Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 27 kwietnia 2007 r. w sprawie trybu kontroli realizacji projektów i programów współfinansowanych ze środków funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

WyjaÊnienia dotyczàce kategorii gleb: Zró˝nicowanie przestrzenne pokrywy glebowej w Polsce wed∏ug kategorii glebowych o ró˝nej podatnoÊci na susz´ — gleby bardzo lekkie (bardzo podatne), gleby lekkie (podatne), Êrednie (Êrednio podatne), ci´˝kie (ma∏o podatne) Kategorie gleb: I — Bardzo lekka, grupa granulometryczna — piasek luêny — pl piasek luêny pylasty — plp piasek s∏abo gliniasty — ps piasek s∏abo gliniasty pylasty — psp II — Lekka, grupa granulometryczna — piasek gliniasty lekki — pgl piasek gliniasty lekki pylasty — pglp piasek gliniasty mocny — pgm piasek s∏abo gliniasty mocny pylasty — pgmp III — Ârednia, grupa granulometryczna — glina lekka — gl glina lekka pylasta — glp py∏ gliniasty — p∏g py∏ zwyk∏y — p∏z py∏ piaszczysty — p∏p IV — Ci´˝ka, grupa granulometryczna — glina Êrednia — gs glina Êrednia pylasta — gsp glina ci´˝ka — gc glina ci´˝ka pylasta — gcp py∏ ilasty — p∏i i∏ — i i∏ pylasty — ip Kategorie gleb ustala si´ woparciu osk∏ad granulometryczny profilu glebowego, wed∏ug powy˝szych kryteriów podzia∏u, na podstawie cyfrowych map glebowo-rolniczych przedstawiajàcych przestrzenne zró˝nicowanie siedlisk glebowych i ich pojemnoÊci wodnej. 602 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA ROZWOJU REGIONALNEGO1) z dnia 27 kwietnia 2007 r. w sprawie trybu kontroli realizacji projektów i programów wspó∏finansowanych ze Êrodków funduszy strukturalnych i Funduszu SpójnoÊci

3. Kierownik jednostki kontrolowanej zapewnia § 14. 1. W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu, kontrolujàcym warunki i Êrodki niezb´dne do spraw- innych sk∏adników majàtkowych albo przebiegu okreÊnego przeprowadzenia kontroli. lonych czynnoÊci kontrolujàcy mogà przeprowadziç ogl´dziny. § 10. 1. O terminie oraz zakresie planowanej kontroli zawiadamia si´ podmiot, u którego ma byç prze- 2. Ogl´dziny przeprowadza si´ w obecnoÊci kieprowadzona kontrola, na co najmniej 5 dni przed roz- rownika komórki jednostki kontrolowanej, odpowiepocz´ciem kontroli. dzialnego za obiekt lub sk∏adniki majàtkowe poddane ogl´dzinom, lub osoby przez niego wyznaczonej. 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´ do kontroli, októrych mowa w art. 51 pkt 1 ustawy, przeprowadzanych 3. Informacja na temat przeprowadzonych ogl´- wramach Sektorowego Programu Operacyjnego „Redzin wraz z ich charakterystykà oraz ustaleniami zastrukturyzacja i modernizacja sektora ˝ywnoÊciowego mieszczana jest w informacji pokontrolnej, o której oraz rozwój obszarów wiejskich 2004—2006”. mowa w § 18. 3. Wprzypadku kontroli, októrych mowa wust. 2, § 15. 1. W przypadku uzasadnionych wàtpliwoÊci podmiot, uktórego ma byç przeprowadzona kontrola, cz∏onków zespo∏u kontrolujàcego co do treÊci przedzawiadamiany jest o jej terminie i zakresie nie wczeÊstawionych im wtoku kontroli dokumentów kierownik niej ni˝ 48 godzin przed planowanà kontrolà. jednostki kontrolowanej lub osoba przez niego upo- Wszczególnie uzasadnionych przypadkach termin ten wa˝niona potwierdza zgodnoÊç odpisów i wyciàgów mo˝e zostaç wyd∏u˝ony. oraz zestawieƒ i obliczeƒ sporzàdzanych na potrzeby kontroli. 4. Przepisów ust. 1—3 nie stosuje si´ wprzypadku kontroli przeprowadzanych w trybie doraênym, o któ- 2. W przypadku odmowy dokonania czynnoÊci, rych mowa w § 24. o której mowa w ust. 1, kontrolujàcy umieszczajà na ten temat adnotacj´ w informacji pokontrolnej, o któ- § 11. 1. Kontrolujàcy mo˝e zostaç wy∏àczony z porej mowa w § 18. st´powania kontrolnego. Przepis art. 24 ustawy zdnia 14 czerwca 1960 r. — Kodeks post´powania admini- § 16. 1. Zebrane w toku post´powania kontrolnestracyjnego stosuje si´ odpowiednio. go dowody w razie potrzeby kontrolujàcy odpowiednio zabezpieczajà, w szczególnoÊci poprzez: 2. Kontrolujàcy podlega wy∏àczeniu równie˝ w razie zaistnienia w toku kontroli okolicznoÊci mogàcych 1) oddanie na przechowanie, za pokwitowaniem, wywo∏aç uzasadnione wàtpliwoÊci co do jego bezkierownikowi lub upowa˝nionemu pracownikowi stronnoÊci. jednostki kontrolowanej; 3. Owy∏àczeniu decyduje kierownik jednostki kon- 2) przechowanie w jednostce kontrolowanej w odtrolujàcej. dzielnym, zamkni´tym pomieszczeniu. § 12. 1. Kontrolujàcy dokonujà ustaleƒ stanu fak- 2. Zabezpieczone dowody wpostaci dokumentów, tycznego na podstawie zebranych w toku kontroli do- opinii bieg∏ych oraz pisemnych wyjaÊnieƒ i oÊwiadwodów. czeƒ stanowià za∏àcznik do informacji pokontrolnej, o której mowa w § 18 ust. 1. 2. Dowodami sà dokumenty i inne noÊniki informacji, opinie bieg∏ych, jak równie˝ pisemne wyjaÊnie- 3. Dowody, które nie mogà stanowiç za∏àcznika do nia i oÊwiadczenia oraz inne zabezpieczone rzeczy. informacji pokontrolnej, powinny zostaç zabezpieczone, a ich wykaz do∏àczony do tej informacji. 3. Podmiot kontrolowany powinien przedstawiç podczas kontroli, na ˝àdanie kontrolujàcego, doku- § 17. Wrazie ujawnienia wtoku kontroli okolicznomenty zwiàzane z przedmiotem kontroli oraz udzielaç Êci wskazujàcych na pope∏nienie przest´pstwa konszczegó∏owych wyjaÊnieƒ. trolujàcy niezw∏ocznie zawiadamia o tym fakcie w∏aÊciwy organ. 4. W przypadku odmowy przedstawienia dokumentu lub udzielenia wyjaÊnieƒ, zgodnie z ust. 3, nie § 18. 1. Wterminie 21 dni od dnia zakoƒczenia konuwzgl´dnia si´ zastrze˝eƒ, o których mowa w § 19 troli zespó∏ kontrolujàcy sporzàdza w formie pisemust.1, z∏o˝onych wtym zakresie przez kierownika jednej i wysy∏a do jednostki kontrolowanej informacj´ nostki kontrolowanej lub osob´ przez niego upowa˝- pokontrolnà w dwóch jednobrzmiàcych egzemplanionà. rzach — jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej § 13. 1. Sporzàdzone wtrakcie kontroli dokumenty i jeden dla kierownika jednostki kontrolujàcej. stanowiàce dowód uchybieƒ lub nieprawid∏owoÊci podpisujà kontrolujàcy wchodzàcy w sk∏ad zespo∏u 2. Je˝eli sporzàdzenie informacji pokontrolnej wykontrolujàcego. maga dodatkowych wyjaÊnieƒ, polegajàcych w szczególnoÊci na zasi´gni´ciu przez kontrolujàcych opinii 2. Je˝eli zespó∏ kontrolujàcy sk∏ada si´ zwi´cej ni˝ prawnych, termin, o którym mowa w ust. 1, zostaje dwóch osób, sporzàdzone dokumenty wymagajà pod- wyd∏u˝ony oczas niezb´dny do uzyskania tych wyjaÊpisu co najmniej dwóch kontrolujàcych. nieƒ.

3. W przypadku zaistnienia okolicznoÊci, o której egzemplarz informacji pokontrolnej albo przygotowumowa w ust. 2, beneficjent jest pisemnie informowa- je w formie pisemnej uzasadnienie odmowy podpisany o przed∏u˝eniu terminu wymienionego w ust. 1. nia informacji pokontrolnej i wysy∏a je kierownikowi jednostki kontrolujàcej wraz z jednym egzemplarzem 4. Informacja pokontrolna zawiera wszczególnoÊci: niepodpisanej informacji pokontrolnej. 1) podstaw´ prawnà przeprowadzenia kontroli; 9. Kontrolujàcy zamieszczajà w informacji pokontrolnej adnotacj´ o odmowie podpisania informacji 2) oznaczenie instytucji kontrolujàcej; pokontrolnej oraz jej uzasadnienie. 3) imiona i nazwiska osób wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u kontrolujàcego; 10. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej przez kierownika jednostki kontrolowanej lub osob´ 4) opis kontrolowanych procesów; przez niego upowa˝nionà nie wstrzymuje sporzàdzenia i przekazania zaleceƒ pokontrolnych. 5) ustalenia przeprowadzonej kontroli. § 20. 1. Kierownik jednostki kontrolujàcej w uza- 5. Informacj´ pokontrolnà podpisujà cz∏onkowie sadnionych przypadkach, w terminie do 14 dni od zespo∏u kontrolujàcego oraz kierownik jednostki kon- dnia otrzymania od jednostki kontrolowanej podpisatrolowanej lub osoba przez niego upowa˝niona. nej informacji pokontrolnej, októrej mowa w§ 18, formu∏uje zalecenia pokontrolne wformie pisemnej iwy- § 19. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej lub sy∏a je kierownikowi jednostki kontrolowanej. osoba przez niego upowa˝niona mo˝e zg∏osiç w terminie 14 dni od dnia dor´czenia informacji pokontrol- 2. Zalecenia pokontrolne zawierajà w szczególnonej zastrze˝enia do treÊci zawartych w tej informacji. Êci: 2. Zastrze˝enia do informacji pokontrolnej wraz 1) podstaw´ prawnà sformu∏owania zaleceƒ; zniezaakceptowanà informacjà pokontrolnà kierownik jednostki kontrolowanej lub osoba przez niego upo- 2) informacj´ o kontroli, do której si´ odnoszà; wa˝niona przesy∏a do jednostki kontrolujàcej. 3) uwagi i wnioski zmierzajàce do usuni´cia stwier- 3. Je˝eli jednostka kontrolowana nie zg∏asza za- dzonych w czasie przeprowadzonej kontroli uchystrze˝eƒ do informacji pokontrolnej, kierownik jed- bieƒ i nieprawid∏owoÊci. nostki kontrolowanej lub osoba przez niego upowa˝- 3. Kierownik jednostki kontrolowanej jest zoboniona podpisuje przes∏anà informacj´ pokontrolnà i przekazuje jà do jednostki kontrolujàcej w terminie wiàzany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach podo 14 dni od dnia dor´czenia. kontrolnych, do poinformowania kierownika jednostki kontrolujàcej o dzia∏aniach podj´tych wcelu uwzgl´d- 4. W przypadku przekroczenia terminu okreÊlone- nienia uwag oraz wykonania zaleceƒ pokontrolnych, go wust. 1 kierownik jednostki kontrolujàcej odmawia awprzypadku niepodj´cia takich dzia∏aƒ — oprzyczyrozpatrzenia zg∏oszonych zastrze˝eƒ. nach takiego post´powania. 5. Jednostka kontrolujàca rozpatruje zg∏oszone za- § 21. Informacja pokontrolna wraz z zaleceniami strze˝enia w terminie do 14 dni od dnia ich otrzyma- pokontrolnymi przechowywana jest z dokumentacjà nia. Kontrolujàcy mogà w razie potrzeby podjàç do- zwiàzanà z realizacjà projektu, programu lub strategii datkowe czynnoÊci kontrolne w celu ustalenia zasad- wykorzystania Funduszu SpójnoÊci. noÊci zastrze˝eƒ. § 22. 1. Informacj´ pokontrolnà oraz zalecenia po- 6. W przypadku stwierdzenia zasadnoÊci zg∏oszo- kontrolne z kontroli, o której mowa w art. 51 pkt 2 nych zastrze˝eƒ kontrolujàcy zmieniajà lub uzupe∏niajà ustawy, przekazuje si´ do wiadomoÊci Instytucji Zacz´Êç informacji pokontrolnej, której dotyczy∏y zastrze- rzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty, instytu- ˝enia, a nast´pnie w terminie okreÊlonym w ust. 5 cji p∏atniczej oraz instytucji w∏aÊciwej do spraw proprzesy∏ajà poprawionà informacj´ pokontrolnà po- wadzenia kontroli wyrywkowej i instytucji w∏aÊciwej nownie do akceptacji jednostki kontrolowanej. Przepis do spraw wystawienia deklaracji zamkni´cia pomocy. § 18 ust. 1 stosuje si´ odpowiednio. 2. Ostatecznà wersj´ informacji pokontrolnej, 7. W przypadku nieuwzgl´dnienia zg∏oszonych za- októrej mowa wust. 1, instytucja zarzàdzajàca przekastrze˝eƒ, w ca∏oÊci lub w cz´Êci, kontrolujàcy przeka- zuje w terminie 7 dni od dnia jej otrzymania. zujà t´ informacj´ wraz z uzasadnieniem do jednostki kontrolowanej oraz ponownie przekazujà dwa egzem- 3. Zalecenia pokontrolne, októrych mowa wust. 1, plarze informacji pokontrolnej do podpisu w terminie instytucja zarzàdzajàca przekazuje wterminie 7 dni od do 14 dni od dnia otrzymania zastrze˝eƒ. dnia ich sformu∏owania. 8. Kierownik jednostki kontrolowanej lub osoba 4. W przypadku wykonywania kontroli przez instyprzez niego upowa˝niona wterminie do 7 dni od dnia tucj´ poÊredniczàcà na zlecenie instytucji zarzàdzajàotrzymania informacji pokontrolnej wysy∏a podpisany cej stosuje si´ terminy okreÊlone w ust. 2 i 3.

§ 23. 1. Informacje izalecenia pokontrolne wskazu- tu lub usuni´cie nieprawid∏owoÊci wskazanych w injàce na nieprawid∏owoÊci w przestrzeganiu procedur formacji pokontrolnej, o której mowa w § 18, oraz zalub niesprawnoÊç funkcjonowania systemu wdra˝ania twierdzenie sprawozdania koƒcowego zrealizacji proprogramu lub strategii wykorzystania Funduszu Spój- jektu, októrym mowa wart. 46 ust. 1 pkt 3 ustawy, sà noÊci stanowià dla instytucji zarzàdzajàcych podstaw´ warunkami dokonania p∏atnoÊci koƒcowej na rzecz do wydania, w szczególnoÊci w ramach zaleceƒ po- beneficjenta. kontrolnych, o których mowa w § 20 ust. 1, polecenia dotyczàcego w szczególnoÊci: § 26. W przypadku gdy system finansowania projektu zak∏ada przekazywanie Êrodków beneficjentowi 1) dostosowania lub zmiany procedur; przed dokonaniem wydatków, wyniki kontroli potwier- 2) wstrzymania realizacji p∏atnoÊci na rzecz jednostki dzajàce prawid∏owà realizacj´ projektu oraz zatwierkontrolowanej, wynikajàcych zzestawienia wydat- dzenie sprawozdania koƒcowego z realizacji projektu ków; nie stanowià warunków dokonania p∏atnoÊci koƒcowej na rzecz beneficjenta. 3) zawieszenia udzia∏u jednostki kontrolowanej wrealizacji programu. § 27. Do czynnoÊci kontrolnych wszcz´tych i nie- 2. Cofni´cie polecenia, októrym mowa wust. 1, mo- zakoƒczonych przed dniem wejÊcia w ˝ycie rozporzà- ˝e nastàpiç na skutek decyzji instytucji zarzàdzajàcej. dzenia stosuje si´ przepisy dotychczasowe. 3. Owydaniu polecenia oraz ocofni´ciu polecenia § 28. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie instytucja zarzàdzajàca powiadamia niezw∏ocznie in- 14 dni od dnia og∏oszenia.4) stytucj´ p∏atniczà. Minister Rozwoju Regionalnego: G. G´sicka § 24. 1. Informacje wszczególnoÊci oniew∏aÊciwej realizacji projektu, programu lub strategii wykorzysta- ——————— nia Funduszu SpójnoÊci mogà stanowiç podstaw´ do 4)Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeprzeprowadzenia kontroli, o których mowa w art. 51 niem Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 22 wrzeÊnia ustawy, w trybie doraênym. 2004r. wsprawie trybu, terminów izakresu sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz 2. Przedmiotem kontroli w trybie doraênym jest trybu rozliczeƒ (Dz. U. Nr 216, poz. 2206, z2005 r. Nr 224, wszczególnoÊci weryfikacja zgodnoÊci uzyskanych inpoz. 1926 oraz z2006 r. Nr 107, poz. 729), które wzakresie formacji, o których mowa w ust. 1, ze stanem faktycz- § 1 pkt 3, § 2, rozdzia∏u 3 oraz rozdzia∏u 5 utraci∏o moc nym. zdniem wejÊcia w˝ycie niniejszego rozporzàdzenia, zgodnie zart. 6 ustawy zdnia 13 lipca 2006 r. ozmianie ustawy § 25. Wyniki kontroli, októrej mowa wart. 51 pkt 1 o Narodowym Planie Rozwoju oraz niektórych innych ustawy, potwierdzajàce prawid∏owà realizacj´ projek- ustaw (Dz. U. Nr 149, poz. 1074). 603 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA TRANSPORTU1) z dnia 30 kwietnia 2007 r. w sprawie wykonywania przez operatorów zadaƒ na rzecz obronnoÊci, bezpieczeƒstwa paƒstwa lub bezpieczeƒstwa i porzàdku publicznego