Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd

W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 1)Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. 21czerwca 2005 r. wsprawie okresowych sprawozdaƒ z2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i1538 iNr 184, poz. 1539. oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci</td></tr><tr><td>——————— 1)Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i1538 iNr 184, poz. 1539.</td></tr></tbody></table></div>

isytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyj- chomoÊci lub statków morskich, a tak˝e tynych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez tu∏y uczestnictwa instytucji wspólnego inte podmioty Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d westowania z siedzibà za granicà. (Dz. U. Nr 114, poz. 962) wprowadza si´ nast´pujàce 7. Wprzypadku funduszu zwydzielonymi subzmiany: funduszami za aktywa o znacznej wartoÊci 1) w § 2: uwa˝a si´ aktywa stanowiàce co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto subfundua) w ust. 1: szu.”; — pkt 2 otrzymuje brzmienie: 2) w § 5: „2) ustawie o obrocie — rozumie si´ przez a) w ust. 1: to ustaw´ z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. — pkt 1 i 2 otrzymujà brzmienie: Nr 183, poz. 1538 oraz z 2006 r. Nr 104, „1) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnepoz. 708);”, go towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlo- — po pkt 2 dodaje si´ pkt 2a w brzmieniu: nego zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy; „2a) ustawie onadzorze — rozumie si´ przez 2) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poto ustaw´ z dnia 29 lipca 2005 r. o nad- ziomu okreÊlonego zgodnie z art. 50 zorze nad rynkiem kapita∏owym (Dz. U. ust. 1—4 ustawy;”, Nr 183, poz. 1537);”, — pkt 18 otrzymuje brzmienie: — pkt 5 otrzymuje brzmienie: „18) zmianach w sk∏adzie zarzàdu oraz o za- „5) rozporzàdzeniu o obowiàzkach informa- wieszeniu w czynnoÊciach cz∏onków zacyjnych emitentów — rozumie si´ przez rzàdu;”, to rozporzàdzenie Ministra Finansów — dodaje si´ pkt 39 w brzmieniu: z dnia 19 paêdziernika 2005 r. w sprawie „39) stanie wykonania za∏o˝eƒ przedstawioinformacji bie˝àcych i okresowych przenych w analizie ekonomiczno-finansokazywanych przez emitentów papierów wej, októrej mowa wart. 58 ust. 1 pkt 3 wartoÊciowych (Dz. U. Nr 209, ustawy.”,);”, b) ust. 2 i 3 otrzymujà brzmienie: — uchyla si´ pkt 7, b) ust. 3 i 4 otrzymujà brzmienie: „2. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 1, „3. Za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ umow´, któ- raport bie˝àcy powinien zawieraç: rej przedmiotem sà wierzytelnoÊci, papiery 1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnewartoÊciowe, które nie sà dopuszczone do go towarzystwa, ustalonego zgodnie z: obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzone do alternatywnego systemu obro- a) art. 50 ust. 1 ustawy albo tu, udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpob) art. 50 ust. 2 ustawy z uwzgl´dnieniem wiedzialnoÊcià, w∏asnoÊç lub wspó∏w∏aart. 50 ust. 3 oraz ust. 4 ustawy; snoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu przepisów o gospodarce nierucho- 2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego tomoÊciami, budynków i lokali stanowiàcych warzystwa; odr´bne nieruchomoÊci lub statków mor- 3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego skich, tytu∏y uczestnictwa instytucji wspólkapita∏u w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià nego inwestowania z siedzibà za granicà, kapita∏u w∏asnego; a tak˝e po˝yczki Êrodków pieni´˝nych lub papierów wartoÊciowych. 4) opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o 4. Wprzypadku funduszu zwydzielonymi sub- lub zamierza podjàç wcelu dostosowania funduszami za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊloumow´, której wartoÊç przedmiotu wynosi nych w art. 50 ust. 1—4 ustawy. co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 2, subfunduszu, którego ta umowa dotyczy.”, raport bie˝àcy powinien zawieraç: c) ust. 6 i 7 otrzymujà brzmienie: 1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do „6. Za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ wymaganego poziomu; wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe, które nie sà dopuszczone do obrotu na rynku re- 2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego; gulowanym albo wprowadzone do alterna- 3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa tywnego systemu obrotu, udzia∏y w spó∏- po jego uzupe∏nieniu; kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, 4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapiw∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomota∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià Êci gruntowych w rozumieniu przepisów kapita∏u w∏asnego, zgodnie z art. 50 o gospodarce nieruchomoÊciami, budynust. 1—4 ustawy.”, ków i lokali stanowiàcych odr´bne nieru-

c) w ust. 6 dodaje si´ pkt 8 w brzmieniu: funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa fun- „8) cel zawarcia umowy.”, duszu, oraz o stanie dostosowania swod) w ust. 12 po pkt 1 dodaje si´ pkt 1a w brzmie- ich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych niu: w ustawie lub statucie;”, „1a) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po∏à- — uchyla si´ pkt 7 i 8, czenia;”, — uchyla si´ pkt 10, e) w ust. 13 uchyla si´ pkt 1, — pkt 18 otrzymuje brzmienie: f) wust. 14 po pkt 1 dodaje si´ pkt 1awbrzmieniu: „18) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu „1a) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po- rocznego sprawozdania finansowego dzia∏u;”, funduszu w przypadku funduszu inwestycyjnego otwartego;”, g) w ust. 15 uchyla si´ pkt 1, — uchyla si´ pkt 21, h) ust. 17 otrzymuje brzmienie: — dodaje si´ pkt 29 w brzmieniu: „17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç „29) zmianach statutu funduszu, które nie opis struktury grupy kapita∏owej, w sk∏ad wymagajà zezwolenia Komisji.”, której wchodzi towarzystwo, wed∏ug stanu b) po ust. 5 dodaje si´ ust. 5a w brzmieniu: obowiàzujàcego na dzieƒ 31 grudnia, ze wskazaniem firmy (nazwy), adresu isiedzi- „5a. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 by podmiotów wchodzàcych w sk∏ad gru- pkt 4a, raport bie˝àcy powinien zawieraç: py, procentowego udzia∏u tych podmiotów 1) dat´ niedokonania wyceny wartoÊci akw kapitale innych podmiotów nale˝àcych tywów funduszu; do grupy oraz procentu ogólnej liczby posiadanych g∏osów na walnym zgromadze- 2) wskazanie przyczyny niedokonania wyniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspól- ceny wartoÊci aktywów funduszu; ników tych podmiotów.”, 3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonai) dodaje si´ ust. 37 w brzmieniu: nie mia∏o miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; „37. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 39, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç wcelu 1) zwi´z∏à informacj´ o ró˝nicach mi´dzy zapobie˝enia powstaniu podobnych syza∏o˝eniami przedstawionymi w analizie tuacji w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.”, ekonomiczno-finansowej a stanem faktycznym, wszczególnoÊci wzakresie po- c) ust. 7 otrzymuje brzmienie: niesionych przez towarzystwo kosztów; „7. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 6, 2) wyjaÊnienie przyczyn zaistnienia odchy- raport bie˝àcy sporzàdza si´ wformie zestaleƒ od wartoÊci prognozowanych wana- wienia obejmujàcego przedstawione w polizie ekonomiczno-finansowej, w tym rzàdku chronologicznym informacje o przeokreÊlenie, czy odchylenie wystàpi∏o kroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych, z przyczyn niezale˝nych od towarzy- zwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o dostwa.”; stosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, które 3) w § 8: wystàpi∏y wdanym dniu, atak˝e informacje a) w ust. 1: o wszystkich przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y — po pkt 4 dodaje si´ pkt 4a w brzmieniu: w dniach poprzedzajàcych ten dzieƒ, a nie zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlo- „4a) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktynych w ustawie lub statucie, na formularzu, wów funduszu wterminach okreÊlonych którego wzór stanowi za∏àcznik nr 3 do rozw statucie funduszu;”, porzàdzenia. Obowiàzek przekazania rapor- — pkt 6 otrzymuje brzmienie: tu powstaje zchwilà wystàpienia jednego ze zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwesty- „6) przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjcyjnych, zwi´kszenia przekroczenia lub donych wynikajàcych z ustawy lub statutu stosowania stanu aktywów do wymagaƒ funduszu lub ozwi´kszeniu tego przekrookreÊlonych w ustawie lub statucie.”, czenia, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów warto- d) uchyla si´ ust. 8 i 9, Êciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów e) uchyla si´ ust. 11,

f) uchyla si´ ust. 20, 3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o miejsce w przesz∏oÊci, z opig) dodaje si´ ust. 28 w brzmieniu: sem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; „28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzypkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç stwo podj´∏o lub zamierza podjàç wcelu wypis aktu notarialnego zawierajàcego zapobie˝enia powstaniu podobnych syuchwalone zmiany statutu.”; tuacji w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.”, 4) § 9 otrzymuje brzmienie: c) ust. 6 otrzymuje brzmienie: „§ 9. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjali- „6. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 5, styczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàraport bie˝àcy sporzàdza si´ wformie zestacy funduszem z wydzielonymi subfunduszawienia obejmujàcego przedstawione w pomi, jest obowiàzany przesy∏aç informacje, rzàdku chronologicznym informacje o przeo których mowa w § 8 ust. 1 pkt 4, 4a, 9, 13, kroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych, 17, 22—26, oddzielnie dla ka˝dego subfunzwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o doduszu, którego informacja dotyczy, a inforstosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ macje, o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 2, 3, okreÊlonych w ustawie lub statucie, które 5, 6 i 11, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego wystàpi∏y wdanym dniu, atak˝e informacje z subfunduszy.”; o wszystkich przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y 5) w § 10: w dniach poprzedzajàcych ten dzieƒ, a nie a) w ust. 1: zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, na formularzu, — po pkt 2 dodaje si´ pkt 2a w brzmieniu: którego wzór stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia. Obowiàzek przekazania rapor- „2a) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktytu powstaje zchwilà wystàpienia jednego ze wów funduszu wterminach okreÊlonych zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestyw statucie funduszu;”, cyjnych, zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagaƒ — pkt 5 otrzymuje brzmienie: okreÊlonych w ustawie lub statucie.”, „5) stanie przekroczenia ograniczeƒ inwestyd) uchyla si´ ust. 7—9, cyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´kszeniu tego przee) uchyla si´ ust. 19, kroczenia, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów f) uchyla si´ ust. 30, wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci ak- g) w ust. 35 pkt 1 otrzymuje brzmienie: tywów funduszu zwiàzany z nowà emisjà lub wykupieniem certyfikatów inwesty- „1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu cyjnych funduszu, oraz o stanie dostoso- papierów wartoÊciowych (z wyszczególniewania swoich aktywów do wymagaƒ niem papierów wartoÊciowych dopuszczookreÊlonych w ustawie lub statucie;”, nych do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzonych do alternatywnego syste- — uchyla si´ pkt 6—8, mu obrotu);”, — uchyla si´ pkt 18, h) dodaje si´ ust. 38 w brzmieniu: — uchyla si´ pkt 29, „38. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 38, raport bie˝àcy powinien zawieraç — dodaje si´ pkt 38 w brzmieniu: wypis aktu notarialnego zawierajàcego uchwalone zmiany statutu.”; „38) zmianach statutu funduszu, które nie wymagajà zezwolenia Komisji.”, 6) § 11 i 12 otrzymujà brzmienie: b) po ust. 3 dodaje si´ ust. 3a w brzmieniu: „§ 11. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym „3a. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 zrozporzàdzenia oobowiàzkach informapkt 2a, raport bie˝àcy powinien zawieraç: cyjnych emitentów, przesy∏a, w formie 1) dat´, w której up∏ynà∏ termin dokonania raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informacje, obowiàzkowej wyceny wartoÊci akty- októrych mowa w§ 10 ust. 1 pkt 3, 5, 22, wów funduszu; 30, 35 i 38. 2) wskazanie przyczyny niedokonania wy- 2. Fundusz zamkni´ty, który podlega oboceny wartoÊci aktywów funduszu; wiàzkom informacyjnym wynikajàcym

zregulaminów, októrych mowa wart. 28 b) dodaje si´ ust. 8—12 w brzmieniu: ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy o obrocie, „8. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 7, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, inzbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç formacje, o których mowa w: zestawienie wszystkich transakcji zawartych 1) § 10 ust. 1 pkt 3, 5, 22, 30, 35 i 38; przez fundusz inwestycyjny zarzàdzany przez towarzystwo za okresy od pierwszego 2) § 10 ust. 1 pkt 1, 2, 2a, 4, 9—17, 19—21, do czternastego dnia danego miesiàca oraz 23—28, 31—34 i37 — oile zregulami- od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danów tych nie wynika obowiàzek do- nego miesiàca, wykazanych w porzàdku starczenia ich Komisji. chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 6a do rozporzà- § 12. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty, b´dàcy dzenia. funduszem zwydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje, 9. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 8, o których mowa w § 10 ust. 1 pkt 1, 2, 5, 9, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç 10, 13—17, 22—24 i 30—34, oddzielnie dla zestawienie miesi´czne wszystkich transakka˝dego subfunduszu, którego informacja cji zawartych przez fundusz inwestycyjny dotyczy, a informacje, o których mowa zarzàdzany przez towarzystwo, wykazanych w § 10 ust. 1 pkt 4, oddzielnie dla funduszu w porzàdku chronologicznym na formulai ka˝dego z subfunduszy.”; rzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 6bdo rozporzàdzenia. 7) w § 13: 10. Wprzypadku, októrym mowa wust. 1 pkt 9, a) w ust. 1 dodaje si´ pkt 7—10 w brzmieniu: zbiorczy raport sporzàdza si´ w formie zestawienia miesi´cznego, w porzàdku chro- „7) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyj- nologicznym wed∏ug dnia wystàpienia zdany, której przedmiotem jest sprzeda˝ papie- rzenia powodujàcego przekroczenie ogranirów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, czeƒ inwestycyjnych poczàwszy od przekroz innym funduszem inwestycyjnym zarzà- czenia, które wystàpi∏o najwczeÊniej, odr´bdzanym przez to samo towarzystwo oraz nie dla ka˝dego funduszu, a w przypadku o istotnych warunkach zawartej umowy; funduszu z wydzielonymi subfunduszami tak˝e odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu, na 8) dokonaniu lokat lub zawarciu umowy, októ- formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik rych mowa wart. 107 ust. 2 ustawy, zwy∏à- nr 7a do rozporzàdzenia. czeniem lokat lub umów, których przedmiotem sà papiery wartoÊciowe emitowane 11. Je˝eli wmiesiàcu, za który jest sporzàdzony przez Skarb Paƒstwa lub Narodowy Bank zbiorczy raport, o którym mowa w ust. 10, Polski lub depozyty w bankach; nie nastàpi∏o dostosowanie stanu aktywów funduszu, awprzypadku funduszy zwydzie- 9) stanie przekroczenia ograniczeƒ inwestycyj- lonymi subfunduszami tak˝e stanu aktywów nych wynikajàcych zustawy lub statutu fun- subfunduszy do wymagaƒ okreÊlonych duszy inwestycyjnych otwartych oraz spe- w ustawie lub statucie, w zbiorczym raporcjalistycznych funduszy inwestycyjnych cie sporzàdzanym w miesiàcu nast´pnym, otwartych, spowodowanych przez zmian´ odr´bnie dla ka˝dego funduszu lub subfunkursów papierów wartoÊciowych posiada- duszu, jako pierwsze wykazuje si´ dane nych przez fundusz lub wzrost albo spadek o tych przekroczeniach ograniczeƒ inwestywartoÊci aktywów funduszy, zwiàzany ze cyjnych, co do których nie nastàpi∏o dostozbywaniem lub odkupywaniem jednostek sowanie do wymagaƒ okreÊlonych w ustauczestnictwa funduszy, oraz o stanie dosto- wie lub statucie w miesiàcu lub miesiàcach sowania aktywów funduszy do wymagaƒ poprzedzajàcych miesiàc, za który jest spookreÊlonych w ustawie lub statucie; rzàdzany zbiorczy raport. 10) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyj- 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 ny, której przedmiotem sà papiery warto- pkt 10, zbiorczy raport powinien zawieraç zestawienie miesi´czne wszystkich transak- Êciowe lub prawa majàtkowe, z towarzycji zawartych przez fundusz inwestycyjny zastwem, które zarzàdza tym funduszem inrzàdzany przez towarzystwo, wykazanych westycyjnym, dzia∏ajàcym we w∏asnym w porzàdku chronologicznym na formulaimieniu na rachunek zbiorczego portfela parzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 7bdo pierów wartoÊciowych, lub z klientem, dla rozporzàdzenia.”; którego towarzystwo, które zarzàdza tym funduszem inwestycyjnym, wykonuje us∏u- 8) w § 14 ust. 2 otrzymuje brzmienie: gi zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie, oraz oistotnych „2. Fundusz zamkni´ty, emitujàcy publiczne certywarunkach zawartej umowy.”, fikaty inwestycyjne, jest zwolniony z obowiàz-

ku okreÊlonego w ust. 1, o ile publikuje (do- b) dodaje si´ ust. 3 i 4 w brzmieniu: starcza Komisji) raporty kwartalne, pó∏roczne „3. W przypadku, o którym mowa w § 13 ust. 1 lub roczne na podstawie rozporzàdzenia pkt 7, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´ o obowiàzkach informacyjnych emitentów al- w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia bo na podstawie regulaminów, o których mo- okresu, którego dotyczà. wa w art. 28 ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy o ob- 4. W przypadkach, o których mowa w § 13 rocie.”; ust.1 pkt 8—10, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od 9) w § 17: zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczà.”; a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: 12) § 21 otrzymuje brzmienie: „1. Raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ „§ 21. Z wy∏àczeniem raportów bie˝àcych, o któ- Komisji, zzastrze˝eniem ust. 2, 3 i3a, wter- rych mowa w § 8 ust. 1 pkt 29 oraz § 10 minie 4 dni roboczych od wystàpienia zda- ust. 1 pkt 38, raporty bie˝àce oraz okresowe rzenia lub powzi´cia przez towarzystwo sprawozdania towarzystwa lub funduszu, o nim wiadomoÊci.”, a tak˝e sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartob) ust. 3 otrzymuje brzmienie: Êciowych lub funduszu sà dostarczane za pomocà systemu informatycznego, o któ- „3. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 1 rym mowa w rozporzàdzeniu Ministra Fipkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ wterminansów z dnia 13 lutego 2006 r. w sprawie nie miesiàca od zakoƒczenia czwartego Êrodków i warunków technicznych s∏u˝àkwarta∏u roku.”, cych do przekazywania niektórych informacji przez podmioty nadzorowane przez Koc) po ust. 3 dodaje si´ ust. 3a w brzmieniu: misj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d „3a. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 1 (Dz. U. Nr 25, poz. 188).”; pkt 39, raport bie˝àcy dostarcza si´ w ter- 13) za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia otrzymuje minie miesiàca od zakoƒczenia pierwszego brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 1 do niniejroku dzia∏alnoÊci towarzystwa.”; szego rozporzàdzenia; 10) w § 18: 14) za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 2 do ninieja) ust. 2 otrzymuje brzmienie: szego rozporzàdzenia; „2. Wprzypadkach, októrych mowa w§ 8 ust.1 15) uchyla si´ za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia; pkt 9, 18—20, 27—29 oraz w § 10 ust. 1 pkt 3, 12, 20, 21, 27, 28, 35, 36 i 38, raport 16) za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia otrzymuje bie˝àcy dostarcza si´ wterminie 4 dni robo- brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 3 do niniejczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´- szego rozporzàdzenia; cia przez fundusz informacji o nim.”, 17) po za∏àczniku nr 6 do rozporzàdzenia dodaje si´: b) ust. 7 otrzymuje brzmienie: a) za∏àcznik nr 6a do rozporzàdzenia w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 4 do niniejszego „7. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu rozporzàdzenia, oraz roczne po∏àczone sprawozdanie finanb) za∏àcznik nr 6b do rozporzàdzenia w brzmieniu sowe funduszu z wydzielonymi subfunduokreÊlonym w za∏àczniku nr 5 do niniejszego szami, z do∏àczonymi rocznymi jednostkorozporzàdzenia, wymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozyta- c) za∏àcznik nr 7a do rozporzàdzenia w brzmieniu riusza, opiniami bieg∏ego rewidenta irapor- okreÊlonym w za∏àczniku nr 6 do niniejszego tami z badania, powinny zostaç przekazane rozporzàdzenia, niezw∏ocznie po ich zatwierdzeniu przez ord) za∏àcznik nr 7b do rozporzàdzenia w brzmieniu gan zatwierdzajàcy, nie póêniej jednak ni˝ okreÊlonym w za∏àczniku nr 7 do niniejszego w terminie 4 miesi´cy od zakoƒczenia roku rozporzàdzenia. obrotowego, z uwzgl´dnieniem art. 222 ust. 4 pkt 2 ustawy.”;

Przepisy rozporzàdzenia w zakresie, o którym mowa w§ 13 ust. 1 pkt 9 oraz ust. 10 i11 rozporzàdze- 11) w § 19: nia wymienionego w§ 1, wbrzmieniu nadanym wniniejszym rozporzàdzeniu majà zastosowanie po raz a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: pierwszy za okres rozpoczynajàcy si´ od dnia 1 sierpnia 2006 r. „1. Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji w terminie 4 dni robo- § 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie czych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´- 14 dni od dnia og∏oszenia. cia o nim wiadomoÊci przez towarzystwo, z zastrze˝eniem ust. 2—4.”, Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

Nr 122 — 6316 — Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 07 Tytuły uczestnictwa zarządzanych zbiorczych portfeli papierów wartościowych Liczba Wartość Li 2 p. 1. |(oznaczenie zbiorczego portfela papierów wartościowych) 3. Razem Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 10 Należności z tytułu wierzytelności, praw do świadczeń z tytułu wie! elności, praw, o których mowa w art. 147 usi Nazwa LP. |ustawy (art. 65 ust. 7 ustawy) funduszu należności z tytułu wierzytelności: Wartość „_ należności z tytułu praw do świadczeń z tytułu wierzytelności: Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 39 Nazwa Koszty zmienne dystrybucji funduszu pozostające w bezpośrednim związku z przyjmowaniem, przekazywaniem do realizacji i realizowaniem zleceń zbycia, odkupienią lub zamiany jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego lub przyjmowaniem zapisów na certyfikaty inwestycyjne i ich przydziałem stanowiące wynagrodzenie dystrybutorów i pozostające w bezpośrednim związku z uczestnictwem w funduszach inwestycyjnych| [zarządzanych przez towarzystwo poniesione z tytułu promocji lub marketingu funduszu inwestycyjnego zarządzanego przez towarzystwo - w zakresie, w jakim koszty te nie były pokrywane przez fundusz CZĘŚĆ C Informacje dotyczące zarządzanych zbiorczych portfeli papierów wartościowych. Dla każdego portfela sporządzane jest oddzielne zestawienie Składniki zbiorczego portfela papierów wartościowych Wartość wg sa RE A ostatniej wyceny (oznaczenie zbiorczego portfela papierów wartościowych) w okresie Papiery wartościowe: Akcje: Wartość wg ceny nabycia Udział w aktywach netto zbiorczego portfela (%) [Warranty subskrypcyjne: kał Prawa do akcji: Prawa poboru: Kwity depozytowe: p jajo |» Listy zastawne: [Obligacje Skarbowe: [Obligacje komercyjne: O [Weksle: Instrumenty pochodne lystandaryzowane instrumenty pochodne: »|=|-| »|s Ę le 8. a Niewystandaryzowane instrumenty pochodne: Instrument nku pieniężnego: [Obligacje Skarbowe: Bony Skarbowe: [Obligacje komercyjne: Jednostki uczestnictwa: < p |e|o js |»|< Q BI Osoba sporządzająca sprawozdanie: imię i nazwisko/podmiot …--..--.--::--:--:1:-2:-- numer telefonu … data, miejscowość podpis i pieczątka osoby działającej w imieniu podmiotu sporządzającego sprawozdanie podpisy i pieczątki osób upoważnionych do reprezentowania towarzystwa Załącznik nr 2 WZÓR Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych funduszu Nr raportu: …2:2221111122 Data raportu: …24444422221111 Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika. (składników) w Minimalna | Maksymalna Rodzaj Przyczyna składnika aktywach funduszu w Data.. Data artykuł.. (składników) w R - stawka stawka składnika rzekroczenia przekroczenia zwiększenia dostosowania | ustawy lub p aktywach dniu przekroczenia/w przekroczenia s) | kryterium” | kryterium” | (składników)? limitów” funduszu w dniu [Au w Którym nastapiło statutu powiększenie istniejącego przekroczenia/w dniu dostosowania Procentowy lub ilościowy udział N określonego aruszon Data y poprzedzającym dzień przekroczenia A] 2_ 13 14 1526 17 [8 19110 LM] KM KZK KANE KOKA KOM KOJ KOM KOZA KOMI KOJ KEEA Stan przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych subfunduszu”) …-…-.-.au:4:24-41111112. Procentowy lub NDS > ilościowy udział m an! określonego składnika s. kładniko (składników) w Minimalna | Maksymalna Rodzaj Przyczyna Składnika aktywach funduszu w stawka stawka składnika przekroczenia (składników) w dniu przekroczenia/w aktywach kryterium” | kryterium” | (składników)? limitów” funduszu w dniu [971 " Którym nastąpiło powiększenie istniejącego przekroczenia/w dniu dostosowania Procentowy lub Data Naruszony Data;. Data artykuł. zwiększenia. przekroczenia przekroczenia dostosowania | ustawy lub statutu” ' poprzedzającym dzień przekroczenia Nr 122

Załącznik nr 3 Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych subfunduszu …-.-…-.- funduszu …-…-.-...--... VJfUNAUSZU …2…0...1.11-.. Nr raportu: …:.:.:2..2. Data raportu: …1.1111.121.. Procentowy lub ilościowy udział Procentowy lub ilościowy udział określonego składnika Naruszony Minimalna | Maksymalna Rodzaj Przyczyna określonego składnika (składników) w aktywach (składników) w aktywach subfunduszu/funduszu w dniu 2) - 3) - 4) 245) 6) subfunduszu/funduszu w dniu przekroczenia/w dniu, w którym lub statutu kryterium kryterium (składników) limitów poprzedzającym dzień nastąpiło powiększenie Data Data zwiększenia Data. -. artykuł ustawy stawka stawka składnika przekroczenia przekroczenia przekroczenia dostosowania przekroczenia istniejącego przekroczenia/w dniu dostosowania vw przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami kolumny wypełnia się w odniesieniu do subfunduszu. 2) Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu. 3 Pozycja zawiera minimalny dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach subfunduszu/funduszu. *) Pozycja zawiera maksymalny dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach subfunduszu/funduszu. 5) Pozycja zawiera oznaczenia pozwalające na jednoznaczną identyfikację składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie. 5) Przyczyna przekroczenia powinna być opisana w sposób wyczerpujący, wskazujący na konkretne okoliczności związane z jego zaistnieniem. 1. W przypadku zwiększenia przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych pod wierszem tabeli, zawierającym informacje o tym przekroczeniu, należy dodać nowy wiersz i wypełnić kolumny nr 3, 9i 11. W przypadku kolejnego zwiększenia tego przekroczenia pod wierszem, o którym mowa w zdaniu poprzednim, należy dodać kolejny wiersz. 2. W przypadku dostosowania stanu aktywów nie wypełnia się kolumny 4 w wierszu tabeli zawierającym informację o przekroczeniu. Informację o dostosowaniu stanu aktywów należy zamieścić w kolejnym wierszu dodanym: a) po wierszu zawierającym informacje o tym przekroczeniu albo b) po wierszu zawierającym informacje o ostatnim zwiększeniu tego przekroczenia, jeżeli zwiększenie przekroczenia wystąpiło — w kolumnach 4i 11. 3. W przypadku poinformowania w raporcie o dostosowaniu przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, informacji o tym przekroczeniu nie umieszcza się w kolejnym raporcie. Nr 122

Załącznik nr 4 WZÓR CZEŚĆ A Zestawienie! transakcji sprzedaży zawartych pomiędzy funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo, innych niż transakcje wyszczególnione w części B, za okres Data transakcji | Fundusz | | Informacje o transakcji uzasadnienie ceny, sposób ustalenia przedmiot liczba wartość cena ceny/źródło transakcji” transakcji jednostkowa udział wartości data data transakcji w WAN Uwagi zawarcia | rozliczenia sprzedający | kupujący sprzedający kupujący sprzedający kupujący 10 11 12 13 14 ! Zestawienie powinno obejmować wszystkie transakcje, dla których: — data zawarcia transakcji i data rozliczenia transakcji wypadają w okresie, którego zestawienie dotyczy, — co najmniej data rozliczenia transakcji wypada w okresie, którego zestawienie dotyczy. * Należy zawrzeć dodatkowe informacje gwarantujące prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji. * Oznaczenie powinno umożliwiać jednoznaczną identyfikację przedmiotu transakcji. Przyjęty system identyfikacji powinien być wewnętrznie spójny i stabilny w czasie. Nr 122 6321