Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych

486 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych

3) otrzymaniu przez dom maklerski od zak∏adu ubez- 21) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku pieczeƒ odszkodowania z tytu∏u szkody spowodo- której powstanà zobowiàzania podporzàdkowane, wanej utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, akty- o których mowa w rozporzàdzeniu o wymogach wów o znacznej wartoÊci; kapita∏owych; 4) podj´ciu decyzji o zg∏oszeniu wniosku o og∏osze- 22) zamierzonej sp∏acie zobowiàzaƒ podporzàdkowanie upad∏oÊci domu maklerskiego; nych, która spowoduje obni˝enie wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów do poziomu ni˝szego ni˝ 5) podj´ciu decyzji o wszcz´ciu post´powania na- 120 % ca∏kowitego wymogu kapita∏owego; prawczego; 23) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, do- 6) wniesieniu do porzàdku obrad zgromadzenia konujàcym badania sprawozdaƒ finansowych dowspólników lub walnego zgromadzenia punktu mu maklerskiego; dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego 24) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy obaoraz o podj´ciu przez zgromadzenie wspólników danie sprawozdaƒ finansowych domu maklerskielub walne zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie; go z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskie- 7) wniesieniu do porzàdku obrad zgromadzenia go, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot; wspólników lub walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o wszcz´ciu post´- 25) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przepowania naprawczego oraz opodj´ciu przez zgro- kraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu mamadzenie wspólników lub walne zgromadzenie klerskiego; uchwa∏y w tej sprawie; 26) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub po˝yczek o∏àcznej 8) podj´ciu decyzji o zwo∏aniu zgromadzenia wspól- wartoÊci przekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych ników, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty domu maklerskiego; przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego ire- 27) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu mazerwowych oraz po∏owy kapita∏u zak∏adowego, klerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na lub podj´ciu decyzji o zwo∏aniu walnego zgromagie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub rynku regulodzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty wanym, zorganizowanym w innym paƒstwie przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego irecz∏onkowskim w rozumieniu art. 3 pkt 23 ustawy; zerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego; 28) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na 9) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci gie∏dzie towarowej; domu maklerskiego; 29) istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad 10) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o otwarcie post´powa- Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych nia naprawczego; w przepisach wydanych na podstawie art. 94 11) wystàpieniu przyczyny powodujàcej rozwiàzanie ust. 1 pkt 1 ustawy; spó∏ki b´dàcej domem maklerskim; 30) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita- 12) otwarciu likwidacji; ∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego 13) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym z tytu∏u kosztów sta∏ych, lub minimalnej wysokopodmiotem; Êci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, lub niedotrzymaniu wymaganej relacji poziomu nadzorowanych kapi- 14) podj´ciu uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiota∏ów do wysokoÊci zaciàgni´tych przez dom matem; klerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych; 15) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u domu maklerskiego; 31) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià ma- 16) podj´ciu uchwa∏y o podziale domu maklerskiego; klerskà; 17) podj´ciu uchwa∏y ozamiarze przekszta∏cenia spó∏- 32) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem ki w innà spó∏k´ handlowà; administracji publicznej lub sàdem jednego lub 18) podj´ciu uchwa∏y o przekszta∏ceniu spó∏ki w innà kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ domu spó∏k´ handlowà; maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu makler- 19) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏a- skiego; snych; 33) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem 20) podj´ciu uchwa∏y oemisji d∏u˝nych papierów war- administracji publicznej lub sàdem jednego lub toÊciowych; kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci do-

mu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi 48) z∏o˝eniu przez komandytariusza, w przypadku doco najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu ma- mu maklerskiego prowadzàcego dzia∏alnoÊç klerskiego; w formie spó∏ki komandytowej, wniosku do sàdu rejestrowego o udost´pnienie mu przez spó∏k´ 34) rozpocz´ciu izakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasprawozdania finansowego lub z∏o˝enia innych sowej klientów przez dom maklerski; wyjaÊnieƒ oraz o dopuszczenie go do przejrzenia ksiàg i dokumentów spó∏ki; 35) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek w∏asny lub innej osoby instrumentów finanso- 49) z∏o˝eniu przez wspólnika, w przypadku domu mawych dopuszczonych do obrotu na rynku reguloklerskiego prowadzàcego dzia∏alnoÊç w formie wanym, z zastrze˝eniem ust. 3; spó∏ki z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, ˝àdania powzi´cia przez wspólników uchwa∏y w sprawie 36) ka˝dorazowym zawarciu przez klienta domu maobowiàzku udzielenia przez zarzàd spó∏ki wyjaklerskiego transakcji, wramach której dochodzi do przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny ni˝ wska- Ênieƒ oraz udost´pnienia do wglàdu ksiàg i dokuzany wpkt 35, instrumentów finansowych dopusz- mentów spó∏ki; czonych do obrotu na rynku regulowanym, o któ- 50) z∏o˝eniu przez wspólnika, w przypadku domu marym mowa wart. 15 ustawy, zawartych poza obroklerskiego prowadzàcego dzia∏alnoÊç w formie tem zorganizowanym, z wyjàtkiem transakcji paspó∏ki zograniczonà odpowiedzialnoÊcià, wniosku pierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb do sàdu rejestrowego o zobowiàzanie zarzàdu do Paƒstwa oraz Narodowy Bank Polski; udzielenia wyjaÊnieƒ lub udost´pnienia do wglà- 37) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu du dokumentów bàdê ksiàg spó∏ki; kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakre- 51) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu kwotowaƒ cen papiesu prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nieru wartoÊciowego, o których mowa w rozporzàznaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy; dzeniu Ministra Finansów zdnia 28 grudnia 2005r. 38) ryzyku, które mo˝e zagroziç jego sytuacji finanso- w sprawie trybu i warunków post´powania firm wej, wprzypadku gdy dom maklerski stosuje prze- inwestycyjnych oraz banków powierniczych pisy § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- (Dz. U. z 2006 r. Nr 2, poz. 8); wych, wszczególnoÊci ryzyku zwiàzanym ze strukturà iêród∏ami finansowania nadzorowanych kapi- 52) podj´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia dzia∏alnota∏ów oraz finansowania zewn´trznego; Êci gospodarczej innej ni˝ dzia∏alnoÊç maklerska; 39) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony 53) ka˝dej transakcji zawartej w alternatywnym systezzawartej zdomem maklerskim umowy zprzyrze- mie obrotu organizowanym przez ten dom maczeniem odkupu oraz umowy po˝yczki instrumen- klerski. tów finansowych; 2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, 40) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej wartoinwestora; Êci kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku aktywów finansowych — aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej 41) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzowartoÊci kapita∏ów w∏asnych lub aktywa, które w wynej dzia∏alnoÊci maklerskiej; niku ich nabycia spowodujà przekroczenie odpowied- 42) naruszeniu skonsolidowanych norm adekwatnoÊci nio 5 %, 10 %, 25 % i 33 % kapita∏u zak∏adowego kapita∏owej; podmiotu, którego akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów finansowych domu maklerskiego. 43) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania; 3. Obowiàzek wskazany wust. 1 pkt 35 nie powsta- 44) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ; je w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym, lub w alternatywnym systemie obrotu, je˝eli 45) podj´ciu przez wspólników, w przypadku domu dost´p do informacji o tych transakcjach w zakresie maklerskiego w formie spó∏ki osobowej, uchwa∏y okreÊlonym w § 38 pkt 1—6 jest zapewniony Komisji w sprawie powierzenia wspólnikowi prowadzenia przez rynek, lub system, na którym transakcja zosta∏a spraw spó∏ki lub w sprawie pozbawienia wspólnizawarta. ka prawa prowadzenia spraw spó∏ki; 46) odebraniu na mocy orzeczenia sàdu wspólnikowi 4. Do domu maklerskiego: spó∏ki osobowej b´dàcej domem maklerskim pra- 1) prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà polegajàcà wa prowadzenia spraw spó∏ki; wy∏àcznie na przyjmowaniu i przekazywaniu zle- 47) podj´ciu przez wspólników, w przypadku domu ceƒ nabycia lub zbycia maklerskich instrumentów maklerskiego w formie spó∏ki osobowej, uchwa∏y finansowych, lub na doradztwie inwestycyjnym o dalszym trwaniu spó∏ki, pomimo Êmierci, og∏o- w zakresie maklerskich instrumentów finansoszenia upad∏oÊci wspólnika lub pomimo wypowie- wych, dopuszczonych do obrotu zorganizowanedzenia umowy spó∏ki przez wspólnika lub jego go — nie stosuje si´ przepisów ust. 1 pkt 21, 22, wierzyciela; 30, 36—39 i 42—44;

2) który zawar∏ umow´ ubezpieczenia wskazanà 1) dat´ zgromadzenia wspólników lub walnego zgrowart. 98 ust. 9 ustawy — nie stosuje si´ przepisów madzenia; ust. 1 pkt 8, 19—22, 25, 26, 30, 36—39 i 42—44. 2) porzàdek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia; § 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) wielkoÊç zad∏u˝enia. 1) dat´ rozpocz´cia wykonywania poszczególnych 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia; uchwa∏y zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia wsprawie zg∏oszenia wniosku oog∏oszenie 2) wskazanie, jakie czynnoÊci zosta∏y podj´te w raupad∏oÊci spó∏ki. mach posiadanego zezwolenia. 3. Po podj´ciu przez zgromadzenie wspólników § 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 lub walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie zg∏oszepkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: nia wniosku oog∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskie- 1) rodzaj idat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz go, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej rodzaj utraconych aktywów; uchwa∏y. 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç ryn- § 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 kowà utraconych aktywów; pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) dat´ zgromadzenia wspólników lub walnego zgro- 3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów madzenia; w wartoÊci wszystkich aktywów; 2) porzàdek obrad zgromadzenia wspólników lub 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej walnego zgromadzenia; dzia∏alnoÊci domu maklerskiego. 3) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku § 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 o otwarcie post´powania naprawczego. pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt 1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres zak∏adu ubezuchwa∏y zgromadzenia wspólników lub walnego zgropieczeƒ; madzenia w sprawie wszcz´cia post´powania naprawczego. 2) dat´ otrzymania odszkodowania; 3. Po podj´ciu przez zgromadzenie wspólników 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od lub walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie wszcz´- zak∏adu ubezpieczeƒ z tytu∏u odszkodowania. cia post´powania naprawczego, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y. § 7. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 1) wielkoÊç zad∏u˝enia; pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) przyczyny zaprzestania wykonywania zobowiàzaƒ; 1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego oraz kapita∏ów rezerwowych; 3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci. 2) dat´ zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia; 2. W przypadku gdy decyzja zapad∏a w formie 3) porzàdek obrad zgromadzenia wspólników lub uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ walnego zgromadzenia. uchwa∏y. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt § 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia domu maklerpkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: skiego. 1) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania naprawczego; § 12. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 9, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ 2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wnio- wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku sku o otwarcie post´powania naprawczego. wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci zg∏oszonego przez wierzycieli, opini´ zarzàdu lub wspólników (partne- 2. W przypadku gdy decyzja zapad∏a w formie rów, komplementariuszy), którym przys∏uguje prawo uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ prowadzenia spraw spó∏ki, w tej sprawie. uchwa∏y. § 13. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 § 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 10, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wniosku.

§ 14. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àpkt 11, raport bie˝àcy zawiera wskazanie przyczyny czenia, o którym mowa w art. 499 lub art. 518 Kodekpowodujàcej rozwiàzanie spó∏ki oraz dat´ jej wystà- su spó∏ek handlowych, o ile zosta∏ przygotowany pienia. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ i o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji. lub odpis dokumentu potwierdzajàcego wystàpienie danej przyczyny. § 18. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 15. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy zawiera imiona, nazwiska iadre- 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podsy likwidatorów, ze wskazaniem, czy sà to wspólnicy jà∏ uchwa∏´; (partnerzy, komplementariusze), cz∏onkowie zarzàdu, 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; czy te˝ osoby powo∏ane uchwa∏à wspólników, zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia, 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏alwybrane zgodnie ze statutem, czy te˝ wyznaczone noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; przez sàd. 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y wspólników (partnerów, komplementariu- 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. szy), zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o otwarciu likwidacji. § 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 16. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏al- 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; jà∏ uchwa∏´ — w przypadku gdy dom maklerski dzia∏a w formie spó∏ki kapita∏owej lub spó∏ki part- 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; nerskiej, w której prowadzenie spraw spó∏ki powierzono zarzàdowi; 4) rodzaj i sposób podzia∏u; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych podzia∏u; 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç z którym nast´puje po∏àczenie; dokonany; 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àcze- 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejenia; stru. 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y zgromadzenia wspólników lub walnego zgro- § 17. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 madzenia opodziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: temat planowanego podzia∏u. 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- dzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek hannoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony z którym nast´puje po∏àczenie; Komisji. 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu; § 20. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który pod- 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych jà∏ uchwa∏´ — w przypadku gdy dom maklerski po∏àczenia; dzia∏a w formie spó∏ki kapita∏owej lub spó∏ki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spó∏ki po- 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie wierzono zarzàdowi; ma byç dokonane; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów. 3) rodzaj przekszta∏cenia; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y ozamiarze przekszta∏- uchwa∏y o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego cenia; na temat planowanego po∏àczenia, o ile uzyskanie opinii by∏o wymagane. 5) przewidywanà dat´ przekszta∏cenia.

§ 21. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji; pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 7) warunki wykupu i oprocentowania d∏u˝nych pa- 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; pierów wartoÊciowych; 2) przyczyny podj´cia uchwa∏y o przekszta∏ceniu; 8) przewidziane wwarunkach emisji Êwiadczenia niepieni´˝ne; 3) rodzaj przekszta∏cenia; 9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych 4) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych zabezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàprzekszta∏cenia; cej lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów (funduszy) w∏asnych wykazanà wbilansie za ostat- 5) dat´ bilansu, na podstawie którego przekszta∏cenie ni rok obrotowy; ma byç dokonane; 10) cel emisji; 6) termin zg∏oszenia przekszta∏cenia do w∏aÊciwego rejestru. 11) podmioty, do których jest kierowana emisja. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y wspólników, zgromadzenia wspólników lub uchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego walnego zgromadzenia o przekszta∏ceniu oraz, je˝eli o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. wymagane jest sporzàdzenie planu przekszta∏cenia, pisemnà opini´ bieg∏ego rewidenta na temat planu 3. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów przekszta∏cenia. wartoÊciowych lub kolejnych serii, lub transz nale˝y w formie raportu bie˝àcego przekazaç informacje 3. Je˝eli wymagane jest sporzàdzenie planu prze- o faktycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych kszta∏cenia, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u przekszta∏cenia, o którym mowa w art. 558 Kodeksu emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zaspó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej bezpieczeniach. przedstawiony Komisji. § 24. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 § 22. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który pod- i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; jà∏ uchwa∏´ — w przypadku gdy dom maklerski dzia∏a w formie spó∏ki kapita∏owej lub spó∏ki part- 2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i ternerskiej, w której prowadzenie spraw spó∏ki po- miny sp∏aty wraz z oprocentowaniem; wierzono zarzàdowi; 3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; osobowych domu maklerskiego z podmiotem udzielajàcym po˝yczki lub kredytu; 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zmianie w kapita- ∏ach w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych 4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego domu maklerskiego, atak˝e wpozosta∏ych kapita- po˝yczki lub kredytu; ∏ach w∏asnych; 5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu. 4) rodzaj, sposób iprzewidywany termin zmiany oraz wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ umowy po˝yczki lub umowy kredytowej. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu. § 25. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 23. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; 1) rodzaj papieru wartoÊciowego; 2) wielkoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ; 2) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´; 3) wynikajàcy z umowy termin sp∏aty zobowiàzaƒ; 3) dat´ podj´cia uchwa∏y oemisji oraz przewidywany termin jej wykonania; 4) wielkoÊç sp∏aty zobowiàzaƒ; 4) wielkoÊç emisji, liczb´ serii lub transzy i przewidy- 5) przewidywany termin sp∏aty; wany termin sprzeda˝y; 6) procentowo wyra˝ony udzia∏ prognozowanej wiel- 5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà d∏u˝nych koÊci nadzorowanych kapita∏ów po sp∏acie zobopapierów wartoÊciowych; wiàzaƒ w ca∏kowitym wymogu kapita∏owym.

§ 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy pkt 23, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz 1) dane o podmiocie uprawnionym: zokreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub po˝yczki. a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´), b) adres, § 29. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; 1) nazwy (firmy), siedziby iadresy podmiotów udzie- 2) dat´ zawarcia umowy; lajàcych kredytów lub po˝yczek; 3) wskazanie, czy dom maklerski korzysta∏ w prze- 2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek; sz∏oÊci zus∏ug tego podmiotu, aje˝eli tak, to wjakim zakresie; 3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów lub po˝yczek; 4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umo- 4) okresy kredytowania; wa; 5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodaw- 5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa. ców zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kredytów lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu, § 27. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 wraz z okreÊleniem sposobów udzielania zabezpkt 24, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pieczeƒ kredytów lub po˝yczek. 1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; § 30. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowie- pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: dzenia; 1) wskazanie rynku; 3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami oprawid∏owoÊci irzetelnoÊci sprawozdaƒ fi- 3) rodzaj (nazw´) statusu; nansowych domu maklerskiego, wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie do- 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. tyczy; § 31. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàpkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: cych wypowiedzenie umowy zpodmiotem uprawnionym; 1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej; 5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; pomi´dzy zarzàdem domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie 3) rodzaj (nazw´) statusu; dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia. § 32. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pi- 1) dat´ naruszenia; smo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ domu maklerskie- 2) dat´ wykrycia naruszenia; go i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych 3) istot´ naruszenia; w raporcie bie˝àcym. 4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem § 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy. 1) nazw´ (firm´), siedzib´ iadres podmiotu udzielajàcego kredytu lub po˝yczki; § 33. 1. W przypadku kszta∏towania si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowi- 2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki; tego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu 3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu kapita∏owego ztytu∏u kosztów sta∏ych, lub minimalnej lub po˝yczki; wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, o których mowa w rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych, raport 4) okres kredytowania; bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za-

∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia, z zastrze˝eniem to post´powanie; ust. 5. 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2; 2. Wprzypadku niedotrzymania wymaganej relacji 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub poziomu nadzorowanych kapita∏ów do wysokoÊci zafirm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), ciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypaoraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów dajàcej na ka˝dego z nich; wartoÊciowych, o której mowa w rozporzàdzeniu owymogach kapita∏owych, raport bie˝àcy zawiera da- 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zone, o których mowa w dziale XI cz´Êci B za∏àcznika bowiàzania; nr 3 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia, z zastrze˝eniem ust. 6. 5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz osobowych wierzycieli z domem maklerskim. 3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje: 2. Do zobowiàzaƒ, októrych mowa wust. 1, sà wliczane zobowiàzania domu maklerskiego dochodzone 1) opis przyczyn przekroczenia poziomu nadzorowaw post´powaniach przed sàdem, w których wydano nych kapita∏ów lub niedotrzymania relacji; nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub wpost´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych 2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç decyzjà ostatecznà. wcelu przywrócenia stanów zgodnych zwymaganiami okreÊlonymi wrozporzàdzeniu owymogach 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanokapita∏owych. wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ 4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa o treÊci tych orzeczeƒ. w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, § 36. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym rapkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: portem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ domu maklerskiego. 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- to post´powanie; 5. Dom maklerski b´dàcy podmiotem dominujàcym w grupie, która nie oblicza skonsolidowanych 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci; norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w przypadku 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub kszta∏towania si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przylub wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych, padajàcych od ka˝dego z nich; lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, 4) opis stosunków prawnych, zktórych wynikajà wieo których mowa w rozporzàdzeniu o wymogach kapirzytelnoÊci; ta∏owych, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 5 do rozporzàdzenia, we- 5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz d∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. osobowych d∏u˝ników z domem maklerskim. 6. Dom maklerski b´dàcy podmiotem dominujà- 2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà cym w grupie, która nie oblicza skonsolidowanych wliczane wierzytelnoÊci domu maklerskiego dochonorm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 dzone wpost´powaniach przed sàdem, wktórych wyrozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w przydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub padku niedotrzymania wymaganej relacji poziomu w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonadzorowanych kapita∏ów do wysokoÊci zaciàgni´- nych decyzjà ostatecznà. tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów warto- 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- Êciowych, o której mowa w rozporzàdzeniu o wymowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie gach kapita∏owych, raport bie˝àcy zawiera dane, si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ októrych mowa wdziale XI cz´Êci Bza∏àcznika nr 5 do o treÊci tych orzeczeƒ. rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. § 37. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 34, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 34. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 31, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ za- 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; wiadomienia. 2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, wktó- § 35. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 rym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obpkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: s∏ugi kasowej.

§ 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 1) charakterystyk´ umowy; pkt 35, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dà- wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec domu cych przedmiotem transakcji; maklerskiego; 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przed- 3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania. miotem transakcji; § 43. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie); pkt 40, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; 1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora lub 5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte; 2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy oobs∏ug´ klubu inwestora. 6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rachunek w∏asny domu maklerskiego, czy na rachu- 2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 nek innej osoby; pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora. 7) oznaczenie transakcji pozwalajàce na jej identyfikacj´; § 44. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 41, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 8) oznaczenie rynku albo alternatywnego systemu obrotu, w którym zosta∏a zawarta transakcja albo 1) dat´ i tryb podj´cia decyzji o zamiarze ograniczewskazanie, i˝ transakcja zosta∏a zawarta bezponia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej; Êrednio z dajàcym zlecenie albo w inny sposób. 2) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alno- § 39. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 Êci maklerskiej; pkt 36, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek ob- 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dà- rad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y wsprawie zmiacych przedmiotem transakcji; ny przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci makler- 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przed- skiej; miotem transakcji; 4) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym 3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia instrumen- mowa w pkt 3. tów finansowych, o ile dom maklerski jest w posiadaniu tej informacji; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´bior- 4) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci; stwa obejmujàcej ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia- ∏alnoÊci maklerskiej. 5) rodzaj transakcji (nabycie lub zbycie); 6) dat´ zawarcia transakcji. 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci § 40. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpkt 37, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pis tej uchwa∏y. 1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których § 45. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏al- pkt 42, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa noÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej wza∏àczniku nr 4 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na na nieznaczàcà; dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. 2) poziom warunków, o których mowa w § 7 ust. 2 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´purozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. jàce informacje: § 41. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 1) opis przyczyn naruszenia skonsolidowanych norm pkt 38, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: adekwatnoÊci kapita∏owej; 1) szczegó∏owà charakterystyk´ zagro˝enia; 2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç wcelu przywrócenia stanów zgodnych zwymaga- 2) opis przypuszczalnego wp∏ywu na sytuacj´ domu niami okreÊlonymi wrozporzàdzeniu owymogach maklerskiego. kapita∏owych. § 42. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa pkt 39, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: w ust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ,

raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e 2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ, których opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, suma jest wi´ksza ni˝ limit du˝ych zaanga˝owaƒ, chyba ˝e wtym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ do- w zakresie: mu maklerskiego. a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie, § 46. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 43, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe 1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝o- i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zawania; anga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego; 2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie; 3) poziom nadzorowanych kapita∏ów domu maklerskiego w wielkoÊci: 3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania, a) ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej wobec danego podmiotu z podzia∏em na zaanga- dzia∏alnoÊci, wsposób okreÊlony w§ 1 ust. 3 za- ˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wy- ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach szczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do kapita∏owych, lub portfela handlowego i niehandlowego; b) w przypadku, gdy dom maklerski wchodzi w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowa- 4) rodzaj limitu koncentracji zaanga˝owania, o któnych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podrym mowa w§ 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia stawie § 13 rozporzàdzenia owymogach kapitao wymogach kapita∏owych; ∏owych, ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony 5) poziom nadzorowanych kapita∏ów domu maklerw § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wyskiego w wielkoÊci: mogach kapita∏owych, bez uwzgl´dnienia wiela) ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej koÊci kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii. dzia∏alnoÊci, wsposób okreÊlony w§ 1 ust. 3 za- ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dziakapita∏owych, lub ∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu dub) w przypadku, gdy dom maklerski wchodzi ˝ych zaanga˝owaƒ, ze wskazaniem, którego zaanga˝ow sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowa- wania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania. nych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia owymogach kapita- 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez ∏owych, ustalonej, niezale˝nie od zakresu pro- domy maklerskie, które przekroczy∏y limit du˝ych zawadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony anga˝owaƒ po spe∏nieniu warunków okreÊlonych w § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wy- w § 7 ust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, bez uwzgl´dnienia wiel- mogach kapita∏owych. koÊci kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii. 4. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, o której mo- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- wa w§ 12 rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, ∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu przekazuje raport bie˝àcy zawierajàcy dane, o których zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu mowa wust. 1, wodniesieniu do poziomu skonsolidokoncentracji zaanga˝owania. wanych nadzorowanych kapita∏ów. § 48. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez pkt 45, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: domy maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji zaanga˝owania po spe∏nieniu warunków okreÊlonych 1) wskazanie osoby, której powierzono prowadzenie w§ 7 ust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia owymospraw spó∏ki lub którà pozbawiono prawa prowagach kapita∏owych. dzenia spraw spó∏ki; 4. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, o której mo- 2) wskazanie powodów pozbawienia prawa prowawa w§ 12 rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, dzenia spraw spó∏ki. przekazuje raport bie˝àcy zawierajàcy dane, o których mowa wust. 1, wodniesieniu do poziomu skonsolido- 2. W przypadku powierzenia prowadzenia spraw wanych nadzorowanych kapita∏ów. spó∏ki osobie trzeciej raport powinien zawieraç dane osobowe tej osoby. § 47. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 44, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y w sprawie powierzenia prowadzenia spraw 1) dat´ operacji, która spowodowa∏a przekroczenie li- spó∏ki lub wsprawie pozbawienia prawa prowadzenia mitu du˝ych zaanga˝owaƒ; spraw spó∏ki.

§ 49. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) wskazanie papieru wartoÊciowego, obj´tego kwopkt 47, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: towaniem cen. 1) wskazanie przyczyny, pomimo której wystàpienia § 54. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 wspólnicy postanowili o dalszym trwaniu spó∏ki; pkt 52, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´ uzgodnienia przez wspólników o dalszym 1) dat´ podj´cia lub zakoƒczenia prowadzenia dziatrwaniu spó∏ki. ∏alnoÊci gospodarczej innej ni˝ dzia∏alnoÊç maklerska; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia spó∏ki. 2) rodzaj dzia∏alnoÊci. § 50. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 § 55. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 48, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pkt 53, raport bie˝àcy zawiera: 1) wskazanie osoby komandytariusza, który z∏o˝y∏ 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàwniosek do sàdu rejestrowego; cych przedmiotem transakcji; 2) dat´ z∏o˝enia wniosku oraz jego zakres. 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis wniosku komandytariusza w przypadku posiadania 3) oznaczenie uczestników tego systemu, którzy zaprzez spó∏k´ tego odpisu. warli transakcje; 3. Po wydaniu przez sàd rejestrowy rozstrzygni´cia 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; w sprawie wniosku komandytariusza, do raportu bie- 5) cen´ jednostkowà instrumentów b´dàcych przed- ˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis rozstrzygni´cia sàdu. miotem transakcji; § 51. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 6) unikatowe oznaczenie transakcji. pkt 49, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: Rozdzia∏ 3 1) wskazanie osoby wspólnika, który zg∏osi∏ ˝àdanie; 2) dat´ zg∏oszenia ˝àdania. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej banków prowadzàcych 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis ˝à- dzia∏alnoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego dania wspólnika oraz stanowiska zarzàdu w sprawie odmowy udzielenia wspólnikowi wyjaÊnieƒ oraz udo- § 56. 1. Bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà st´pnienia ksiàg i dokumentów spó∏ki. jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach 3. Po powzi´ciu przez wspólników uchwa∏y, do ra- dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej: portu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y. Wprzypadku niepowzi´cia uchwa∏y wterminie raport 1) rozpocz´ciu wykonywania przez biuro maklerskie bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o tej okoliczno- poszczególnych czynnoÊci wramach posiadanego Êci oraz przyczynach niepowzi´cia uchwa∏y. zezwolenia na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej; § 52. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów pkt 50, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do 1) wskazanie osoby wspólnika, który z∏o˝y∏ wniosek sk∏adników materialnych i niematerialnych przedo sàdu rejestrowego; znaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie; 2) dat´ z∏o˝enia wniosku oraz jego zakres. 3) otrzymaniu przez bank od zak∏adu ubezpieczeƒ 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania za wniosku wspólnika, w przypadku posiadania przez szkody spowodowane utratà, w wyniku zdarzeƒ spó∏k´ tego odpisu. losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych 3. Po wydaniu przez sàd rejestrowy rozstrzygni´cia iniematerialnych przeznaczonych do prowadzenia w sprawie wniosku wspólnika, do raportu bie˝àcego dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie; nale˝y do∏àczyç odpis rozstrzygni´cia sàdu. 4) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego pro- § 53. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 gramu post´powania naprawczego; pkt 51, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 5) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia kwotowaƒ cen z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego papieru wartoÊciowego; zgromadzenia, w przypadku gdy program post´-

powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub 22) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapitajego realizacja nie jest nale˝yta; ∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego 6) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankoz tytu∏u kosztów sta∏ych, lub minimalnej wysokowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywró- Êci kapita∏u za∏o˝ycielskiego; cenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru 23) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´p- Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm do- stwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez puszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub biuro maklerskie; zwi´kszenia funduszy w∏asnych; 24) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem 7) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego ze- administracji publicznej lub sàdem jednego lub zwolenia na utworzenie banku; kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ biura maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co 8) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decynajmniej 10 % funduszu w∏asnego biura maklerzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàku; cych szczególne zasady rachunkowoÊci domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, 9) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyw ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç zji o przej´ciu, likwidacji lub wystàpieniu do Rady maklerska; Ministrów o likwidacj´ banku; 10) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego 25) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem osytuacji, wktórej, wed∏ug bilansu, aktywa banku administracji publicznej lub sàdem jednego lub nie wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ; kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci biura maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi 11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y co najmniej 10 % funduszu w∏asnego biura maw sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏o- klerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlawej; jàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, 12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç podmiotem; maklerska; 13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- 26) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek ∏àczeniu z innym podmiotem; w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulo- 14) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku; wanym, z zastrze˝eniem ust. 3; 15) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- 27) ka˝dorazowym zawarciu przez klientów biura madziale banku; klerskiego transakcji, wramach której dochodzi do 16) podj´ciu uchwa∏y o zmianie wysokoÊci funduszu przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny ni˝ wskana dzia∏alnoÊç maklerskà; zany wpkt 26, instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, o któ- 17) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, do- rym mowa wart. 15 ustawy, zawartych poza obrokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych biu- tem zorganizowanym, z wyjàtkiem transakcji para maklerskiego; pierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa oraz Narodowy Bank Polski; 18) wypowiedzeniu przez bank umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego 28) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badakapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakrenia sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego, su prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nielub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot; znaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy; 19) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura ma- 29) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony klerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na z zawartej z biurem maklerskim umowy z przyrzegie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub rynku reguloczeniem odkupu, umowy po˝yczki instrumentów wanym, zorganizowanym w innym paƒstwie finansowych; cz∏onkowskim w rozumieniu art. 3 pkt 23 ustawy; 30) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu 20) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura mainwestora, o którym mowa w art. 124 ustawy; klerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na gie∏dzie towarowej; 31) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej; 21) istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych wprze- 32) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania; pisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy; 33) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ;

34) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu kwotowaƒ cen papie- § 60. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 ru wartoÊciowego, o których mowa w przepisach pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 usta- 1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego; wy; 2) termin iwarunki realizacji programu naprawczego; 35) podj´ciu lub zakoƒczeniu przez biuro maklerskie prowadzenia dzia∏alnoÊci gospodarczej innej ni˝ 3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç madzia∏alnoÊç maklerska; klerskà prowadzonà przez bank. 36) ka˝dej transakcji, której przedmiotem sà instru- § 61. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 menty finansowe, zawartej w alternatywnym syspkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: temie obrotu organizowanym przez to biuro maklerskie. 1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgroma- 2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dzenia; nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % wartoÊci fun- 2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne duszu w∏asnego, o którym mowa w przepisach okrezgromadzenie; Êlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, 3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walw ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç manego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej klerska. prowadzonej przez bank. 3. Obowiàzek wskazany wust. 1 pkt 26 nie powsta- § 62. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 je w przypadku transakcji zawartych na rynku regulo- pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wanym, lub w alternatywnym systemie obrotu, je˝eli dost´p do informacji o tych transakcjach w zakresie 1) dat´ itreÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego; okreÊlonym w § 82 pkt 1—6 jest zapewniony Komisji 2) przyczyny przedstawienia zalecenia; przez rynek, lub system, na którym transakcja zosta∏a zawarta. 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia- ∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank. § 57. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 63. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy zawiera informacj´ odacie uchy- 1) dat´ rozpocz´cia wykonywania poszczególnych lenia zezwolenia na utworzenie banku. czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia; § 64. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 2) wskazanie, jakie czynnoÊci zosta∏y podj´te w rapkt 8, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustamach posiadanego zezwolenia. nowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzial- § 58. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 nego za dzia∏alnoÊç maklerskà banku. pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 65. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 1) rodzaj idat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: rodzaj utraconych aktywów; 1) dat´ decyzji o przej´ciu; 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego; 3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów 3) dat´ decyzji olikwidacji oraz imi´ inazwisko likwiw wartoÊci wszystkich aktywów; datora; 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej 4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankodzia∏alnoÊci biura maklerskiego. wego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku. § 59. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 § 66. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie popkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wiadomienia. 1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres zak∏adu ubezpieczeƒ; § 67. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera wskazanie ban- 2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u od- ków wchodzàcych w sk∏ad grupy. szkodowania; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzezak∏adu ubezpieczeƒ z tytu∏u odszkodowania. nia grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 68. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) rodzaj i sposób podzia∏u; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; podzia∏u; 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, dokonany; z którym nast´puje po∏àczenie; 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego reje- 4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia; stru. 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pi- § 69. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego poust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- dzia∏u. macje: 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; dzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek han- 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, Komisji. z którym nast´puje po∏àczenie; § 72. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu; ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; macje: 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; po∏àczenia; 2) przyczyny i dat´ podj´cia uchwa∏y; 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma byç dokonane; 3) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, ojakà fundusz ulegnie zmianie. 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y w∏aÊciwego organu banku o zmianie wyso- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis koÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç mauchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz piklerskà. semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia. § 73. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek 1) dane o podmiocie uprawnionym: handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstaa) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´), wiony Komisji. b) adres, § 70. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 2) dat´ zawarcia umowy; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3) wskazanie, czy bank korzysta∏ wprzesz∏oÊci zus∏ug tego podmiotu, a jeÊli tak, to w jakim zakresie; 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umo- 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; wa; 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. 5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa. § 71. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 § 74. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: macje: 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏al- 2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowienoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; dzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´puopinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝e- jàce informacje: niami oprawid∏owoÊci irzetelnoÊci sprawozdaƒ fi- 1) opis przyczyn przekroczenia poziomu nadzorowanansowych biura maklerskiego, wydanych przez nych kapita∏ów; podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy; 2) opis dzia∏aƒ, jakie bank zamierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami 4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàokreÊlonymi w rozporzàdzeniu o wymogach kapicych wypowiedzenie umowy zpodmiotem uprawta∏owych. nionym; 5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce 3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa pomi´dzy zarzàdem banku lub osobami kierujàcy- w ust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, ztym ˝e opis mi biurem maklerskim a podmiotem uprawniodzia∏aƒ jest przesy∏any zpierwszym raportem, chyba ˝e nym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interwtym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ banku. pretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania, § 79. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia. pkt 23, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia. 2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedze- § 80. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 nie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ biura maklerskieust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce inforgo i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten macje: potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bie˝àcym. 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- to post´powanie; § 75. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ; 1) wskazanie rynku; 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich; 3) rodzaj (nazw´) statusu; 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zo- 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. bowiàzania. § 76. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 2. Do zobowiàzaƒ, októrych mowa wust. 1, sà wlipkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: czane zobowiàzania biura maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano 1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej; nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub wpo- 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; st´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà. 3) rodzaj (nazw´) statusu; 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ § 77. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 o treÊci tych orzeczeƒ. pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 81. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 1) dat´ naruszenia; ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´ wykrycia naruszenia; 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- 3) istot´ naruszenia; to post´powanie; 4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci; naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wydanych na podsta- 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub wie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy. firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przy- § 78. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 padajàcych od ka˝dego z nich; ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, 4) opis stosunków prawnych, zktórych wynikajà wiewed∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. rzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà 2) poziom warunków, o których mowa w § 7 ust. 2 wliczane wierzytelnoÊci biura maklerskiego dochodzo- rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. ne w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub § 85. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczo- pkt 29, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: nych decyzjà ostatecznà. 1) charakterystyk´ umowy; 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- 2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec biura si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ maklerskiego; o treÊci tych orzeczeƒ. 3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania. § 82. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 86. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dà- macje: cych przedmiotem transakcji; 1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przed- lub miotem transakcji; 2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy oobs∏ug´ 3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie); klubu inwestora. 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora. 5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte; § 87. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na ramacje: chunek w∏asny banku, czy na rachunek innej osoby; 1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alno- Êci maklerskiej; 7) oznaczenie transakcji pozwalajàce na jej identyfikacj´; 2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y wsprawie zmia- 8) oznaczenie rynku albo alternatywnego systemu ny przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej obrotu, w którym zosta∏a zawarta transakcja albo ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerwskazanie, i˝ transakcja zosta∏a zawarta bezpo- skiej; Êrednio z dajàcym zlecenie albo w inny sposób. 3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia. § 83. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia wsprawie ogranicze- 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dà- nia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej. cych przedmiotem transakcji; 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przed- w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci miotem transakcji; maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y. 3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia instrumentów finansowych, oile biuro maklerskie jest wpo- 4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do siadaniu tej informacji; raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu. 4) oznaczenie strony transakcji; § 88. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 5) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci; ust. 1 pkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 6) dat´ zawarcia transakcji. 1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝o- § 84. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 wania; pkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o 1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których zaanga˝owanie; stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏alnoÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej 3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego na nieznaczàcà; przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania,

wobec danego podmiotu, z podzia∏em na zaanga- 2) wskazanie papieru wartoÊciowego, obj´tego kwo- ˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wy- towaniem cen. szczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego; § 91. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 35, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) poziom nadzorowanych kapita∏ów biura maklerskiego wwielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakre- 1) dat´ podj´cia lub zakoƒczenia przez biuro maklersu prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony skie prowadzenia dzia∏alnoÊci gospodarczej innej w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia ni˝ dzia∏alnoÊç maklerska; o wymogach kapita∏owych. 2) rodzaj dzia∏alnoÊci. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- § 92. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 ∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu pkt 36, raport bie˝àcy zawiera: zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu koncentracji zaanga˝owania. 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji; 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez biura maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedzaanga˝owania po spe∏nieniu warunków okreÊlonych miotem transakcji; w§ 7 ust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych. 3) oznaczenie uczestników tego systemu, którzy zawarli transakcj´; § 89. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 pkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; macje: 5) cen´ jednostkowà instrumentów b´dàcych przed- 1) dat´ operacji, która spowodowa∏a przekroczenie li- miotem transakcji; mitu du˝ych zaanga˝owaƒ; 6) unikatowe oznaczenie transakcji. 2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ, których suma jest wi´ksza ni˝ limit du˝ych zaanga˝owaƒ, Rozdzia∏ 4 w zakresie: Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci jednostek banków a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego po- prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà wy∏àcznie wsta∏o zaanga˝owanie, w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finansowych b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe § 93. Jednostka banku, prowadzàca dzia∏alnoÊç i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zamaklerskà wy∏àcznie w zakresie przyjmowania i przeanga˝owania zaliczonego do portfela handlokazywania zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów fiwego i niehandlowego; nansowych, jest obowiàzana dostarczaç Komisji, 3) poziom nadzorowanych kapita∏ów biura makler- w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàskiego wwielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakre- cych zdarzeniach dotyczàcych jej dzia∏alnoÊci: su prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony 1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci maklerskiej; w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. 2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- ∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu 3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu du- z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego ˝ych zaanga˝owaƒ, ze wskazaniem, którego zaanga˝o- zgromadzenia, w przypadku gdy program post´- wania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania. powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub jego realizacja nie jest nale˝yta; 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez biura maklerskie, które przekroczy∏y limit du˝ych zaan- 4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankoga˝owaƒ po spe∏nieniu warunków okreÊlonych w § 7 wego podj´cia Êrodków koniecznych do przywróust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach cenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przekapita∏owych. strzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm do- § 90. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1 puszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub pkt 34, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: zwi´kszenia funduszy w∏asnych; 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia kwotowaƒ cen 5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zepapieru wartoÊciowego; zwolenia na utworzenie banku;

6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decy- 1) dat´ itreÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego; zji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku; 2) przyczyny przedstawienia zalecenia; 7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decy- 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dziazji oprzej´ciu, likwidacji banku lub wystàpieniu do ∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank. Rady Ministrów o likwidacj´ banku; § 98. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 5, 8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego osy- raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia tuacji, wktórej, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie zezwolenia na utworzenie banku. wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ; § 99. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 6, 9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowiew sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏onia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, wej; ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za dzia∏alnoÊç maklerskà banku. 10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym podmiotem; § 100. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 7, 11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: ∏àczeniu z innym podmiotem; 1) dat´ decyzji o przej´ciu; 12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku; 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego; 13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- 3) dat´ decyzji olikwidacji oraz imi´ inazwisko likwidziale banku; datora; 14) istotnym naruszeniu przez bank zasad Êwiadczenia 4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankous∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wywego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku. danych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy; 15) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´p- § 101. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 8, stwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià maklerskà prowa- raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadodzonà przez bank; mienia. 16) zamiarze rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci § 102. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93 maklerskiej. pkt 9, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàcych wsk∏ad grupy. § 94. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera informacje odacie rozpocz´cia 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis dzia∏alnoÊci maklerskiej. uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1. § 95. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 103. Wprzypadku, októrym mowa w§ 93 pkt 10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 2) termin iwarunki realizacji programu naprawczego; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonà przez bank. 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, § 96. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 3, z którym nast´puje po∏àczenie; raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia; 1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgroma- 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. dzenia; § 104. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93 2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: zgromadzenie; 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alprowadzonej przez bank. noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie; § 97. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia; § 107. Wprzypadku, októrym mowa w§ 93 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce infor- 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych macje: po∏àczenia; 1) dat´ naruszenia; 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie 2) dat´ wykrycia naruszenia; ma byç dokonane; 3) istot´ naruszenia; 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów. 4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis okreÊlonych w przepisach wydanych na podstauchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pi- wie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy. semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia. § 108. Wprzypadku, októrym mowa w§ 93 pkt 15, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiado- 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏à- mienia. czenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek § 109. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93 handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstapkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wiony Komisji. 1) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej; § 105. Wprzypadku, októrym mowa w§ 93 pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y wsprawie zmia- 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; ny przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia. 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏al- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; uchwa∏y walnego zgromadzenia wsprawie rezygnacji 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; z dzia∏alnoÊci maklerskiej. 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y wsprawie rezygnacji zdzia∏alnoÊci maklerskiej, wfor- § 106. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93 mie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´ 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏al- uchwa∏y zarzàdu. noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; Rozdzia∏ 5 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji 4) rodzaj i sposób podzia∏u; finansowej zagranicznych osób prawnych oraz dzia∏alnoÊci zagranicznych firm inwestycyjnych 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych prowadzàcych na terytorium podzia∏u; Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç § 110. 1. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca dokonany; na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji, wfor- 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego reje- mie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych stru. zdarzeniach dotyczàcych dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej oddzia∏u: 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 1) rozpocz´ciu wykonywania poszczególnych czynuchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pinoÊci w ramach posiadanego zezwolenia na prosemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego powadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej; dzia∏u. 2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do dzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek han- sk∏adników materialnych i niematerialnych przedlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony znaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez od- Komisji. dzia∏;

3) otrzymaniu przez zagranicznà osob´ prawnà od za- 13) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu k∏adu ubezpieczeƒ odszkodowania za szkod´ spo- inwestora, o którym mowa w art. 124 ustawy; wodowanà utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te 14) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzewchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niemate- nia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagrarialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnicznej osoby prawnej; noÊci przez oddzia∏; 15) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu kwotowaƒ cen papie- 4) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu ru wartoÊciowego, o których mowa w przepisach wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustaprawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi wy; organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏a- 16) ka˝dej transakcji, której przedmiotem sà instrucalnoÊci lub innych mogàcych doprowadziç do limenty finansowe, zawartej w alternatywnym syskwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do potemie obrotu organizowanym przez t´ zagranicznà wstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoosob´ prawnà. by prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒ- 2. Obowiàzek wskazany wust. 1 pkt 11 nie powstastwa siedziby tej osoby prawnej; je w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym, lub alternatywnym systemie obrotu, je˝eli 5) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu dost´p do informacji o tych transakcjach w zakresie przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maokreÊlonym w§ 121 pkt 1—6 jest zapewniony Komisji klerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez rynek albo system, na którym transakcja zosta∏a w formie oddzia∏u; zawarta. 6) istotnym naruszeniu przez oddzia∏ zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach § 111. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110 wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 usta- ust. 1 pkt 1, z zastrze˝eniem ust. 2, raport bie˝àcy zawy; wiera nast´pujàce informacje: 7) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´p- 1) dat´ rozpocz´cia wykonywania poszczególnych stwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia; oddzia∏; 2) wskazanie, jakie czynnoÊci zosta∏y podj´te w ra- 8) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem mach posiadanego zezwolenia. administracji publicznej lub sàdem jednego lub 2. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez zakilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ odgranicznà osob´ prawnà, o której mowa w art. 117 dzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najustawy, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informamniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowacje: dzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej; 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci maklerskiej; 9) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub 2) wskazanie, jakie czynnoÊci spoÊród wymienionych kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci odw art. 69 ust. 2—4 ustawy zosta∏y podj´te w dniu dzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najrozpocz´cia dzia∏alnoÊci. mniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej; § 112. W przypadku, o którym mowa w § 110 ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 10) rozpocz´ciu i zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi macje: kasowej klientów przez oddzia∏; 1) rodzaj idat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz 11) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek rodzaj utraconych aktywów; w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulo- 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynwanym, z zastrze˝eniem ust. 2; kowà utraconych aktywów; 12) ka˝dorazowym zawarciu przez klientów zagranicz- 3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów nej osoby prawnej transakcji, wramach której dow wartoÊci wszystkich aktywów; chodzi do przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny ni˝ wskazany wpkt 11, instrumentów finansowych 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, dzia∏alnoÊci oddzia∏u. o którym mowa w art. 15 ustawy, zawartych poza obrotem zorganizowanym, z wyjàtkiem transakcji § 113. W przypadku, o którym mowa w § 110 papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- Skarb Paƒstwa oraz Narodowy Bank Polski; macje:

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres zak∏adu ubez- waniach przed sàdem, w których wydano nieprawopieczeƒ; mocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà 2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u od- ostatecznà. szkodowania; 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie zak∏adu ubezpieczeƒ z tytu∏u odszkodowania. si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci tych orzeczeƒ. § 114. W przypadku, o którym mowa w § 110 ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera informacj´ orodza- § 119. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110 ju wszcz´tego post´powania, oznaczenie organu, ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce inforprzed którym zosta∏o ono wszcz´te, oraz przewidywamacje: nà dat´ jego zakoƒczenia. 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- § 115. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110 to post´powanie; ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci; 1) przyczyny, dat´ oraz tryb podj´cia decyzji; 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), 2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, ojakà wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przyfundusz ulegnie zmianie. padajàcych od ka˝dego z nich; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ 4) opis stosunków prawnych, zktórych wynikajà wieuchwa∏y w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby rzytelnoÊci. prawnej ozmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u. 2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w po- § 116. W przypadku, o którym mowa w § 110 st´powaniach przed sàdem, w których wydano nieust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´- prawomocny wyrok albo postanowienie, lub wpost´- pujàce informacje: powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà. 1) dat´ naruszenia; 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- 2) dat´ wykrycia naruszenia; wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie 3) istot´ naruszenia; si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci tych orzeczeƒ. 4) rodzaj czynnoÊci podj´tych wzwiàzku zwykryciem naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich § 120. W przypadku, o którym mowa w § 110 okreÊlonych w przepisach wydanych na podsta- ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce inforwie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy. macje: § 117. W przypadku, o którym mowa w § 110 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; ust. 1 pkt 7, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç ko- 2) adres punktu obs∏ugi klientów, wktórym rozpocz´- pi´ zawiadomienia. to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej. § 118. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110 § 121. W przypadku, o którym mowa w § 110 ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce inforust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: macje: 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàto post´powanie; cych przedmiotem transakcji; 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ; 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji; 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), 3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie); wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypa- 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; dajàcej na ka˝dego z nich; 5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y na- 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobyte lub zbyte; bowiàzania. 6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na ra- 2. Do zobowiàzaƒ, októrych mowa wust. 1, sà wli- chunek w∏asny tej zagranicznej osoby prawnej, czane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´po- czy na rachunek innej osoby;

7) oznaczenie transakcji pozwalajàce na jej identyfi- 2) wskazanie papieru wartoÊciowego, obj´tego kwokacj´; towaniem cen. 8) oznaczenie rynku albo alternatywnego systemu § 126. Wprzypadku, októrym mowa w§ 110 ust. 1 obrotu, w którym zosta∏a zawarta transakcja albo pkt 16, raport bie˝àcy zawiera: wskazanie, i˝ transakcja zosta∏a zawarta bezpo- Êrednio z dajàcym zlecenie albo w inny sposób. 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji; § 122. W przypadku, o którym mowa w § 110 ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmacje: miotem transakcji; 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dà- 3) oznaczenie uczestników tego systemu, którzy zacych przedmiotem transakcji; warli transakcj´; 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przed- 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; miotem transakcji; 5) cen´ jednostkowà instrumentów b´dàcych przed- 3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia instrumen- miotem transakcji; tów finansowych, oile biuro maklerskie jest wpo- 6) unikatowe oznaczenie transakcji. siadaniu tej informacji; 4) oznaczenie strony transakcji; § 127. 1. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia- 5) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci; ∏alnoÊç maklerskà wformie oddzia∏u stosuje si´ odpowiednio przepisy § 110 ust. 1 pkt 1, 6, 7, 10, 11, 12, 13, 6) dat´ zawarcia transakcji. 14 i 16 oraz § 111, 116, 117, 120, 121, 122, 123, 124 i 126. § 123. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110 ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 2. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzàmacje: cej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç 1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora maklerskà bez otwierania oddzia∏u, przy wykorzystalub niu Êrodka porozumiewania si´ na odleg∏oÊç, ze swojej siedziby lub oddzia∏u, w odniesieniu do prowadzo- 2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy oobs∏ug´ nej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoklubu inwestora. Êci, stosuje si´ odpowiednio przepisy § 110 ust. 1 pkt 1, 6 i 7 oraz § 111, 116 i 117. 2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏u- Rozdzia∏ 6 g´ klubu inwestora. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci maklerskiej § 124. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110 w zakresie instrumentów rynku niepublicznego ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 128. Firma inwestycyjna prowadzàca dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie instrumentów rynku niepublicz- 1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnonego jest obowiàzana dostarczaç Komisji, w formie Êci maklerskiej; raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych rodza- 2) dat´ i tryb podj´cia decyzji o ograniczeniu lub za- jach tej dzia∏alnoÊci: miarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia 1) organizowaniu wtórnego obrotu instrumentami dzia∏alnoÊci maklerskiej; rynku niepublicznego, zwy∏àczeniem organizowa- 3) przewidywanà dat´ ograniczenia lub rezygnacji nia alternatywnego systemu obrotu, odr´bnie z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej. w odniesieniu do obrotu poszczególnymi rodzajami instrumentów; 2. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej 2) przechowywaniu instrumentów rynku niepubliczosoby prawnej uchwa∏y w sprawie ograniczenia lub nego na zlecenie emitenta lub wystawcy instrurezygnacji zdzia∏alnoÊci maklerskiej, wformie raportu mentów rynku niepublicznego oraz rejestrowaniu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. stanu ich posiadania i zmian tego posiadania, od- § 125. W przypadku, o którym mowa w § 110 r´bnie w odniesieniu do przechowywania poust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- szczególnych rodzajów instrumentów. macje: § 129. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia kwotowaƒ cen o której mowa w § 128 pkt 1, raport zawiera nast´pupapieru wartoÊciowego; jàce informacje:

1) dat´ rozpocz´cia obrotu instrumentami rynku nie- powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub publicznego; jego realizacja nie jest nale˝yta; 2) dat´ zawarcia umów mi´dzy emitentem lub wy- 4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankostawcà instrumentów rynku niepublicznego a fir- wego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrómà inwestycyjnà dotyczàcych organizowania ob- cenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przerotu wtórnego; strzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm do- 3) informacje o instrumentach rynku niepublicznego puszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków lub b´dàcych przedmiotem obrotu, obejmujàce zwi´kszenia funduszy w∏asnych; w szczególnoÊci: 5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zea) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy, zwolenia na utworzenie banku; b) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, ter- 6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decymin wykupu i ich wartoÊç nominalnà. zji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku; 2. W przypadku zakoƒczenia dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1, zestawienie zawiera dat´ zakoƒczenia 7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decytej dzia∏alnoÊci. zji o przej´ciu banku, likwidacji banku lub wystàpieniu do Rady Ministrów o likwidacj´ banku; § 130. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, o której mowa w § 128 pkt 2, raport zawiera nast´pu- 8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego osyjàce informacje: tuacji, wktórej, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie wystarczajà na zaspokojenie jego zobowiàzaƒ; 1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy emitentem lub wystawcà instrumentów rynku niepublicznego a fir- 9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y mà inwestycyjnà; w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej; 2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy; 10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym 3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin podmiotem; wykupu, liczb´ instrumentów rynku niepublicznego iich wartoÊç nominalnà, awprzypadku instru- 11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opomentów rynku niepublicznego emitowanych wse- ∏àczeniu z innym podmiotem; rii: oznaczenie serii, liczb´ instrumentów rynku niepublicznego w serii, cen´ emisyjnà i wielkoÊç 12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku; emisji. 13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- 2. W przypadku zakoƒczenia dzia∏alnoÊci, o której dziale banku; mowa w ust. 1, zestawienie zawiera dat´ zakoƒczenia 14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´ptej dzia∏alnoÊci. stwa w zwiàzku z prowadzeniem dzia∏alnoÊci po- § 131. Przepisów § 128—130 nie stosuje si´ do za- wierniczej; granicznej firmy inwestycyjnej prowadzàcej dzia∏al- 15) zamiarze rezygnacji zprowadzenia dzia∏alnoÊci ponoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polwierniczej; skiej bez otwierania oddzia∏u. 16) ka˝dorazowym zawarciu przez klientów banku po- Rozdzia∏ 7 wierniczego transakcji, w ramach której dochodzi do przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny ni˝ Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci banków wskazany w § 3 ust. 1 pkt 36, § 56 ust. 1 pkt 27, powierniczych § 110 ust. 1 pkt 12, maklerskich instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku re- § 132. Bank powierniczy jest obowiàzany dostargulowanym, zawartych poza rynkiem zorganizoczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje wanym lub akcji spó∏ek publicznych, które nie sà onast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alprzedmiotem obrotu na rynku regulowanym, noÊci lub sytuacji finansowej: z wyjàtkiem transakcji papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa oraz Narodo- 1) rozpocz´ciu prowadzenia dzia∏alnoÊci powierniwy Bank Polski. czej; 2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego pro- § 133. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 1, gramu post´powania naprawczego; raport bie˝àcy zawiera informacj´ odacie rozpocz´cia dzia∏alnoÊci. 3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego § 134. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 2, zgromadzenia, w przypadku gdy program post´- raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje:

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego; § 142. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) termin iwarunki realizacji programu naprawczego; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 3) wp∏yw programu naprawczego na prowadzenie przez bank dzia∏alnoÊci powierniczej. 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- § 135. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 3, noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: z którym nast´puje po∏àczenie; 1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowe- 4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia; go o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia; 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. 2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne § 143. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132 zgromadzenie; pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego wal- 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; nego zgromadzenia dla prowadzenia przez bank dzia∏alnoÊci powierniczej. 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, § 136. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 4, z którym nast´puje po∏àczenie; raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) przes∏anki podj´cia decyzji o po∏àczeniu; 1) dat´ itreÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego; 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; 2) przyczyny przedstawienia zalecenia; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla pro- po∏àczenia; wadzenia dzia∏alnoÊci powierniczej przez bank. 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma byç dokonane; § 137. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejezezwolenia na utworzenie banku. strów. § 138. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 6, 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowieuchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pinia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za czenia. prowadzenie dzia∏alnoÊci powierniczej przez bank. 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏à- § 139. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 7, czenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji. 1) dat´ decyzji o przej´ciu; § 144. W przypadku, o którym mowa w § 132 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego; pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) dat´ decyzji olikwidacji oraz imi´ inazwisko likwi- 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; datora; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku. 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; § 140. Wprzypadku, októrym mowa w§ 132 pkt 8, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiado- 4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze podzia∏u; mienia. 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. § 141. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132 § 145. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 9, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchopkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: dzàcych wsk∏ad grupy. 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworze- 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnia grupy, o której mowa w ust. 1. noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

3) przes∏anki podj´cia decyzji o podziale; 5) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci; 4) rodzaj i sposób podzia∏u; 6) dat´ zawarcia transakcji. 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych Rozdzia∏ 8 podzia∏u; Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç i terminy dostarczania informacji dokonany; § 149. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostar- 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejeczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci stru. domu maklerskiego oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pi- 2. Biuro maklerskie oraz jednostka banku prowasemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzàca dzia∏alnoÊç maklerskà sà obowiàzane dostardzia∏u. czaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci biura maklerskiego lub jednostki banku prowadzàcej 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏alnoÊç maklerskà oraz z funkcjonowania nadzoru dzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek hanwewn´trznego. dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji. 3. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç makler- § 146. W przypadku, o którym mowa w § 132 skà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji pó∏roczne pkt 14, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ za- sprawozdanie zdzia∏alnoÊci oddzia∏u oraz zfunkcjonowiadomienia. wania w nim nadzoru wewn´trznego. § 147. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132 4. Bank powierniczy jest obowiàzany dostarczaç pkt 15, je˝eli decyzj´ podejmuje walne zgromadzenie, Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: z nadzoru wewn´trznego dotyczàce jednostki organizacyjnej banku zajmujàcej si´ prowadzeniem dzia∏al- 1) dat´ walnego zgromadzenia; noÊci powierniczej. 2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; 5. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝- 3) przyczyny rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci de pó∏rocze roku kalendarzowego. powierniczej. 6. Je˝eli dom maklerski, biuro maklerskie, jednost- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt ka banku prowadzàca dzia∏alnoÊç maklerskà lub oduchwa∏y walnego zgromadzenia wsprawie rezygnacji dzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na tez prowadzenia dzia∏alnoÊci powierniczej. rytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà rozpocz´∏y dzia∏alnoÊç maklerskà albo bank rozpo- 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y czà∏ prowadzenie dzia∏alnoÊci powierniczej w maju w sprawie rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci polub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za wierniczej, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekaten miesiàc lub za te 2 miesiàce mo˝na po∏àczyç z dazaç odpis tej uchwa∏y. nymi wykazywanymi w sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego za 4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do okres nast´pny. raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu. 7. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego domu ma- § 148. W przypadku, o którym mowa w § 132 klerskiego, biura maklerskiego, jednostki banku propkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informawadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà oraz oddzia∏u zagracje: nicznej osoby prawnej, prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, spo- 1) nazw´ i rodzaj maklerskich instrumentów finansorzàdza si´ zgodnie zza∏àcznikiem nr 1 do rozporzàdzewych b´dàcych przedmiotem transakcji; nia. 2) liczb´ maklerskich instrumentów finansowych b´- 8. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz dàcych przedmiotem transakcji; z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego banku po- 3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia maklerskich wierniczego sporzàdza si´ zgodnie zza∏àcznikiem nr 2 instrumentów finansowych, o ile bank powierni- do rozporzàdzenia. czy jest w posiadaniu tej informacji; § 150. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostar- 4) rodzaj transakcji; czaç Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne,

wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne 4. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narasprawozdania finansowe domu maklerskiego, z za- stajàco od poczàtku roku obrotowego. strze˝eniem ust. 6. 5. Wprzypadku zmiany zastosowanych metod wy- 2. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Ko- kazywania danych zawartych w sprawozdaniu miemisji roczne skonsolidowane sprawozdania finanso- si´cznym, sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której we oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymo- nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porówgach kapita∏owych, je˝eli obowiàzek ich sporzàdzania nywalnoÊç danych, o których mowa w ust. 3. wynika z odr´bnych przepisów. 6. Do sprawozdania miesi´cznego do∏àcza si´ 3. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Ko- szczegó∏owà charakterystyk´ sk∏adu portfela handlomisji zestawienia zaanga˝owaƒ wskali ca∏ej grupy, je- wego, o którym mowa w § 8 ust. 2 rozporzàdzenia ˝eli jest podmiotem dominujàcym w grupie, która nie o wymogach kapita∏owych, wed∏ug stanu na dzieƒ oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita- sporzàdzenia sprawozdania miesi´cznego. ∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. § 152. Bank powierniczy, zagraniczna osoba prawna oraz zagraniczna firma inwestycyjna prowadzàce 4. Biuro maklerskie jest obowiàzane dostarczaç na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´p- maklerskà w formie oddzia∏u sà obowiàzane dostarne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne spra- czaç Komisji cz´Êç A Zestawienia statystycznego. wozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 6. § 153. 1. Sprawozdanie pó∏roczne, októrym mowa w § 150 ust. 1 lub 4, sporzàdza si´ za pierwsze pó∏ro- 5. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne cze roku obrotowego. roczne sprawozdania finansowe, roczne sprawozdania finansowe, roczne skonsolidowane sprawozdania 2. Sprawozdanie, októrym mowa wust. 1, sporzàfinansowe oraz sprawozdania o skonsolidowanych dza si´ wed∏ug wzoru dla rocznego sprawozdania fiwymogach kapita∏owych sà sporzàdzane na podsta- nansowego, zgodnie zustawà orachunkowoÊci iobowie ksiàg rachunkowych, ewidencji papierów warto- wiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowa- Êciowych oraz innych zbiorów danych przechowywa- niem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalanych na trwa∏ych noÊnikach informacji. nia wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ bilansowy. 6. W przypadku gdy dom maklerski lub biuro maklerskie rozpocz´∏o dzia∏alnoÊç maklerskà w piàtym 3. Sprawozdanie, októrym mowa wust. 1, sporzàlub szóstym miesiàcu roku obrotowego, sporzàdzanie dza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç dai przesy∏anie sprawozdania pó∏rocznego za pierwsze nych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi pó∏rocze tego roku obrotowego nie jest obowiàzkowe. przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego, z wyjàtkiem bilansu, zestawienia 7. Dom maklerski lub biuro maklerskie sà obowiàzmian wkapitale (funduszu) w∏asnym irachunku przezane dostarczaç Komisji zestawienia statystyczne oraz p∏ywów pieni´˝nych, które sporzàdza si´ wsposób zasprawozdania z du˝ych zaanga˝owaƒ. pewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za 8. Dom maklerski lub biuro maklerskie, które spopoprzedni rok obrotowy. rzàdzajà sprawozdania finansowe zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami RachunkowoÊci, o których § 154. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe mowa w art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowoÊci, sà zosporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalbowiàzane dostarczaç Komisji informacje o wybranoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi nych danych finansowych. przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. § 151. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cz- § 155. 1. Dom maklerski do∏àcza do rocznego spranym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do wozdania finansowego opini´ bieg∏ego rewidenta rozporzàdzenia, z zastrze˝eniem ust. 2. o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finanso- 2. W przypadku gdy dom maklerski jest podmio- wego, raport z badania sprawozdania finansowego tem dominujàcym w grupie, która nie oblicza skonso- oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci domu maklerskiego. lidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- 2. Biuro maklerskie do∏àcza do rocznego sprawozwych, dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cznym dania finansowego sprawozdanie z dzia∏alnoÊci biura przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozpo- maklerskiego oraz mo˝e do∏àczyç opini´ bieg∏ego rerzàdzenia. widenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, a tak˝e raport z badania sprawozdania 3. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgod- finansowego. nie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz 3. Biuro maklerskie spe∏nia obowiàzek dostarczeustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na nia sprawozdania z dzia∏alnoÊci, o którym mowa dzieƒ bilansowy. w ust. 2, je˝eli do rocznego sprawozdania finansowe-

go biura maklerskiego jest do∏àczona cz´Êç sprawoz- 3. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy dania z dzia∏alnoÊci banku w roku obrotowym, która kapita∏owej sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwdotyczy dzia∏alnoÊci maklerskiej. sze i drugie pó∏rocze roku obrotowego. 4. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ § 159. 1. Sprawozdanie zdu˝ych zaanga˝owaƒ powsposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie- winno zawieraç nast´pujàce informacje: ˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi 1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o za poprzedni rok obrotowy. du˝e zaanga˝owanie okreÊlone w § 3 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- § 156. 1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozwych; dania finansowego do∏àcza si´ sprawozdanie zdzia∏alnoÊci grupy kapita∏owej, opini´ bieg∏ego rewidenta 2) wartoÊç irodzaj du˝ego zaanga˝owania wobec daoprawid∏owoÊci irzetelnoÊci skonsolidowanego spra- nego podmiotu zpodzia∏em na zaanga˝owanie biwozdania finansowego oraz raport z badania skonso- lansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnielidowanego sprawozdania finansowego. niem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego; 2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porówny- 3) dat´ powstania du˝ego zaanga˝owania; walnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego zdanymi 4) okres utrzymywania du˝ego zaanga˝owania wportprzedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. felach handlowym lub niehandlowym; § 157. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu o skonso- 5) poziom nadzorowanych kapita∏ów: lidowanych wymogach kapita∏owych przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia. a) domu maklerskiego lub biura maklerskiego w wielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakresu 2. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony kapita∏owych sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia pierwsze pó∏rocze roku obrotowego iza ca∏y rok obro- o wymogach kapita∏owych, lub towy. b) domu maklerskiego wchodzàcego w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm 3. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 kapita∏owych sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, roku obrotowego. w wielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony 4. Wprzypadku zmiany zastosowanych metod wyw § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wykazywania danych zawartych wsprawozdaniu oskonmogach kapita∏owych, bez uwzgl´dnienia wielsolidowanych wymogach kapita∏owych, sporzàdza si´ koÊci kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii. not´ objaÊniajàcà, w której nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych. 2. Sprawozdanie zdu˝ych zaanga˝owaƒ sporzàdza si´ raz na 3 miesiàce, za ka˝dy kwarta∏ roku obrotowe- 5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymo- go. gach kapita∏owych do∏àcza si´ szczegó∏owà charakterystyk´ sk∏adu skonsolidowanego portfela handlowe- 3. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, o której mogo, o którym mowa w § 12 ust. 6 pkt 2 lit. a rozporzà- wa w§ 12 rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, dzenia o wymogach kapita∏owych, wed∏ug stanu na przekazuje sprawozdanie zawierajàce informacje, dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania. o których mowa w ust. 1, w odniesieniu do sumy skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych iuzupe∏- § 158. 1. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej niajàcych II kategorii. grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdze- § 160. 1. Dane zawarte w zestawieniu statystycznia o wymogach kapita∏owych, powinno zawieraç na- nym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 6 do st´pujàce informacje: rozporzàdzenia. 1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o 2. Cz´Êç A Zestawienia statystycznego sporzàdza zaanga˝owanie; si´ raz na 3 miesiàce, za ka˝dy kwarta∏ roku kalendarzowego. 2) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania wobec danego podmiotu zpodzia∏em na zaanga˝owanie bilanso- 3. Cz´Êç B Zestawienia statystycznego sporzàdza we i pozabilansowe. si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy. 2. Zestawieniem powinny byç obj´te podmioty, wobec których ∏àczne zaanga˝owanie grupy kapita∏o- 4. Zestawienie statystyczne sporzàdza si´ wed∏ug wej przekracza 10 % nadzorowanych kapita∏ów domu stanu na koniec okresu sprawozdawczego, z wyjàtmaklerskiego. kiem cz´Êci Bnr 6 Zestawienia odnoszàcej si´ do kosz-

tów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych, którà formacji przez dom maklerski, biuro maklerskie oraz sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku kalenda- zagranicznà firm´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´ rzowego. prawnà, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank powierniczy. 5. Maklerskie instrumenty finansowe na rachun- W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 35 i 36, kach papierów wartoÊciowych wykazywane w cz´- § 56 ust. 1 pkt 26 i27, § 110 ust. 1 pkt 11 i12 oraz § 132 Êci A Zestawienia statystycznego wycenia si´ wed∏ug pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ wformie zbiorczej zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych za dany dzieƒ, do koƒca dnia roboczego nast´pujàcena podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunko- go po dniu, w którym zawarto transakcj´. W przypadwoÊci. ku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 36, § 56 ust. 1 pkt 27, § 110 ust. 1 pkt 12 oraz § 132 pkt 16, raport § 161. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych bie˝àcy dostarcza si´ wformie zbiorczej za tydzieƒ, do danych finansowych przedstawia si´ zgodnie zza∏àcz- koƒca trzeciego dnia roboczego tygodnia nast´pujàcenikiem nr 7 do rozporzàdzenia. go po tym tygodniu. 2. Informacj´ o wybranych danych finansowych 3. Raport bie˝àcy, o którym mowa w § 3 ust. 1 sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze pkt 53, § 56 ust. 1 pkt 36 oraz § 110 ust. 1 pkt 16, przeroku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy. kazywany jest wformie zbiorczej dla wszystkich transakcji do koƒca dnia, w którym zosta∏y one zawarte. 3. Informacj´ o wybranych danych finansowych sporzàdza si´: 4. Sprawozdanie, októrym mowa w§ 149, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego 1) wzakresie cz´Êci AiBInformacji owybranych dapó∏rocza roku kalendarzowego. nych finansowych — wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego; 5. Sprawozdanie miesi´czne dostarcza si´ wtermi- 2) wzakresie cz´Êci CInformacji owybranych danych nie 20 dni od dnia zakoƒczenia okresu sprawozdawfinansowych — narastajàco od poczàtku roku ob- czego, którego dotyczy. rotowego. 6. Sprawozdanie pó∏roczne, o którym mowa § 162. 1. Dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏al- w § 150 ust. 1 i 4, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni noÊç maklerskà w formie biura maklerskiego oraz za- od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego. graniczna firma inwestycyjna i zagraniczna osoba prawna, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej 7. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z za- Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, sà strze˝eniem ust. 9, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ wtermiobowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia kwartalne, nie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego. dotyczàce dzia∏alnoÊci, októrej mowa w§ 128 pkt 1. W przypadku gdy w powy˝szym terminie sporzàdzono kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania finan- 2. Zestawienie, októrym mowa wust. 1, obejmuje sowego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´. odr´bnie dla ka˝dego rodzaju instrumentów rynku niepublicznego: 8. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami, októrych mowa w§ 155 ust. 1 i2, dostarcza 1) najwy˝szà i najni˝szà cen´ zawartych transakcji si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdawraz z ich wartoÊcià oraz daty ich zawarcia; nia finansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walne- 2) ceny i daty zawarcia oraz wartoÊci 5 transakcji go zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia sprao najwy˝szych wartoÊciach; wozdania finansowego domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku 3) liczb´ zawartych transakcji; gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinià z za- 4) sum´ wartoÊci wszystkich zawartych transakcji; strze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y rewident odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza 5) wolumen obrotu (w sztukach). si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego. § 163. 1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpie- 9. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansonia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez wego wraz z dokumentami, o których mowa w § 155 dom maklerski, biuro maklerskie oraz zagranicznà fir- ust. 1 i 2, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia m´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´ prawnà, prowa- roku obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczenia dzàce na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏al- wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego. noÊç maklerskà, lub bank powierniczy. 10. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania 2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 finansowego stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7. pkt 2, 4, 9, 11, 12, 30 i41, § 56 ust. 1 pkt 2, 4, 7—10 i22, § 93 pkt 2 i 5—8, § 110 ust. 1 pkt 2 i 4 oraz § 132 pkt 2 11. Zestawienie, o którym mowa w § 162 ust. 1, i 5—8, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 go- dostarcza si´ w terminie do 20. dnia miesiàca nast´- dzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia onim in- pujàcego po kwartale obj´tym sprawozdaniem.

12. Sprawozdanie oskonsolidowanych wymogach 2) za rok obrotowy w terminie 3 miesi´cy od zakoƒkapita∏owych dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od czenia roku obrotowego. zakoƒczenia okresu obj´tego sprawozdaniem. Rozdzia∏ 9 13. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy dostarcza si´ wterminie 6 tygodni od zakoƒczenia pó∏- Przepisy przejÊciowe i koƒcowe rocza roku obrotowego. § 164. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz 14. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ dostarpierwszy do sprawozdaƒ sporzàdzanych za okresy cza si´ wterminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego rozpoczynajàce si´ w 2006 r., dla których termin dopo kwartale obj´tym sprawozdaniem. starczenia przypada po dniu wejÊcia w˝ycie rozporzàdzenia. 15. Zestawienie statystyczne dostarcza si´: 1) w zakresie cz´Êci A Zestawienia statystycznego — § 165. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem wterminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego po 25 kwietnia 2006 r.4) kwartale obj´tym zestawieniem; 2) w zakresie cz´Êci B Zestawienia statystycznego — Minister Finansów: Z. Gilowska wterminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏- ——————— rocza roku obrotowego. 4) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Rady Ministrów zdnia 19 kwietnia 2005 r. wsprawie 16. Informacj´ o wybranych danych finansowych zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji dostarcza si´: przez niektóre podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 71, 1) za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego w terminie

), które utraci∏o moc zgodnie z art. 222 ustawy 6 tygodni od zakoƒczenia pó∏rocza roku obrotowe- z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansogo; wymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538).

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów zdnia 14 kwietnia 2006 r. (poz. 486) Za∏àcznik nr 1 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO PODMIOTU PROWADZÑCEGO DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ (PRN-01) Okres sprawozdawczy: od ..... do ..... 1. Podstawowe informacje opodmiocie prowadzàcym konywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach dzia∏alnoÊç maklerskà wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, w podziale na sposoby dokonywania zap∏aty, 1.1. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczeliczby maklerów papierów wartoÊciowych, dorad- go, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. ców inwestycyjnych oraz maklerów gie∏d towarowych, zatrudnionych w podmiocie prowadzàcym 3.2. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtku i na koƒcu oustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wyokresu sprawozdawczego. sokoÊci nale˝noÊci podmiotu prowadzàcego dzia- ∏alnoÊç maklerskà od klienta z tytu∏u zawartych 1.2. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàce- transakcji, o których mowa w przepisach wydago dzia∏alnoÊç maklerskà, z którymi w okresie nych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, wesprawozdawczym rozwiàzano umow´ oprac´ bez d∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uza- zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. sadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy. 3.3. Podaç liczb´ klientów, którzy w okresie sprawozimi´ inazwisko ________________________________ dawczym posiadali zawarte umowy o wykonywanie zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finanpe∏niona funkcja _______________________________ sowych, na podstawie których mogli sk∏adaç zlecenia kupna instrumentów finansowych bez posiadadata __________________________________________ nia ca∏kowitego ani cz´Êciowego pokrycia na rachunku pieni´˝nym ibez stosowania zabezpieczeƒ. przyczyny zwolnienia __________________________ 3.4. Podaç liczb´ klientów, których prawo do sk∏adania 1.3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów, punktów zleceƒ kupna instrumentów finansowych bez ca∏- przyjmowania zleceƒ oraz wykonywania czynnokowitego pokrycia by∏o w okresie sprawozdaw- Êci okreÊlonych w art. 113 ustawy wed∏ug stanu czym zawieszone na okres 6 miesi´cy na skutek na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianiedokonania przez tych klientów zap∏aty z tytu∏u nami w liczbie punktów obs∏ugi klienta w okresie zawartych transakcji. sprawozdawczym. 3.5. Podaç liczb´ przypadków odnoÊnie do sytuacji 1.4. Podaç list´ jednostek organizacyjnych (w tym okreÊlonej w pkt 3.4 dotyczàcych pracowników punktów obs∏ugi klientów oraz punktów przyjmoi cz∏onków organów oraz podmiotu prowadzàcewania zleceƒ), w których zatrudniony by∏ co najgo dzia∏alnoÊç maklerskà. mniej jeden makler papierów wartoÊciowych lub makler gie∏d towarowych, wraz z imionami i na- 4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola zwiskami zatrudnionych maklerów, wed∏ug stanu operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmia- w∏asny rachunek nami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym. 4.1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y instrumen- 2. Komórka nadzoru wewn´trznego tów finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz 2.1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trzz podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba ponego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ siada∏a upowa˝nienie, zgodnie z wzorem okreÊloinspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okrenym w tabeli nr 1, w podziale na: su sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. a) realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku: 2.2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym — animator rynku, przez komórk´ nadzoru wewn´trznego. — animator emitenta, 3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola — organizator rynku na CTO, operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami — inne (w tym na rynkach regulowanych, zor- 3.1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania ganizowanych winnym paƒstwie cz∏onkowo przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu do- skim w rozumieniu art. 3 pkt 23 ustawy),

b) nabywanie lub zbywanie instrumentów finan- 6.3. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym prasowych na w∏asny rachunek w celu realizacji cownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraumów osubemisje us∏ugowe lub innych umów ty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii o podobnym charakterze, lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub stanowiàcà tajemnic´ zawoc) nabywanie lub zbywanie instrumentów finan- dowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàsowych na w∏asny rachunek w celu realizacji cego. umów o subemisje inwestycyjne lub innych umów o podobnym charakterze, 6.4. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprad) nabywanie lub zbywanie instrumentów finan- wozdawczym posiadali rachunek papierów wartosowych na w∏asny rachunek, Êciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny w podmiocie prowadzàcym e) wykonywanie zleceƒ nabycia lub zbycia papiedzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie zwzorem okreÊlorów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu nym w tabeli nr 2. zorganizowanego poprzez zawarcie na w∏asny rachunek umowy sprzeda˝y (transakcji bezpo- 6.5. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàce- Êredniej) ze zleceniodawcà. go dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów warto- 4.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdaw- Êciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub raczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone wpkt 4.1, chunek pieni´˝ny prowadzony przez inny podpodaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej miot, zgodnie zwzorem okreÊlonym wtabeli nr 2. funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa w pkt 4.1. 6.6. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do in- 5. Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja paformacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zapierów wartoÊciowych wodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem papierów war- 5.1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okretoÊciowych, rachunkiem transakcji gie∏dowych sie sprawozdawczym w podmiocie prowadzàcym lub rachunkiem pieni´˝nym w podmiocie prowadzia∏alnoÊç maklerskà zak∏adowy plan kont. Wnadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na st´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzozmiany w zak∏adowym planie kont. rem okreÊlonym w tabeli nr 2. 5.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà 6.7. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcewokresie sprawozdawczym prowadzenie ewidengo dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do incji papierów wartoÊciowych w podmiocie prowaformacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem wodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (zwyjàtokreÊlonym w tabeli nr 1. kiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏no- 6. Zasady post´powania zinformacjami poufnymi lub mocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych 6.1. Podaç list´ instrumentów finansowych, wstosun- zumów ozarzàdzanie cudzym pakietem papierów ku do których podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç wartoÊciowych na zlecenie) od klientów podmiotu maklerskà wykonywa∏ w okresie sprawozdaw- prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce czym nast´pujàce funkcje: z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu — podmiotu sporzàdzajàcego prospekt emisyjny, sprawozdawczego, zgodnie zwzorem okreÊlonym w tabeli nr 2. — podmiotu oferujàcego (organizator konsorcjum), 6.8. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do infor- — uczestnika konsorcjum, macji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawo- — subemitenta us∏ugowego lub innà funkcj´ dowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàto podobnym charakterze, kiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw wynikajàcych zumów ozarzàdzanie cu- — subemitenta inwestycyjnego lub innà funkcj´ dzym pakietem papierów wartoÊciowych na zleceo podobnym charakterze. nie) od klientów innego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia 6.2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, sposoby zabezpieczenia systemów informatycz- wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, nych lub systemów przetwarzania danych pod- zgodnie zwzorem okreÊlonym wtabeli nr 2. miotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. Wna- 7. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne nych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià podmiotu prowazmiany w sposobach zabezpieczenia. dzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà

7.1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, 8.6. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasaa tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie ar- dy zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dochiwów. st´pu do systemu informatycznego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà i Gie∏dy Pa- 8. Oprogramowanie eksploatowane wpodmiocie pro- pierów WartoÊciowych w Warszawie S.A.? wadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà tak _________ nie 8.1. Wymieniç rodzaj i wersj´ oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym 8.7. Czy podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà wpodmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà posiada∏ w okresie sprawozdawczym dodatkowy s∏u˝àcego do zawierania, rozliczania i ewidencjo- serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danowania transakcji, z podzia∏em na poszczególne nych? komórki organizacyjne podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. tak _________ nie 8.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà wokre- 8.8. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii sie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w systemach informatycznych podmiotu prowaw podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç makler- dzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà? JeÊli tak — podaç skà, zgodnie zwzorem okreÊlonym wtabeli nr 1. dat´, opisaç przyczyny iskutki tej awarii oraz dzia- ∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom 8.3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w przysz∏oÊci. wpodmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà w okresie sprawozdawczym. 8.9. Podaç liczb´, lokalizacj´ oraz sposób po∏àczenia serwerów SLE oraz SLC znajdujàcych si´ w sieimi´ inazwisko ________________________________ dzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà z systemem informatycznym Gie∏dy Paforma prawna zatrudnienia ____________________ pierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. 8.4. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualstruktur´ itypy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu ne zmiany liczby, lokalizacji i sposobu po∏àczedo systemu informatycznego Gie∏dy Papierów nia. WartoÊciowych w Warszawie S.A. i innych podmiotów prowadzàcych rynek regulowany, z wy- 8.10. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serszczególnieniem punktów obs∏ugi klientów oraz werami SLE oraz SLC znajdujàcymi si´ w siedziliczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. W na- bie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerst´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne skà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozzmiany struktury itypów instalacji oraz listy punk- dawczego. W nast´pnych sprawozdaniach potów obs∏ugi klientów i liczby osób. daç ewentualne zmiany tej liczby. 8.5. Podaç standardy i produkty stosowane w okresie 8.11. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z sersprawozdawczym dla po∏àczeƒ wewn´trznych werami SLE oraz SLC administrowanymi przez systemów informatycznych podmiotu prowadzà- Gie∏d´ Papierów WartoÊciowych w Warszawie cego dzia∏alnoÊç maklerskà z serwerami SLE (ob- S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozs∏uga zleceƒ) oraz SLC (odbiór informacji rynko- dawczego. W nast´pnych sprawozdaniach powych) znajdujàcymi si´ wsiedzibie podmiotu pro- daç ewentualne zmiany tej liczby. wadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany stan- Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych dardów i produktów. sprawozdanie.

Nazwisko

Pełniona funkcja

Wskazać, czy osoba wykonuje w podmiocie składającym sprawozdanie jedno z zadań: - pełni funkcję Inspektora Nadzoru [IN] (pkt 2.1), wchodzi w skład komórki nadzoru wewnętrznego [KNW] (pkt 2.1), bezpośrednio nadzoruje prowadzenie ewidencji papierów wartościowych [NEPW] (pkt 5.2), nadzoruje pracę zespołu informatyków [NZTI] (pkt 8.2)

Wzór tabeli nr 1

Upoważnienie do decydowania o przyznaniu klientowi określonego sposobu zapłaty [T/N], podać sposoby dokonywania zapłaty

(pkt 3.1)

Upoważnienie do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokości należności od klienta z tytułu zawartych transakcji

T/N] (pkt 3.2)

Upoważnienie do nabywania lub sprzedaży instrumentów finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu składającego sprawozdanie [T/N] (pkt 4.1)

Wskazać rodzaj działalności (z listy w pkt 4.1) i podać okres, w jakim osoba posiadała upoważnienie - jeżeli [T] w kolumnie nr 8

Rodzaj licencji [T/N]: maklera papierów wartościowych [MPW], doradcy inwestycyjnego [DI], maklera giełd towarowych [MGT] (pkt 4.1)

Nr 68

3081

2 rn ilebat rózW

Za∏àcznik nr 2 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO BANKU POWIERNICZEGO (PRN-02) Okres sprawozdawczy: od .... do ..... 1. Podstawowe informacje o banku powierniczym upowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany wsposobach zabezpie- 1.1. Podaç liczb´ pracowników zatrudnionych w jed- czenia. nostce organizacyjnej banku powierniczego prowadzàcej rachunki papierów wartoÊciowych (zwa- 5.2. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pranej dalej „jednostkà banku”) na poczàtku i koƒcu cownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraokresu sprawozdawczego. ty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego infor- 1.2. Podaç list´ pracowników jednostki banku, zktóry- macj´ poufnà lub tajemnic´ zawodowà. Wskazaç mi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umo- wyniki post´powania wyjaÊniajàcego. w´ o prac´, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy. 5.3. Podaç list´ pracowników jednostki banku, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek imi´ inazwisko ________________________________ papierów wartoÊciowych w jednostce banku. pe∏niona funkcja _______________________________ imi´ inazwisko ________________________________ data__________________________________________ pe∏niona funkcja _______________________________ przyczyny zwolnienia__________________________ 6. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià jednostki banku 2. Komórka nadzoru wewn´trznego 6.1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, 2.1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trz- a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie arnego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ chiwów. inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlo- 7. Oprogramowanie eksploatowane wjednostce banku nym w tabeli nr 1. 7.1. Wymieniç rodzaj i wersje oprogramowania eks- 2.2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli ploatowanego wokresie sprawozdawczym wjedprzeprowadzonych w okresie sprawozdawczym nostce banku s∏u˝àcego do ewidencjonowania przez komórk´ nadzoru wewn´trznego. papierów wartoÊciowych. 3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola 7.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w jednostce banku, zgodnie z wzorem 3.1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania okreÊlonym w tabeli nr 1. z klientami umów prowadzenia rachunku papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec okre- 7.3. Wskazaç administratora sieci informatycznej wjedsu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlo- nostce banku wokresie sprawozdawczym, zgodnie nym w tabeli nr 1. zwzorem okreÊlonym wtabeli nr 1. 4. Ewidencja papierów wartoÊciowych 7.4. Czy jednostka banku posiada∏a wokresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà 4.1. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà wokre- zapasowà bazy danych? sie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w jednostce banku, zgod- tak _________ nie nie zwzorem okreÊlonym wtabeli nr 1. 7.5. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii 5. Zasady post´powania zinformacjami poufnymi lub w systemach informatycznych jednostki banku? stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te wcelu zapobie˝e- 5.1. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym nia takim awariom w przysz∏oÊci. sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych jed- Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych nostki banku przed dost´pem do nich osób nie- sprawozdanie.

Wzór tabeli nr 1

Nr 68 — 3086 —

11. Niepokryta strata z lat ubiegłych

12. Strata w trakcie zatwierdzania

13. Strata netto (z bieżącej działalności)

II. Kapitały uzupełniające II kategorii (w. 17+19+20)

1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat

2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii

3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności

4. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

III. Kapitały uzupełniające III kategorii (w. 23-24+26)

1. Zysk rynkowy

2. Strata na operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego

3. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata

3.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii

4. Wysokość kapitałów III kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

IV. Akcje lub udziały banków, innych domów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych

V. Pożyczki podporządkowane udzielone bankom, innym domom maklerskim, zagranicznym firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i instytucjom finansowym zaliczane do ich kapitałów (funduszy) własnych

DZIAŁ II.

CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY

(w. 31+40+41+42+43+44) albo (w. 32+40+41+42+43+44)

1. Ryzyko rynkowe objęte modelem

um

—

R

N

NN NN N N N N N N NL — — — ma — — so Go — [oj m W N — © No) Qo e G R

L ©

W

Nr 68 — 3087 — Poz. 486

KANKNKKNN CJ EEEE KKNKKCKENINNN CJ EEEE KOKKKKKENIN CJ EEEE KASKKEEONENK CJ EEEE KORKI CJ EEEE KKKSKEESNNK M KME KANADA CJ EEEE KONINKI EEEE pa)

4. OIOM kontrahenta

000 co EE

6. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań

OE ——

DZIAŁ III. ODCHYLENIE POZIOMU NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW OD CAŁKOWITEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO (w. 01-30)

DZIAŁ IV. POZOSTAŁE WYMOGI

1. Wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów DEDEEE

Nr 68 — 3088 — Poz. 486

2. Odchylenie wysokości nadzorowanych kapitałów od wymogu 48 kapitałowego z tytułu stałych kosztów (w. 01-47)

3. Poziom nadzorowanych kapitałów ustalony niezależnie od zakresu 49 prowadzonej działalności

wysokości kapitału założycielskiego (w. 49-50)

4. Minimalna wysokość kapitału założycielskiego DEDEEE

5. Odchylenie wysokości nadzorowanych kapitałów od minimalnej s

CZĘŚĆ B.

DZIAŁ V. 52 LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH KLIENTÓW

53

DZIAŁ VI. ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM (w. 54+55+56+57+58+59+60+61)

1. Zobowiązania wobec klientów KRET NESEE

2. Zobowiązania wobec domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, banków prowadzących rachunki papierów wartościowych i towarowych domów maklerskich

3. Zobowiązania wobec rynków regulowanych oraz giełd towarowych KDE 4. Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych oraz | 57

giełdowych izb rozrachunkowych

5. Zobowiązania wobec emitentów papierów wartościowych lub 58

wprowadzających

p |”

6. Zobowiązania podporządkowane

7. Zobowiązania wobec macierzystego banku KADM

KKKCKGSSKNNNNENN CA ME

KZNKNNENENNENN KA EEEE

KKKENEKEKENNENN KA EEEE

NZKKKELAWENNNNENN CA EEEE

KEKSSZENENENENNKA EZM Ka

DZIAŁ VII.

WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ I NALEŻNOŚCI

zza KOCEEKENNNNNENNE KAD KANLSKENNNNNNNNA KADM KONEKENNNNNNENN KADM REJS CA EEEE

Nr 68 — 3089 — Poz. 486

DZIAŁ VIII.

NABYWANIE LUB SPRZEDAŻ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WE WŁASNYM IMIENIU I NA WŁASNY RACHUNEK

1. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu KEDEEEE 2. Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu 13 zapadalności

3. Wynik z operacji instrumentami zaliczonymi do pożyczek udzielonych i należności własnych

4. Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży REBE 5. Wartość instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu KIE 6. Wartość instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu 77

zapadalności

7. Wartość pożyczek udzielonych i należności własnych KEEEEEE 8. Wartość instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży KEDEEEE

DZIAŁ IX. WYNIK FINANSOWY NETTO (w. 81-82+83-84+85-86-87)

KNEKANENENNENNE KEDEEEME KEGKENENNNNNENN KA EEEE KZUANZKENNNNNNNA KAMA KKZANEWNKGCCNNM KAD KKKONNNNNNNNNNN CA EEEE

KEE

6. Straty nadzwyczajne

DZIAŁ X. 88 RELACJA WYBRANYCH ZOBOWIĄZAŃ DO POZIOMU NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW (w. 59+62+63+64)/ (w. 01) DZIAŁ XI. LICZBA PUNKTÓW OBSŁUGI KLIENTÓW DZIAŁ XII. AKTYWA KLIENTÓW (w. 91+95) 1. Instrumenty finansowe klientów (w. 92+93+94) DEE 1.1. Akcje notowane i prawa do akcji zapisane na rachunkach papierów | 92 wartościowych

93

1.2. Pozostałe papiery wartościowe zapisane na rachunkach papierów wartościowych klientów

1.3. Pozostałe instrumenty finansowe klientów KINEM

Miejsce i data sporzàdzenia sprawozdania .................................................................................................................. Sprawozdanie sporzàdzi∏: (imi´ inazwisko) ................................................................................................................ (stanowisko) ....................................................................................................................... (podpis) .............................................................................................................................. (data) .................................................................................................................................. Sprawozdanie akceptowa∏:(imi´ i nazwisko) ............................................................................................................... (stanowisko) ....................................................................................................................... (podpis) .............................................................................................................................. (data) ..................................................................................................................................

INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 CZ¢Âå A z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. Dzia∏ I. Poziom nadzorowanych kapita∏ów 10. Wwierszu 10 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji 1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom nadzorowa- w∏asnych, wycenionà wed∏ug cen nabycia, ponych kapita∏ów, o którym mowa w za∏àczniku nr 9 mniejszonych oodpisy spowodowane trwa∏à utrado rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, sta- tà ich wartoÊci. nowiàcy sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 11. W wierszu 11 nale˝y podaç wartoÊç firmy w wiel- 02, 21, 27 pomniejszonà opozycje zawarte wwierkoÊci wykazywanej w bilansie. szach 28 i29. Obliczanie poziomu nadzorowanych kapita∏ów nale˝y dokonywaç zgodnie z § 1 za∏àcz- 12. W wierszu 12 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych nika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏owartoÊci niematerialnych i prawnych netto wych. uwzgl´dniajàcych zaliczki na wartoÊci niematerialne i prawne. 2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów podstawowych, o których mowa odpowiednio 13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç niepokrytej w § 2 lub § 7 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia straty z lat ubieg∏ych. o wymogach kapita∏owych, stanowiàcych sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06, 14. Wwierszu 14 nale˝y podaç wysokoÊç straty wtrak- 07, 08 pomniejszonà o pozycje zawarte w wier- cie zatwierdzania, która powstaje od momentu zaszach 09, 10, 11, 12, 13, 14 i 15. mkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okre- Êlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci 3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlo- wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy. nej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç straty Sàdowym lub wysokoÊç Êrodków na dzia∏alnoÊç w trakcie zatwierdzania obliczonà zgodnie z obomaklerskà wydzielonych z funduszy w∏asnych wiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci. banku. 15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç straty netto 4. Wwierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (fun- (zbie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu poduszu) zapasowego. datku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego 5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport spokapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych rzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o któz mocy prawa lub statutu. rym mowa w§ 3 ust. 1 pkt 30 lub § 56 ust. 1 pkt 22 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, 6. Wwierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzieloustalonà w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym. nego zysku z lat ubieg∏ych. 16. W wierszu 16 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów 7. Wwierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç zysku wtrakuzupe∏niajàcych II kategorii, okreÊlonych odpocie zatwierdzania, który powstaje od momentu zawiednio w § 3 lub § 8 za∏àcznika nr 9 do rozporzàmkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okredzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcych Êlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci sum´ wierszy 17, 19 i 20. i jest wykazywany do momentu zatwierdzenia jego wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy. 17. Wwierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (fun- W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç zysku duszu) z aktualizacji wyceny okreÊlonego odpow trakcie zatwierdzania obliczonego zgodnie wiednio w § 3 ust. 1 pkt 1 lub § 8 pkt 1 za∏àcznika z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, po- nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych. mniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty 18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ zysku zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów. podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat okreÊlonych 8. W wierszu 08 nale˝y podaç wysokoÊç zysku netto w § 3 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 rozporzàdzenia (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) obliczonà zgodnie z obo- o wymogach kapita∏owych, w pe∏nej wartoÊci zowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, pomniej- bowiàzaƒ podporzàdkowanych. WielkoÊç zoboszonà owszelkie przewidywane obcià˝enia idywi- wiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wynidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty zysku ku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów. obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okre- Êlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. 9. W wierszu 09 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie wpe∏ni op∏aconych (po 19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏ado- podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zawego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci padalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat w wysokoÊci

uwzgl´dnianej w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajà- ta, uwzgl´dnianych w poziomie kapita∏ów uzupe∏- cych II kategorii, do wysokoÊci 50 % wielkoÊci ka- niajàcych III kategorii, nieprzekraczajàcà 150 % pita∏ów podstawowych ustalonych na potrzeby kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe przewy˝szajà obliczenia poziomu nadzorowanych kapita∏ów, wy˝szà z kwot: w kwocie pomniejszanej na koniec ka˝dego roku a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka w ciàgu ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej kredytowego, októrym mowa wza∏àczniku nr 6 kwoty. do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, 20. W wierszu 20 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ b) ró˝nic´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczokredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kanym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrutegorii. mentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci, o których mowa odpowiednio 27. W wierszu 27 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów w § 3 ust. 1 pkt 3 lub § 8 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnionà w porozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, po uzy- ziomie nadzorowanych kapita∏ów, jeÊli ró˝nica skaniu zezwolenia Komisji okreÊlonego w art. 105 wartoÊci wykazanych w wierszach 23 i 24 powi´kust. 1 pkt 2 lub wart. 112 ust. 2 pkt 2 ustawy. szona o wartoÊç wykazanà w wierszu 26 jest dodatnia, w kwocie nie wy˝szej ni˝ suma wymogów 21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów kapita∏owych z tytu∏u ryzyka rynkowego, ryzyka uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnionà w porozliczenia-dostawy, ryzyka kontrahenta i przekroziomie nadzorowanych kapita∏ów, w kwocie nieczenia limitu koncentracji zaanga˝owania i limitu przewy˝szajàcej wysokoÊci kapita∏ów podstawodu˝ych zaanga˝owaƒ okreÊlonych w§ 4 ust. 1 rozwych. porzàdzenia o wymogach kapita∏owych. W przypadku gdy ró˝nica wartoÊci wykazanych w wier- 22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów szach 23 i 24 powi´kszona o wartoÊç wykazanà uzupe∏niajàcych III kategorii okreÊlonych odpow wierszu 26 jest ujemna lub zakres prowadzonej wiednio w § 4 lub § 9 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzia∏alnoÊci domu maklerskiego (biura maklerdzenia o wymogach kapita∏owych. skiego) jest nieznaczàcy, w wierszu 27 nale˝y wy- 23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç zysku ryn- kazaç wartoÊç zero. kowego okreÊlonego odpowiednio w § 4 ust. 1 28. Wwierszu 28 nale˝y podaç wartoÊç akcji lub udziapkt 1 lub w § 9 pkt 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzà- ∏ów banków, innych domów maklerskich, zagradzenia o wymogach kapita∏owych, ustalonego nicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytow sposób okreÊlony w § 11 rozporzàdzenia o wywych i instytucji finansowych, o których mowa mogach kapita∏owych, narastajàco do dnia spraw § 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymowozdawczego, pomniejszony o znane obcià˝enia gach kapita∏owych, wycenionych zgodnie zzasadadywidendy, w zakresie jakim nie zosta∏ zaliczony mi okreÊlonymi w przepisach ustawy o rachunkodo kapita∏ów podstawowych lub podzielony winwoÊci. WartoÊç t´ wykazuje si´ z uwzgl´dnieniem ny sposób. zasad okreÊlonych w § 1 ust. 5 za∏àcznika nr 9 do 24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç straty (ze rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych. znakiem dodatnim) na wszystkich operacjach zali- 29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç po˝yczek czonych do portfela niehandlowego, obliczonà napodporzàdkowanych udzielonych bankom, innym rastajàco do dnia sprawozdawczego, z wy∏àczedomom maklerskim, zagranicznym firmom inweniem strat ztytu∏u zmian kursów walutowych icen stycyjnym, instytucjom kredytowym i innym intowarów, w zakresie, w jakim nie zosta∏a uj´ta stytucjom finansowym zaliczane do ich kapita∏ów w kapita∏ach podstawowych lub pokryta w inny (funduszy) w∏asnych, o których mowa w § 1 zasposób, o której mowa odpowiednio w § 4 ust. 1 ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapipkt 2 lub § 9 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzeta∏owych, w kwotach netto wykazanych w bilannia o wymogach kapita∏owych. sie. 25. W wierszu 25 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´- tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwot- Dzia∏ II. Ca∏kowity wymóg kapita∏owy nym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lata, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 za∏àcznika 30. W wierszu 30 nale˝y podaç wysokoÊç ca∏kowitego nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3 wych, których wartoÊç nie zosta∏a zaliczona do ka- ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, pita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii. WielkoÊç zo- stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych bowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wy- w wierszach 31, 40, 41, 42, 43 i 44 w przypadku, niku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu wwalutach gdy dom maklerski lub biuro maklerskie spe∏ni∏o obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okre- warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia Êlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku nr 10 do 26. W wierszu 26 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´- rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, do obtych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwot- liczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u nym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 la- ryzyka rynkowego. Wprzypadku gdy dom makler-

ski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà nie 39. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wystosuje metody wartoÊci zagro˝onej do obliczania mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego. ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodrynkowego ca∏kowity wymóg kapita∏owy stanowi nie zza∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia owymosum´ pozycji wykazywanych w wierszach 32, 40, gach kapita∏owych. 41, 42, 43 i 44. 40. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- 31. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- mogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rozliczenia-domogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rynkowego ob- stawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu oblij´tego modelem, wprzypadku, gdy dom maklerski czeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzelub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà spe∏- nia o wymogach kapita∏owych. ni∏ warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ war- 41. W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wytoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku nr 10 do mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta. rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, do ob- Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u nie zza∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia owymoryzyka rynkowego. gach kapita∏owych. 32. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- 42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rynkowego ob- mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego. liczonego w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgoddo rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, nie zza∏àcznikiem nr 6 do rozporzàdzenia owymow przypadku, gdy dom maklerski lub biuro ma- gach kapita∏owych. klerskie nie stosuje metody wartoÊci zagro˝onej, 43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wyokreÊlonej w za∏àczniku nr 10 do rozporzàdzenia mogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznekoncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaango wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkoga˝owaƒ. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliwego. Wtym wierszu nale˝y podaç wartoÊç stanoczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzewiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach nia o wymogach kapita∏owych. 33, 36, 37, 38 i 39. 44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- 33. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych kategorii mogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka cen instrumenryzyka. WartoÊç tego wymogu kapita∏owego jest tów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykaokreÊlana dodatkowo przez dom maklerski lub zanych w wierszach 34 i 35. biuro maklerskie w zakresie i wysokoÊci adekwat- 34. Wwierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapi- nej do ponoszonego ryzyka. ta∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po Dzia∏ III. Odchylenie poziomu nadzorowanych dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcz- kapita∏ów od ca∏kowitego wymogu kapita∏owego nika nr 2 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏o- 45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà wych. ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi w wier- 35. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapi- szach 01 i 30. ta∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokona- Dzia∏ IV. Pozosta∏e wymogi niu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika nr 2 46. Wwierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapido rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych. ta∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych. Pozycj´ wype∏- 36. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznimogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów. kiem nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita- Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgod- ∏owych. nie zcz´Êcià B.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia 47. W wierszu 48 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia o wymogach kapita∏owych. wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysoko- 37. Wwierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymo- Êci wymogu kapita∏owego ztytu∏u kosztów sta∏ych gu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego in- stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych strumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po do- w wierszach 01 i 47. konaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych. 48. W wierszu 49 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów ustalony, niezale˝nie od zakresu 38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- prowadzonej dzia∏alnoÊci, na potrzeby obliczenia mogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka ogólnego stóp wymogów kapita∏owych, o których mowa w § 3 procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu ust. 5 pkt 1 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏oobliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 2 do wych. Pozycj´ stanowi suma kapita∏ów podstaworozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. wych i uzupe∏niajàcych II kategorii pomniejszona

o wartoÊç akcji lub udzia∏ów banków, innych do- 58. W wierszu 59 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobomów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyj- wiàzaƒ podporzàdkowanych uj´tà wed∏ug ich nych, instytucji kredytowych i instytucji finanso- wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podwych oraz udzielone tym instytucjom po˝yczki porzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´- podporzàdkowane, które sà zaliczane do ich kapi- cia po˝yczki lub kredytu wwalutach obcych ustala ta∏ów (funduszy) w∏asnych, je˝eli spe∏nione sà wa- si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w ustarunki, o których mowa w § 1 ust. 5 za∏àcznika nr 9 wie o rachunkowoÊci. do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. 59. W wierszu 60 nale˝y podaç zobowiàzania wydzie- 49. W wierszu 50 nale˝y podaç wymaganà na prowa- lonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku dzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wobec maza∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 98 ustawy. cierzystego banku. Pozycja ta nie wyst´puje w sprawozdaniach domów maklerskich. 50. Wwierszu 51 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wymaganej 60. W wierszach od 62 do 65 nale˝y podaç wielkoÊci na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji. kapita∏u za∏o˝ycielskiego, okreÊlonej wart. 98 ustawy, stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych Dzia∏ VII. WymagalnoÊç zobowiàzaƒ i nale˝noÊci wwierszach 49 i50. 61. W wierszu 67 nale˝y podaç zobowiàzania domu CZ¢Âå B maklerskiego lub biura maklerskiego, o terminie wymagalnoÊci nie d∏u˝szym ni˝ 3 miesiàce. Dzia∏ V. Liczba prowadzonych rachunków 62. W wierszu 68 nale˝y podaç zobowiàzania domu papierów wartoÊciowych klientów maklerskiego lub biura maklerskiego, których ter- 51. W wierszu 52 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych min wymagalnoÊci up∏ynà∏ przed ostatnim dniem rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla okresu sprawozdawczego. papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w obro- 63. W wierszu 69 nale˝y podaç nale˝noÊci domu macie na rynku regulowanym, ustalonà na koniec ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem klerskiego lub biura maklerskiego, o terminie wymiesi´cznym. magalnoÊci nie d∏u˝szym ni˝ 3 miesiàce. 64. W wierszu 70 nale˝y podaç nale˝noÊci domu ma- Dzia∏ VI. Zobowiàzania ogó∏em klerskiego lub biura maklerskiego, których termin 52. W wierszu 53 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ wymagalnoÊci up∏ynà∏ przed ostatnim dniem ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych okresu sprawozdawczego. w wierszach 54—61. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç Dzia∏ VIII. Nabywanie lub sprzeda˝ instrumentów wwysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci. finansowych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek 53. W wierszu 54 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec klientów. 65. W wierszach od 72 do 75 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad 54. Wwierszu 55 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wo- zawartych w przepisach ustawy o rachunkowobec innych domów maklerskich, banków prowadzà- Êci. cych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych itowarowych do- 66. WartoÊç instrumentów finansowych wymieniomów maklerskich. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji nych w wierszach od 76 do 79 jest ustalana wezawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç wwy- d∏ug zasad zawartych w przepisach ustawy o rasokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci. chunkowoÊci. 55. W wierszu 56 nale˝y podaç zobowiàzania wobec 67. Wwierszu 78 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych. finansowych b´dàcych przedmiotem udzielonych przez dom maklerski lub biuro maklerskie po˝y- 56. W wierszu 57 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ czek lub stanowiàcych nale˝noÊci w∏asne domu wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊcio- maklerskiego lub biura maklerskiego. W tej pozywych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. Wzo- cji w szczególnoÊci wykazuje si´ wartoÊç instrubowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papie- mentów finansowych nabytych w wyniku realizarów WartoÊciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi cji umów o subemisj´ us∏ugowà oraz wartoÊç nawielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet fun- bytych instrumentów finansowych z otrzymanym duszu rozliczeniowego, o którym mowa w art. 65 przyrzeczeniem odkupu. ustawy. Dzia∏ IX. Wynik finansowy netto 57. W wierszu 58 nale˝y podaç zobowiàzania wobec emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowa- 68. W wierszach od 80 do 87 nale˝y podaç wielkoÊci dzajàcych. ustalone dla wykazywanych pozycji.

69. Organizacyjnie i finansowo wydzielone jednostki wego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej, banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà b´dà- osiàgni´tej na rynku, na którym wolumen obroce p∏atnikami podatku dochodowego uwzgl´dnia- tów by∏ najwi´kszy. jà przy obliczaniu wwierszu 80 wyniku netto wielkoÊç podatku dochodowego. 76. Wwierszu 92 nale˝y podaç wartoÊç nale˝àcych do klientów i zapisanych na rachunkach papierów 70. Wwierszu 83 nale˝y podaç wielkoÊç zysku ztytu∏u wartoÊciowych akcji notowanych i praw do akcji otwartych we w∏asnym imieniu ina w∏asny rachu- na rynku regulowanym lub alternatywnym systenek pozycji finansowych kontraktów termino- mie obrotu. wych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, 77. Wwierszu 93 nale˝y podaç wartoÊç papierów waroraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia toÊciowych zapisanych na rachunkach papierów lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ wartoÊciowych klientów, które nie zosta∏y wykazaokresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. ne w wierszu 92. 71. Wwierszu 84 nale˝y podaç wielkoÊç straty ztytu∏u 78. W wierszu 94 nale˝y podaç w szczególnoÊci: warotwartych we w∏asnym imieniu ina w∏asny rachu- toÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finannek pozycji finansowych kontraktów termino- sowych przechowywanych, w domu maklerskim wych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów ter- lub biurze maklerskim, w formie dokumentu lub minowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów fioraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia nansowych zapisanych na rachunkach, nieb´dàlub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ cych rachunkami papierów wartoÊciowych, o któokresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. rych mowa w art. 69 ust. 4 ustawy, oraz nale˝àce do klientów instrumenty finansowe, zdeponowa- Dzia∏ X. Relacja wybranych zobowiàzaƒ do poziomu ne na rachunkach domu maklerskiego lub biura nadzorowanych kapita∏ów maklerskiego prowadzonych za granicà. 72. W wierszu 88 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mo- 79. Wwierszu 95 nale˝y podaç wartoÊç nale˝àcych do wa w § 20 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- klientów Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych suwych, stanowiàcej iloraz sumy zobowiàzaƒ wyka- m´ wartoÊci wykazywanych w wierszach 96 i 97. zanych wwierszach 59, 62—64 ipoziomu nadzorowanych kapita∏ów wykazywanego w wierszu 01. 80. W wierszu 96 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych Dzia∏ XI. Liczba punktów obs∏ugi klientów na rachunkach pieni´˝nych klientów s∏u˝àcych do obs∏ugi rachunków papierów wartoÊciowych oraz 73. W wierszu 89 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏u- przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych gi klientów domu maklerskiego lub biura makler- s∏u˝àcych do obs∏ugi rachunków, nieb´dàcych raskiego wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´- chunkami papierów wartoÊciowych, o których tego sprawozdaniem miesi´cznym. mowa w art. 69 ust. 4 ustawy. Dzia∏ XII. Aktywa klientów 81. Wwierszu 97 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych, 74. Wwierszu 90 nale˝y podaç stan aktywów klientów, w szczególnoÊci wp∏aty klientów na papiery warwyliczony jako suma pozycji wykazanych w wier- toÊciowe w ramach obrotu pierwotnego lub szach 91 i 95. pierwszej oferty publicznej. 75. Wwierszu 91 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝à- Dzia∏ XIII. Aktywa klientów na rachunkach cych do klientów, instrumentów finansowych wyw zarzàdzaniu kazanych w wierszach 92, 93 i 94. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad za- 82. Wwierszu 98 nale˝y podaç wartoÊç aktywów klienwartych w odr´bnych przepisach wydanych na tów na rachunkach w zarzàdzaniu. W wierszu tym podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunko- nale˝y podaç sum´ wielkoÊci wykazanych w wierwoÊci, zwy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, pa- szach 99 i 102. pierów wartoÊciowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub biura makler- 83. Wwierszu 99 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àskiego prowadzonych za granicà. Nale˝àce do cych do klientów, instrumentów finansowych klientów papiery wartoÊciowe, zdeponowane na w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 100 i 101. rachunkach domu maklerskiego lub biura makler- Instrumenty finansowe, w tym papiery wartoÊcioskiego prowadzonych za granicà, wyceniane sà na we, nale˝àce do klientów wycenia si´ wed∏ug zapodstawie ostatnich dost´pnych informacji o ce- sad zawartych wodr´bnych przepisach wydanych nach rynkowych tych papierów w kraju, w którym na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunsà one przechowywane na rachunkach papierów kowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, wartoÊciowych. W przypadku gdy okreÊlony pa- instrumentów finansowych zdeponowanych na pier wartoÊciowy jest w danym kraju przedmio- rachunkach domu maklerskiego lub biura maklertem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowa- skiego prowadzonych za granicà. Nale˝àce do nym, ustalenie wartoÊci tego papieru wartoÊcio- klientów papiery wartoÊciowe, zdeponowane na

rachunkach domu maklerskiego lub biura makler- stawie ewidencji instrumentów finansowych weskiego prowadzonych za granicà, wyceniane sà na d∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane podstawie ostatnich dost´pnych informacji o ce- jest sprawozdanie. nach rynkowych tych papierów w kraju, w którym sà one przechowywane na rachunkach papierów 86. W wierszu 102 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych wartoÊciowych. W przypadku gdy okreÊlony pa- do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu, pier wartoÊciowy jest w danym kraju przedmio- w tym równie˝ wartoÊç Êrodków pieni´˝nych tem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowa- klientów znajdujàcych si´ na rachunkach bankonym, ustalenie wartoÊci tego papieru wartoÊcio- wych prowadzonych dla klientów, do których ustawego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej, nowione zosta∏o pe∏nomocnictwo domu maklerosiàgni´tej na rynku, na którym wolumen obro- skiego lub biura maklerskiego. tów by∏ najwi´kszy. Dzia∏ XIV. Ârodki pieni´˝ne 84. Wwierszu 100 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, papierów wartoÊciowych w zarzàdzaniu 87. Wwierszu 104 nale˝y podaç sum´ sald rachunków zdeponowanych na rachunkach papierów warto- bankowych domu maklerskiego lub biura makler- Êciowych klientów. IloÊci i-tego papieru wartoÊcio- skiego, na których przechowywane sà Êrodki piewego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji ni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec sprawozdaniem. dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. 88. W wierszu 105 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do 85. Wwierszu 101 nale˝y podaç wszczególnoÊci: war- klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wiertoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finan- szu 104. sowych w zarzàdzaniu przechowywanych w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do klien- 89. Wwierszu 106 nale˝y podaç sum´ sald rachunków tów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu bankowych domu maklerskiego lub biura maklerzapisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachun- skiego, na których przechowywane sà Êrodki dokami papierów wartoÊciowych, o których mowa mu maklerskiego lub biura maklerskiego, na ostatw art. 69 ust. 4 ustawy, oraz wartoÊç, nale˝àcych ni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem. do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub 90. Wwierszu 107 nale˝y podaç wartoÊç Êrodków piebiura maklerskiego prowadzonych za granicà. Ilo- ni´˝nych domu maklerskiego lub biura makler- Êci i-tego instrumentu klientów ustala si´ na pod- skiego, które nie zosta∏y wykazane w wierszu 106.

Nr 68 — 3098 —

11. Niepokryta strata z lat ubiegłych

12. Strata w trakcie zatwierdzania

13. Strata netto (z bieżącej działalności)

II. Skonsolidowane kapitały uzupełniające II kategorii (w. 17+19+20) 1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat

2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii

3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym

terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności

4. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

III. Skonsolidowane kapitały uzupełniające III kategorii (w. 23-24+26)

1. Zysk rynkowy

2. Strata na operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego

3. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata

3.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii

4. Wysokość kapitałów III kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

IV. Pozycje korygujące poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów (w. 29+30+31-32-33) 1. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych

2. Dodatnie różnice kursowe z przeliczenia

3. Kapitały mniejszości

— W

u

— G

R

W s N NN NN NN N N N N N N a W mo — — — © o Qo A GD mn so NN — © No) Qo — R

Nr 68 — 3099 — Poz. 486

4. Wartość firmy jednostek podporządkowanych NEEEEE 5. Ujemne różnice kursowe z przeliczenia DĄ

DZIAŁ II. SKONSOLIDOWANY CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY (w. 35+44+45+46+47+48) albo (w. 36+44+45+46+47+48)

NE KKK (l KOME KKKKGGEGGCCENN (l KE KAKA (A KE KANKGKGGW (l KME KKKKEGCANIEMM EEEE KAKA (1 KE KKK (l KE KKA A DEEME KOKAINA Gl KE KGAGINNN (l KOM 4. OOPIOEEE kontrahenta DEE

| pre m o

6. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań

DZIAŁ III.

ODCHYLENIE POZIOMU SKONSOLIDOWANYCH NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW OD SKONSOLIDOWANEGO CAŁKOWITEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO (w. 01-34)

DZIAŁ IV. 50 POZOSTAŁE WYMOGI 1. Skonsolidowany wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów

Miejsce i data sporzàdzenia sprawozdania .................................................................................................................. Sprawozdanie sporzàdzi∏: (imi´ i nazwisko) ................................................................................................................ (stanowisko) ........................................................................................................................ (podpis) ............................................................................................................................... (data) .................................................................................................................................... Sprawozdanie akceptowa∏: (imi´ i nazwisko) ............................................................................................................. (stanowisko) ...................................................................................................................... (podpis) ............................................................................................................................. (data) .................................................................................................................................. INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych SWK Dzia∏ I. Poziom skonsolidowanych nadzorowanych lub statutu, obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalokapita∏ów nà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o którym mowa 6. Wwierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielow za∏àczniku nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach nego zysku z lat ubieg∏ych obejmujàcà podmioty kapita∏owych, stanowiàcy sum´ wielkoÊci zawar- zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanetych w wierszach 02, 21, 27 i 28. go sprawozdania. 2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolido- 7. Wwierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç zysku wtrakwanych kapita∏ów podstawowych, o których mo- cie zatwierdzania, który powstaje od momentu zawa w za∏àczniku nr 9 do rozporzàdzenia o wymo- mkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okregach kapita∏owych, stanowiàcych sum´ wielkoÊci Êlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06, 07, 08 po- i jest wykazywany do momentu zatwierdzenia jemniejszonà opozycje zawarte wwierszach 09, 10, go wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy. W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç zysku 11, 12, 13, 14 i 15. w trakcie zatwierdzania obliczonego zgodnie 3. W wierszu 03 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u za- z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, na k∏adowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà podstawie skonsolidowanego sprawozdania, pona podstawie skonsolidowanego sprawozdania. mniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty 4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u za- zysku zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów. pasowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 8. W wierszu 08 nale˝y podaç wysokoÊç zysku netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) obliczonà zgodnie z obo- 5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych wiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci na podstakapita∏ów rezerwowych tworzonych zmocy prawa wie skonsolidowanego sprawozdania, pomniej-

szonà owszelkie przewidywane obcià˝enia idywi- ustalonych na podstawie skonsolidowanego spradendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty zysku wozdania istanowiàcych sum´ wierszy 17, 19 i20. zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów. 17. Wwierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zak- 9. Wwierszu 09 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet tualizacji wyceny, ustalonà na podstawie skonsoliakcji obj´tych, lecz nie wpe∏ni op∏aconych (po zare- dowanego sprawozdania. jestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). Wpozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci ztytu∏u od- 18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ setek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zaakcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. WielkoÊç nale˝- padalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat, w ca∏ej wartoÊci nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy nale˝y ustaliç na zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ustalonej na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. podstawie skonsolidowanego sprawozdania. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych po- 10. Wwierszu 10 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji wsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki lub krew∏asnych, wycenionà wed∏ug cen nabycia, po- dytu w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dniemniejszonych oodpisy spowodowane trwa∏à utra- niem zasad okreÊlonych wprzepisach ustawy oratà ich wartoÊci, ustalonà na podstawie skonsolido- chunkowoÊci. wanego sprawozdania. 19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ 11. Wwierszu 11 nale˝y podaç wartoÊç firmy obejmu- podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zajàcà podmioty zale˝ne w wielkoÊci wykazywanej padalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat w wysokoÊci wskonsolidowanym bilansie domu maklerskiego. uwzgl´dnianej w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, do wysokoÊci 50 % wielkoÊci 12. W wierszu 12 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych ustawartoÊci niematerialnych i prawnych netto obej- lonych na potrzeby obliczenia poziomu skonsolimujàcà podmioty zale˝ne, ustalone na podstawie dowanych nadzorowanych kapita∏ów, w kwocie skonsolidowanego sprawozdania, uwzgl´dniajàcà pomniejszanej na koniec ka˝dego roku w ciàgu zaliczki na wartoÊci niematerialne i prawne. ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej kwoty. 13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç niepokrytej 20. W wierszu 20 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ straty zlat ubieg∏ych ustalonà na podstawie skon- z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczosolidowanego sprawozdania. Pozycja ta nie mo˝e nym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrubyç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym mentów finansowych o nieoznaczonym terminie zyskiem zlat ubieg∏ych lub zyskiem netto (zbie˝à- wymagalnoÊci, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3 cej dzia∏alnoÊci). za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji 14. Wwierszu 14 nale˝y podaç wysokoÊç straty wtrak- okreÊlonego wart. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustalocie zatwierdzania, która powstaje od momentu za- nà na podstawie skonsolidowanego sprawozdamkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okre- nia. Êlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci 21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnionà w powysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy. ziomie skonsolidowanych nadzorowanych kapita- W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç straty ∏ów, w kwocie nieprzewy˝szajàcej wysokoÊci w trakcie zatwierdzania obliczonà zgodnie z oboskonsolidowanych kapita∏ów podstawowych. wiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, 15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç straty netto stanowiàcà ró˝nic´ wartoÊci wykazanych w wier- (zbie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu poszach 23 i 24 powi´kszonà o wartoÊç wykazanà datku dochodowego za okres od poczàtku roku w wierszu 26. obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Wpozycji tej wyka- 23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç zysku rynkozuje si´ wysokoÊç straty netto (z bie˝àcej dzia∏al- wego okreÊlonego w§ 4 ust. 1 pkt 1 za∏àcznika nr9 noÊci) obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasa- do rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych, ustadami rachunkowoÊci na podstawie skonsolidowa- lonego w sposób wskazany w § 11 rozporzàdzenia nego sprawozdania. Je˝eli raport sporzàdza si´ na owymogach kapita∏owych, iustalonego na podstaskutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa wie skonsolidowanego sprawozdania narastajàco w §3 ust. 1 pkt 42 rozporzàdzenia, nale˝y podaç do dnia sprawozdawczego, pomniejszonego o znakwot´ straty netto, ustalonà na podstawie skonso- ne obcià˝enia dywidendy, w zakresie, w jakim nie lidowanego sprawozdania, wed∏ug stanu na ko- zosta∏ zaliczony do skonsolidowanych kapita∏ów niec miesiàca roku obrotowego bezpoÊrednio po- podstawowych lub podzielony winny sposób. przedzajàcego to zdarzenie. 24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç straty (ze 16. W wierszu 16 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolido- znakiem dodatnim) na wszystkich operacjach zaliwanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, czonych do skonsolidowanego portfela niehandlo-

wego, obliczonà narastajàco do dnia sprawozdaw- 30. Wwierszu 30 nale˝y podaç dodatnie ró˝nice kursoczego, z wy∏àczeniem strat z tytu∏u zmian kursów we z przeliczenia okreÊlone w rozporzàdzeniu miwalutowych i cen towarów, w zakresie, w jakim nistra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznie zosta∏a uj´ta w skonsolidowanych kapita∏ach nych, wydanym na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 podstawowych lub pokryta w inny sposób. ustawy o rachunkowoÊci. 25. W wierszu 25 nale˝y podaç wysokoÊç ustalonà na 31. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç kapita∏ów podstawie skonsolidowanego sprawozdania, za- mniejszoÊci okreÊlonà wart. 3 ust. 1 pkt 46 ustawy ciàgni´tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych o rachunkowoÊci. z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krót- 32. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç firmy jednoszym ni˝ 2 lata, których wartoÊç nie zosta∏a zalistek podporzàdkowanych, rozumianà jako nadczona do skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niawy˝ka wartoÊci udzia∏ów nad odpowiadajàcà im jàcych II kategorii. WielkoÊç zobowiàzaƒ podpocz´Êcià aktywów netto wycenionych wed∏ug ich rzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia wartoÊci godziwych. po˝yczki lub kredytu wwalutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w przepi- 33. W wierszu 33 nale˝y podaç ujemne ró˝nice kursosach ustawy o rachunkowoÊci. we z przeliczenia okreÊlone w rozporzàdzeniu ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicz- 26. W wierszu 26 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´- nych, wydanym na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotustawy o rachunkowoÊci. nym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lata, uwzgl´dnianych w poziomie skonsolidowa- Dzia∏ II. Skonsolidowany ca∏kowity wymóg kapita∏owy nych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, nieprzekraczajàcà 150 % kwoty, ojakà skonsolidowa- 34. W wierszu 34 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidone kapita∏y podstawowe przewy˝szajà wy˝szà wanego ca∏kowitego wymogu kapita∏owego stanoz kwot: wiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach — po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka 35, 44, 45, 46, 47 i 48 w przypadku, gdy dom makredytowego, októrym mowa wza∏àczniku nr 6 klerski spe∏ni∏ warunki okreÊlone w§ 6 ust. 2 rozpodo rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, rzàdzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku — ró˝nic´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka nr 10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏okredytowego i skonsolidowanych kapita∏ów wych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏oweuzupe∏niajàcych II kategorii. go z tytu∏u ryzyka rynkowego. W przypadku gdy dom maklerski nie stosuje metody wartoÊci zagro- 27. W wierszu 27 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolido- ˝onej do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owewanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii go ztytu∏u ryzyka rynkowego, skonsolidowany ca∏- uwzgl´dnionà wpoziomie skonsolidowanych nadkowity wymóg kapita∏owy stanowi sum´ pozycji zorowanych kapita∏ów, jeÊli ró˝nica wartoÊci wywykazywanych wwierszach 36, 44, 45, 46, 47 i48. kazanych w wierszach 23 i 24 powi´kszona o wartoÊç wykazanà wwierszu 26 jest dodatnia, wkwo- 35. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wycie nie wy˝szej ni˝ suma wymogów kapita∏owych mogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rynkowego obz tytu∏u ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia-do- j´tego modelem, wprzypadku gdy dom maklerski stawy, ryzyka kontrahenta i przekroczenia limitu spe∏ni∏ warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàkoncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaan- dzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje metoga˝owaƒ okreÊlonych w § 4 ust. 1 rozporzàdzenia d´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku o wymogach kapita∏owych. W przypadku gdy ró˝- nr10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏onica wartoÊci wykazanych wwierszach 23 i24 po- wych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owi´kszona o wartoÊç wykazanà w wierszu 26 jest wego z tytu∏u ryzyka rynkowego. ujemna lub zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci domu maklerskiego jest nieznaczàcy, w wierszu 27 nale- 36. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- ˝y wykazaç wartoÊç zero. mogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rynkowego obliczonego w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 28. W wierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç pozycji kory- do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, gujàcych poziom skonsolidowanych nadzorowa- wprzypadku gdy dom maklerski nie stosuje metonych kapita∏ów, o których mowa w § 5 ust. 2 za- dy wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonej w za∏àczniku ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapi- nr10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏ota∏owych. Pozycja ta stanowi sum´ wielkoÊci wy- wych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏okazanych w wierszach 29—31 pomniejszonà wego z tytu∏u ryzyka rynkowego. W tym wierszu o wielkoÊci wykazane w wierszach 32 i 33. nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 37, 40, 41, 42 i 43. 29. W wierszu 29 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, stanowiàcà nad- 37. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wywy˝k´ odpowiedniej cz´Êci aktywów netto wyce- mogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka cen instrumennionych wed∏ug ich wartoÊci godziwych nad war- tów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykatoÊcià udzia∏ów. zanych w wierszach 38 i 39.

38. Wwierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapi- Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodta∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instru- nie zza∏àcznikiem nr 6 do rozporzàdzenia owymomentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po gach kapita∏owych. dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏o- 47. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wywych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kom- mogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu pensowania, októrym mowa w§ 16 lub 17 rozpo- koncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaanrzàdzenia o wymogach kapita∏owych. ga˝owaƒ. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdze- 39. Wwierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapi- nia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia ta∏owego ztytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumen- si´ po dokonaniu kompensowania, o którym motów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po doko- wa w § 16 lub 17 rozporzàdzenia o wymogach kananiu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika pita∏owych. nr2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kom- 48. W wierszu 48 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wypensowania, októrym mowa w§ 16 lub 17 rozpo- mogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych kategorii rzàdzenia o wymogach kapita∏owych. ryzyka. WartoÊç tego wymogu kapita∏owego jest okreÊlana dodatkowo przez dom maklerski w za- 40. Wwierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymo- kresie i wysokoÊci adekwatnej do ponoszonego gu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka cen towarów. Pozy- ryzyka. cj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia Dzia∏ III. Odchylenie poziomu skonsolidowanych owymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po nadzorowanych kapita∏ów od dokonaniu kompensowania, októrym mowa w§ 16 skonsolidowanego ca∏kowitego lub 17 rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych. wymogu kapita∏owego 41. W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- 49. W wierszu 49 nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego ró˝nic´ pomi´dzy wielkoÊciami wykazanymi instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po w wierszach 01 i 34. dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- Dzia∏ IV. Pozosta∏e wymogi wych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensowania, októrym mowa w§ 16 lub 17 rozpo- 50. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç skonsolirzàdzenia o wymogach kapita∏owych. dowanego wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ 42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- w oparciu o zasady zawarte w za∏àczniku nr 8 do rozmogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka ogólnego stóp porzàdzenia o wymogach kapita∏owych. procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 2 do 51. W wierszu 52 wielkoÊç odchylenia wysokoÊci rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozy- skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów od wycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensowania, sokoÊci skonsolidowanego wymogu kapita∏owego o którym mowa w § 16 lub 17 rozporzàdzenia ztytu∏u kosztów sta∏ych stanowiàcego ró˝nic´ wielkoo wymogach kapita∏owych. Êci wykazanych w wierszach 01 i 51. 43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- 52. Wwierszu 53 nale˝y podaç poziom skonsolidomogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego. wanych nadzorowanych kapita∏ów ustalony niezale˝- Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci. Wpozycji tej nie zza∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia owymopodaje si´ poziom skonsolidowanych kapita∏ów nadgach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokozorowanych ustalony w sposób okreÊlony w § 5 zananiu kompensowania, o którym mowa w § 16 ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏olub17 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. wych, bez uwzgl´dnienia w tym poziomie wielkoÊci skonsolidowanych kapita∏ów III kategorii, co stanowi 44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wyró˝nic´ pomi´dzy wielkoÊciami wykazanymi w wiermogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rozliczenia-doszach 01 i 27. stawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdze- 53. Wwierszu 54 nale˝y podaç wymaganà na pronia o wymogach kapita∏owych. wadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u 45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 98 ustawy. mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgod- 54. W wierszu 55 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenie zza∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia owymo- nia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kagach kapita∏owych. pita∏ów od wymaganej na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, okre- 46. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- Êlonej w art. 98 ustawy, stanowiàcego ró˝nic´ wielkomogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego. Êci wykazanych w wierszach 53 i 54.

Nr 68 — 3105 — Poz. 486

—

11. Niepokryta strata z lat ubiegłych

—

12. Strata w trakcie zatwierdzania

um

13. Strata netto (z bieżącej działalności)

G

14. Akcje lub udziały banków, innych domów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych wchodzących w skład grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatności kapitałowej

—

15. Pożyczki podporządkowane udzielone bankom, innym domom maklerskim, zagranicznym firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i instytucjom finansowym, wchodzącym w skład grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatności kapitałowej, zaliczane do ich kapitałów (funduszy) własnych

[ee

II. Kapitały uzupełniające II kategorii (w. 19+21+22) 1. Kapitał z aktualizacji wyceny 2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności

nie krótszym niż 5 lat

2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem

zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii

3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności

4. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

III. Kapitały uzupełniające III kategorii (w. 25-26+28)

1. Zysk rynkowy

NN GD

2. Strata na operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego

N

L N N N NK N NN NR N — — — — © so Qo < um R W N — o "o R 0

3. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata

3.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii

4. Wysokość kapitałów III kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

IV. Aktywa niepłynne (w. 31+32+33+34+35+36)

Nr 68 — 3106 — Poz. 486

1. Rzeczowy majątek trwały

2. Należności netto z pozostałym terminem zapadalności dłuższym niż 90 dni

3. Zaangażowanie kapitałowe w instytucje niefinansowe

4. Akcje lub udziały banków, innych domów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych niewchodzących w skład grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatności kapitałowej

5. Pożyczki podporządkowane udzielone bankom, innym domom maklerskim, zagranicznym firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i instytucjom finansowym, niewchodzącym w skład grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatności kapitałowej, zaliczane do ich kapitałów (funduszy) własnych

6. Wartość kapitału podmiotów zależnych

DZIAŁ IL.

CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY

(w. 38+47+48+49+50+51) albo (w. 39+47+48+49+50+51) 1. Ryzyko rynkowe objęte modelem

2. Ryzyko rynkowe nieobjęte modelem (w. 40+43+44+45+46) DEDEEE

KONKA CJ EEEE KKKKKSKSNINN EEE KASKKEERN CJ EEEE KAKNINNNNNNA CJ EEEE KKESKKESNNNNK CJ EEEE KAKA CJ EEEE KASIENKA CJ EEEE KOKGSINNNNN JEZ KKEGKNNNNNA CJ EEEE

DA NENESE

Nr 68 — 3107 — Poz. 486

6. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań

DZIAŁ IIL. 52 ODCHYLENIE POZIOMU NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW OD CAŁKOWITEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO (w. 01-37)

DZIAŁ IV. 53

POZOSTAŁE WYMOGI

1. Wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów DESEEE 2. Odchylenie wysokości nadzorowanych kapitałów od wymogu 55

kapitałowego z tytułu stałych kosztów (w. 01-54)

3. Poziom nadzorowanych kapitałów ustalony niezależnie od zakresu 56

prowadzonej działalności

4. Minimalna wysokość kapitału założycielskiego KIE

5. Odchylenie wysokości nadzorowanych kapitałów od minimalnej wysokości kapitału założycielskiego (w. 56-57)

CZĘŚĆ B. DZIAŁ V.

LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH KLIENTOW

DZIAŁ VI. ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM (w. 61+62+63+64+65+66+67)

1. Zobowiązania wobec klientów

2. Zobowiązania wobec domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, banków prowadzących rachunki papierów wartościowych i towarowych domów maklerskich

3. Zobowiązania wobec rynków regulowanych oraz giełd towarowych KDE 4. Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych oraz | 64 giełdowych izb rozrachunkowych

Nr 68 — 3108 — Poz. 486

CZONNEWAKEANME A EEE wprowadzających

KAUKKANANONNNNA KANE KKKGAKGRNNNNNNM KADM (KZKKNNENENNENNA KADENEMM KALANKONNNNNNNNA KANE KONAKLANAANNNA KADM KEKAGOKENNNNNNNA KADM

72

DZIAŁ VIL

WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ I NALEŻNOŚCI

KIENZEME KZENAKNNNNNNENN CA EEEE KLER KA EEEE KENENENONENNNENN KA EEE KENLSLENNENNNENN CX MA

DZIAŁ VIII. 17 NABYWANIE LUB SPRZEDAŻ INSTRUMENTÓW

FINANSOWYCH WE WŁASNYM IMIENIU I NA WŁASNY

RACHUNEK

1. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu KEEEEEE 2. Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu 79 zapadalności

3. Wynik z operacji instrumentami zaliczonymi do pożyczek udzielonych i należności własnych

4. Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 81 5. Wartość instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 82 6. Wartość instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu 83 zapadalności

7. Wartość pożyczek udzielonych i należności własnych 84 8. Wartość instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 85

DZIAŁ IX. WYNIK FINANSOWY NETTO (w. 87-88+89-90+91-92-93)

KZUKANKKNENNENNCA KE KEENNNNENNNNENNKA EEE p | || KCZEKZSEKEKENEENN CA EEEE

Nr 68 — 3109 — Poz. 486

DZIAŁ X. 94

RELACJA WYBRANYCH ZOBOWIĄZAŃ DO POZIOMU

NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW (w. 66+68+69--70)/ (w. 01)

DZIAŁ XI. 95

LICZBA PUNKTÓW OBSŁUGI KLIENTÓW

DZIAŁ XII.

AKTYWA KLIENTÓW (w. 97+101)

1. Instrumenty finansowe klientów (w. 98+99+100) KENEEE

1.1. Akcje notowane i prawa do akcji zapisane na rachunkach papierów wartościowych

1.2. Pozostałe papiery wartościowe zapisane na rachunkach papierów wartościowych klientów

1.3. Pozostałe instrumenty finansowe klientów KIDDEEEEM 2. Środki pieniężne klientów (w. 102+103) KIEDNEEM

2.1. Środki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów

2.2. Pozostałe środki pieniężne klientów KIDDE

DZIAŁ XIII. 104

AKTYWA KLIENTOW NA RACHUNKACH W ZARZĄDZANIU

(w. 105+108)

1. Instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu 105

(w. 106+107)

1.1. Papiery wartościowe klientów w zarządzaniu zdeponowane na 106

rachunkach papierów wartościowych

1.2. Pozostałe instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu KUEDEEEEEM 2. Środki pieniężne klientów w zarządzaniu KODEM DZIAŁ XIV. , 109

SRODKI PIENIĘŻNE

1. Środki pieniężne klientów na rachunkach bankowych 2. Pozostałe środki pieniężne klientów 3. Środki pieniężne własne na rachunkach bankowych 4. Pozostałe własne środki pieniężne

Miejsce i data sporzàdzenia sprawozdania .................................................................................................................. Sprawozdanie sporzàdzi∏: (imi´ i nazwisko) ............................................................................................................... (stanowisko) ................................................................................................................................................................... (podpis) ............................................................................................................................................................................ (data) ................................................................................................................................................................................ Sprawozdanie akceptowa∏: (imi´ i nazwisko) ............................................................................................................. (stanowisko) ................................................................................................................................................................... (podpis) ........................................................................................................................................................................... (data) ................................................................................................................................................................................ INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-02 CZ¢Âå A mkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okre- Êlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci Dzia∏ I. Poziom nadzorowanych kapita∏ów i jest wykazywany do momentu zatwierdzenia jego wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy. 1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom nadzorowa- W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç zysku nych kapita∏ów, o którym mowa w za∏àczniku nr 9 w trakcie zatwierdzania obliczonego zgodnie do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, postanowiàcy sum´ wielkoÊci zawartych w wiermniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia szach 02, 23, 29 pomniejszonà o pozycj´ zawartà i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty wwierszu 30. Obliczania poziomu nadzorowanych zysku zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów. kapita∏ów nale˝y dokonywaç zgodnie z § 1 za∏àcznika nr 9 z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych 8. W wierszu 08 nale˝y podaç wysokoÊç zysku netto w § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymo- (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) obliczonà zgodnie z obogach kapita∏owych. wiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, pomniejszonà owszelkie przewidywane obcià˝enia idywi- 2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów dendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty zysku podstawowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów. nr 9, z uwzgl´dnieniem zasady okreÊlonej w § 6 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymo- 9. W wierszu 09 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na pogach kapita∏owych, stanowiàcych sum´ wielkoÊci czet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06, 07, 08 po- (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏amniejszonà opozycje zawarte wwierszach 09, 10, dowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝no- 11, 12, 13, 14, 15, 16 i 17. Êci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. 3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ zak∏adowy spó∏ki akcyjnej wwysokoÊci okreÊlonej 10. Wwierszu 10 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji wstatucie iwpisanej wKrajowym Rejestrze Sàdow∏asnych, wycenionà wed∏ug cen nabycia, powym. mniejszonych o odpisy spowodowane trwa∏à 4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u za- utratà ich wartoÊci. pasowego. 11. W wierszu 11 nale˝y podaç wartoÊç firmy w wiel- 5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych koÊci wykazywanej wbilansie domu maklerskiego. kapita∏ów rezerwowych tworzonych zmocy prawa 12. W wierszu 12 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych lub statutu. wartoÊci niematerialnych i prawnych netto 6. Wwierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielo- uwzgl´dniajàcych zaliczki na wartoÊci niematerialnego zysku z lat ubieg∏ych. ne i prawne. 7. Wwierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç zysku wtrak- 13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç niepokrytej cie zatwierdzania, który powstaje od momentu za- straty z lat ubieg∏ych.

14. Wwierszu 14 nale˝y podaç wysokoÊç straty wtrak- ku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach cie zatwierdzania, która powstaje od momentu za- obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okremkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okre- Êlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. Êlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej 21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy. podporzàdkowanych z pierwotnym terminem za- W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç straty padalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat w wysokoÊci w trakcie zatwierdzania obliczonà zgodnie z obo- uwzgl´dnianej w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajàwiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci. cych II kategorii, do wysokoÊci 50 % wielkoÊci kapita∏ów podstawowych ustalonych na potrzeby 15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç straty netto obliczenia poziomu nadzorowanych kapita∏ów (zbie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu po- z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w § 6 pkt 3 datku dochodowego za okres od poczàtku roku za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kaobrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego pita∏owych, w kwocie pomniejszanej na koniec sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport spo- ka˝dego roku wciàgu ostatnich 5 lat trwania umorzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o któ- wy o 20 % tej kwoty. rym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà w ostat- 22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ nim sprawozdaniu miesi´cznym. z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instru- 16. Wwierszu 16 nale˝y podaç wartoÊç akcji lub udzia- mentów finansowych o nieoznaczonym terminie ∏ów banków, innych domów maklerskich, zagra- wymagalnoÊci, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3 nicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredyto- za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kawych i instytucji finansowych wchodzàcych pita∏owych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji wsk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych okreÊlonego w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy. norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozy- 23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów cj´ wykazuje si´ zgodnie z zasadami okreÊlonymi uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnionà w pow§ 6 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owy- ziomie nadzorowanych kapita∏ów, w kwocie niemogach kapita∏owych iwycenia zgodnie zzasada- przewy˝szajàcej wysokoÊci kapita∏ów podstawomi okreÊlonymi w przepisach ustawy o rachunko- wych ustalonych na potrzeby obliczenia poziomu woÊci. nadzorowanych kapita∏ów z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w§ 6 pkt 3 za∏àcznika nr 9 do roz- 17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç po˝yczek porzàdzenia o wymogach kapita∏owych. podporzàdkowanych udzielonych bankom, innym domom maklerskim, zagranicznym firmom inwe- 24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów stycyjnym, instytucjom kredytowym i innym in- uzupe∏niajàcych III kategorii okreÊlonych w§ 4 zastytucjom finansowym wchodzàcym w sk∏ad gru- ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapipy, która nie oblicza skonsolidowanych norm ade- ta∏owych. kwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozpo- 25. Wwierszu 25 nale˝y podaç wysokoÊç zysku rynkorzàdzenia o wymogach kapita∏owych, które zaliwego okreÊlonego w§ 4 ust. 1 pkt 1 za∏àcznika nr9 czane sà do kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tych do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, podmiotów. Pozycj´ wykazuje si´, zgodnie z zasaustalonego w sposób okreÊlony w § 11 rozporzàdami okreÊlonymi w § 6 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do dzenia o wymogach kapita∏owych, narastajàco do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, dnia sprawozdawczego, pomniejszonego o znane w kwotach netto wykazanych w bilansie domu obcià˝enia dywidendy, wzakresie, w jakim nie zomaklerskiego i wycenia zgodnie z zasadami okresta∏ zaliczony do kapita∏ów podstawowych lub po- Êlonymi w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. dzielony w inny sposób. 18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów 26. W wierszu 26 nale˝y podaç wysokoÊç straty (ze uzupe∏niajàcych II kategorii, okreÊlonych w§ 3 zaznakiem dodatnim) na wszystkich operacjach zali- ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapiczonych do portfela niehandlowego, obliczonà nata∏owych, stanowiàcych sum´ wierszy 19, 21 i 22. rastajàco do dnia sprawozdawczego, z wy∏àcze- 19. Wwierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zak- niem strat ztytu∏u zmian kursów walutowych icen tualizacji wyceny okreÊlonego w§ 3 ust. 1 pkt 1 za- towarów, w zakresie, w jakim nie zosta∏a uj´ta ∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia owymogach kapi- w kapita∏ach podstawowych lub pokryta w inny ta∏owych. sposób, o której mowa w § 4 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- 20. W wierszu 20 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ wych. podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat okreÊlonych 27. W wierszu 27 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´- w §3 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdze- tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnia o wymogach kapita∏owych, w pe∏nej wartoÊci nym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lazobowiàzaƒ podporzàdkowanych. WielkoÊç zobo- ta, októrych mowa w§ 4 ust. 1 pkt 3 za∏àcznika nr9 wiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyni- do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

których wartoÊç nie zosta∏a zaliczona do kapita∏ów tywów ztytu∏u odroczonego podatku dochodoweuzupe∏niajàcych II kategorii. WielkoÊç zobowiàzaƒ go oraz nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zacià- op∏at o charakterze publicznoprawnym, zgodnie gni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach obcych z zasadami okreÊlonymi w § 6 pkt 1 lit. b za∏àczniustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych ka nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏ow przepisach ustawy o rachunkowoÊci. wych. 28. W wierszu 28 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´- 33. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç zaanga˝owatych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwot- nia kapita∏owego domu maklerskiego winstytucje nym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 la- niefinansowe wyra˝onego w postaci posiadanych ta, uwzgl´dnianych w poziomie kapita∏ów uzupe∏- akcji lub udzia∏ów oraz innych zaanga˝owaƒ kapiniajàcych III kategorii, nieprzekraczajàcà 150 % ta∏owych w sk∏adniki zaliczane do kapita∏ów (funkwoty, ojakà kapita∏y podstawowe ustalone na po- duszy) w∏asnych tych podmiotów zgodnie z ich trzeby obliczenia poziomu nadzorowanych kapita- wartoÊcià bilansowà, tylko wprzypadku gdy pozy- ∏ów z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w §6 cje te nie znajdujà si´ w zorganizowanym obrocie pkt 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymo- i nie sà ∏atwo zbywalne, zgodnie z zasadami okregach kapita∏owych przewy˝szajà wy˝szà zkwot: Êlonymi w § 6 pkt 1 lit. c za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego, októrym mowa wza∏àczniku nr 6 34. Wwierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç akcji lub udziado rozporzàdzenia w odniesieniu do domów ∏ów banków, innych domów maklerskich, zagramaklerskich, nicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych niewchodzàcych b) ró˝nic´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka wsk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kanorm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 tegorii. rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wykazuje si´ zgodnie z zasadami okreÊlonymi 29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów w§ 6 pkt 1 lit. dza∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnionà w poowymogach kapita∏owych iwycenia zgodnie zzaziomie nadzorowanych kapita∏ów, jeÊli ró˝nica sadami okreÊlonymi w przepisach ustawy o rawartoÊci wykazanych w wierszach 25 i 26 powi´kchunkowoÊci. szona o wartoÊç wykazanà w wierszu 28 jest dodatnia, w kwocie nie wy˝szej ni˝ suma wymogów 35. W wierszu 35 nale˝y podaç wysokoÊç po˝yczek kapita∏owych z tytu∏u ryzyka rynkowego, ryzyka podporzàdkowanych udzielonych bankom, innym rozliczenia-dostawy, ryzyka kontrahenta i przekro- domom maklerskim, zagranicznym firmom inweczenia limitu koncentracji zaanga˝owania i limitu stycyjnym, instytucjom kredytowym i innym indu˝ych zaanga˝owaƒ okreÊlonych w§ 4 ust. 1 roz- stytucjom finansowym niewchodzàcym w sk∏ad porzàdzenia o wymogach kapita∏owych. W przy- grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm padku gdy ró˝nica wartoÊci wykazanych w wier- adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozszach 25 i 26 powi´kszona o wartoÊç wykazanà porzàdzenia owymogach kapita∏owych, które zaliw wierszu 28 jest ujemna lub zakres prowadzonej czane sà do kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tych dzia∏alnoÊci domu maklerskiego jest nieznaczàcy, podmiotów. Pozycj´ wykazuje si´, zgodnie z zasaw wierszu 29 nale˝y wykazaç wartoÊç zero. dami okreÊlonymi w § 6 pkt 1 lit. d za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, 30. Wwierszu 30 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niew kwotach netto wykazanych w bilansie domu p∏ynnych, o których mowa w § 6 pkt 1 za∏àcznika maklerskiego i wycenia zgodnie z zasadami okrenr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- Êlonymi w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. wych, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 31, 32, 33, 34, 35 i 36. 36. W wierszu 36 nale˝y podaç bezwzgl´dnà wartoÊç kapita∏u podmiotów zale˝nych, o której mowa 31. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç rzeczowego w §6 pkt 1 lit. e za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia majàtku trwa∏ego, z wy∏àczeniem wartoÊci nieru- o wymogach kapita∏owych, je˝eli kapita∏ ten chomoÊci obcià˝onej hipotekà ustanowionà na w wartoÊciach wzgl´dnych jest ujemny. rzecz domu maklerskiego z tytu∏u udzielonych przez dom maklerski po˝yczek na rzecz osób trze- Dzia∏ II. Ca∏kowity wymóg kapita∏owy cich, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w § 6 pkt 1 lit. a za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymo- 37. W wierszu 37 nale˝y podaç wysokoÊç ca∏kowitego gach kapita∏owych. wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3 ust.2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, 32. Wwierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç netto nale˝no- stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych Êci zpozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym w wierszach 38, 47, 48, 49, 50 i 51 w przypadku, ni˝ 90 dni, z wy∏àczeniem: nale˝noÊci z tytu∏u wa- gdy dom maklerski spe∏ni∏ warunki okreÊlone runkowego zakupu instrumentów finansowych w§6 ust. 2 rozporzàdzenia owymogach kapita∏oi po˝yczek udzielanych pod zastaw papierów war- wych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okretoÊciowych, nale˝noÊci z tytu∏u depozytów zabez- Êlonà w za∏àczniku nr 10 do rozporzàdzenia o wypieczajàcych gie∏dowe transakcje terminowe, ak- mogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wy-

mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego. 46. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- Wprzypadku gdy dom maklerski nie stosuje meto- mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego. dy wartoÊci zagro˝onej do obliczania ∏àcznego wy- Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodmogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego, nie zza∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia owymoca∏kowity wymóg kapita∏owy stanowi sum´ pozy- gach kapita∏owych. cji wykazywanych w wierszach 39, 47, 48, 49, 50 i 51. 47. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rozliczenia-do- 38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- stawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu oblimogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rynkowego ob- czeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzej´tego modelem, wprzypadku gdy dom maklerski nia o wymogach kapita∏owych. spe∏ni∏ warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje meto- 48. W wierszu 48 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wyd´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta. nr10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodwych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏o- nie zza∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia owymowego z tytu∏u ryzyka rynkowego. gach kapita∏owych. 39. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- 49. W wierszu 49 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rynkowego ob- mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego. liczonego w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgoddo rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, nie zza∏àcznikiem nr 6 do rozporzàdzenia owymowprzypadku gdy dom maklerski nie stosuje meto- gach kapita∏owych. dy wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonej w za∏àczniku 50. W wierszu 50 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wynr10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏omogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu wych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏okoncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaanwego z tytu∏u ryzyka rynkowego. W tym wierszu ga˝owaƒ. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu oblinale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà sum´ wielkoÊci czeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzewykazanych w wierszach 40, 43, 44, 45 i 46. nia o wymogach kapita∏owych. 40. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- 51. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka cen instrumenmogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych kategorii tów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykaryzyka. WartoÊç tego wymogu kapita∏owego jest zanych w wierszach 41 i 42. okreÊlana dodatkowo przez dom maklerski w za- 41. Wwierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapi- kresie i wysokoÊci adekwatnej do ponoszonego ta∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instru- ryzyka. mentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcz- Dzia∏ III. Odchylenie poziomu nadzorowanych nika nr 2 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏o- kapita∏ów od ca∏kowitego wymogu kapita∏owego wych. 52. W wierszu 52 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç sta- 42. Wwierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapi- nowiàcà ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi ta∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumen- w wierszach 01 i 37. tów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika Dzia∏ IV. Pozosta∏e wymogi nr2 do rozporzàdzenia owymogach kapita∏owych. 53. Wwierszu 54 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapi- 43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- ta∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych. Pozycj´ wype∏- mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów. nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àczni- Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgod- kiem nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapitanie zcz´Êcià B.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia ∏owych. o wymogach kapita∏owych. 54. W wierszu 55 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia 44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokomogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego Êci wymogu kapita∏owego ztytu∏u kosztów sta∏ych instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià C.II. za∏àczni- w wierszach 01 i 54. ka nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. 55. W wierszu 56 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów ustalony, niezale˝nie od zakresu 45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wy- prowadzonej dzia∏alnoÊci, na potrzeby obliczenia mogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka ogólnego stóp wymogów kapita∏owych, o których mowa w § 3 procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu ust. 5 pkt 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏oobliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 2 do wych, wsposób okreÊlony w§ 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, bez

uwzgl´dnienia wielkoÊci kapita∏ów uzupe∏niajà- wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podcych III kategorii, co stanowi ró˝nic´ pomi´dzy porzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´- wielkoÊciami wykazanymi w wierszach 01 i 29. cia po˝yczki lub kredytu wwalutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w usta- 56. W wierszu 57 nale˝y podaç wymaganà na prowa- wie o rachunkowoÊci. dzenie odpowiedniego zakresu dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego okre- 66. W wierszach od 68 do 71 nale˝y podaç wielkoÊci Êlonà w art. 98 ustawy. zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji. 57. W wierszu 58 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia Dzia∏ VII. WymagalnoÊç zobowiàzaƒ i nale˝noÊci wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wymaganej na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wyso- 67. W wierszu 73 nale˝y podaç zobowiàzania domu koÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, okreÊlonej wart.98 maklerskiego o terminie wymagalnoÊci nie d∏u˝- ustawy, stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykaza- szym ni˝ 3 miesiàce. nych wwierszach 56 i57. 68. W wierszu 74 nale˝y podaç zobowiàzania domu CZ¢Âå B maklerskiego, których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏ przed ostatnim dniem okresu sprawozdawcze- Dzia∏ V. Liczba prowadzonych rachunków papierów go. wartoÊciowych klientów 69. W wierszu 75 nale˝y podaç nale˝noÊci domu ma- 58. W wierszu 59 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych klerskiego, oterminie wymagalnoÊci nie d∏u˝szym rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla ni˝ 3 miesiàce. papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w obro- 70. W wierszu 76 nale˝y podaç nale˝noÊci domu macie na rynku regulowanym, ustalonà na koniec klerskiego, których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏ ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem przed ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. miesi´cznym. Dzia∏ VIII. Nabywanie lub sprzeda˝ instrumentów Dzia∏ VI. Zobowiàzania ogó∏em finansowych we w∏asnym imieniu 59. W wierszu 60 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ i na w∏asny rachunek ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych 71. W wierszach od 78 do 81 nale˝y podaç wielkoÊci w wierszach 61—67. Zobowiàzania z tytu∏u transustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad akcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atno- Êci. 72. WartoÊç instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 82 do 85 jest ustalana we- 60. W wierszu 61 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ d∏ug zasad zawartych w przepisach ustawy o rawobec klientów. chunkowoÊci. 61. W wierszu 62 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ 73. Wwierszu 84 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów wobec innych domów maklerskich, banków profinansowych b´dàcych przedmiotem udzielonych wadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowaprzez dom maklerski po˝yczek lub stanowiàcych dzàcych rachunki papierów wartoÊciowych itowanale˝noÊci w∏asne domu maklerskiego lub biura rowych domów maklerskich. Zobowiàzania ztytumaklerskiego. Wtej pozycji wszczególnoÊci wyka- ∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nazuje si´ wartoÊç instrumentów finansowych nabyle˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych tych w wyniku realizacji umów o subemisj´ us∏up∏atnoÊci. gowà oraz wartoÊç nabytych instrumentów finan- 62. W wierszu 63 nale˝y podaç zobowiàzania wobec sowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu. rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych. Dzia∏ IX. Wynik finansowy netto 63. W wierszu 64 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊcio- 74. W wierszach od 86 do 93 nale˝y podaç wielkoÊci wych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. Wzo- ustalone dla wykazywanych pozycji. bowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi 75. Wwierszu 89 nale˝y podaç wielkoÊç zysku ztytu∏u wielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet fun- otwartych we w∏asnym imieniu ina w∏asny rachuduszu rozliczeniowego, o którym mowa w art.65 nek pozycji finansowych kontraktów terminoustawy. wych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, 64. W wierszu 65 nale˝y podaç zobowiàzania wobec oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowa- lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ dzajàcych. okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. 65. W wierszu 66 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobo- 76. Wwierszu 90 nale˝y podaç wielkoÊç straty ztytu∏u wiàzaƒ podporzàdkowanych uj´tà wed∏ug ich otwartych we w∏asnym imieniu ina w∏asny rachu-

nek pozycji finansowych kontraktów termino- w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do wych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów ter- klientów, instrumentów finansowych zapisanych minowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, na rachunkach nieb´dàcych rachunkami papierów oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia wartoÊciowych, o których mowa w art. 69 ust. 4 lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ ustawy, oraz nale˝àce do klientów instrumenty fiokresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. nansowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych Dzia∏ X. Relacja wybranych zobowiàzaƒ do poziomu za granicà. nadzorowanych kapita∏ów 84. W wierszu 101 nale˝y podaç wartoÊç nale˝àcych 77. W wierszu 94 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mo- do klientów Êrodków pieni´˝nych jako sum´ warwa w § 20 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- toÊci wykazanych w wierszu 102 i 103. wych, stanowiàcà iloraz sumy zobowiàzaƒ wyka- 85. W wierszu 102 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do zanych wwierszach 66, 68—70 ipoziomu nadzoroklientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych wanych kapita∏ów wykazywanego w wierszu 01. na rachunkach pieni´˝nych klientów s∏u˝àcych do obs∏ugi rachunków papierów wartoÊciowych oraz Dzia∏ XI. Liczba punktów obs∏ugi klientów przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych 78. W wierszu 95 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏u- s∏u˝àcych do obs∏ugi rachunków, nieb´dàcych ragi klientów domu maklerskiego wed∏ug stanu na chunkami papierów wartoÊciowych, o których ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem mowa w art. 69 ust. 4 ustawy. miesi´cznym. 86. W wierszu 103 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych, Dzia∏ XII. Aktywa klientów w szczególnoÊci wp∏aty klientów na papiery war- 79. Wwierszu 96 nale˝y podaç stan aktywów klientów, toÊciowe w ramach obrotu pierwotnego lub wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wier- pierwszej oferty publicznej. szach 97 i 101. Dzia∏ XIII. Aktywa klientów na rachunkach 80. Wwierszu 97 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝à- w zarzàdzaniu cych do klientów, instrumentów finansowych wykazanych wwierszach 98, 99 i100. Instrumenty fi- 87. W wierszu 104 nale˝y podaç wartoÊç aktywów nansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad za- klientów na rachunkach wzarzàdzaniu. Wwierszu wartych w odr´bnych przepisach wydanych na tym nale˝y podaç sum´ wielkoÊci wykazanych podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunko- w wierszach 105 i 108. woÊci, zwy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, pa- 88. W wierszu 105 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nalepierów wartoÊciowych zdeponowanych na ra- ˝àcych do klientów, instrumentów finansowych chunkach domu maklerskiego prowadzonych za w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 106 i 107. granicà. Nale˝àce do klientów papiery wartoÊcio- Instrumenty finansowe, w tym papiery wartoÊciowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerwe, nale˝àce do klientów wycenia si´ wed∏ug zaskiego prowadzonych za granicà, wyceniane sà na sad zawartych wodr´bnych przepisach wydanych podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cena podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunnach rynkowych tych papierów w kraju, w którym kowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, sà one przechowywane na rachunkach papierów instrumentów finansowych zdeponowanych na wartoÊciowych. W przypadku gdy okreÊlony parachunkach domu maklerskiego prowadzonych za pier wartoÊciowy jest w danym kraju przedmiogranicà. Nale˝àce do klientów papiery wartoÊciotem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowawe, zdeponowane na rachunkach domu maklernym, ustalenie wartoÊci tego papieru wartoÊcioskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za wego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej, granicà, wyceniane sà na podstawie ostatnich doosiàgni´tej na rynku, na którym wolumen obrost´pnych informacji o cenach rynkowych tych patów by∏ najwi´kszy. pierów w kraju, w którym sà one przechowywane 81. Wwierszu 98 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do na rachunkach papierów wartoÊciowych. W przyklientów i zapisanych na rachunkach papierów padku gdy okreÊlony papier wartoÊciowy jest wartoÊciowych, akcji notowanych i praw do akcji w danym kraju przedmiotem obrotu na wi´cej ni˝ na rynku regulowanym lub alternatywnym syste- jednym rynku regulowanym, ustalenie wartoÊci mie obrotu. tego papieru wartoÊciowego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej, osiàgni´tej na rynku, na 82. Wwierszu 99 nale˝y podaç wartoÊç papierów war- którym wolumen obrotów by∏ najwi´kszy. toÊciowych zapisanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów, które nie zosta∏y wykaza- 89. W wierszu 106 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych ne w wierszu 55. do klientów, papierów wartoÊciowych wzarzàdzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów 83. Wwierszu 100 nale˝y podaç wszczególnoÊci: war- wartoÊciowych klientów. IloÊci i-tego papieru toÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finan- wartoÊciowego klientów ustala si´ na podstawie sowych przechowywanych w domu maklerskim ewidencji papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu

na koniec dnia, na który sporzàdzane jest spra- nowione zosta∏o pe∏nomocnictwo domu maklerwozdanie. skiego. 90. Wwierszu 107 nale˝y podaç wszczególnoÊci: war- Dzia∏ XIV. Ârodki pieni´˝ne toÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu przechowywanych w for- 92. Wwierszu 110 nale˝y podaç sum´ sald rachunków mie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do klien- bankowych domu maklerskiego, na których przetów, instrumentów finansowych wzarzàdzaniu za- chowywane sà Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatpisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachunkami ni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem. papierów wartoÊciowych, o których mowa w art.69 ust. 4 ustawy, oraz wartoÊç, nale˝àcych 93. W wierszu 111 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do do klientów, instrumentów finansowych zdepono- klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wierwanych na rachunkach domu maklerskiego pro- szu 110. wadzonych za granicà. IloÊci i-tego instrumentu klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instru- 94. Wwierszu 112 nale˝y podaç sum´ sald rachunków mentów finansowych wed∏ug stanu na koniec bankowych domu maklerskiego lub biura maklerdnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. skiego, na których przechowywane sà Êrodki domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na ostat- 91. W wierszu 108 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych ni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem. do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu, w tym równie˝ wartoÊç Êrodków pieni´˝nych 95. W wierszu 113 nale˝y podaç wartoÊç w∏asnych klientów znajdujàcych si´ na rachunkach banko- Êrodków pieni´˝nych, które nie zosta∏y wykazane wych prowadzonych dla klientów, do których usta- w wierszu 112.

Za∏àcznik nr 6 ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE Cz´Êç A Informacje o instrumentach finansowych klientów domów maklerskich, biur maklerskich, oddzia∏ów zagranicznych firm inwestycyjnych oraz banków powierniczych 1. Informacje ogólne — stan na koniec kwarta∏u: (dotyczy banków powierniczych) Maklerskie instrumenty finansowe klientów wyce- inwestycyjnych oraz banków powierniczych, instrunia si´ wed∏ug cen bie˝àcych wrozumieniu przepisów mentów finansowych dopuszczonych do obrotu zorwydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy ganizowanego, z wy∏àczeniem d∏u˝nych papierów o rachunkowoÊci. wartoÊciowych wyemitowanych przez Skarb Paƒstwa, 2. WartoÊç nale˝àcych do klientów domów makler- wed∏ug sektorów posiadaczy — stan na koniec kwarskich, biur maklerskich, oddzia∏ów zagranicznych firm ta∏u, w tys. z∏:

warzystwa funduszy inwestycyjnych, towarzystwa spo∏ecznych (patrz instytucje rzàdowe isamorzàdowe), funduszy emerytalnych, instytucje zajmujàce si´ paƒstwowe osoby prawne (utworzone wcelu wykonysprzeda˝à ratalnà. wania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´- biorstw, banków i spó∏ek prawa handlowego), samo- Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytal- dzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej utworzone ne — podmioty funkcjonujàce w formie spó∏ki akcyj- przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, nej lub towarzystwa ubezpieczeƒ wzajemnych, prowa- wojewod´, uczelni´ paƒstwowà, Polskà Akademi´ dzàce dzia∏alnoÊç na podstawie ustawy zdnia 22 maja Nauk itworzone przez nià jednostki organizacyjne. 2003 r. odzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124,

, z póên. zm.3)) oraz podmioty dzia∏ajàce Osoby fizyczne— obejmujà osoby fizyczne, wtym w oparciu o ustaw´ z dnia 28 sierpnia 1997 r. o orga- osoby fizyczne prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà nizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, na w∏asny rachunek. Dz. U. z2004 r. Nr 159, poz. 1667, zpóên. zm.4)(otwar- Instytucje niekomercyjne dzia∏ajàce na rzecz gote i pracownicze fundusze emerytalne). spodarstw domowych — obejmujà m.in. zwiàzki zawodowe, towarzystwa i stowarzyszenia zawodowe Instytucje rzàdowe i samorzàdowe — obejmujà: inaukowe, partie polityczne, koÊcio∏y izwiàzki wyznainstytucje rzàdowe na szczeblu centralnym, instytucje niowe. samorzàdowe (organy w∏adzy lokalnej i ich zwiàzki, administracj´ samorzàdowà, fundusze samorzàdowe, Nierezydenci— osoby fizyczne majàce miejsce zasamorzàdowe instytucje kultury, samorzàdowe instymieszkania za granicà oraz osoby prawne majàce sietucje pomocy spo∏ecznej, samodzielne publiczne zadzib´ za granicà, atak˝e inne podmioty majàce siedzik∏ady opieki zdrowotnej utworzone przez jednostki sab´ za granicà, posiadajàce zdolnoÊç zaciàgania zobomorzàdu terytorialnego), fundusze ubezpieczeƒ spowiàzaƒ inabywania praw we w∏asnym imieniu. Niere- ∏ecznych (Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych iKasa Rol- zydentami sà równie˝ znajdujàce si´ za granicà odniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego oraz zarzàdzane dzia∏y, przedstawicielstwa iprzedsi´biorstwa utworzoprzez nie fundusze, a tak˝e Narodowy Fundusz Zdro- ne przez rezydentów, a tak˝e obce przedstawicielstwa wia oraz Fundusz Pracy). dyplomatyczne, urz´dy konsularne i inne obce przedstawicielstwa oraz misje specjalne i organizacje mi´- Instytucje rzàdowe na szczeblu centralnym — dzynarodowe, korzystajàce z immunitetów i przywileobejmujà m.in.: organy w∏adzy publicznej, organy adjów dyplomatycznych lub konsularnych. ministracji rzàdowej, organy kontroli paƒstwowej i ochrony prawa, sàdy i trybuna∏y, paƒstwowe szko∏y Cz´Êç B wy˝sze, paƒstwowe instytucje kultury, paƒstwowe instytucje pomocy spo∏ecznej, paƒstwowe fundusze celo- 3. Dane dotyczàce kapita∏u zak∏adowego domu we, z wyjàtkiem zaliczonych do funduszy ubezpieczeƒ maklerskiego w podziale na sektory akcjonariuszy. ——————— 3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83,

, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539. 4) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183,

Podzia∏u na sektory nale˝y dokonaç zgodnie z ob- 4. Dane dotyczàce w∏asnych instrumentów finanjaÊnieniami do tabeli, o której mowa w pkt 2. sowych domu maklerskiego lub biura maklerskiego gdzie: 1) Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie pierwotnym rozumie si´ nabyte od emitenta bàdê subemitenta us∏ugowego emitowane w serii papiery wartoÊciowe nowej emisji (kol. 1), 2) Przez papiery wartoÊciowe nabyte wobrocie wtórnym rozumie si´ nabyte od podmiotów innych ni˝ emitent lub subemitent us∏ugowy emitowane w serii papiery wartoÊciowe (kol. 2), 3) Wyceny instrumentów finansowych nabytych w imieniu i na rachunek domu maklerskiego lub banku w ramach dzia∏alnoÊci biura maklerskiego (w∏asnego portfela) dokonuje si´ na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, którego dotyczy sprawozdanie, zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci oraz na podstawie przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. 5. WielkoÊç podatku od towarów i us∏ug (narasta- podatkowej z tytu∏u podatku od towarów i us∏ug jàco od 01.01. do koƒca okresu sprawozdawczego (VAT 7 lub VAT 7K) w wartoÊciach wykazanych w dew tys. z∏). klaracji podatkowej w kwotach narastajàcych, odpo- Poni˝szà tabel´ wype∏niajà domy maklerskie lub wiednio do okresu sprawozdawczego, dla wiersza 1 biura maklerskie zobowiàzane do sk∏adania deklaracji i 2 poni˝szej tabeli.

gdzie: Wiersz 1 obejmuje podatek nale˝ny; wiersz 2 obejmuje podatek naliczony; w wierszu 3 wykazuje si´ ró˝nic´ mi´dzy kwotà podatku VAT zap∏aconego przez podmiot gospodarczy za rok kalendarzowy akwotà podatku VAT zwróconà przez urzàd skarbowy. Je˝eli kwota podatku zap∏aconego przekracza kwot´ podatku zwróconego przez urzàd skarbowy, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem plus, a je˝eli kwota zwróconego przez urzàd skarbowy podatku przekracza kwot´ podatku zap∏aconego, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem minus. 6. Dane dotyczàce kosztów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych (stan na koniec okresu sprawozdawczego w tys. z∏)

Za∏àcznik nr 7 INFORMACJA O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH Cz´Êç A Cz´Êç B I. Ârodki pieni´˝ne I. Zobowiàzania krótkoterminowe II. Nale˝noÊci krótkoterminowe II. Zobowiàzania d∏ugoterminowe III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu III. Rozliczenia mi´dzyokresowe 1. Akcje IV. Rezerwy na zobowiàzania 2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe 1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 3. Certyfikaty inwestycyjne 2. Na Êwiadczenia emerytalne i podobne 4. Warranty V. Zobowiàzania podporzàdkowane 5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe VI. Kapita∏ w∏asny 6. Instrumenty pochodne 1. Kapita∏ zak∏adowy 7. Towary gie∏dowe 2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna) 8. Pozosta∏e 3. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna) IV. Krótkoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe 4. Kapita∏ zapasowy V. Instrumenty finansowe utrzymywane do up∏ywu terminu zapadalnoÊci a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej 1. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe b) utworzony ustawowo 2. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe c) utworzony zgodnie ze statutem 3. Towary gie∏dowe d) z dop∏at akcjonariuszy 4. Pozosta∏e e) inny VI. Instrumenty finansowe dost´pne do sprzeda˝y 5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny 1. Akcje i udzia∏y 6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe 2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe 7. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych a) zysk z lat ubieg∏ych (wartoÊç dodatnia) b) strata z lat ubieg∏ych (wartoÊç ujemna) 4. Certyfikaty inwestycyjne 8. Zysk (strata) netto 5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe 9. Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego 6. Towary gie∏dowe (wielkoÊç ujemna) 7. Pozosta∏e Cz´Êç C VII. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe I. Przychody z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w tym: VIII. Udzielone po˝yczki d∏ugoterminowe 1. Prowizje IX. WartoÊci niematerialne i prawne a) od operacji papierami wartoÊciowymi we w∏asnym imieniu, lecz na rachunek dajàcego zlece- X. Rzeczowe aktywa trwa∏e nie XI. D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe b) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych c) ztytu∏u przyjmowania zleceƒ kupna iumarzania 1. Aktywa ztytu∏u odroczonego podatku dochodowe- jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjgo nych 2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe d) pozosta∏e

2. Inne przychody 2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia a) ztytu∏u prowadzenia rachunków papierów war- 3. Pozosta∏e toÊciowych i rachunków pieni´˝nych klientów VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowyb) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych mi przeznaczonymi do obrotu (IV–V) c) z tytu∏u prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartoÊciowych VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci d) ztytu∏u zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie 1. Odsetki e) z tytu∏u zawodowego doradztwa w zakresie ob- 2. Korekty aktualizujàce wartoÊç rotu papierami wartoÊciowymi 3. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciof) z tytu∏u reprezentowania biur i domów maklerwych skich na regulowanych rynkach papierów wartoÊciowych i na gie∏dach towarowych 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia g) pozosta∏e 5. Pozosta∏e II. Koszty dzia∏alnoÊci maklerskiej VIII. Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych utrzy- 1. Koszty z tytu∏u afiliacji mywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci 2. Op∏aty na rzecz regulowanych rynków papierów 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç wartoÊciowych, gie∏d towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych 2. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoi gie∏dowych izb rozrachunkowych Êciowych 3. Op∏aty na rzecz izby gospodarczej 3. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 4. Wynagrodzenia 4. Pozosta∏e 5. Ubezpieczenia spo∏eczne IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do up∏ywu terminu zapadalno- 6. Âwiadczenia na rzecz pracowników Êci (VII–VIII) 7. Zu˝ycie materia∏ów i energii X. Przychody z instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y 8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 9. Pozosta∏e koszty rzeczowe 1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach 10. Amortyzacja 2. Odsetki 11. Podatki iinne op∏aty ocharakterze publicznopraw- 3. Korekty aktualizujàce wartoÊç nym 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 12. Prowizje i inne op∏aty 5. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊcio- 13. Pozosta∏e wych III. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci maklerskiej (I–II) 6. Pozosta∏e IV. Przychody z instrumentów finansowych przezna- XI. Koszty ztytu∏u instrumentów finansowych dost´pczonych do obrotu nych do sprzeda˝y 1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç 2. Odsetki 2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 3. Korekty aktualizujàce wartoÊç 3. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów warto- Êciowych 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 4. Pozosta∏e 5. Pozosta∏e XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowy- V. Koszty ztytu∏u instrumentów finansowych przeznami dost´pnymi do sprzeda˝y (X–XI) czonych do obrotu 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç XIII. Pozosta∏e przychody operacyjne

1. Zysk ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników akty- a) zrealizowane wów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawb) niezrealizowane nych 5. Pozosta∏e 2. Dotacje 3. Pozosta∏e XVIII. Koszty finansowe XIV. Pozosta∏e koszty operacyjne 1. Odsetki od kredytów i po˝yczek 1. Strata ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników akty- 2. Pozosta∏e odsetki wów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i praw- 3. Ujemne ró˝nice kursowe nych a) zrealizowane 2. Odpisy aktualizujàce wartoÊç rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych iwartoÊci niematerialnych b) niezrealizowane i prawnych 4. Pozosta∏e 3. Pozosta∏e XIX. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci gospodarczej XV. Ró˝nica wartoÊci rezerw iodpisów aktualizujàcych (XVI+XVII–XVIII) nale˝noÊci XX. Zyski nadzwyczajne 1. Rozwiàzanie rezerw 1. Losowe 2. Utworzenie rezerw 2. Pozosta∏e 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci XXI. Straty nadzwyczajne 4. Utworzenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci 1. Losowe XVI. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII–XIV+XV) 2. Pozosta∏e XVII. Przychody finansowe XXII. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI) 1. Odsetki od udzielonych po˝yczek XXIII. Podatek dochodowy 2. Odsetki od lokat i depozytów XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku 3. Pozosta∏e odsetki (zwi´kszenia straty) 4. Dodatnie ró˝nice kursowe XXV. Zysk (strata) netto (XXII–XXIII–XXIV)