jednostek miot, zestawienie lokat, bilans oraz rachunek wyniku uczestnictwa lub tytu∏ów uczestnictwa. z operacji. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, 3. Sprawozdanie kwartalne funduszu z wydzielozbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie nymi subfuduszami powinno zawieraç co najmniej kwartalne, w podziale na poszczególne fundusze, podstawowe dane identyfikujàce podmiot, po∏àczone obejmujàce dat´ wyceny oraz wartoÊci aktywów netto zestawienie lokat, po∏àczony bilans oraz po∏àczony raprzypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa wdniu wychunek wyniku z operacji. ceny. W przypadku korekty wartoÊci aktywów netto, przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa, nale˝y 4. Przy wszystkich danych zawartych w sprawozprzekazaç ponownie skorygowane zestawienie. daniu kwartalnym prezentuje si´ dane porównywalne: 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, 1) w przypadku bilansu oraz po∏àczonego bilansu — zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ przedstawiajàce stan na koniec kwarta∏u bezpoo udziale w walnym zgromadzeniu, sporzàdzonà na Êrednio poprzedzajàcego bie˝àcy kwarta∏; formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia. 2) w przypadku rachunku wyniku z operacji oraz po- ∏àczonego rachunku wyniku zoperacji — dane na- Rozdzia∏ 6 rastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego; Sprawozdania okresowe funduszy 3) w przypadku zestawienia lokat w zakresie pozycji § 14. 1. Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany, zagregowanych wymienionych w tabeli g∏ównej zzastrze˝eniem ust. 2—4, dostarczaç Komisji sprawoz- oraz po∏àczonego zestawienia lokat — przedstadania okresowe w formie: wiajàce stan na koniec kwarta∏u bezpoÊrednio poprzedzajàcego kwarta∏ bie˝àcego roku obroto- 1) sprawozdaƒ kwartalnych; wego. 2) pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych; 5. Wprzypadku zmiany wdanym roku obrotowym zasad ustalania wartoÊci aktywów i ustalania zobo- 3) rocznych sprawozdaƒ finansowych. wiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodat- 2. Fundusz zamkni´ty, którego certyfikaty sà do- kowo w sprawozdaniu zamieÊciç wyjaÊnienie, na puszczone do publicznego obrotu, jest zwolniony czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej dokonanie i poz obowiàzku okreÊlonego w ust. 1, o ile publikuje (do- daç jej wp∏yw na wynik z operacji i wartoÊç aktywów starcza Komisji) raporty kwartalne, pó∏roczne lub rocz- netto. ne na podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulami- 6. Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tenów, o których mowa w art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 go, sporzàdzajàcego sprawozdania finansowe zgodustawy o publicznym obrocie. nie z MSR, jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym z MSR, z zastrze˝eniem § 14 ust. 3. 3. Fundusz zamkni´ty prowadzàcy rachunkowoÊç zgodnie z MSR dostarcza Komisji, ∏àcznie ze sprawoz- 7. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest daniami, o których mowa w ust. 1, w tym tak˝e od- ostatni dzieƒ roboczy kwarta∏u. dzielnie dla ka˝dego subfunduszu, dane finansowe na formularzu stanowiàcym za∏àcznik nr 7 do rozporzà- § 16. ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdzenia. daƒ finansowych funduszu otwartego, specjalistycznego funduszu otwartego oraz funduszu zamkni´tego 4. Wprzypadku rozpocz´cia likwidacji funduszu in- okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci westycyjnego jest on zwolniony z obowiàzku okreÊlo- funduszy, z wy∏àczeniem funduszu zamkni´tego pronego w ust. 1 pkt 1. wadzàcego rachunkowoÊç zgodnie z MSR.

Rozdzia∏ 7 cy przekazuje si´ co najmniej na 8 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów. Terminy dostarczania Komisji raportów bie˝àcych i sprawozdaƒ okresowych towarzystwa i funduszy 4. W przypadku, o którym mowa w § 10 ust. 1 pkt 31 i 32, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie § 17. 1. Raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ dwóch tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania za- Komisji, zzastrze˝eniem ust. 2 i4, wterminie 4 dni ro- pisów na certyfikaty inwestycyjne. boczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo o nim wiadomoÊci. 5. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz kwartalne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu zwy- 2. W przypadkach, o których mowa w § 5 ust. 1 dzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi kwartalnypkt 1, 2 i 17, raport bie˝àcy dostarcza si´ nast´pnego mi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subdnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub po- funduszy, powinno zostaç przekazane w terminie wzi´cia przez towarzystwo wiadomoÊci o nim. 35 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku obrotowego, którego dotyczy, przy czym sprawozdanie kwartal- 3. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 1 ne za ostatni kwarta∏ roku obrotowego przekazuje si´ pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie mie- w terminie 45 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku siàca od zakoƒczenia trzeciego kwarta∏u roku. obrotowego. 4. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa dostar- 6. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu cza si´ nie póêniej ni˝ do 20 dnia nast´pnego miesià- oraz pó∏roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe ca. Sprawozdanie za ostatni miesiàc roku obrotowego funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczodostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 30 dnia od zakoƒcze- nymi pó∏rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finia roku obrotowego. nansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza i raportami z przeglàdu sporzàdzonymi 5. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego przez bieg∏ego rewidenta, powinny zostaç dostarczoportfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumenta- ne niezw∏ocznie po sporzàdzeniu raportu przez podmi, o których mowa w § 7 ust. 1, dostarcza si´ po do- miot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansokonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póê- wych, nie póêniej jednak ni˝ wterminie 2 miesi´cy od niej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania daty zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotoprzez towarzystwo raportu z przeglàdu. wego. 6. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego 7. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumenta- roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu mi, októrych mowa w§ 7 ust. 2, dostarcza si´ po zba- z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi roczdaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ nymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzy- subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza, stwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania. opiniami bieg∏ego rewidenta i raportami z badania, powinny zostaç przekazane niezw∏ocznie po ich za- 7. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa twierdzeniu przez organ zatwierdzajàcy, nie póêniej wraz zdokumentami, októrych mowa w§ 6 ust. 2, do- jednak ni˝ w terminie 4 miesi´cy od zakoƒczenia roku starcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie obrotowego. póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i ra- 8. Terminy wskazane w ust. 5—7 stosuje si´ rówportu zbadania, atak˝e nie póêniej ni˝ na 15 dni przed nie˝ do funduszy zamkni´tych, prowadzàcych rachunterminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjo- kowoÊç zgodnie z MSR. nariuszy towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego. § 19. 1. Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji wterminie 4 dni roboczych od wy- § 18. 1. Raporty bie˝àce funduszy dostarcza si´ Ko- stàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo misji, zzastrze˝eniem ust. 2, nast´pnego dnia robocze- o nim wiadomoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2. go po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji onim, zzastrze˝eniem ust. 2—7. 2. W przypadkach, o których mowa w § 13 ust. 1 pkt 5, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ wterminie 2. W przypadkach, o których mowa w § 8 ust. 1 4 dni roboczych od zakoƒczenia kwarta∏u. pkt 9, 18—21, 27 i 28 oraz w § 10 ust. 1 pkt 3, 12, 18, 20, 21, 27—29, 35 i 36, raport bie˝àcy dostarcza si´ § 20. Wprzypadku gdy koniec terminu przekazania w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia sprawozdania okresowego przypada na dzieƒ ustawolub powzi´cia przez fundusz informacji o nim. wo wolny od pracy, sobot´ lub dodatkowy dzieƒ wolny od pracy, okreÊlony odr´bnymi przepisami, termin 3. W przypadku, o którym mowa w § 10 ust. 1 ten up∏ywa pierwszego dnia roboczego nast´pujàcepkt 19, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na go po tym dniu. 22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ w sytuacji gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏y- § 21. Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania wane na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝à- towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania fi-

nansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów gaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie w analowartoÊciowych lub funduszu sà dostarczane za pomo- gicznych okresach cà systemu informatycznego, o którym mowa w rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia — sporzàdzone na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia. 2004 r. w sprawie Êrodków i warunków technicznych s∏u˝àcych do przekazywania informacji na podstawie 2. Raporty bie˝àce, októrych mowa wust. 1, przeprzepisów opublicznym obrocie papierami wartoÊciokazuje si´ wterminie 3 dni od zakoƒczenia okresu, któwymi (Dz. U. Nr 94, poz. 907). rego dotyczà. Rozdzia∏ 8 § 24. 1. Fundusze inwestycyjne otwarte majà obowiàzek przesy∏ania miesi´cznie, jednak nie d∏u˝ej ni˝ Przepisy przejÊciowe i koƒcowe do dnia 30 grudnia 2005 r., raportu bie˝àcego obejmujàcego zestawienie wszystkich transakcji, których § 22. 1. Przepisy rozporzàdzenia w zakresie spraprzedmiotem sà instrumenty pochodne, wtym niewywozdaƒ okresowych majà po raz pierwszy zastosowastandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych nie do sprawozdaƒ okresowych sporzàdzanych za w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronookres rozpoczynajàcy si´ w dniu 1 lipca 2005 r. lub logicznym na formularzu, którego wzór stanowi zakoƒczàcy si´ po tym dniu, z zastrze˝eniem ust. 2. ∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia. 2. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa za czer- 2. Raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie 3 dni wiec 2005 r. jest sporzàdzane i przekazywane w spood zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczy. sób i w terminach okreÊlonych w przepisach dotychczasowych. § 25. Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania fi- § 23. 1. Fundusze inwestycyjne majà obowiàzek nansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów przesy∏ania miesi´cznie, jednak nie d∏u˝ej ni˝ do dnia wartoÊciowych lub funduszu mogà byç dostarczane 30 grudnia 2005 r.: Komisji w formie papierowej, nie d∏u˝ej jednak ni˝ do dnia 30 wrzeÊnia 2005 r. 1) dwóch raportów bie˝àcych, za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz § 26. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego 1 lipca 2005 r.2) miesiàca, obejmujàcych informacje o przekroczeniu limitów inwestycyjnych wynikajàcych z usta- Prezes Rady Ministrów: M. Belka wy lub statutu funduszu, spowodowanym przez zmian´ kursów papierów wartoÊciowych posiada- ——————— nych przez fundusz lub wzrost albo spadek warto- 2)Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- Êci aktywów funduszu, zwiàzany ze zbywaniem niem Rady Ministrów zdnia 15 kwietnia 2002 r. wsprawie lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa fun- zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów duszu, WartoÊciowych i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finan- 2) dwóch raportów obejmujàcych informacje o do- sowej towarzystw funduszy inwestycyjnych ifunduszy instosowaniach stanu swoich aktywów do wyma- westycyjnych (Dz. U. Nr 46, poz. 426).

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów zdnia 21 czerwca 2005 r. (poz. 962) Za∏àcznik nr 1 WZÓR

Nr 114 — 7234 — Poz. 962

Załącznik nr 2

miesiąc (słownie) rok (RRRR)

SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH

ZA OKRES OD … ||. OHNN A DD.MM.RRRR DD.MM.RRRR Firma, siedziba, adres i REGON towarzystwa Firma, siedziba, adres i REGON podmiotu prowadzącego księgi rachunkowe (sporządzającego sprawozdanie) Pieczęć towarzystwa Pieczęć podmiotu prowadzącego księgi rachunkowe

(sporządzającego sprawozdanie) CZĘŚĆ A

Stan na ostatni dzień danego |Dane narastająco od początku Wyszczególnienie miesiąca w okresie okresu sprawozdawczego w sprawozdawczym w tys. zł tys. zł

Jednostki uczestnictwa

|Certyfikaty inwestycyjne |_|] o6 |] 6. | Tytuły uczestnictwa zarządzanych zbiorczych portfeli papierów wartościowych 07 7. |Akcje własne towarzystwa 08

Wierzytelności, prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności, prawa, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy - określone w art.65

ust. 6 usta

Należności 2 tytułu wierzytelności, praw do świadczeń z tytułu wierzytelności, praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy fart.

[65 ust. 7 ustawy)

Minimalny wymagany kapitał własny (określony zgodnie z art. 50 ustawy), w tym:

|Zwiększenie kapitału własnego, o którym mowa w art. 50 ust. 2 usta

[Zwiększenie kapitału własnego, o którym mowa w art. 50 ust. 3 ustawi

Kapitał zakładowy X | HII. JZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM, WTYM: LO || | h|—OM | 1. |Zobowiązania wobec funduszy inwestycyjnych || ||| 20) | R] 2. Zobowiązania wobec uczestników funduszy inwestycyjnych z | | ZDz>>A.n

(ZACIĄGNIĘTE POŻYCZKI I KREDYTY ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI, WARTOŚĆ PORĘCZEŃ [Wielkość pożyczek i kredytów bez zobowiązań z tytułu emisji obligacji [Wielkość zobowią tułu emisji obligacji 24

WYBRANE DANE O PRZYCHODACH I KOSZTACH ||| 26 CT Przychody ogółem, w tym: przychody z tytułu zarządzania funduszami inwestycyjnymi

przychody z tytułu zarządzania zbiorczymi portfelami na zlecenie

rzychody z tytułu pełnienia funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych

Koszty ogółem, w tym:

IWYJAŚNIENIA: * w przypadku spadku wartości kapitałów własnych poniżej poziomu wskazanego w wierszu 12, należy wskazać przyczyny oraz kroki podjęte w celu doprowadzenia do spełnienia przez towarzystwo wymogów ustawowych w zakresie utrzymywania kapitałów własnych na odpowiednim poziomie

CZĘŚĆ B Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 04 8 Udziały i akcje Udziały spółek: [o których mowa w art. 65 ust. 2 pkt6 lit. a ustaw lo których mowa w art. 65 ust. 2 pkt6 lit. b ustawi

o których mowa w art. 65 ust. 2 pkt 6 lit. c ustawi

których mowa w art. 65 ust. 2 pkt 7 ustawy

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 05

Podstawa prawna Jednostki uczestnictwa nabycia jednostek| uczestnictwa

(nazwa funduszu) 2.

Nr 114 — 7235 — Poz. 962

Podstawa prawna „ . . nabycia H Certyfikaty inwestycyjne certyfikatów Liczba Wartość inwestycyjnych

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 06

1. |(razwa funduszu) ||] 2

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 07

Lp. Tytuły uczestnictwa zbiorczych portfeli papierów wartościowych

(oznaczenie zbiorczego portfela papierów wartościo |]

należności z tytułu wierzytelności:

należności z tytułu praw do świadczeń z tytułu wierzytelności:

Iwłasności lub współwłasności statków morskich:

użytkowania wieczystego:

CZĘŚĆ C

Informacje dotyczące zarządzanych zbiorczych portfeli papierów wartościowych. Dla każdego portfela sporządzane jest oddzielne zestawienie.

Wartość wg ostatniej Wartość wg ceny wyceny w nabycia okresie

Składniki zbiorczego portfela papierów wartościowych Udział w aktywach

netto zbiorczego

(oznaczenie zbiorczego portfela papierów wartościowych) portfela (%)

1. |Papiery wartościowe: KZZNNNK KENNNNNNNNK KENA

1. |Akcje: a.

2. |Warranty subskrypcyjne: KONNA WOEA WO

EE M]

a

Kwity depozytowe: Listy zastawne: >>>]

»|w

»|a

UJ

JAM

Obligacje skarbowe:

o|w |

Obligacje komercyjne:

lo Weksle: |||] Em A A WA W

ju. waty nnn jj $ŹŹŻZŹZŹZŹZŹZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZŹ_ZCŹD D _Ó_DC©f|[D>„[„Ź<„<.Lń.Ń/)/0—ó54—Ą5//óó/ó/óÓóQÓ JA Instrumenty pochodne |—| ,.ś)J

Niewystandaryzowane instrumenty pochodne: Lose powane patumen pocndę |]

Obligacje Skarbowe:

Bony skarbowe:

Vi. | Jednostki uczestnictwa: KKM KONNNNNNNA KOZI |. —||_,—mą[„u._..,.[h[h |, ŚAŻ„,,,__ÓdćJT_ h)_„,,,.,..0Ż_, _ mn VII. [Certyfikaty inwestycyjne: —|||||||| M

10CŁŁZŁŁKŚCŁ$"+*-Ż /_G„G 5 _ ŚŚ „ D0_©ŁKLL_.._,., —.||0------ |

Osoba sporządzająca sprawozdanie:

imię i nazwisko/podmiot ..

numer telefonu

data, Miejscowość …-.-ueueuuaaza naa azani0a

podpis i pieczątka osoby działającej w imieniu podmiotu sporządzającego sprawozdanie

podpisy i pieczątki osób upoważnionych do reprezentowania towarzystwa

Nr 114 Poz. 962

Załącznik nr 3

Część A. Raport z przekroczenia limitu inwestycyjnego funduszu”

Nr raportu: …euuuuuuna222. Data raportu: …

Naruszony artykuł ustawy lub

rzekroczenia p statutu”)

Naruszony artykuł ustawy lub

rzekroczenia p statutu”

Minimalna stawka

kryterium”

Minimalna stawka

kryterium”

Maksymalna stawka

kryterium?”

Przyczyna przekroczenia limitów”

Rodzaj składnika (składników)”

Maksymalna stawka

kryterium?”

Przyczyna przekroczenia limitów

Rodzaj składnika (składników)”)

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym dzień przekroczenia

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach subfunduszu w dniu poprzedzającym dzień przekroczenia

1-2 Jeżeli fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest funduszem z wydzielonymi subfunduszami, dane o przekroczeniach limitów inwestycyjnych sporządza się oddzielnie dla funduszu i każdego subfunduszu

3 Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.

*) Pozycja zawiera minimalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu.

5) Pozycja zawiera maksymalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu. 8 Pozycja zawiera oznaczenia pozwalające na jednoznaczną identyfikację składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie. % Przyczyna przekroczenia powinna być opisana w sposób wyczerpujący, wskazujący na konkretne okoliczności związane z jego zaistnieniem.

Część B. Raport z dostosowania limitu inwestycyjnego funduszu”

Nr raportu: Data raporti

Nr raportu o przekroczeniu: …

Naruszony Rodzaj składnika

(składników)?

Naruszony

Rodzaj składnika (składników)?

Data

dostosowania

Data

dostosowania

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu dostosowania

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnikaj (składników) w aktywach funduszu w dniu poprzedzającym dzień dostosowania

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach subfunduszu w dniu dostosowania

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnikaj (składników) w aktywach subfunduszu w dniu |poprzedzającym dzień] dostosowania

1-2 Jeżeli fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest funduszem z wydzielonymi subfunduszami, dane o dostosowaniach limitów inwestycyjnych sporządza się oddzielnie dla funduszu

i każdego subfunduszu.

»* Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.

4 Pozycja zawiera dokładne oznaczenie składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu w dniu przekroczeniaw dniu, w którym nastąpiło powiększenie istniejącego przekroczenia na skutek zawarcia transakcji kupna/sprzedaży składnika

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach subfunduszu w dniu przekroczenia/w dniu, w którym nastąpiło powiększenie istniejącego przekroczenia na skutek zawarcia transakcji kupna/sprzedaży składnika

Załącznik nr 4 WZÓR

Zestawienie miesięczne” transakcji zawartych na podstawie zgody Komisji, o której mowa w art. 107 ust. 5 ustawy, za okres

Od L.ueazawaanananaananacanicna JO maana zwa a nana awa nana s A>

Data transakcji Informacje o transakcji

Rodzaj transakcji | Przedmiot . Udział Strona 3

Lp. Data Data (kupno/ | transakcji? Liczba | wartość Cena wartości | transakcji Uwagi

zawarcia rozliczenia | sprzedaż) transakcji | jednostkowa | transakcji (firma,

w WAN siedziba)

1 2 3 4

! Zestawienie powinno obejmować wszystkie transakcje, dla których:

1. data zawarcia transakcji i data rozliczenia transakcji wypadają w miesiącu, którego zestawienie dotyczy,

2. co najmniej data rozliczenia transakcji wypada w miesiącu, którego zestawienie dotyczy. * Oznaczenie powinno umożliwiać jednoznaczną identyfikację przedmiotu transakcji. Przyjęty system identyfikacji powinien być wewnętrznie spójny i stabilny w czasie. * Należy zawrzeć dodatkowe informacje gwarantujące prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji.

Nr 114

71237

Załącznik nr 5 WZÓR

Część A. Raport z przekroczenia limitu inwestycyjnego subfunduszu …2::...:::211:221122- fUNdUSZU …122211112..

Nr raportu: …2.2211111212. Data raportu: …111211111..

Procentowy lub

ilościowy udział Procentowy lub ilościowy określonego udział określonego składnika składnika (składników) w Przyczyna (składników) w aktywach subfunduszu w

. dniu przekroczenia/w dniu, przekroczenia aktywach w którym nastąpiło

limitów” subfunduszu w | powiększenie istniejącego dniu przekroczenia na skutek poprzedzającym zawarcia transakcji dzień przekroczenia

Naruszony Minimalna Maksymalna artykuł ustawy stawka stawka

lub statutu” kryterium” kryterium”

Data przekroczenia

Rodzaj składnika (składników)”

1 Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.

2 Pozycja zawiera minimalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach subfunduszu.

3) Pozycja zawiera maksymalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach subfunduszu. 4 Pozycja zawiera oznaczenia pozwalające na jednoznaczną identyfikację składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.

5) Przyczyna przekroczenia powinna być opisana w sposób wyczerpujący, wskazujący na konkretne okoliczności związane z jego zaistnieniem.

Nr 114

7238 —

Załącznik nr 6 WZÓR

|NEYAWEIKI 0

Procentowy udział głosów z Liczba akcji, zj posiadanych których akcji, z których wykonano wykonano prawo prawo głosu, w ogólnej liczbie głosów z akcji spółki****

Procentowy udział głosów z

Liczba posiadanych | posiadanych akcji * akcji w ogólnej liczbie głosów z akcji spółki *

Nazwa/oznaczenie

| =

undusz ** ubfundusz

CZ)

klienci, dla których towarzystwo wykonuje usługi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie (zbiorczo)

zbiorczy portfel

KN [1 | 1. | D LI. m

Dodatkowe informacje: w przypadku funduszu, o którym mowa w art. 179 ustawy, należy dodatkowo podać pełną liczbę akcji spółki posiadanych przez fundusz i przysługującą z nich liczbę głosów

* W przypadku funduszu, o którym mowa w art. 179 ustawy, należy podać liczbę (udział) pomniejszoną (-ny) o liczbę (udział głosów) przypadającą (-cych) na uczestników funduszu w związku z wydanymi im świadectwami depozytowymi.

** W przypadku, o którym mowa w art. 167 ustawy, należy wykazać dane łącznie dla funduszu oraz odrębnie w odpowiednich grupach subfunduszy (wskazując w polu Uwagi ich nazwy - w przypadku gdy dotyczy to więcej niż jednego subfunduszu, oraz nazwę podmiotu zarządzającego) zarządzanych przez dany podmiot. W przypadku gdy wszystkimi subfunduszami zarządza jeden podmiot, dane należy podać łącznie, wpisując tylko nazwę funduszu.

*** Należy wskazać liczbę akcji, z których wykonano prawo głosu w głosowaniu nad poszczególnymi uchwałami, wraz z podaniem numeru uchwały.

**** Należy wskazać procentowy udział głosów z akcji, z których wykonano prawo głosu w głosowaniu nad poszczególnymi uchwałami, w ogólnej liczbie głosów z akcji spółki wraz z podaniem numeru uchwały.

Nr 114

7 rn kinzcà∏aZ RÓZW

Załącznik nr 8 WZÓR

Raport z przekroczenia i dostosowania limitów inwestycyjnych funduszu/subfunduszu …--ssseeee seen aaa awaria z aanarian awa

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika

Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników)

ni kładników) Naruszony | Minimalna . Składników (6 artykuł stawka Maksymalna Rodzaj

; ktywach Przyczyny Sposób funduszu / undtszu / ustawy lub | kryterium? stawka składnika przekroczenia dostosowania | subfunduszu w | jg o zU statutu”

Opis przekroczenia i dostosowania

kryterium” | (składników) * dniu subfunduszu w

. dniu przekroczenia . dostosowania

EIUEMOSOJSOp EJECJ

„© a aj Ń O (e) —

4 © u oŃ ©

g j

[m

Raport powinien obejmować wszystkie przekroczenia limitów istniejące w raportowanym okresie oraz te, które zostały w tym okresie dostosowane.

V Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.

2 Pozycja zawiera minimalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu/subfunduszu.

% Pozycja zawiera maksymalny, dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział określonego składnika (składników) w aktywach funduszu/subfunduszu.

% Pozycja zawiera oznaczenie pozwalające na jednoznaczną identyfikację składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.

Nr 114

9 rn kinzcà∏aZ RÓZW