ROZPORZĄDZENIE

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2008 r. w sprawie trybu sporządzania oraz wzoru sprawozdania z wykonania planu audytu za rok poprzedni

DU 2008 poz. 378 · ELI DU/2008/378

Data ogłoszenia: 14 kwietnia 2008
Data podpisania: 4 kwietnia 2008
Wejście w życie: 1 maja 2008
Status: uznany za uchylony
Organ wydający: MIN. FINANSÓW
Słowa kluczowe: audytfinanse publiczne

Treść

Podziału tego aktu na przepisy nie udało się wiarygodnie ustalić — tekst pokazujemy w całości.

Dziennik Ustaw Nr 61 — 3359 — Poz. 378

378 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 4 kwietnia 2008 r. w sprawie trybu sporzàdzania oraz wzoru sprawozdania z wykonania planu audytu za rok poprzedni

Na podstawie art. 53 ust. 6 ustawy z dnia § 2. Wprzypadku utworzenia wjednostce komórki 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. audytu wewn´trznego, o której mowa w art. 52 usta- Nr 249, poz. 2104, zpóên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´- wy, sprawozdanie podpisuje audytor wewn´trzny puje: koordynujàcy dzia∏alnoÊç tej komórki. § 1. 1. W przypadku prowadzenia audytu wew- § 3. Wzór sprawozdania stanowi za∏àcznik do roz- n´trznego na podstawie art. 51 ust. 2—7 i 12 ustawy porzàdzenia. z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawà”, audytor wewn´trzny sporzà- § 4. Traci moc rozporzàdzenie Ministra Finansów dza jedno sprawozdanie zwykonania planu audytu za z dnia 24 czerwca 2006 r. w sprawie trybu sporzàdza- rok poprzedni, zwane dalej „sprawozdaniem”. nia oraz wzoru sprawozdania z wykonania planu audytu wewn´trznego (Dz. U. Nr 112, poz. 764 2. Kopie sprawozdania audytor wewn´trzny prze- i Nr 198, poz. 1462). kazuje kierownikom wszystkich jednostek, w których prowadzi∏ audyt wewn´trzny. § 5. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem ——————— 1 maja 2008 r. 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 169, poz. 1420, z 2006 r. Nr 45, poz. 319, Nr104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218, Nr 187, poz.1381 iNr 249, poz. 1832 oraz z2007 r. Nr 82, poz. 560, Nr 88, poz. 587, Nr 115, poz. 791 iNr 140, poz. 984. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

——————— 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 169, poz. 1420, z 2006 r. Nr 45, poz. 319, Nr104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218, Nr 187, poz.1381 iNr 249, poz. 1832 oraz z2007 r. Nr 82, poz. 560, Nr 88, poz. 587, Nr 115, poz. 791 iNr 140, poz. 984.

Dziennik Ustaw Nr 61 — 3360 — Poz. 378

wósnaniF artsiniM ainezdàzropzor od kinzcà∏aZ )873 .zop( .r 8002 ainteiwk 4 aind z RÓZW

3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym

danie audytowe | rych mowaw art.5 ust. 3 ustawy z dniaj (w etatach) 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych

Podstawowa/ Wspomagająca

Efekty przeprowadzenia Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia zadania audytowego” lub opinie i wnioski

czynności doradczej” _ | jące (Z) albo czynność doradcza (D)

* Należy wpisać wszystkie przeprowadzone zadania zapewniające i czynności doradcze, również te, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego.

© Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową, charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami.

9 Kolumnę należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 5 działalności wspomagającej, wpisując odpowiednio: „„Gospodarka finansowa” albo „„Zakupy”, albo „Zarządzanie mieniem”, albo „Bezpieczeństwo”, albo „Systemy informatyczne”, albo „Zarządzanie ”.

%'W przypadku zadań audytowych, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego, należy wpisać „—”.

9% Należy wybrać odpowiednio: „Zapewnienie o prawidłowości działania” albo „Wzrost efektywności i skuteczności działania”, albo „Zwiększenie bezpieczeństwa zasobów”, albo „Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem”, albo „Identyfikacja znacznego ryzyka”, albo „Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej”, albo „„Wykrycie znacznej nieprawidłowości”.

> »

Nr 61

3361

5. Przeprowadzone czynności sprawdzające w roku sprawozdawczym

Temat zadania zapewniającego lub przedmiot Zadanie zapewniające (Z) czynności doradczej albo czynność doradcza (D)

…oeeooo0e0002000000

(data)

10'W tym propozycje zmian do obowiązujących regulacji dotyczących audytu wewnętrznego.

Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające

(podpis i pieczęć audytora wewnętrznego/koordynatora komórki audytu wewnętrznego)

Nr 61

3362

Tekst wyciągnięty automatycznie z oryginału PDF - może zawierać drobne błędy formatowania.

Odesłania

Akty uchylone: DU/2006/764

Podstawa prawna: DU/2005/2104

Podstawa prawna z art.: DU/2005/2104

Uchylenia wynikające z: DU/2010/108