Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 31 października 2005 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń

3. Dokument mo˝e byç kopiowany jedynie pod 2. Zabezpieczenie dokumentów wymaga w szczenadzorem osób, które zosta∏y uprawnione zgodnie gólnoÊci: z wewn´trznymi procedurami podmiotu, z zachowaniem zasad bezpieczeƒstwa obrotu oraz ochrony inte- 1) systematycznego dokonywania analizy stanu ich resów inwestorów. zagro˝eƒ; 2) opracowania i stosowania procedur zabezpiecza- 4. Elektroniczny noÊnik informacji u˝yty do przenia dokumentów i systemów ich przetwarzania, chowywania dokumentu powinien zawieraç oznaczew tym procedur dost´pu; nie umo˝liwiajàce identyfikacj´ tego noÊnika (identyfikator). 3) stosowania Êrodków bezpieczeƒstwa adekwatnych do stanu ich zagro˝eƒ; § 8. 1. Dokument uwa˝a si´ za zabezpieczony, je˝eli sà spe∏nione ∏àcznie, w sposób ciàg∏y, nast´pujàce 4) bie˝àcego kontrolowania funkcjonowania wszystwarunki: kich organizacyjnych i techniczno-informatycznych sposobów zabezpieczenia dokumentów, 1) dost´p do niego majà wy∏àcznie osoby uprawnione; a tak˝e okresowego dokonywania oceny skutecznoÊci tych sposobów. 2) jest chroniony przed przypadkowym lub nieuprawnionym zniszczeniem; § 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 3) zastosowano metody iÊrodki ochrony dokumentu, 7 dni od dnia og∏oszenia. których skutecznoÊç w czasie ich zastosowania jest powszechnie uznawana. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska 1926 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA GOSPODARKI I PRACY1) z dnia 31 paêdziernika 2005 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeƒ

3) koƒcowe — do 150 dni od zakoƒczenia nansowych, przekazywane sà instytucji programu.”, p∏atniczej, instytucji zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty oraz w∏aÊciwej d) w ust. 7: jednostce monitorujàco-kontrolnej na jej wniosek w terminie do 15 dni po up∏ywie — pkt 2 i 3 otrzymujà brzmienie: okresu sprawozdawczego.”; „2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczo- 4) w § 7: wego realizacji programu, a w szczególnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszonych a) ust. 1—3 otrzymujà brzmienie: do realizacji projektów, podpisanych umów lub podj´tych decyzji, stanu reali- „1. Instytucja poÊredniczàca sporzàdza sprazacji poszczególnych priorytetów i dzia- wozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ∏aƒ, stopnia osiàgania za∏o˝onych wpro- ustawy, zawierajàc w nich informacje, gramie i uzupe∏nieniu programu warto- o których mowa w § 6 ust. 7, z zastrze˝e- Êci wskaêników monitorujàcych lub war- niem § 6 ust. 8—10a. toÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monitorujàce, zzastrze˝eniem ust. 8 i10; 2. Sprawozdania, októrych mowa wust. 1, instytucja poÊredniczàca przekazuje w formie 3) informacje dotyczàce post´pu finanso- pisemnej i elektronicznej w∏aÊciwej instytuwego programu wed∏ug êróde∏ pocho- cji zarzàdzajàcej do akceptacji. dzenia Êrodków, z zastrze˝eniem ust. 11 i 12, zawierajàce w szczególnoÊci zesta- 3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, wienie poniesionych wydatków, po- przekazuje si´, zzastrze˝eniem ust. 5 , wna- Êwiadczonych wydatków oraz zrealizo- st´pujàcych terminach: wanych p∏atnoÊci;”, 1) okresowe — do 40 dni od up∏ywu okresu — uchyla si´ pkt 4, sprawozdawczego; — pkt 8 otrzymuje brzmienie: 2) roczne — do dnia 15 marca roku nast´- pujàcego po roku realizacji programu; „8) informacje na temat dzia∏aƒ podj´tych przez instytucj´ zarzàdzajàcà i komitet mo- 3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia nitorujàcy w celu zapewnienia prawid∏o- programu.”, woÊci i sprawnoÊci realizacji programu;”, b) ust. 5 otrzymuje brzmienie: e) ust. 9 i 10 otrzymujà brzmienie: „5. Informacje, o których mowa w § 6 ust. 7 „9. Prognoza wydatków w ramach prognozy pkt 3 i 5, dotyczàce zestawienia poniesioprzebiegu realizacji programu, októrej mo- nych wydatków, poÊwiadczonych wydatwa w ust. 7 pkt 5, obejmuje dla sprawoz- ków, zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoz daƒ okresowych — cztery kolejne okresy finansowych przekazywane sà instytucji zasprawozdawcze, dla sprawozdaƒ rocznych rzàdzajàcej wterminie do 12 dni po up∏ywie — dwa kolejne okresy sprawozdawcze. okresu sprawozdawczego.”; Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji, o których mowa w ust. 7 pkt 5. 5) w § 8: 10. Sprawozdania okresowe, roczne ikoƒcowe a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: zawierajà informacje dotyczàce stanu reali- „1. Instytucja wdra˝ajàca sporzàdza sprawozzacji projektów w uk∏adzie wojewódzkim dania, októrych mowa wart. 46 ust. 1 ustaoraz informacje orealizacji wskaêników powy, w formie pisemnej i elektronicznej st´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódziprzekazuje je w∏aÊciwej instytucji zarzàdzakim, z zastrze˝eniem ust. 10a.”, jàcej lub instytucji poÊredniczàcej oraz w∏af) po ust. 10 dodaje si´ ust. 10 a w brzmieniu: Êciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej na jej wniosek.”, „10a. Wprzypadkach uzasadnionych specyfikà programu sprawozdania okresowe, rocz- b) w ust. 3: ne i koƒcowe mogà nie zawieraç infor- — pkt 2 i 3 otrzymujà brzmienie: macji o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.”, „2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji dzia∏ania, w tym w szczeg) ust. 12 otrzymuje brzmienie: gólnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszo- „12. Informacje, októrych mowa wust. 7 pkt 3 nych do realizacji projektów, podpisai 5, dotyczàce zestawienia poniesionych nych umów, stanu realizacji dzia∏ania, wydatków, poÊwiadczonych wydatków, stopnia osiàgania za∏o˝onych w uzupe∏- zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoz fi- nieniu programu wartoÊci wskaêników

monitorujàcych lub wartoÊci osiàgni´- Êci wskaêników monitorujàcych rezultatu tych przez wskaêniki monitorujàce, z za- ioddzia∏ywania, oile instytucja zarzàdzajàca strze˝eniem ust. 4 i 6; tak postanowi.”; 3) informacje dotyczàce post´pu finanso- 7) § 10 i 11 otrzymujà brzmienie: wego dzia∏ania wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, zawierajàce w szczególno- „§ 10. 1. Instytucja zarzàdzajàca, w∏aÊciwa instytu- Êci zestawienie poniesionych wydatków, cja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝apoÊwiadczonych wydatków oraz zreali- jàca mo˝e, pod warunkiem zachowania zowanych p∏atnoÊci, z zastrze˝eniem zdolnoÊci agregacji danych monitoringoust. 7;”, wych, zwolniç beneficjenta z obowiàzku sporzàdzania sprawozdania okresowego — uchyla si´ pkt 4, lub rocznego z realizacji projektu w przypadku, gdy czas realizacji projektu zgodc) ust. 5 i 6 otrzymujà brzmienie: nie z umowà lub decyzjà o dofinansowanie projektu nie przekracza dwóch okre- „5. Prognoza wydatków w ramach prognozy sów sprawozdawczych. przebiegu realizacji dzia∏ania, októrej mowa w ust. 3 pkt 5, obejmuje dla sprawozdaƒ 2. W przypadku gdy realizacja projektu rozokresowych — cztery kolejne okresy sprapocz´∏a si´ przed podpisaniem umowy wozdawcze, dla sprawozdaƒ rocznych — lub decyzji o dofinansowanie projektu, dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprabeneficjent sporzàdza pierwsze sprawozwozdanie koƒcowe nie zawiera informacji, danie za ca∏y dotychczasowy okres realio których mowa w ust. 3 pkt 5. zacji projektu. 6. Sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe § 11. 1. Kontrola realizacji projektu, b´dàca zawierajà informacje dotyczàce stanu realipodstawà dla dokonania oceny prawizacji projektów w uk∏adzie wojewódzkim d∏owoÊci i skutecznoÊci realizacji prooraz informacje o realizacji wskaêników pojektów przez beneficjentów, o której st´pu rzeczowego wuk∏adzie wojewódzkim, mowa w art. 52 ust. 1 pkt 4 i art. 53 z zastrze˝eniem ust. 6a.”, ust. 1 pkt 4 ustawy, przeprowadzana jest w trakcie oraz na zakoƒczenie realid) po ust. 6 dodaje si´ ust. 6a w brzmieniu: zacji projektu. „6a. W przypadkach uzasadnionych specyfikà programu sprawozdania okresowe, roczne 2. Kontroli, o której mowa w ust. 1, podlei koƒcowe mogà nie zawieraç informacji gajà wszyscy beneficjenci w zakresie reo realizacji wskaêników post´pu rzeczowe- alizowanych projektów.”; go w uk∏adzie wojewódzkim.”, 8) uchyla si´ § 12; e) ust. 7 otrzymuje brzmienie: 9) po § 12 dodaje si´ § 12a w brzmieniu: „7. Informacje, o których mowa w ust. 3 pkt 3 „§ 12a. 1. Kontrol´ w trakcie realizacji projektu, i pkt 5, dotyczàce zestawienia poniesionych októrej mowa w§ 11 ust. 1, przeprowawydatków, poÊwiadczonych wydatków, zredza instytucja zarzàdzajàca, w∏aÊciwa alizowanych p∏atnoÊci oraz prognoz finaninstytucja poÊredniczàca lub instytucja sowych, przekazywane sà instytucji poÊredwdra˝ajàca upowa˝niona w umowie, niczàcej, a w przypadku jej braku instytucji o której mowa w art. 21 ust. 5 ustawy. zarzàdzajàcej, wterminie do 9 dni po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego.”; 2. Kontrola, o której mowa w ust. 1, mo˝e przybraç form´: 6) w § 9: 1) sprawdzenia dokumentacji poÊwiada) ust. 1 otrzymuje brzmienie: czajàcej poniesienie wydatków, „1. Beneficjent sporzàdza sprawozdania okre- przedk∏adanej w ramach wniosku sowe, roczne i koƒcowe z realizacji projektu o p∏atnoÊç; po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego 2) weryfikacji faktycznoÊci poniesienia i przekazuje je instytucji wymienionej w dewydatków, post´pów iefektów realizacyzji lub umowie odofinansowanie projektu cji projektu wmiejscu jego realizacji. w formie pisemnej i elektronicznej.”, 3. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, b) ust. 4 otrzymuje brzmienie: dotyczy ca∏oÊci wydatków przedk∏ada- „4. Beneficjent mo˝e nie umieÊciç w sprawoz- nych w ramach wniosków o p∏atnoÊç. daniach, o których mowa w ust. 1, informa- W szczególnie uzasadnionych przypadcji, októrych mowa wust. 3 pkt 5, oraz infor- kach kontrola, o której mowa w ust. 2 macji dotyczàcych stopnia osiàgania warto- pkt 1, mo˝e byç przeprowadzona na

próbie wydatków okreÊlonej przez in- 11) w § 14: stytucj´ zarzàdzajàcà. a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: 4. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, odbywa si´ zgodnie z cyklem przedk∏a- „1. W odniesieniu do instytucji podleg∏ych dania wniosków op∏atnoÊç przed refun- wramach systemu realizacji programu kondacjà wydatków, poniesionych przez trol´ realizacji programu, o której mowa beneficjenta wramach realizacji projek- w art. 52 ust. 1 pkt 1—3 ustawy, przeprowatu, o której mowa w § 31 ust. 1. dza instytucja zarzàdzajàca lub w∏aÊciwa instytucja poÊredniczàca. Wyniki kontroli 5. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 2, przekazuje si´ do wiadomoÊci instytucji dotyczy wszystkich projektów. Wuzasadp∏atniczej, w∏aÊciwej komórki organizacyjnionych przypadkach kontrola mo˝e byç nej w Ministerstwie Finansów odpowieprzeprowadzana na próbie projektów, dzialnej za wydanie deklaracji zamkni´cia której wielkoÊç jest dobierana w oparciu pomocy oraz w∏aÊciwej komórki organizaometodologi´ okreÊlonà przez instytucj´ zarzàdzajàcà w rocznym planie kontroli, cyjnej w Ministerstwie Finansów odpowieoktórym mowa w§ 14 ust. 3. dzialnej za kontrol´ przewidzianà w art. 10 rozporzàdzenia nr 438/2001 z dnia 2 marca 6. Metodologia, o której mowa w ust. 5, 2001 r. ustanawiajàcego szczegó∏owe zasauzgadniana jest z instytucjà p∏atniczà dy wykonania rozporzàdzenia Rady (WE) wterminie do 15 listopada roku poprze- nr 1260/1999 wzakresie zarzàdzania isystedzajàcego rok, którego dotyczy plan, mów kontroli pomocy udzielanej w ramach o którym mowa w § 14 ust. 3. W przyfunduszy strukturalnych (Dz. Urz. WE L 072 padku braku uzgodnienia metodologii z 11.03.2004), zwanego dalej „rozporzàdzew tym terminie, stosuje si´ metodoloniem nr 438/2001”.”, gi´ w wersji okreÊlonej przez instytucj´ zarzàdzajàcà.”; b) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a i 1b w brzmieniu: 10) § 13 otrzymuje brzmienie: „1a. Kontrol´, o której mowa w ust. 1, przepro- „§ 13. 1. Kontrola na zakoƒczenie realizacji projek- wadzaç mo˝e instytucja wdra˝ajàca upotu, o której mowa w § 11 ust. 1, przepro- wa˝niona przez instytucj´ zarzàdzajàcà wadzana jest niezw∏ocznie po przedsta- w umowie, o której mowa w art. 21 ust. 5 wieniu przez beneficjenta wniosku op∏at- ustawy. noÊç koƒcowà. 1b. Kontrola realizacji programu polega na 2. Kontrola, o której mowa w ust. 1, obejsprawdzeniu w szczególnoÊci: muje sprawdzanie kompletnoÊci dokumentacji zgromadzonej dla potwierdze- 1) przestrzegania procedur wyboru projeknia przebiegu realizacji projektu. Kontro- tów przeznaczonych do wspó∏finansola mo˝e równie˝ objàç sprawdzanie fak- wania w programie, w tym podpisywatycznego efektu rzeczowego w miejscu nia umów lub decyzji o dofinansowanie realizacji projektu. projektów; 3. Wyniki kontroli, o której mowa w ust. 1, 2) przestrzegania procedur w zakresie i wyniki kontroli przeprowadzonych sprawozdawczoÊci, monitorowania w trakcie realizacji projektu, potwierdzai oceny wdra˝ania projektów, dzia∏aƒ jàce prawid∏owà realizacj´ projektu lub usuni´cie nieprawid∏owoÊci wskazanych i programu; winformacji pokontrolnej, októrej mowa 3) przestrzegania realizacji procedur konw § 27, oraz zatwierdzenie sprawozdania trolnych oraz weryfikacji wydatków koƒcowego z realizacji projektu sà waprzedk∏adanych przez beneficjentów runkami dokonania p∏atnoÊci koƒcowej na rzecz beneficjenta, o której mowa projektów w programie, w tym weryfiw § 32 ust. 1 pkt 2. kacji kwalifikowalnoÊci wydatków; 4. W przypadku gdy system finansowania 4) przestrzegania wymogów promocji funprojektu zak∏ada przekazywanie Êrodków duszy strukturalnych; beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, wyniki kontroli potwierdzajàce 5) przestrzegania zgodnoÊci realizowanych prawid∏owà realizacj´ projektu oraz za- projektów, dzia∏aƒ i programu z politytwierdzenie sprawozdania koƒcowego kami horyzontalnymi Wspólnoty; z realizacji projektu nie stanowià warunków dokonania p∏atnoÊci koƒcowej na 6) przestrzegania zasad dokumentowania rzecz beneficjenta, o której mowa w § 32 i archiwizacji dokumentacji w procesie ust. 1 pkt 2.”; wdra˝ania funduszy strukturalnych.”,

c) ust. 2—5 otrzymujà brzmienie: 3) zawieszenia udzia∏u jednostki kontrolowanej w realizacji programu.”; „2. Kontrola, o której mowa w ust. 1, mo˝e w szczególnoÊci przybraç form´: 13) w § 16: 1) badania dokumentacji zwiàzanej z re- a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: alizacjà programu; „1. Instytucje odpowiedzialne za zarzàdzanie ire- 2) badania realizacji zadaƒ w instytu- alizacj´ programów operacyjnych oraz koncjach, októrych mowa wust. 1, wtrak- traktów podlegajà kontroli wzakresie realizacie kontroli w ich siedzibach. cji Planu, októrej mowa wart. 51 ustawy.”, 3. Kontrola realizacji programu odbywa si´ b) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu: w oparciu o roczny plan kontroli sporzàdzany przez instytucj´ zarzàdzajàcà „1a. Kontrol´, o której mowa w ust. 1, przeprow uzgodnieniu z instytucjà zarzàdzajàcà wadza minister w∏aÊciwy do spraw rozwo- Podstawami Wsparcia Wspólnoty i prze- ju regionalnego, jako instytucja zarzàdzajàkazywany do wiadomoÊci instytucji p∏at- ca Podstawami Wsparcia Wspólnoty.”, niczej oraz w∏aÊciwej komórki organizac) ust. 2 otrzymuje brzmienie: cyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za kontrol´ przewidzianà „2. Kontrola realizacji Planu, wykonywana przez w art. 10 rozporzàdzenia nr 438/2001. ministra w∏aÊciwego do spraw rozwoju regionalnego, mo˝e w szczególnoÊci przybraç 4. Plan kontroli, o którym mowa w ust. 3, form´: sporzàdza si´ i uzgadnia w terminie do koƒca listopada roku poprzedzajàcego 1) badania dokumentacji zwiàzanej z realirok, którego dotyczy plan. zacjà Planu; 5. Plan kontroli, októrym mowa wust. 3, za- 2) badania realizacji zadaƒ w instytucjach, wiera w szczególnoÊci: o których mowa w ust. 1, w trakcie kontroli w ich siedzibach.”, 1) informacje o uk∏adzie chronologiczno- -tematycznym kontroli w danym roku; d) uchyla si´ ust. 3; 2) informacje na temat struktury iorgani- 14) po § 16 dodaje si´ § 16a—16c w brzmieniu: zacji kontroli opisanych w planie; „§ 16a. 1. Instytucje odpowiedzialne za zarzàdza- 3) metodologi´ doboru próby, o której nie i realizacj´ programów operacyjmowa w § 12a ust. 5.”; nych podlegajà kontroli wykonywanej przez ministra w∏aÊciwego do spraw fi- 12) § 15 otrzymuje brzmienie: nansów publicznych w odniesieniu do „§ 15. 1. Wyniki kontroli, o których mowa w § 11 publicznych Êrodków wspólnotowych. i 14: 2. Instytucje odpowiedzialne za zarzàdza- 1) stanowià podstaw´ do sporzàdzenia nie i realizacj´ strategii wykorzystania przez w∏aÊciwe instytucje informacji Funduszu SpójnoÊci podlegajà w tym o nieprawid∏owoÊciach w programie; zakresie kontroli wykonywanej przez ministra w∏aÊciwego do spraw finan- 2) stanowià podstaw´ do poÊwiadczenia sów publicznych. przez instytucj´ zarzàdzajàcà wniosku o refundacj´, o którym mowa w § 37. 3. Kontrola wykonywana przez ministra do spraw finansów publicznych mo˝e 2. Wyniki kontroli, o których mowa w § 14 w szczególnoÊci przybraç form´: i 16, wskazujàce na nieprawid∏owoÊci w realizacji programu i Planu, stanowià 1) badania dokumentacji zwiàzanej z repodstaw´ dla instytucji wykonujàcych alizacjà Planu; kontrole na podstawie art. 50 ustawy do 2) badania realizacji zadaƒ w instytuwydania w porozumieniu z instytucjà zarzàdzajàcà polecenia dotyczàcego cjach, o których mowa w ust. 1, w szczególnoÊci: w trakcie kontroli w ich siedzibach. 1) dostosowania lub zmiany procedur; § 16b. 1. Instytucje poÊredniczàce oraz instytucje, o których mowa w art. 19 ust. 3 2) wstrzymania realizacji p∏atnoÊci na ustawy, odpowiedzialne za zarzàdzanie rzecz jednostki kontrolowanej, wynika- i realizacj´ strategii wykorzystania Funjàcych z zestawienia wydatków, o któ- duszu SpójnoÊci podlegajà kontroli rym mowa w § 36; w zakresie realizacji Planu, o której mo-

wa w art. 51 ustawy. Kontrola ta obej- którego dotyczy plan, przesy∏ajà plany muje kontrol´ systemów zarzàdzania kontroli do instytucji zarzàdzajàcej. Ini kontroli. stytucja zarzàdzajàca wterminie do dnia 10 grudnia przekazuje plany kontroli, 2. Beneficjenci podlegajà kontroli wodnie- o których mowa w ust. 6 i 7, do wiadosieniu do projektów realizowanych wramoÊci instytucji p∏atniczej oraz w∏aÊcimach strategii wykorzystania Funduszu wej komórki organizacyjnej w Minister- SpójnoÊci, o której mowa w art. 54 stwie Finansów odpowiedzialnej za konust. 1 ustawy. Kontrola ta obejmuje trol´ przewidzianà w art. 9 rozporzàdzekontrol´ realizacji projektów. nia Komisji (WE) nr 1386/2002 z dnia 29 lipca 2002 ustanawiajàcego szczegó- 3. Instytucja zarzàdzajàca koordynuje po- ∏owe zasady wykonania rozporzàdzenia st´powania kontrolne w ramach strate- Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie systegii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci. mów zarzàdzania i kontroli pomocy 4. Do prowadzenia kontroli, o których mo- przyznanej z Funduszu SpójnoÊci i prowa w ust. 1 lub 2, uprawnione sà: cedury dokonywania korekt finansowych (Dz. Urz. WE L201 z31.07.2002). 1) instytucja zarzàdzajàca — w instytucjach poÊredniczàcych, instytucjach, 10. Plany kontroli, októrych mowa wust. 6 o których mowa w art. 19 ust. 3 usta- i 7, zawierajà w szczególnoÊci: wy, lub u beneficjentów; 1) informacje ouk∏adzie chronologiczno- 2) instytucje poÊredniczàce — winstytu- -tematycznym kontroli wdanym roku; cjach, októrych mowa wart. 19 ust. 3 2) informacje na temat struktury i orgaustawy, lub u beneficjentów; nizacji kontroli opisanych w planie; 3) instytucje, o których mowa w art. 19 3) opis metodologii doboru próby proust. 3 ustawy, u beneficjentów. jektów. 5. Kontrola, o której mowa w ust. 1 i 2, 11. Wyniki kontroli, o której mowa w ust. 1 mo˝e przybraç form´: lub 2, mogà stanowiç dla jednostek 1) badania — w jednostce kontrolujàcej kontrolujàcych podstaw´, w szczegól- — dokumentacji zwiàzanej zrealizacjà noÊci do: strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci lub projektów; 1) wydania polecenia dostosowania lub zmiany procedur; 2) badania realizacji zadaƒ przez podmioty, októrych mowa wust. 4, wich 2) sporzàdzenia raportu o nieprawid∏osiedzibach lub w trakcie kontroli na woÊciach. miejscu realizacji projektów. § 16c. 1. Jednostki monitorujàco-kontrolne w∏a- 6. Kontrola, o której mowa w ust. 1, prze- Êciwych funduszy przeprowadzajà konprowadzana jest w oparciu o roczny trol´ przestrzegania ustanowionych zaplan kontroli sporzàdzany przez instytu- sad i systemów korzystania z funduszy cj´ zarzàdzajàcà. strukturalnych, o której mowa w art. 43 ust. 2 pkt 3 ustawy. Kontroli podlegajà 7. Kontrola, o której mowa w ust. 2, prze- instytucja zarzàdzajàca programem, inprowadzana jest woparciu oroczne pla- stytucje poÊredniczàce oraz instytucje ny kontroli sporzàdzane przez instytucje wdra˝ajàce w programach z zakresu poÊredniczàce i zatwierdzane przez in- funduszu w∏aÊciwego dla jednostki mostytucj´ zarzàdzajàcà. Instytucje poÊred- nitorujàco-kontrolnej. niczàce przesy∏ajà projekty planów kontroli w terminie do koƒca paêdziernika 2. Wyniki kontroli, októrych mowa wust. 1, roku poprzedzajàcego rok, którego do- wskazujàce na nieprawid∏owoÊci w realityczy plan. Instytucja zarzàdzajàca za- zacji programu i Planu, stanowià podstatwierdza plany kontroli w terminie do w´ do podj´cia przez instytucj´ zarzàdza- 20 listopada roku poprzedzajàcego rok, jàcà Podstawami Wsparcia Wspólnoty którego dotyczy plan. dzia∏aƒ majàcych na celu: 8. Plany kontroli, o których mowa w ust. 6 1) dostosowanie lub zmian´ procedur; i7, sporzàdza si´ wterminie do koƒca listopada roku poprzedzajàcego rok, któ- 2) zawieszenie udzia∏u jednostki kontrorego dotyczy plan. lowanej w realizacji programu. 9. Instytucje poÊredniczàce, do dnia 3. Wyniki kontroli, októrych mowa w ust. 1, 5 grudnia roku poprzedzajàcego rok, sà przekazywane do wiadomoÊci insty-

tucji zarzàdzajàcej oraz instytucji zarzà- kontrolowany zawiadamiany jest na pidzajàcej Podstawami Wsparcia Wspól- Êmie co najmniej na 5 dni przed rozponoty.”; cz´ciem kontroli ozakresie iterminie planowanej kontroli. 15) w § 17: 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´ wprzypada) ust. 1 otrzymuje brzmienie: ku kontroli przeprowadzanych w trybie „1. Informacje o niew∏aÊciwej realizacji projek- doraênym, o których mowa w § 17. tu, programu lub strategii wykorzystania § 20. Kontrole, o których mowa w § 14 ust. 2 Funduszu SpójnoÊci mogà stanowiç podstaw´ do przeprowadzenia kontroli, o których pkt 2, § 16 ust. 2 pkt 2, § 16a ust. 3 pkt 2 mowa w § 11, 14 i 16—16c, w trybie doraê- oraz § 16b ust. 5 pkt 2, przeprowadza si´ nym.”, w oparciu o program kontroli, uwzgl´dniajàcy w szczególnoÊci badanie: b) po ust. 2 dodaje si´ ust. 3 w brzmieniu: 1) przestrzegania procedur wyboru wnio- „3.Kontrole, o których mowa w § 11, 14 sków o dofinansowanie realizacji proi 16—16c, mogà byç przeprowadzane w try- jektów z publicznych Êrodków wspólbie doraênym, równie˝ jeÊli jest to uzasad- notowych; nione efektywnoÊcià realizacji tych kontroli.”; 2) przestrzegania procedur podpisywania 16) § 18—20 otrzymujà brzmienie: umów lub wydawania decyzji o przyznaniu pomocy z publicznych Êrodków „§ 18. 1. Kontrole, o których mowa w § 11 ust. 1, wspólnotowych; przeprowadzane na miejscu realizacji projektu, kontrole, o których mowa 3) przestrzegania procedur w zakresie w § 14 ust. 2 pkt 2, w § 16 ust. 2 pkt 2, monitorowania i oceny wdra˝ania prow § 16aust. 3 pkt 2 iw§ 16bust. 5 pkt 2, jektów, dzia∏aƒ i programów; przeprowadzane sà na podstawie wydanego przez jednostk´ kontrolujàcà pi- 4) przestrzegania zasad archiwizacji dokusemnego upowa˝nienia do przeprowamentów zwiàzanych zwdra˝aniem prodzenia tych czynnoÊci. jektów wspó∏finansowanych z publicznych Êrodków wspólnotowych; 2. Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli zawiera: 5) przestrzegania procedur w zakresie sprawozdawczoÊci, kontroli i rozliczeƒ 1) oznaczenie jednostki przeprowadzajàcej kontrol´; finansowych, wtym poprawnoÊci kwalifikowania wydatków oraz sprawdza- 2) podstaw´ prawnà przeprowadzenia nia rzetelnoÊci sprawozdaƒ, o których kontroli; mowa w § 6—9; 3) imi´ i nazwisko kierownika zespo∏u 6) przestrzegania zgodnoÊci realizacji prokontrolujàcego; jektów, dzia∏aƒ iprogramu zpolitykami Wspólnoty.”; 4) imiona i nazwiska osób wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u kontrolujàcego; 17) w § 21 ust. 1 otrzymuje brzmienie: 5) nazw´ i adres podmiotu kontrolowa- „1. Osoby przeprowadzajàce kontrol´ na miejscu nego; realizacji projektu lub w siedzibie jednostki kontrolowanej, zwane dalej „kontrolujàcymi”, 6) temat i zakres kontroli; sà upowa˝nione do: 7) termin wa˝noÊci upowa˝nienia. 1) swobodnego poruszania si´ po terenie jed- 3. Do kontroli spraw, przy których zachodzi nostki kontrolowanej, z wyjàtkiem miejsc koniecznoÊç zapoznania si´ z informacja- podlegajàcych szczególnej ochronie zuwagi mi niejawnymi, kontrolujàcy musi posia- na tajemnic´ paƒstwowà; daç poÊwiadczenie bezpieczeƒstwa upowa˝niajàce do dost´pu do informacji nie- 2) wglàdu oraz tworzenia kopii i odpisów dojawnych, uzyskane na podstawie przepi- kumentów zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià jedsów ustawy z dnia 22 stycznia 1999 r. nostki kontrolowanej w zakresie dotyczào ochronie informacji niejawnych (Dz. U. cym tematu kontroli; z 2005 r. Nr 196, poz. 1631). 3) przeprowadzenia ogl´dzin obiektów i sk∏ad- § 19. 1. W przypadku kontroli, o której mowa ników majàtkowych w zakresie dotyczàcym w§ 12aust. 2 pkt 2, 14, 16—16c, podmiot tematu kontroli;

4) ˝àdania od pracowników jednostki kontrolo- 1) zap∏acone faktury lub dokumenty ksi´gowanej ustnych i pisemnych wyjaÊnieƒ; we o równowa˝nej wartoÊci dowodowej wraz z dowodami zap∏aty; 5) zabezpieczania materia∏ów dowodowych; 2) inne dokumenty, okreÊlone przez insty- 6) sprawdzania przebiegu okreÊlonych czyn- tucj´ zarzàdzajàcà, poÊwiadczajàce noÊci, w zakresie dotyczàcym tematu kon- wk∏ad w∏asny beneficjenta, je˝eli ponietroli.”; sione wydatki nie mogà byç potwierdzone dokumentami, o których mowa 18) w § 27: w pkt 1. a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: 4. Instytucja zarzàdzajàca okreÊla sposób potwierdzenia za zgodnoÊç z orygina∏em kopii „1. Po przeprowadzeniu kontroli, w terminie dokumentów, o których mowa w ust. 1.”, 14 dni od zakoƒczenia kontroli, jest sporzàdzana wformie pisemnej informacja pokon- d) ust. 6 i 7 otrzymujà brzmienie: trolna w czterech jednobrzmiàcych egzemplarzach — dwa dla kierownika jednostki „6. Refundacja wydatków poniesionych przez kontrolowanej i dwa dla kontrolujàcych.”, beneficjenta z tytu∏u realizacji projektu, w cz´Êci okreÊlonej w umowie lub decyzji b) ust. 4 otrzymuje brzmienie: o dofinansowanie projektu, nast´puje w mo˝liwie najkrótszym terminie. Szczegó- „4. W terminie 7 dni od dnia otrzymania infor- ∏owe zasady, tryb i terminy przekazywania macji pokontrolnej nale˝y przes∏aç do jedbeneficjentom Êrodków okreÊla umowa lub nostki kontrolujàcej podpisanà przez osob´ decyzja o dofinansowanie projektu. upowa˝nionà wjednostce kontrolowanej informacj´ pokontrolnà lub zg∏osiç zastrze˝e- 7. Je˝eli system finansowania projektu zak∏ada nia na piÊmie.”; przekazywanie Êrodków beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, refundacja, 19) w § 31: o której mowa w ust. 1, oznacza rozliczenie otrzymanych Êrodków.”; a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: 20) w § 32: „1. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta nast´puje z publicznych Êroda) ust. 3 i 4 otrzymujà brzmienie: ków wspólnotowych lub innych Êrodków publicznych na podstawie wniosku o p∏at- „3. Wniosek, o którym mowa w ust. 2, nie wynoÊç, z∏o˝onego przez beneficjenta wraz maga przedstawienia kopii dokumentów, z za∏àczonymi kopiami dokumentów po- o których mowa w § 31 ust. 1. Êwiadczonych za zgodnoÊç z orygina∏em, potwierdzajàcych poniesione wydatki.”, 4. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç koƒcowà jest sk∏adany wraz ze sprawozdaniem koƒb) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a i 1b w brzmieniu: cowym zrealizacji projektu, októrym mowa w § 9, z zastrze˝eniem ust. 5.”, „1a. Przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci dokonania p∏atnoÊci na podstawie umowy b) dodaje si´ ust. 5 w brzmieniu: o dofinansowanie, o ile przepisy odr´bne tak stanowià. „5. Instytucja zarzàdzajàca, poÊredniczàca lub wdra˝ajàca, upowa˝niona przez instytucj´ 1b. Z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek o p∏at- zarzàdzajàcà w porozumieniu lub umowie, noÊç wraz z za∏àczonymi dokumentami, o których mowa odpowiednio w art. 19 októrych mowa wust. 1, jest przedmiotem ust. 1 i art. 21 ust. 5 ustawy, mo˝e w szczekontroli, o której mowa w §12a ust. 2 gólnych przypadkach przed∏u˝yç okres z∏opkt 1.”, ˝enia wniosku o p∏atnoÊç koƒcowà.”; c) ust. 2—4 otrzymujà brzmienie: 21) uchyla si´ § 34; „2. Wzór wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç okre- 22) w § 35 ust. 1 otrzymuje brzmienie: Êla za∏àcznik do rozporzàdzenia. Wniosek jest sporzàdzany w formie pisemnej i elek- „1. W wyniku kontroli, o której mowa w § 12a tronicznej. Instytucja p∏atnicza mo˝e ustaliç ust. 2 pkt 1, instytucja zarzàdzajàca, instytucja format wersji elektronicznej wniosku benefi- poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca, upocjenta o p∏atnoÊç oraz sposób jej przekazy- wa˝niona przez instytucj´ zarzàdzajàcà w powania. rozumieniu lub umowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21 ust. 5 usta- 3. Dokumentami potwierdzajàcymi poniesione wy, poÊwiadcza kwot´ wydatków kwalifikowydatki sà: walnych.”;

23) w § 36: 25) w § 38: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Instytucje w∏aÊciwe w zakresie weryfikacji „1. Instytucja p∏atnicza dokonuje weryfikacji powniosków beneficjenta o p∏atnoÊç lub wy- Êwiadczenia i zestawienia wydatków oraz p∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wniosku o refundacj´, o których mowa wspólnotowych na rzecz beneficjentów, w § 37 ust. 1, przedstawionych przez instysporzàdzajà zestawienia wydatków po- tucje zarzàdzajàce ina tej podstawie certyfi- Êwiadczonych izrefundowanych beneficjen- kuje poniesione wydatki wobec Komisji Eutom w ramach realizacji poszczególnych ropejskiej.”, dzia∏aƒ, wformie okreÊlonej przez instytucj´ zarzàdzajàcà. Zestawienie jest sporzàdzane b) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu: w formie pisemnej i elektronicznej.”, „1a. Certyfikacja wydatków, o której mowa b) po ust. 2 dodaje si´ ust. 2a w brzmieniu: wust. 1, nast´puje wszczególnoÊci wprzypadku gdy: „2a. Przed przekazaniem do instytucji zarzàdzajàcej oraz przed przekazaniem, o którym 1) poÊwiadczenie i zestawienie wydatków mowa wust. 3, zestawienie wydatków wy- oraz wniosek o refundacj´ sà poprawne maga poÊwiadczenia przez instytucj´ w∏a- pod wzgl´dem formalnym; Êciwà w zakresie weryfikacji wniosków be- 2) wyniki kontroli realizacji programu, staneficjenta op∏atnoÊç, woparciu oprzepronowiàce realizacj´ obowiàzków wynikawadzone kontrole realizacji projektów jàcych z art. 4 i 10 rozporzàdzenia i programu, o których mowa w § 11 i 14.”; nr 438/2001 oraz wyniki kontroli innych 24) w § 37: organów upowa˝nionych do tego na podstawie odr´bnych przepisów nie a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: wskazujà na ra˝àce nieprawid∏owoÊci w wydatkowaniu Êrodków; „1. Instytucja zarzàdzajàca w ramach realizacji ca∏ego programu i poszczególnych dzia∏aƒ 3) instytucja zarzàdzajàca sk∏adajàca wniosporzàdza nie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏ po- sek powiadomi∏a na piÊmie instytucj´ Êwiadczenie i zestawienie wydatków oraz p∏atniczà o zmianie procedur w cz´Êci wniosek o refundacj´.”, dotyczàcej zarzàdzania i kontroli finansowej, jeÊli takie zmiany mia∏y miejsce b) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu: w okresie od przekazania ostatniego wniosku o refundacj´, a instytucja p∏at- „1a. Podstawà do sporzàdzenia poÊwiadczenia nicza w terminie 7 dni od otrzymania izestawienia wydatków oraz wniosku orepowiadomienia nie zg∏osi∏a na piÊmie fundacj´, o którym mowa w ust. 1, sà zastrze˝eƒ do tych zmian.”, w szczególnoÊci: poÊwiadczone zgodnie z§ 36 ust. 2azestawienia wydatków, októc) uchyla si´ ust. 2, rych mowa w § 36 ust. 1, oraz wyniki przeprowadzonych przez instytucj´ zarzàdzajà- d) ust. 4 otrzymuje brzmienie: cà kontroli realizacji projektów iprogramu, o których mowa w § 11 i 14.”, „4. Instytucja p∏atnicza przekazuje w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej oraz instytucji zarzàc) ust. 4 i 5 otrzymujà brzmienie: dzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty do 10 dnia miesiàca informacje o wydat- „4. Wprzypadku gdy poÊwiadczenie izestawiekach poÊwiadczonych w miesiàcu poprzednie wydatków oraz wniosek o refundacj´, nim wobec Komisji Europejskiej oraz o których mowa w ust. 1, wskazujà na wy˝- o Êrodkach otrzymanych w miesiàcu poszy poziom wspó∏finansowania dzia∏ania przednim zKomisji Europejskiej tytu∏em rez publicznych Êrodków wspólnotowych ni˝ fundacji i przekazanych na rachunek prookreÊlony w uzupe∏nieniu programu, któregramowy instytucji zarzàdzajàcej lub pogo wniosek o refundacj´ dotyczy, instytucja Êredniczàcej.”; zarzàdzajàca przekazuje razem z poÊwiadczeniem i zestawieniem wydatków oraz 26) w § 39: wnioskiem o refundacj´ uzasadnienie przyczyn wy˝szego poziomu wspó∏finansowania a) po ust. 2 dodaje si´ ust. 2a w brzmieniu: dzia∏ania. „2a. Instytucja zarzàdzajàca programem przeka- 5. Instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç certyfi- zuje do instytucji p∏atniczej wniosek o zakacj´ zestawienia wydatków, o którym mo- liczk´ na realizacj´ p∏atnoÊci przewidziawa w ust. 1, w sytuacji gdy nie zaakceptuje nych wdanym kwartale do koƒca drugiego uzasadnienia, o którym mowa w ust. 4.”; miesiàca tego kwarta∏u.”,

b) dodaje si´ ust. 4 i 5 w brzmieniu: § 2. 1. Do sprawozdaƒ okresowych sporzàdzanych za drugi itrzeci kwarta∏ 2005 r. stosuje si´ przepisy do- „4. Instytucje zarzàdzajàce iinstytucje poÊrednitychczasowe. czàce sà zobowiàzane, na ˝àdanie instytucji p∏atniczej, do przekazania w terminie 10 dni 2. Do czynnoÊci kontrolnych podj´tych i niezakoƒod otrzymania pisemnego ˝àdania od instyczonych przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego roztucji p∏atniczej kopii wyciàgu bankowego porzàdzenia stosuje si´ przepisy dotychczasowe. potwierdzajàcego stan rachunku programowego. 3. Do refundacji z publicznych Êrodków wspólno- 5. Instytucja p∏atnicza mo˝e, w przypadkach towych lub innych Êrodków publicznych wydatków uzasadnionych koniecznoÊcià zapewnienia poniesionych przez beneficjenta, dla których wniosek p∏ynnoÊci finansowej programu, wystàpiç op∏atnoÊç, októrym mowa w§ 31 ust. 1 rozporzàdzez ˝àdaniem zwrotu Êrodków do instytucji za- nia wymienionego w § 1, zosta∏ z∏o˝ony przez benefirzàdzajàcej i instytucji poÊredniczàcych, jeÊli cjenta przed dniem wejÊcia w˝ycie niniejszego rozponie wykorzystajà Êrodków zzaliczki przekaza- rzàdzenia, stosuje si´ przepisy dotychczasowe. nej na realizacj´ p∏atnoÊci przewidzianych w danym kwartale. W takim przypadku, in- § 3. Rozporzàdzenie wchodzi w˝ycie zdniem og∏ostytucja zarzàdzajàca i instytucje poÊredni- szenia. czàce sà zobowiàzane do zwrotu niewykorzystanych Êrodków na ˝àdanie instytucji p∏atniczej w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego ˝àdania od instytucji p∏atniczej.”. Minister Gospodarki i Pracy: J. Piechota