Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

Nr 25 — 2142 — Poz. 129 129 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 6) p unktach przyjmowania zleceń — rozumie się 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi przez to punkty banku prowadzącego działalność (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z późn. zm.2)) zarządza się, maklerską, w których są wykonywane czynności co następuje: przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych w ramach dzia- Rozdział 1 łalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy; Przepisy ogólne 7) punkcie obsługi klientów — rozumie się przez to § 1. Rozporządzenie określa zakres, tryb i formę inną niż punkt przyjmowania zleceń jednostkę ororaz terminy przekazywania informacji, o których mo- ganizacyjną firmy inwestycyjnej, w której jest dowa w art. 86 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. konywana bieżąca obsługa klientów tej firmy ino obrocie instrumentami finansowymi, zwanej dalej westycyjnej, obejmująca także przyjmowanie zle- „ustawą”, przez firmy inwestycyjne, banki, o których ceń nabycia lub zbycia instrumentów finansomowa w art. 70 ust. 2 ustawy, i banki powiernicze. wych; § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 8) organie zatwierdzającym — rozumie się przez to organ zatwierdzający, o którym mowa w art. 3 1) ustawie o rachunkowości — rozumie się przez to ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości; ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, Nr 157, 9) z agranicznej osobie prawnej — rozumie się przez

i Nr 165, poz. 1316); to podmiot, o którym mowa w art. 115 ust. 1 usta- 2) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych — ro- wy, prowadzący działalność maklerską na podstazumie się przez to rozporządzenie Ministra Finan- wie zezwolenia Komisji; sów z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego 10) Kodeksie spółek handlowych — rozumie się przez wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapita- to ustawę z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks łowych, dla domów maklerskich oraz określenia spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037, z późn. maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wy- zm.3)); emitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz. U. Nr 204, 11) w stępnym rocznym sprawozdaniu finansowym —

); rozumie się przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3) instrumentach rynku niepublicznego — rozumie się przez to papiery wartościowe niedopuszczone Rozdział 2 do obrotu na rynku regulowanym; Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności 4) biurze maklerskim — rozumie się przez to oddział i sytuacji finansowej domów maklerskich lub inną jednostkę banku prowadzącego działalność maklerską działającą na zasadach oddziału, § 3. 1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać wyodrębnioną organizacyjnie, w ramach której Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o nabank prowadzi tę działalność; stępujących zdarzeniach dotyczących jego działalności lub sytuacji finansowej: 5) wyodrębnionej jednostce banku — rozumie się przez to niebędącą biurem maklerskim wydzieloną 1) r ozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynorganizacyjnie jednostkę banku prowadzącego ności w ramach posiadanego zezwolenia na prodziałalność maklerską; wadzenie działalności maklerskiej; 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej 2) u tracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- o znacznej wartości; porządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). 3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. 2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408 i Nr 229, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r. poz. 2276, z 2005 r. Nr 132, poz. 1108, Nr 183, poz. 1538 Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42, i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 133, poz. 935 i Nr 208,

, Nr 77, poz. 649, Nr 78, poz. 659, Nr 165, poz. 1316, poz. 1540, z 2008 r. Nr 86, poz. 524, Nr 118, poz. 747, Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323, Nr 201, poz. 1540 Nr 217, poz. 1381 i Nr 231, poz. 1547 oraz z 2009 r. Nr 13, i Nr 223, poz. 1776. poz. 69, Nr 42, poz. 341 i Nr 104, poz. 860.

Nr 25 — 2143 — Poz. 129 3) otrzymaniu przez dom maklerski od zakładu ubez- 21) z awarciu umowy pożyczki lub kredytu, w wyniku pieczeń odszkodowania z tytułu szkody spowodo- której powstaną zobowiązania podporządkowane, wanej utratą, w wyniku zdarzeń losowych, akty- o których mowa w rozporządzeniu o wymogach wów o znacznej wartości; kapitałowych; 4) podjęciu decyzji o zgłoszeniu wniosku o ogłosze- 22) z amierzonej spłacie zobowiązań podporządkowanie upadłości domu maklerskiego; nych, która spowoduje obniżenie wysokości nadzorowanych kapitałów do poziomu niższego niż 5) podjęciu decyzji o wszczęciu postępowania na- 120 % całkowitego wymogu kapitałowego; prawczego; 23) z awarciu umowy z podmiotem uprawnionym do- 6) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia konującym badania sprawozdań finansowych dowspólników lub walnego zgromadzenia punktu mu maklerskiego; dotyczącego podjęcia uchwały o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego 24) w ypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o baoraz o podjęciu przez zgromadzenie wspólników danie sprawozdań finansowych domu maklerskielub walne zgromadzenie uchwały w tej sprawie; go z podmiotem uprawnionym dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskie- 7) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia go lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot; wspólników lub walnego zgromadzenia punktu 25) z aciągnięciu kredytu lub pożyczki o wartości przedotyczącego podjęcia uchwały o wszczęciu postękraczającej 10 % kapitałów własnych domu mapowania naprawczego oraz o podjęciu przez zgroklerskiego; madzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w tej sprawie; 26) z aciągnięciu kilku kredytów lub pożyczek o łącznej wartości przekraczającej 10 % kapitałów własnych 8) podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspóldomu maklerskiego; ników, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i re- 27) p odjęciu przez organ zatwierdzający domu mazerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, klerskiego uchwały o zatwierdzeniu albo odrzucelub podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromaniu sprawozdania finansowego domu maklerskiedzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty go za ubiegły rok obrotowy; przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią części kapitału zakła- 28) i stotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad dowego; świadczenia usług maklerskich określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 9) złożeniu do sądu wniosku o ogłoszenie upadłości pkt 1 ustawy; domu maklerskiego; 29) k ształtowaniu się poziomu nadzorowanych kapita- 10) złożeniu do sądu oświadczenia o wszczęciu postęłów poniżej wyższej z następujących wartości: całpowania naprawczego; kowitego wymogu kapitałowego, kapitału wewnętrznego, lub kształtowaniu się poziomu nadzo- 11) wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie rowanych kapitałów poniżej wymaganej wysokospółki będącej domem maklerskim; ści kapitału założycielskiego, lub niedotrzymaniu wymaganej relacji poziomu nadzorowanych kapi- 12) otwarciu likwidacji; tałów do wysokości zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych 13) podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym przez niego dłużnych papierów wartościowych; podmiotem; 30) z łożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp- 14) podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmio- stwa w związku z prowadzoną działalnością matem; klerską; 15) podjęciu uchwały o zamiarze podziału domu ma- 31) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem klerskiego; administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu 16) podjęciu uchwały o podziale domu maklerskiego; maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych domu makler- 17) podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia do- skiego; mu maklerskiego w inną spółkę handlową; 32) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem 18) podjęciu uchwały o przekształceniu domu makler- administracji publicznej lub sądem jednego lub skiego w inną spółkę handlową; kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi 19) podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach włas- co najmniej 10 % kapitałów własnych domu manych; klerskiego; 20) podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów war- 33) rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi tościowych; kasowej klientów przez dom maklerski;

Nr 25 — 2144 — Poz. 129 34) podjęciu przez organ zatwierdzający domu ma- 3. Do domu maklerskiego: klerskiego uchwały o zastosowaniu zaawansowanego modelu wyliczania wymogu kapitałowego 1) k tóry nie prowadzi działalności, o której mowa z tytułu określonego rodzaju ryzyka; w art. 69 ust. 2 pkt 2—4, 6—8 lub ust. 4 pkt 1 ustawy — nie stosuje się przepisów ust. 1 pkt 21, 22, 35) zmianie sposobu wyliczania całkowitego wymogu 29, 33—36 i 38—40; kapitałowego w związku ze zmianą statusu zakresu prowadzonej działalności ze znaczącego na nie- 2) który zawarł umowę ubezpieczenia, o której mowa znaczący lub z nieznaczącego na znaczący; w art. 98 ust. 9 ustawy — nie stosuje się przepisów ust. 1 pkt 8, 19—22, 25, 26, 29, 33—36 i 38—40. 36) przypadku niewywiązania się z zobowiązań strony wynikających z zawartej z domem maklerskim § 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 umowy z przyrzeczeniem odkupu oraz umowy popkt 1, raport bieżący zawiera następujące informacje: życzki instrumentów finansowych; 1) d atę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych 37) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzoczynności w ramach posiadanego zezwolenia; nej działalności maklerskiej; 2) w skazanie, jakie czynności zostały podjęte w ra- 38) naruszeniu skonsolidowanych norm adekwatności mach posiadanego zezwolenia. kapitałowej; 39) przekroczeniu limitu koncentracji zaangażowania; § 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera następujące informacje: 40) przekroczeniu limitu dużych zaangażowań; 1) r odzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz 41) podjęciu przez wspólników, w przypadku domu rodzaj utraconych aktywów; maklerskiego w formie spółki osobowej, uchwały w sprawie powierzenia wspólnikowi prowadzenia 2) w artość księgową oraz szacunkową wartość rynspraw spółki lub w sprawie pozbawienia wspólni- kową utraconych aktywów; ka prawa prowadzenia spraw spółki; 3) w ysokość udziału wartości utraconych aktywów 42) odebraniu na mocy orzeczenia sądu wspólnikowi w wartości wszystkich aktywów; spółki osobowej będącej domem maklerskim prawa prowadzenia spraw spółki; 4) p rzewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działalności domu maklerskiego. 43) podjęciu przez wspólników, w przypadku domu maklerskiego w formie spółki osobowej, uchwały § 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 o dalszym trwaniu spółki, pomimo śmierci, ogłopkt 3, raport bieżący zawiera następujące informacje: szenia upadłości wspólnika lub pomimo wypowiedzenia umowy spółki przez wspólnika lub jego 1) nazwę (firmę), siedzibę oraz adres zakładu ubezwierzyciela; pieczeń; 44) podjęciu lub zakończeniu prowadzenia działalno- 2) datę otrzymania odszkodowania; ści gospodarczej innej niż działalność maklerska; 3) wysokość środków pieniężnych otrzymanych od 45) podjęciu przez organ zatwierdzający domu mazakładu ubezpieczeń z tytułu odszkodowania. klerskiego uchwały o sposobie podziału zysku domu maklerskiego za ubiegły rok obrotowy; § 7. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 46) odmówieniu udzielenia absolutorium członkowi pkt 4, raport bieżący zawiera następujące informacje: organu zarządzającego lub nadzorującego; 1) wysokość zadłużenia; 47) zawarciu transakcji, których wartość godziwa przekracza 5 % kapitałów nadzorowanych, z jednostka- 2) p rzyczyny zaprzestania wykonywania zobowiąmi powiązanymi w rozumieniu ustawy o rachun- zań; kowości; 3) w skazanie sądu właściwego do rozpatrzenia wnios- 48) zdarzeniach skutkujących ograniczeniem lub znie- ku o ogłoszenie upadłości. sieniem zamiaru co do kontynuowania działalności domu maklerskiego w dającej się przewidzieć 2. W przypadku gdy decyzja zapadła w formie przyszłości, zgodnie z odrębnymi przepisami. uchwały, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały. 2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, należą aktywa stanowiące ponad 10 % łącznej warto- § 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 ści kapitałów własnych i 5 % kapitałów nadzorowapkt 5, raport bieżący zawiera następujące informacje: nych, a w przypadku aktywów finansowych — aktywa stanowiące ponad 10 % łącznej wartości kapitałów 1) p rzyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia własnych i 5 % kapitałów nadzorowanych lub aktywa, o wszczęciu postępowania naprawczego; które w wyniku ich nabycia spowodują przekroczenie odpowiednio 5 %, 10 %, 25 % i 33 % kapitału zakłado- 2) w skazanie sądu właściwego do rozpatrzenia wego podmiotu, którego akcje (udziały) stanowią ak- oświadczenia o wszczęciu postępowania naprawtywa finansowe domu maklerskiego. czego.

Nr 25 — 2145 — Poz. 129 2. W przypadku gdy decyzja zapadła w formie § 13. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 uchwały, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię pkt 10, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały. oświadczenia. § 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 § 14. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera następujące informacje: pkt 11, raport bieżący zawiera wskazanie przyczyny powodującej rozwiązanie domu maklerskiego oraz 1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgrodatę jej wystąpienia. Do raportu bieżącego należy domadzenia; łączyć kopię dokumentu potwierdzającego wystąpienie tej przyczyny. 2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia; § 15. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3) wysokość zadłużenia. pkt 12, raport bieżący zawiera imiona, nazwiska i adresy likwidatorów, ze wskazaniem, czy są to wspólnicy 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt (partnerzy, komplementariusze), członkowie zarządu, uchwały w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie czy też osoby powołane uchwałą wspólników, zgroupadłości domu maklerskiego. madzenia wspólników lub walnego zgromadzenia, wybrane zgodnie ze statutem, czy też wyznaczone 3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników przez sąd. lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskie- 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię go do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej uchwały o otwarciu likwidacji. uchwały. § 16. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 § 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera następujące informapkt 7, raport bieżący zawiera następujące informacje: cje: 1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgro- 1) w skazanie organu domu maklerskiego, który podmadzenia; jął uchwałę — w przypadku gdy dom maklerski działa w formie spółki kapitałowej lub spółki part- 2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub nerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powalnego zgromadzenia; wierzono zarządowi; 3) przyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia 2) datę podjęcia uchwały; o wszczęciu postępowania naprawczego. 3) n azwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działal- 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt ności podmiotu, z którym planuje się połączenie, uchwały w sprawie wszczęcia postępowania napraw- oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod czego. jakim ten podmiot jest zarejestrowany we właściwym rejestrze; 3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie wszczę- 4) p rzyczyny podjęcia uchwały o zamiarze połączecia postępowania naprawczego do raportu bieżącego nia; należy dołączyć kopię tej uchwały. 5) przewidywaną datę połączenia. § 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera następujące informacje: 2. W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we właściwym dzienniku urzędowym planu połączenia, do 1) wysokość straty, kapitału zakładowego, zapaso- raportu bieżącego należy dołączyć kopię tego wniosku wego oraz kapitałów rezerwowych; lub w przypadku, gdy wniosek jest składany przez inną spółkę biorącą udział w połączeniu — informację o da- 2) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgrocie złożenia wniosku przez tę spółkę. madzenia; § 17. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub pkt 14, raport bieżący zawiera następujące informawalnego zgromadzenia. cje: 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt 1) datę podjęcia uchwały; uchwały w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego. 2) n azwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności podmiotu, z którym następuje połączenie, § 12. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod pkt 9, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię jakim ten podmiot jest zarejestrowany we właściwniosku o ogłoszenie upadłości oraz, w przypadku wym rejestrze; wniosku o ogłoszenie upadłości zgłoszonego przez wierzycieli, opinię zarządu lub wspólników (partne- 3) przyczyny podjęcia uchwały o połączeniu; rów, komplementariuszy), którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki, w tej sprawie. 4) rodzaj i sposób połączenia;

Nr 25 — 2146 — Poz. 129 5) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych 3. Do raportu bieżącego należy dołączyć plan popołączenia; działu, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spółek handlowych, o ile nie został on wcześniej przedsta- 6) dzień bilansowy, na który sporządzono bilanse, na wiony Komisji. podstawie których połączenie ma być dokonane; § 20. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 7) termin zgłoszenia połączenia do właściwych rejepkt 17, raport bieżący zawiera następujące informastrów. cje: 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię 1) w skazanie organu domu maklerskiego, który poduchwały o połączeniu oraz pisemną opinię biegłego jął uchwałę — w przypadku gdy dom maklerski na temat planowanego połączenia, o ile uzyskanie działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partopinii było wymagane. nerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powierzono zarządowi; 3. Do raportu bieżącego należy dołączyć plan połączenia, o którym mowa w art. 499 lub art. 518 Kodeksu 2) datę podjęcia uchwały; spółek handlowych, o ile został przygotowany i o ile nie został on wcześniej przedstawiony Komisji. 3) rodzaj przekształcenia; § 18. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 4) p rzyczyny podjęcia uchwały o zamiarze przekształpkt 15, raport bieżący zawiera następujące informa- cenia; cje: 5) przewidywaną datę przekształcenia. 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę; § 21. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera następujące informa- 2) datę podjęcia uchwały; cje: 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot działal- 1) datę podjęcia uchwały; ności spółek zamierzających uczestniczyć w podziale; 2) przyczyny podjęcia uchwały o przekształceniu; 4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze podziału; 3) rodzaj przekształcenia; 5) przewidywaną datę podziału. 4) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych przekształcenia; 2. W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we właściwym dzienniku urzędowym planu podziału, do 5) dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na raportu bieżącego należy dołączyć kopię tego wniosku podstawie którego przekształcenie ma być dokolub w przypadku, gdy wniosek jest składany przez innane; ną spółkę biorącą udział w podziale — informację o dacie złożenia wniosku przez tę spółkę. 6) termin zgłoszenia przekształcenia do właściwego rejestru. § 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera następujące informa- 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię cje: uchwały wspólników, zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o przekształceniu oraz, jeżeli 1) datę podjęcia uchwały; wymagane jest sporządzenie planu przekształcenia, 2) nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działal- pisemną opinię biegłego rewidenta na temat planu ności spółek uczestniczących w podziale; przekształcenia. 3) przyczyny podjęcia uchwały o podziale; 3. Jeżeli wymagane jest sporządzenie planu przekształcenia, do raportu bieżącego należy dołączyć plan 4) rodzaj i sposób podziału; przekształcenia, o którym mowa w art. 558 Kodeksu spółek handlowych, o ile nie został on wcześniej 5) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych przedstawiony Komisji. podziału; 6) dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na § 22. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 podstawie którego podział ma być dokonany; pkt 19, raport bieżący zawiera następujące informacje: 7) termin zgłoszenia podziału do właściwego rejestru. 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę — w przypadku gdy dom maklerski 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partuchwały zgromadzenia wspólników lub walnego zgro- nerskiej, w której prowadzenie spraw spółki pomadzenia o podziale oraz pisemną opinię biegłego na wierzono zarządowi; temat planowanego podziału, o ile uzyskanie opinii było wymagane. 2) datę podjęcia uchwały;

Nr 25 — 2147 — Poz. 129 3) przyczyny podjęcia uchwały o zmianie w kapita- 3) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz łach własnych zaliczanych do środków własnych osobowych domu maklerskiego z podmiotem domu maklerskiego, a także w pozostałych kapita- udzielającym pożyczki lub kredytu; łach własnych; 4) przedmiot działalności podmiotu udzielającego 4) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz pożyczki lub kredytu; wysokość, o jaką kapitały własne ulegną zmianie. 5) oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim podmiot udzielający pożyczki lub kredytu jest zare- 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię jestrowany we właściwym rejestrze. uchwały o zmianie w kapitałach własnych domu maklerskiego. 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię umowy pożyczki lub umowy kredytu. § 23. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera następujące informa- § 25. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 cje: pkt 22, raport bieżący zawiera następujące informacje: 1) rodzaj papieru wartościowego; 1) n azwę (firmę), siedzibę i adres lub imię, nazwisko 2) wskazanie organu, który podjął uchwałę; i adres udzielającego pożyczki lub kredytu; 3) datę podjęcia uchwały o emisji oraz przewidywa- 2) wysokość udzielonego kredytu lub pożyczki; ny termin jej wykonania; 3) w ynikający z umowy termin spłaty kredytu lub po- 4) wielkość emisji, liczbę serii lub transzy i przewidy- życzki; wany termin sprzedaży; 4) w ysokość pozostałego do spłaty kredytu lub po- 5) wartość nominalną oraz cenę emisyjną dłużnych życzki; papierów wartościowych; 5) przewidywany termin spłaty kredytu lub pożyczki; 6) przewidywaną łączną wysokość wpływów z emi- 6) p rocentowo wyrażony udział prognozowanej wysji; sokości nadzorowanych kapitałów po spłacie zobowiązań w całkowitym wymogu kapitałowym. 7) warunki wykupu i oprocentowania dłużnych papierów wartościowych; § 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera następujące informa- 8) przewidziane w warunkach emisji świadczenia cje: niepieniężne; 1) dane o podmiocie uprawnionym: 9) wysokość przewidywanych gwarancji lub innych zabezpieczeń, nazwę (firmę) jednostki gwarantują- a) imię, nazwisko albo nazwę (firmę), cej lub zabezpieczającej oraz sumę jej kapitałów b) adres, (funduszy) własnych wykazaną w bilansie za ostatni rok obrotowy; c) numer wpisu na listę biegłych rewidentów; 10) cel emisji; 2) datę zawarcia umowy; 11) podmioty, do których jest kierowana emisja. 3) wskazanie, czy dom maklerski korzystał w przeszłości z usług tego podmiotu, a jeżeli tak, to w ja- 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię kim zakresie; uchwały właściwego organu domu maklerskiego 4) wskazanie organu, który dokonał wyboru podmioo emisji dłużnych papierów wartościowych. tu uprawnionego, z którym została zawarta umowa; 3. Po upływie terminu sprzedaży emisji papierów wartościowych, kolejnych serii lub transz należy w for- 5) okres, na jaki została zawarta umowa. mie raportu bieżącego przekazać informacje o faktycznie zrealizowanych wpływach pieniężnych i faktycznej § 27. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 wysokości zobowiązań domu maklerskiego z tytułu pkt 24, raport bieżący zawiera następujące informaemisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych za- cje: bezpieczeniach. 1) wskazanie strony, która wypowiedziała umowę; § 24. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera następujące informa- 2) w skazanie konsekwencji finansowych wypowiecje: dzenia; 1) nazwę (firmę), siedzibę i adres lub imię, nazwisko 3) w skazanie wcześniejszych rezygnacji z wyrażania i adres podmiotu udzielającego pożyczki lub kre- opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżedytu; niami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych domu maklerskiego, wydanych przez 2) wysokość pożyczki lub kredytu oraz warunki i ter- podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dominy spłaty wraz z oprocentowaniem; tyczy;

Nr 25 — 2148 — Poz. 129 4) wskazanie organów zalecających lub akceptują- § 31. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 cych wypowiedzenie umowy z podmiotem upraw- pkt 28, raport bieżący zawiera następujące informanionym; cje: 5) opis wszelkich rozbieżności, jakie miały miejsce 1) datę naruszenia; pomiędzy organem zarządzającym domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wy- 2) datę wykrycia naruszenia; powiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stoso- 3) istotę naruszenia; wania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem 4) r odzaj kroków podjętych w związku z wykryciem sposobu ich rozstrzygnięcia. naruszenia. 2. Do raportu bieżącego powinna być dołączona § 32. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 kopia pisma podmiotu uprawnionego, sporządzonego pkt 29, raport bieżący zawiera następujące informana prośbę domu maklerskiego i adresowanego do Kocje: misji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym. 1) dane, o których mowa w części A załącznika nr 3 do rozporządzenia, według stanu na dzień wystą- § 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pienia tego zdarzenia; pkt 25, raport bieżący zawiera następujące informacje: 2) o pis przyczyn naruszenia wymogów kapitałowych lub niedotrzymania relacji poziomu nadzorowa- 1) nazwę (firmę), siedzibę i adres podmiotu udziela- nych kapitałów do wysokości zaciągniętych przez jącego kredytu lub pożyczki; dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościo- 2) wysokość kredytu lub pożyczki; wych; 3) przeznaczenie środków pochodzących z kredytu 3) o pis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć lub pożyczki; w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w rozporządzeniu o wymogach 4) okres kredytowania; kapitałowych. 5) uprawnienia kredytodawcy lub pożyczkodawcy 2. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa związane z wykorzystaniem udzielonego kredytu w § 3 ust. 1 pkt 29, utrzymuje się przez okres dłuższy lub pożyczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz niż 1 dzień, raport bieżący jest przesyłany codziennie, z określeniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub z tym że opis działań jest przesyłany w pierwszym rapożyczki. porcie, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego. § 29. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 26, raport bieżący zawiera następujące informa- § 33. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 cje: pkt 30, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię za- 1) nazwy (firmy), siedziby i adresy podmiotów udzie- wiadomienia. lających kredytów lub pożyczek; § 34. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) wysokość poszczególnych kredytów lub pożyczek; pkt 31, raport bieżący zawiera następujące informacje: 3) przeznaczenie środków pochodzących z kredytów lub pożyczek; 1) w skazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie; 4) okresy kredytowania; 2) wysokość zobowiązań; 5) uprawnienia kredytodawców lub pożyczkodawców związane z wykorzystaniem udzielonych kre- 3) o znaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub dytów lub pożyczek i zabezpieczeniem ich zwrotu, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), wraz z określeniem sposobów udzielania zabez- wraz z określeniem wysokości zobowiązań domu pieczeń kredytów lub pożyczek. maklerskiego przypadającej na każdego z nich; § 30. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 4) o pis stosunków prawnych, z których wynikają zopkt 27, raport bieżący zawiera następujące informa- bowiązania; cje: 5) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz 1) datę podjęcia uchwały; osobowych wierzycieli z domem maklerskim. 2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął 2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wliuchwałę. czane zobowiązania domu maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w pouchwały o zatwierdzeniu albo odrzuceniu sprawozda- stępowaniach administracyjnych niezakończonych nia finansowego za ubiegły rok obrotowy. decyzją ostateczną.

Nr 25 — 2149 — Poz. 129 3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postano- 2) p oziom warunków, o których mowa w § 7 ust. 1 wienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie rozporządzenia o wymogach kapitałowych. się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń. § 39. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 36, raport bieżący zawiera następujące informa- § 35. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 cje: pkt 32, raport bieżący zawiera następujące informacje: 1) charakterystykę umowy; 1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczę- 2) t ermin, w którym powinny zostać uregulowane to postępowanie; wynikające z umowy zobowiązania wobec domu maklerskiego; 2) wysokość wierzytelności; 3) wynikającą z umowy wysokość zobowiązania. 3) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), § 40. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 wraz z określeniem wysokości wierzytelności dopkt 37, raport bieżący zawiera następujące informamu maklerskiego przypadających od każdego cje: z nich; 4) opis stosunków prawnych, z których wynikają wie- 1) datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze ograniczerzytelności; nia lub rezygnacji z działalności maklerskiej; 5) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz 2) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z działalnoosobowych dłużników z domem maklerskim. ści maklerskiej; 2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są 3) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obwliczane wierzytelności domu maklerskiego docho- rad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiadzone w postępowaniach przed sądem, w których wy- ny przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejdano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub mującej ograniczenie lub rezygnację z działalności w postępowaniach administracyjnych niezakończo- maklerskiej; nych decyzją ostateczną. 4) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 3. 3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt się ostateczna, raport bieżący zawiera informację uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębioro treści tych orzeczeń. stwa obejmującej ograniczenie lub rezygnację z działalności maklerskiej. § 36. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, raport bieżący zawiera następujące informa- 3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały cje: w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z działalności 1) datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kaso- maklerskiej do raportu bieżącego należy dołączyć kowej; pię tej uchwały. 2) adres punktu obsługi klientów lub oddziału, w któ- § 41. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 rym rozpoczęto lub zakończono prowadzenie obpkt 38, raport bieżący zawiera następujące informasługi kasowej. cje: § 37. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 1) dane, o których mowa w załączniku nr 4 do rozpopkt 34, raport bieżący zawiera następujące informa- rządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tecje: go zdarzenia; 1) datę podjęcia uchwały; 2) opis przyczyn naruszenia skonsolidowanych norm adekwatności kapitałowej; 2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął uchwałę; 3) opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć 3) planowaną datę wprowadzenia w życie postano- w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymagawień uchwały. niami określonymi w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych. 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały. 2. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 38, utrzymuje się przez okres dłuższy § 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 niż 1 dzień, raport bieżący jest przesyłany codziennie, pkt 35, raport bieżący zawiera następujące informa- z tym że opis działań jest przesyłany w pierwszym racje: porcie, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego. 1) datę dokonania obliczeń, na podstawie których stwierdzono zmianę statusu prowadzonej działal- § 42. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 ności z nieznaczącej na znaczącą lub ze znaczącej pkt 39, raport bieżący zawiera następujące informana nieznaczącą; cje:

Nr 25 — 2150 — Poz. 129 1) datę przekroczenia limitu koncentracji zaangażo- 3. Raport bieżący może być przekazywany przez wania; domy maklerskie, które przekroczyły limit dużych zaangażowań, po spełnieniu warunków określonych 2) nazwę (firmę) podmiotu, wobec którego powstało w § 9 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wyzaangażowanie; mogach kapitałowych. 3) wysokość i rodzaj zaangażowania, stanowiącego 4. Dom maklerski zobowiązany do spełniania norm przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym wobec danego podmiotu z podziałem na zaangaprzekazuje raport bieżący zawierający dane, o których żowanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wymowa w ust. 1, w odniesieniu do poziomu skonsoliszczególnieniem zaangażowania zaliczonego do dowanych nadzorowanych kapitałów. portfela handlowego i niehandlowego; 4) wskazanie przekroczonego limitu koncentracji za- § 44. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 angażowania, o którym mowa w § 2 załącznika pkt 41, raport bieżący zawiera następujące informanr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitało- cje: wych; 1) wskazanie osoby, której powierzono prowadzenie 5) poziom nadzorowanych kapitałów domu makler- spraw spółki lub którą pozbawiono prawa prowaskiego w wysokości ustalonej, niezależnie od skali dzenia spraw spółki; prowadzonej działalności, w sposób określony w § 1 ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia 2) wskazanie powodów pozbawienia prawa prowao wymogach kapitałowych. dzenia spraw spółki. 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć opis dzia- 2. W przypadku powierzenia prowadzenia spraw łań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu spółki osobie trzeciej raport powinien zawierać dane zmniejszenia wartości zaangażowania poniżej limitu osobowe tej osoby. koncentracji zaangażowania. 3. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię 3. Raport bieżący może być przekazywany po speł- uchwały w sprawie powierzenia prowadzenia spraw nieniu przez dom maklerski warunków określonych spółki lub w sprawie pozbawienia prawa prowadzenia w § 9 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wy- spraw spółki. mogach kapitałowych. § 45. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 4. Dom maklerski zobowiązany do spełniania norm pkt 42, raport bieżący zawiera następujące informaadekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym cje: przekazuje raport bieżący zawierający dane, o których mowa w ust. 1, w odniesieniu do poziomu skonsoli- 1) w skazanie osoby, którą pozbawiono prawa prowadowanych nadzorowanych kapitałów. dzenia spraw spółki; § 43. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) w skazanie powodów pozbawienia prawa prowapkt 40, raport bieżący zawiera następujące informa- dzenia spraw spółki. cje: 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię 1) datę operacji, która spowodowała przekroczenie orzeczenia sądu o odebraniu wspólnikowi prawa prolimitu dużych zaangażowań; wadzenia spraw spółki. 2) charakterystykę wszystkich zaangażowań, których § 46. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 suma jest większa niż limit dużych zaangażowań, pkt 43, raport bieżący zawiera następujące informaw zakresie: cje: a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powstało zaangażowanie, 1) wskazanie przyczyny, pomimo której wystąpienia b) wartości i rodzaju poszczególnych zaangażo- wspólnicy postanowili o dalszym trwaniu spółki; wań z podziałem na zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem za- 2) datę podjęcia uchwały przez wspólników o dalangażowania zaliczonego do portfela handlo- szym trwaniu spółki. wego i niehandlowego; 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię 3) poziom nadzorowanych kapitałów domu makler- uchwały w sprawie dalszego istnienia spółki. skiego w wysokości ustalonej, niezależnie od skali prowadzonej działalności, w sposób określony § 47. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 w § 1 ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia pkt 44, raport bieżący zawiera następujące informao wymogach kapitałowych. cje: 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć opis dzia- 1) d atę podjęcia lub zakończenia prowadzenia działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu łalności gospodarczej innej niż działalność maklerzmniejszenia wartości zaangażowań poniżej limitu du- ska; żych zaangażowań, ze wskazaniem, którego zaangażowania będą dotyczyły powyższe działania. 2) rodzaj działalności.

Nr 25 — 2151 — Poz. 129 § 48. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęppkt 45, raport bieżący zawiera następujące informa- stwa w związku z działalnością prowadzoną przez cje: biuro maklerskie; 1) datę podjęcia uchwały; 4) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzo- 2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął nej działalności maklerskiej. uchwałę. § 53. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 1, 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię raport bieżący zawiera następujące informacje: uchwały. 1) d atę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia; § 49. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 46, raport bieżący zawiera następujące informa- 2) w skazanie, jakie czynności zostały podjęte w racje: mach posiadanego zezwolenia. 1) datę podjęcia uchwały; § 54. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 2, 2) powód odmówienia udzielenia absolutorium. raport bieżący zawiera następujące informacje: 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię 1) datę naruszenia; uchwały. 2) datę wykrycia naruszenia; § 50. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 47, raport bieżący zawiera następujące informa- 3) istotę naruszenia; cje: 4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem 1) datę zawarcia transakcji; naruszenia. 2) nazwę jednostki powiązanej; § 55. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 3, 3) przedmiot i rodzaj transakcji; do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadomienia. 4) wartość transakcji; 5) poziom kapitałów nadzorowanych. § 56. 1. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 4, raport bieżący zawiera następujące informacje: § 51. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 48, raport bieżący zawiera następujące informa- 1) p rzyczyny ograniczenia lub rezygnacji z działalnocje: ści maklerskiej; 1) opis zdarzenia skutkującego ograniczeniem lub 2) d atę walnego zgromadzenia, którego porządek obzniesieniem zamiaru co do kontynuowania działal- rad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmianości domu maklerskiego w dającej się przewidzieć ny przedmiotu przedsiębiorstwa obejmującej przyszłości, zgodnie z odrębnymi przepisami; ograniczenie lub rezygnację z działalności maklerskiej; 2) planowane decyzje dotyczące dalszej działalności domu maklerskiego. 3) porządek obrad walnego zgromadzenia. 2. W przypadku podjęcia decyzji dotyczącej dalszej 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt działalności domu maklerskiego, do raportu bieżące- uchwały walnego zgromadzenia w sprawie ograniczego należy dołączyć kopię tej decyzji. nia lub rezygnacji z działalności maklerskiej. Rozdział 3 3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z działalności Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności maklerskiej do raportu bieżącego należy dołączyć kobiur maklerskich pię tej uchwały. § 52. Biuro maklerskie jest obowiązane dostarczać 4. W przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd, do Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o naraportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały zastępujących zdarzeniach dotyczących jego działalnorządu. ści: Rozdział 4 1) rozpoczęciu wykonywania przez biuro maklerskie poszczególnych czynności w ramach posiadanego Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności zezwolenia na prowadzenie działalności maklerwyodrębnionych jednostek banków skiej; 2) istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad § 57. Wyodrębniona jednostka banku jest obowiąświadczenia usług maklerskich określonych zana dostarczać Komisji, w formie raportu bieżącego, w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 informacje o następujących zdarzeniach dotyczących pkt 1 ustawy; jej działalności:

Nr 25 — 2152 — Poz. 129 1) rozpoczęciu wykonywania przez wyodrębnioną 1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynjednostkę banku czynności w ramach posiadane- ności określonych w art. 70 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy; go zezwolenia; 2) istotnym naruszeniu zasad świadczenia usług, 2) istotnym naruszeniu przez wyodrębnioną jednost- o których mowa w przepisach wydanych na podkę banku zasad świadczenia usług maklerskich stawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, w zakresie wykookreślonych w przepisach wydanych na podsta- nywania czynności określonych w art. 70 ust. 2 wie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy; ustawy; 3) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp- 3) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z działalnością maklerską prowa- stwa w związku z działalnością wykonywaną na dzoną przez wyodrębnioną jednostkę banku; podstawie art. 70 ust. 2 ustawy; 4) zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności 4) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z działalności maklerskiej. wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy. § 58. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 1, § 63. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 1, raport bieżący zawiera informacje o dacie rozpoczęcia raport bieżący zawiera następujące informacje: działalności maklerskiej w ramach posiadanego zezwolenia. 1) d atę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach działalności wykonywanej na § 59. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 2, podstawie art. 70 ust. 2 ustawy; raport bieżący zawiera następujące informacje: 2) w skazanie, jakie czynności zostały podjęte w ra- 1) datę naruszenia; mach prowadzonej działalności. 2) datę wykrycia naruszenia; § 64. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 2, raport bieżący zawiera następujące informacje: 3) istotę naruszenia; 1) datę naruszenia; 4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem naruszenia. 2) datę wykrycia naruszenia; § 60. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 3, 3) istotę naruszenia; do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiado- 4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem mienia. naruszenia. § 61. 1. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 4, § 65. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 3, raport bieżący zawiera następujące informacje: do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiado- 1) przyczyny rezygnacji z działalności maklerskiej; mienia. 2) datę walnego zgromadzenia, którego porządek ob- § 66. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 4, rad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmia- raport bieżący zawiera informację o terminie ograniny przedmiotu przedsiębiorstwa obejmującej re- czenia lub rezygnacji z wykonywania działalności wyzygnację z działalności maklerskiej; konywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy. 3) porządek obrad walnego zgromadzenia. Rozdział 6 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności uchwały walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji i sytuacji finansowej zagranicznych osób prawnych z działalności maklerskiej. oraz o zdarzeniach dotyczących działalności zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących 3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność w sprawie rezygnacji z działalności maklerskiej do ramaklerską portu bieżącego należy dołączyć kopię tej uchwały. § 67. Zagraniczna osoba prawna jest obowiązana 4. W przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd, do dostarczać Komisji, w formie raportu bieżącego, inforraportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały zamacje o następujących zdarzeniach dotyczących dziarządu. łalności lub sytuacji finansowej oddziału: Rozdział 5 1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na pro- Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności wadzenie działalności maklerskiej; banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy 2) utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów § 62. Bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, o znacznej wartości, jeżeli aktywa te wchodziły do jest obowiązany dostarczać Komisji, w formie raportu składników materialnych i niematerialnych przebieżącego, informacje o następujących zdarzeniach znaczonych do prowadzenia działalności przez oddotyczących jego działalności: dział;

Nr 25 — 2153 — Poz. 129 3) otrzymaniu przez zagraniczną osobę prawną od 2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynzakładu ubezpieczeń odszkodowania za szkodę kową utraconych aktywów; spowodowaną utratą, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości, jeżeli aktywa te 3) wysokość udziału wartości utraconych aktywów wchodziły do składników materialnych i niemate- w wartości wszystkich aktywów; rialnych przeznaczonych do prowadzenia działal- 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej ności przez oddział; działalności oddziału. 4) powzięciu wiadomości o wszczęciu lub żądaniu wszczęcia w stosunku do zagranicznej osoby praw- § 70. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 3, nej wszelkich postępowań przed właściwymi or- raport bieżący zawiera następujące informacje: ganami administracyjnymi lub sądowymi dotyczą- 1) nazwę (firmę), siedzibę oraz adres zakładu ubezcych likwidacji, upadłości z powodu niewypłacalpieczeń; ności lub innych mogących doprowadzić do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powsta- 2) datę otrzymania środków pieniężnych z tytułu odnia obowiązku pokrywania należności tej osoby szkodowania; prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami państwa 3) wysokość środków pieniężnych otrzymanych od siedziby tej osoby prawnej; zakładu ubezpieczeń z tytułu odszkodowania. 5) podjęciu decyzji o zmianie wysokości funduszu § 71. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 4, przeznaczonego na prowadzenie działalności maraport bieżący zawiera informację o rodzaju wszczęteklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej go postępowania, oznaczenie organu, przed którym w formie oddziału; zostało ono wszczęte, oraz przewidywaną datę jego 6) istotnym naruszeniu przez oddział zasad świadcze- zakończenia. nia usług maklerskich określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 usta- § 72. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 5, wy; raport bieżący zawiera następujące informacje: 7) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp- 1) przyczyny, datę oraz tryb podjęcia decyzji; stwa w związku z działalnością prowadzoną przez 2) p rzewidywany termin zmiany oraz wysokość, o jaoddział; ką fundusz ulegnie zmianie. 8) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię kilku postępowań dotyczących zobowiązań od- uchwały właściwego organu zagranicznej osoby działu, których łączna wartość stanowi co najmniej prawnej o zmianie wysokości funduszu przeznaczone- 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie go na działalność maklerską w formie oddziału. działalności maklerskiej; § 73. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 6, 9) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem raport bieżący powinien zawierać następujące inforadministracji publicznej lub sądem jednego lub macje: kilku postępowań dotyczących wierzytelności od- 1) datę naruszenia; działu, których łączna wartość stanowi co najmniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie 2) datę wykrycia naruszenia; działalności maklerskiej; 3) istotę naruszenia; 10) rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi 4) rodzaj czynności podjętych w związku z wykryciem kasowej klientów przez oddział; naruszenia. 11) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej na terytorium Rzeczy- § 74. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 7, pospolitej Polskiej lub w państwie siedziby zagra- do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadonicznej osoby prawnej. mienia. § 68. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 1, § 75. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 8, raport bieżący zawiera następujące informacje: raport bieżący zawiera następujące informacje: 1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych 1) w skazanie organu lub sądu, przed którym wszczęczynności w ramach posiadanego zezwolenia; to postępowanie; 2) wysokość zobowiązań; 2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia. 3) o znaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), § 69. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 2, wraz z określeniem wysokości zobowiązań przyparaport bieżący zawiera następujące informacje: dającej na każdego z nich; 1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz 4) o pis stosunków prawnych, z których wynikają zorodzaj utraconych aktywów; bowiązania.

Nr 25 — 2154 — Poz. 129 2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wli- § 79. 1. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej proczane zobowiązania oddziału dochodzone w postępo- wadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dziawaniach przed sądem, w których wydano nieprawo- łalność maklerską w formie oddziału stosuje się odpomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowa- wiednio przepisy § 67 pkt 1, 6, 7, 10 i 11 oraz § 68, 73, niach administracyjnych niezakończonych decyzją 74, 77 i 78. ostateczną. 2. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzą- 3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postano- cej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność wienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie maklerską bez otwierania oddziału, przy wykorzystaniu środka porozumiewania się na odległość, ze swosię ostateczna, raport bieżący zawiera informację jej siedziby lub oddziału, w odniesieniu do prowadzoo treści tych orzeczeń. nej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalności, stosuje się odpowiednio przepisy § 67 pkt 1, 6 i 7 § 76. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 9, oraz § 68, 73 i 74. raport bieżący zawiera następujące informacje: Rozdział 7 1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie; Informacje dotyczące działalności maklerskiej w zakresie instrumentów rynku niepublicznego 2) wysokość wierzytelności; § 80. Firma inwestycyjna prowadząca działalność 3) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub w zakresie instrumentów rynku niepublicznego jest firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), obowiązana dostarczać Komisji, w formie raportu biewraz z określeniem wysokości wierzytelności odżącego, informacje o następujących rodzajach tej dziadziału przypadających od każdego z nich; łalności: 4) opis stosunków prawnych, z których wynikają wie- 1) organizowaniu wtórnego obrotu instrumentami rzytelności. rynku niepublicznego, z wyłączeniem organizowania alternatywnego systemu obrotu, odrębnie 2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są w odniesieniu do obrotu poszczególnymi rodzajawliczane wierzytelności oddziału dochodzone w po- mi instrumentów rynku niepublicznego; stępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postę- 2) przechowywaniu instrumentów rynku niepubliczpowaniach administracyjnych niezakończonych decy- nego na zlecenie emitenta lub wystawcy instruzją ostateczną. mentów rynku niepublicznego oraz rejestrowaniu stanu ich posiadania i zmian tego posiadania, od- 3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postano- rębnie w odniesieniu do przechowywania poszczewienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie gólnych rodzajów instrumentów. się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń. § 81. 1. W przypadku rozpoczęcia działalności, o której mowa w § 80 pkt 1, raport bieżący zawiera następujące informacje: § 77. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 10, raport bieżący zawiera następujące informacje: 1) datę rozpoczęcia obrotu instrumentami rynku niepublicznego; 1) datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kasowej; 2) datę zawarcia umów między emitentem lub wystawcą instrumentów rynku niepublicznego a fir- 2) adres punktu obsługi klientów, w którym rozpomą inwestycyjną dotyczących organizowania obczęto lub zakończono prowadzenie obsługi kasorotu wtórnego; wej. 3) informacje o instrumentach rynku niepublicznego § 78. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 11, będących przedmiotem obrotu, obejmujące raport bieżący zawiera następujące informacje: w szczególności: a) nazwę (firmę) i adres emitenta lub wystawcy, 1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z działalnob) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, terści maklerskiej; min wykupu i ich wartość nominalną. 2) datę i tryb podjęcia decyzji o ograniczeniu lub za- 2. W przypadku zakończenia działalności, o której miarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia mowa w ust. 1, raport bieżący zawiera datę zakończedziałalności maklerskiej; nia tej działalności. 3) przewidywaną datę ograniczenia lub rezygnacji § 82. 1. W przypadku rozpoczęcia działalności, z prowadzenia działalności maklerskiej. o której mowa w § 80 pkt 2, raport bieżący zawiera następujące informacje: 2. Po podjęciu przez właściwy organ zagranicznej osoby prawnej decyzji w sprawie ograniczenia lub re- 1) d atę zawarcia umowy między emitentem lub wyzygnacji z działalności maklerskiej do raportu bieżące- stawcą instrumentów rynku niepublicznego a firgo należy dołączyć kopię tej decyzji. mą inwestycyjną;

Nr 25 — 2155 — Poz. 129 2) nazwę (firmę) i adres emitenta lub wystawcy; 4. W przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały za- 3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin rządu. wykupu, liczbę instrumentów rynku niepublicznego i ich wartość nominalną, a w przypadku instru- § 88. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 4, mentów rynku niepublicznego emitowanych w se- raport bieżący zawiera następujące informacje: rii: oznaczenie serii, liczbę instrumentów rynku niepublicznego w serii, cenę emisyjną i wielkość 1) datę naruszenia; emisji. 2) datę wykrycia naruszenia; 2. W przypadku zakończenia działalności, o której 3) istotę naruszenia; mowa w ust. 1, raport bieżący zawiera datę zakończe- 4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem nia tej działalności. naruszenia zasad. § 83. Przepisów § 80—82 nie stosuje się do zagra- Rozdział 9 nicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską Pozostałe informacje oraz tryb, forma i terminy bez otwierania oddziału. przekazywania informacji Rozdział 8 § 89. 1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji półroczne sprawozdanie z działalności domu Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności maklerskiego oraz z funkcjonowania systemu nadzoru banków powierniczych zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej. § 84. Bank powierniczy jest obowiązany dostarczać Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o na- 2. Biuro maklerskie oraz wyodrębniona jednostka stępujących zdarzeniach dotyczących jego działalnobanku są obowiązane dostarczać Komisji półroczne ści: sprawozdanie z działalności biura maklerskiego lub 1) rozpoczęciu prowadzenia działalności powierni- wyodrębnionej jednostki banku oraz z funkcjonowaczej; nia systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej. 2) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z prowadzeniem działalności po- 3. Zagraniczna osoba prawna jest obowiązana dowierniczej; starczać Komisji półroczne sprawozdanie z działalności oddziału oraz z funkcjonowania w nim systemu 3) zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systepowierniczej; mu kontroli wewnętrznej. 4) istotnym naruszeniu przez bank powierniczy zasad świadczenia działalności powierniczej określonych 4. Bank powierniczy jest obowiązany dostarczać w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 Komisji półroczne sprawozdanie z działalności oraz pkt 1 ustawy. z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej § 85. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 1, dotyczące jednostki organizacyjnej banku zajmującej raport bieżący zawiera informację o dacie rozpoczęcia się prowadzeniem działalności powierniczej. działalności. 5. Sprawozdanie z działalności oraz z funkcjono- § 86. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 2, wania systemu nadzoru zgodności działalności z prado raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiado- wem oraz systemu kontroli wewnętrznej jest sporząmienia. dzane za każde półrocze roku kalendarzowego. § 87. 1. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 3, 6. Jeżeli dom maklerski, biuro maklerskie, wyodjeżeli decyzję podejmuje walne zgromadzenie, raport rębniona jednostka banku lub oddział zagranicznej bieżący zawiera następujące informacje: osoby prawnej rozpoczęły działalność maklerską albo bank powierniczy rozpoczął prowadzenie działalności 1) datę walnego zgromadzenia; powierniczej w maju lub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za ten okres można połączyć z da- 2) porządek obrad walnego zgromadzenia; nymi wykazywanymi w sprawozdaniu z działalności 3) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności powierniczej. działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej za okres następny. 2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji 7. Dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona z prowadzenia działalności powierniczej. jednostka banku oraz oddział zagranicznej osoby prawnej sporządza półroczne sprawozdanie z działalności 3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności po- działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrzwierniczej, do raportu bieżącego należy dołączyć ko- nej podmiotu prowadzącego działalność maklerską, pię tej uchwały. zgodnie z załącznikiem nr 1 do rozporządzenia.

Nr 25 — 2156 — Poz. 129 8. Bank powierniczy sporządza półroczne sprawo- § 91. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesięczzdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nym przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 3 do nadzoru zgodności działalności z prawem oraz syste- rozporządzenia, z zastrzeżeniem ust. 6. mu kontroli wewnętrznej banku powierniczego, zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia. 2. Sprawozdanie miesięczne sporządza się zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z za- 9. Firma inwestycyjna oraz bank, o którym mowa stosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz w art. 70 ust. 2 ustawy, są obowiązane dostarczać Ko- ustalania wyniku finansowego netto, określonych na misji roczny raport, sporządzany przez podmiot dzień bilansowy. uprawniony do badania sprawozdań finansowych, obejmujący ocenę wypełniania wymogów w zakresie 3. Sprawozdanie miesięczne sporządza się naraprzechowywania aktywów klientów. stająco od początku roku obrotowego. 10. Przepisu ust. 9 nie stosuje się do zagranicznej 4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wyfirmy inwestycyjnej, prowadzącej na terytorium kazywania danych zawartych w sprawozdaniu mie- Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską oraz sięcznym sporządza się notę objaśniającą, w której wyodrębnionej jednostki banku. należy przedstawić informacje zapewniające porównywalność danych, o których mowa w ust. 1. § 90. 1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, informacje o wy- 5. Ze sprawozdaniem miesięcznym dom maklerbranych danych finansowych, półroczne sprawozdaski, z zastrzeżeniem ust. 6, przekazuje informację o wynia finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansobranych danych finansowych określonych w załączniwe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maku nr 6 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego klerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5. to sprawozdanie dotyczy. 2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finanso- 6. Dom maklerski, który na podstawie art. 98a we oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymo- ustawy nie jest zobowiązany do spełniania norm adegach kapitałowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania kwatności kapitałowej, przedstawia dane zawarte wynika z odrębnych przepisów. w sprawozdaniu miesięcznym w formie uproszczonej, wskazując informacje w zakresie ustalonym w załącz- 3. Biuro maklerskie jest obowiązane dostarczać niku nr 6 do rozporządzenia w części A—C cyframi Komisji sprawozdania miesięczne w zakresie określo- rzymskimi. nym w części C załącznika nr 3 do rozporządzenia. § 92. 1. Półroczne sprawozdanie finansowe spo- 4. Sprawozdania miesięczne, informacje o wybra- rządza się za pierwsze półrocze roku obrotowego. nych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe, 2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporząroczne sprawozdania finansowe, roczne skonsolido- dza się według wzoru dla rocznego sprawozdania wane sprawozdania finansowe oraz sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą o rachunkowości o skonsolidowanych wymogach kapitałowych są spo- i obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastorządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewiden- sowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz cji papierów wartościowych oraz innych danych prze- ustalania wyniku finansowego netto, określonych na chowywanych na trwałych nośnikach informacji. dzień bilansowy. 5. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął dzia- 3. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporząłalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu rodza się w sposób zapewniający porównywalność daku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawonych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi zdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego obrotowego nie jest obowiązkowe. roku obrotowego, z wyjątkiem bilansu i zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, które sporzą- 6. Bank powierniczy, oddział zagranicznej firmy indza się w sposób zapewniający porównywalność dawestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczyposponych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi litej Polskiej działalność maklerską oraz zagraniczna przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. osoba prawna są zobowiązane dostarczać Komisji zestawienia statystyczne. 4. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, do- 7. Dom maklerski jest zobowiązany dostarczać Ko- łącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagramisji sprawozdania z dużych zaangażowań. nicznych oraz usług obcych za okres pierwszego półrocza roku obrotowego. 8. Dom maklerski, który sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR, o których mowa w art. 2 § 93. 1. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe ust. 3 ustawy o rachunkowości, jest obowiązany dołą- sporządza się w sposób zapewniający porównywalczać do swoich półrocznych, wstępnych rocznych oraz ność danych bieżącego roku obrotowego z danymi rocznych sprawozdań finansowych dane z zakresu przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. bilansu, pozycji pozabilansowych oraz rachunku zysków i strat za okres i na dzień, którego to sprawozda- 2. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, donie dotyczy, zgodnie z wzorem określonym w czę- łącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagraści A—D załącznika nr 6 do rozporządzenia. nicznych oraz usług obcych za rok obrotowy.

Nr 25 — 2157 — Poz. 129 § 94. 1. Roczne sprawozdanie finansowe sporzą- 3) datę powstania dużego zaangażowania; dza się w sposób zapewniający porównywalność da- 4) okres utrzymywania dużego zaangażowania nych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstaw portfelach handlowym lub niehandlowym; wionymi za poprzedni rok obrotowy. 5) poziom nadzorowanych kapitałów domu makler- 2. Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o któskiego w wysokości ustalonej, niezależnie od skali rym mowa w ust. 1, opinię biegłego rewidenta o pra- prowadzonej działalności, w sposób określony widłowości i rzetelności tego sprawozdania, raport w § 1 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymoz badania sprawozdania oraz sprawozdanie z działal- gach kapitałowych. ności, o którym mowa w ustawie o rachunkowości. 2. Sprawozdanie z dużych zaangażowań sporządza 3. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, do- się raz na 3 miesiące, za każdy kwartał roku obrotowełącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagra- go. nicznych oraz usług obcych za rok obrotowy. 3. Dom maklerski zobowiązany do spełniania norm § 95. 1. Roczne skonsolidowane sprawozdanie adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym finansowe sporządza się w sposób zapewniający po- przekazuje sprawozdanie zawierające informacje, równywalność danych bieżącego roku obrotowego o których mowa w ust. 1, w odniesieniu do sumy z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obroto- skonsolidowanych kapitałów podstawowych i uzupełwy. niających II kategorii. § 98. 1. Dane zawarte w zestawieniu statystycznym 2. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 5 do rozpofinansowego dołącza się sprawozdanie z działalności rządzenia. grupy kapitałowej, opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności rocznego skonsolidowanego 2. Zestawienie statystyczne sporządza się raz na sprawozdania finansowego oraz raport z badania trzy miesiące, za każdy kwartał roku kalendarzowego. rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3. Instrumenty finansowe na rachunkach papierów wartościowych wykazywane w zestawieniu statystycz- § 96. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu o skonsolinym wycenia się według zasad zawartych w odrębdowanych wymogach kapitałowych przedstawia się nych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia. pkt 2 ustawy o rachunkowości. 2. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach § 99. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych kapitałowych sporządza się raz na 6 miesięcy, za danych finansowych przedstawia się zgodnie z załączpierwsze półrocze roku obrotowego i za cały rok obro- nikiem nr 6 do rozporządzenia. towy. 2. Informację o wybranych danych finansowych 3. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach sporządza się: kapitałowych sporządza się narastająco od początku 1) w zakresie części A, B, D i E informacji o wybraroku obrotowego. nych danych finansowych — według stanu na koniec okresu sprawozdawczego; 4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu o skon- 2) w zakresie części C informacji o wybranych danych solidowanych wymogach kapitałowych sporządza się finansowych — narastająco od początku roku obnotę objaśniającą, w której należy przedstawić infor- rotowego. macje zapewniające porównywalność danych. § 100. 1. Dom maklerski, biuro maklerskie, zagra- 5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymo- niczna osoba prawna oraz oddział zagranicznej firmy gach kapitałowych dołącza się informację o wybra- inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczyponych danych finansowych określonych w załączniku spolitej Polskiej działalność maklerską są obowiązane nr 6 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego to dostarczać Komisji zestawienia kwartalne dotyczące sprawozdanie dotyczy. działalności, o której mowa w § 80 pkt 1. § 97. 1. Sprawozdanie z dużych zaangażowań po- 2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, obejmuje winno zawierać następujące informacje: odrębnie dla każdego rodzaju instrumentów rynku niepublicznego: 1) nazwę (firmę) podmiotu, wobec którego powstało 1) n ajwyższą i najniższą cenę zawartych transakcji duże zaangażowanie określone w § 3 załącznika wraz z ich wartością oraz daty ich zawarcia; nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych; 2) c eny i daty zawarcia oraz wartości pięciu transakcji o najwyższych wartościach; 2) wartość i rodzaj dużego zaangażowania wobec danego podmiotu, z podziałem na zaangażowanie 3) liczbę zawartych transakcji; bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczegól- 4) sumę wartości wszystkich zawartych transakcji; nieniem zaangażowania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego; 5) wolumen obrotu (w sztukach).

Nr 25 — 2158 — Poz. 129 § 101. 1. Raport bieżący dostarcza się, z zastrzeże- się w terminie 6 tygodni od zakończenia okresu objęniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystąpie- tego sprawozdaniem. nia zdarzenia lub powzięcia o nim informacji odpo- 12. Sprawozdanie z dużych zaangażowań, o któwiednio przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyrym mowa w § 90 ust. 7, dostarcza się w terminie do odrębnioną jednostkę banku, bank, o którym mowa 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną firmę inwestycyjsprawozdaniem. ną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną osobę praw- 13. Zestawienie statystyczne, o którym mowa ną lub bank powierniczy. w § 90 ust. 6, dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym zestawie- 2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 niem. pkt 2, 4, 9, 11, 12, 29 i 37, § 52 pkt 4, § 57 pkt 4, § 62 pkt 4, § 67 pkt 2 i 4 oraz § 84 pkt 3, raport bieżący do- § 102. 1. Wzór półrocznego sprawozdania z działalstarcza się w terminie 24 godzin od wystąpienia zda- ności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodnorzenia lub powzięcia o nim informacji przez dom ma- ści działalności z prawem oraz systemu kontroli weklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną jednostkę wnętrznej podmiotu prowadzącego działalność maklerbanku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, ską (PRN-01) określa załącznik nr 1 do rozporządzenia. zagraniczną firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność makler- 2. Wzór półrocznego sprawozdania z działalności ską, zagraniczną osobę prawną lub bank powierniczy. oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli we- 3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 89, dostar- wnętrznej banku powierniczego (PRN-02) określa zacza się w terminie 6 tygodni od zakończenia każdego łącznik nr 2 do rozporządzenia. półrocza roku kalendarzowego. 3. Wzór sprawozdania miesięcznego (MRF-01) 4. Sprawozdanie miesięczne, o którym mowa określa załącznik nr 3 do rozporządzenia. w § 90 ust. 1, wraz z informacją o wybranych danych finansowych, o których mowa w § 99 ust. 1, dostarcza 4. Wzór sprawozdania o skonsolidowanych wysię w terminie 20 dni od dnia zakończenia okresu spra- mogach kapitałowych (SWK) określa załącznik nr 4 do wozdawczego, którego dotyczy. rozporządzenia. 5. Półroczne sprawozdanie finansowe, o którym 5. Wzór zestawienia statystycznego określa załączmowa w § 90 ust. 1, dostarcza się w terminie 6 tygo- nik nr 5 do rozporządzenia. dni od zakończenia pierwszego półrocza roku obroto- 6. Wzór informacji o wybranych danych finansowego. wych określa załącznik nr 6 do rozporządzenia. 6. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 90 ust. 1, z zastrzeżeniem ust. 8, do- Rozdział 10 starcza się nie później niż w terminie 3 miesięcy od Przepisy przejściowe i końcowe dnia zakończenia roku obrotowego. W przypadku gdy w powyższym terminie sporządzono kilka wersji § 103. 1. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz wstępnego rocznego sprawozdania finansowego, Ko- pierwszy do informacji przekazywanych za okresy misji dostarcza się jego ostatnią wersję. sprawozdawcze rozpoczynające się w 2010 r., dla których termin dostarczenia przypada po dniu wejścia 7. Roczne sprawozdanie finansowe, o którym mow życie rozporządzenia. wa w § 90 ust. 1, wraz z dokumentami, o których mowa w § 94 ust. 2 i 3, dostarcza się niezwłocznie po za- 2. Do informacji przekazywanych za okresy sprakończeniu badania sprawozdania finansowego przez wozdawcze rozpoczynające się w 2009 r., dla których biegłego rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni termin dostarczenia przypada po dniu wejścia w życie przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia rozporządzenia, stosuje się przepisy rozporządzenia dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finanso- Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawego domu maklerskiego. W przypadku gdy opinia wie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, informacji przez niektóre podmioty prowadzące dziaopinią negatywną lub biegły rewident odstąpił od wyłalność maklerską oraz rachunki papierów wartościodania opinii, sprawozdanie dostarcza się niezwłocznie wych (Dz. U. Nr 68, poz. 486). po zakończeniu badania sprawozdania finansowego. § 104. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finanso- 14 dni od dnia ogłoszenia.4) wego wraz z dokumentami, o których mowa w § 94 ust. 2 i 3, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska roku obrotowego, zwalnia z obowiązku dostarczenia wstępnego rocznego sprawozdania finansowego. 4) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządze- 9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania niem Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprafinansowego stosuje się odpowiednio przepisy ust. 6. wie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność 10. Zestawienie kwartalne, o którym mowa w § 100 maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz. U. ust. 1, dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca Nr 68, poz. 486), które na podstawie art. 27 ustawy z dnia następującego po kwartale objętym sprawozdaniem. 4 września 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. 11. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach z 2009 r. Nr 165, poz. 1316) traci moc z dniem wejścia w żykapitałowych, o którym mowa w § 90 ust. 2, dostarcza cie niniejszego rozporządzenia.

Nr 25 — 2159 — Poz. 129 Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. (poz. 129) Załącznik nr 1 WZÓR PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA SYSTEMU NADZORU ZGODNOŚCI DZIAŁALNOŚCI Z PRAWEM ORAZ SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ PODMIOTU PROWADZĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ (PRN-01) Okres sprawozdawczy: od ............... do ..................... 1. Podstawowe informacje o podmiocie prowadzą- 3.1. Podać skład osobowy komórki kontroli wewnętrzcym działalność maklerską nej, z wyodrębnieniem osoby kierującej komórką kontroli wewnętrznej, według stanu na koniec 1.1. Podać liczbę pracowników, z wyszczególnieniem okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem liczby maklerów papierów wartościowych, doradokreślonym w tabeli nr 1. ców inwestycyjnych oraz maklerów giełd towarowych, zatrudnionych w podmiocie prowadzącym 3.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli działalność maklerską na początku i na końcu przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym okresu sprawozdawczego. przez komórkę kontroli wewnętrznej, jak również dane dotyczące naruszeń przepisów prawa regu- 1.2. Podać listę pracowników podmiotu prowadzące- lujących prowadzenie działalności maklerskiej go działalność maklerską, z którymi w okresie stwierdzonych w toku kontroli. sprawozdawczym rozwiązano umowę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uza- 4. Podać liczbę skarg na działalność podmiotu prosadnieniem faktycznych podstaw rozwiązania wadzącego działalność maklerską złożonych umowy. w okresie sprawozdawczym. imię i nazwisko ......................................................... 5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami pełniona funkcja ....................................................... data ............................................................................ 5.1. Podać liczbę klientów, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali zawarte umowy o wykonyfaktyczne podstawy rozwiązania umowy ............... wanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na podstawie których mogli skła- 1.3. Podać listę punktów obsługi klientów, punktów dać zlecenia kupna instrumentów finansowych przyjmowania zleceń oraz wykonywania czynnobez posiadania całkowitego ani częściowego pości określonych w art. 113 ustawy według stanu krycia na rachunku pieniężnym i bez stosowania na koniec okresu sprawozdawczego, wraz ze zabezpieczeń. zmianami w liczbie punktów obsługi klienta w okresie sprawozdawczym. 5.2. Podać liczbę klientów, których prawo do składania zleceń kupna instrumentów finansowych bez cał- 1.4. Podać listę jednostek organizacyjnych (w tym kowitego pokrycia było w okresie sprawozdawpunktów obsługi klientów oraz punktów przyjmoczym ograniczone na skutek niedokonania przez wania zleceń), w których zatrudniony był co najtych klientów zapłaty z tytułu zawartych transakcji. mniej jeden makler papierów wartościowych, doradca inwestycyjny lub makler giełd towarowych, 5.3. Podać liczbę przypadków odnośnie do sytuacji wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych ma- określonej w pkt 5.2 dotyczących pracowników klerów lub doradców, według stanu na koniec i członków organów oraz podmiotu prowadząceokresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w sta- go działalność maklerską. nie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym. 6. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola 2. Komórka do spraw zgodności działalności z pra- operacji dokonywanych we własnym imieniu i na wem własny rachunek 2.1. Podać skład osobowy komórki do spraw zgodno- 6.1. Wskazać osoby upoważnione w okresie sprawości działalności z prawem, z wyodrębnieniem zdawczym do nabywania lub sprzedaży instruosoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru, we- mentów finansowych w imieniu i na rachunek dług stanu na koniec okresu sprawozdawczego, podmiotu prowadzącego działalność maklerską, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1. wraz z podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba posiadała upoważnienie, zgodnie z wzorem okreś- 2.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli lonym w tabeli nr 1, w podziale na: przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym a) r ealizację zadań związanych z organizacją rynprzez komórkę do spraw zgodności działalności ku: z prawem, jak również dane dotyczące naruszeń — animator rynku, przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności maklerskiej stwierdzonych w toku kon- — animator emitenta, troli. — organizator rynku na CTO, 3. Komórka kontroli wewnętrznej, o ile została utwo- — inne (w tym na rynkach regulowanych zorrzona w ramach systemu kontroli wewnętrznej ganizowanych w innym państwie),

Nr 25 — 2160 — Poz. 129 b) nabywanie lub zbywanie instrumentów finan- 8.4. Podać listę pracowników podmiotu prowadząsowych na własny rachunek w celu realizacji cego działalność maklerską, którzy w okresie umów o subemisje usługowe lub innych umów sprawozdawczym posiadali rachunek papierów o podobnym charakterze, wartościowych lub rachunek pieniężny w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, c) nabywanie lub zbywanie instrumentów finanzgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2. sowych na własny rachunek w celu realizacji 8.5. Podać listę pracowników podmiotu prowadząceumów o subemisje inwestycyjne lub innych go działalność maklerską, którzy w okresie spraumów o podobnym charakterze, wozdawczym posiadali rachunek papierów ward) nabywanie lub zbywanie instrumentów finan- tościowych lub rachunek pieniężny prowadzony sowych na własny rachunek, przez inny podmiot, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2. e) wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia w spo- 8.6. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącesób, o którym mowa w art. 73 ust. 2 ustawy. go działalność maklerską mających dostęp do 6.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdaw- informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę czym przestały pełnić funkcje określone w pkt 6.1, zawodową, którzy ustanowili pełnomocnictwa podać przyczyny zaprzestania wykonywania tej do dysponowania swoim rachunkiem papierów funkcji, o ile związane one były z działalnością, wartościowych lub rachunkiem pieniężnym o której mowa w pkt 6.1. w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, według stanu na koniec okresu sprawo- 7. Prowadzenie ksiąg rachunkowych i ewidencja pazdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tapierów wartościowych beli nr 2. 7.1. P odać w formie załącznika obowiązujący w okre- 8.7. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącesie sprawozdawczym w podmiocie prowadzącym go działalność maklerską mających dostęp do działalność maklerską zakładowy plan kont. W na- informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę stępnych sprawozdaniach podać ewentualne zawodową, którzy przyjęli pełnomocnictwo zmiany w zakładowym planie kont. (z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, m.in. pełnomocnictw wynikających z umów o zarzą- 7.2. W skazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okredzanie portfelami, w skład których wchodzi jesie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji paden lub większa liczba instrumentów finansopierów wartościowych w podmiocie prowadzą- wych) od klientów podmiotu prowadzącego cym działalność maklerską, zgodnie z wzorem działalność maklerską dotyczące złożenia zleceokreślonym w tabeli nr 1. nia kupna lub sprzedaży instrumentów finansowych, według stanu na koniec okresu sprawo- 8. Zasady postępowania z informacjami poufnymi zdawczego, zgodnie z wzorem określonym w talub stanowiącymi tajemnicę zawodową beli nr 2. 8.1. P odać listę instrumentów finansowych, w stosun- 8.8. Podać listę pracowników podmiotu prowadząceku do których podmiot prowadzący działalność go działalność maklerską mających dostęp do maklerską wykonywał w okresie sprawozdaw- informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę czym następujące funkcje: zawodową, którzy przyjęli pełnomocnictwo (z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, m.in. — podmiotu sporządzającego prospekt emisyjny, pełnomocnictw wynikających z umów o zarzą- — podmiotu oferującego (organizator konsor- dzanie portfelami, w skład których wchodzi jecjum), den lub większa liczba instrumentów finansowych) od klientów innego podmiotu prowadzą- — uczestnika konsorcjum, cego działalność maklerską dotyczące złożenia zlecenia kupna lub sprzedaży instrumentów — subemitenta usługowego lub inną funkcję finansowych, według stanu na koniec okresu o podobnym charakterze, sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określo- — subemitenta inwestycyjnego lub inną funkcję nym w tabeli nr 2. o podobnym charakterze. 9. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwią- 8.2. P odać stosowane w okresie sprawozdawczym zanych z prowadzoną działalnością podmiotu sposoby zabezpieczenia systemów informatycz- prowadzącego działalność maklerską nych lub systemów przetwarzania danych pod- 9.1. Wskazać miejsca, adresy i rodzaje archiwów, miotu prowadzącego działalność maklerską przed a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie dostępem do nich osób nieupoważnionych. W na- archiwów. stępnych sprawozdaniach podać ewentualne 10. Oprogramowanie eksploatowane w podmiocie zmiany w sposobach zabezpieczenia. prowadzącym działalność maklerską 8.3. P odać, ile razy w okresie sprawozdawczym pra- 10.1. Wymienić rodzaj i wersję oprogramowania ekscownicy zgłaszali właściwej komórce wewnętrz- ploatowanego w okresie sprawozdawczym nej fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, w podmiocie prowadzącym działalność maklerjego kopii lub innego nośnika informacji, zawiera- ską służącego do zawierania, rozliczania i ewijącego informację poufną lub stanowiącą tajem- dencjonowania transakcji, z podziałem na ponicę zawodową. Wskazać wyniki postępowania szczególne komórki organizacyjne podmiotu wyjaśniającego. prowadzącego działalność maklerską.

Nr 25 — 2161 — Poz. 129 10.2. W skazać osobę bezpośrednio nadzorującą 10.4. Czy w okresie sprawozdawczym doszło do awaw okresie sprawozdawczym pracę zespołu infor- rii w systemach informatycznych podmiotu promatyków w podmiocie prowadzącym działal- wadzącego działalność maklerską? Jeśli tak — ność maklerską, zgodnie z wzorem określonym podać datę, opisać przyczyny i skutki tej awarii w tabeli nr 1. oraz działania podjęte w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości. 10.3. Wskazać administratora sieci informatycznej w podmiocie prowadzącym działalność makler- Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających ską w okresie sprawozdawczym. sprawozdanie. imię i nazwisko ....................................................... forma prawna zatrudnienia ................................... Wzór tabeli nr 1

Nr 25 — 2162 — Poz. 129 2 rn ilebat rózW

Nr 25 — 2163 — Poz. 129 Załącznik nr 2 WZÓR PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA SYSTEMU NADZORU ZGODNOŚCI DZIAŁALNOŚCI Z PRAWEM ORAZ SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ BANKU POWIERNICZEGO (PRN-02) Okres sprawozdawczy: od ............... do ................... 1. Podstawowe informacje o banku powierniczym 6. Ewidencja papierów wartościowych 1.1. Podać liczbę pracowników zatrudnionych w jed- 6.1. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okrenostce organizacyjnej banku powierniczego pro- sie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji pawadzącej rachunki papierów wartościowych (zwa- pierów wartościowych w jednostce banku, zgodnej dalej „jednostką banku”) na początku i końcu nie z wzorem określonym w tabeli. okresu sprawozdawczego. 7. Zasady postępowania z informacjami poufnymi 1.2. Podać listę pracowników jednostki banku, z który- lub stanowiącymi tajemnicę zawodową mi w okresie sprawozdawczym rozwiązano umo- 7.1. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym wę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownisposoby zabezpieczenia systemów informatyczka, wraz z uzasadnieniem faktycznych podstaw nych lub systemów przetwarzania danych jednostrozwiązania umowy. ki banku przed dostępem do nich osób nieupoważimię i nazwisko ........................................................ nionych. W następnych sprawozdaniach podać pełniona funkcja ...................................................... ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. data ........................................................................... 7.2. Podać, ile razy w okresie sprawozdawczym prafaktyczne podstawy rozwiązania umowy .............. cownicy zgłaszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii 2. Komórka do spraw zgodności działalności z pralub innego nośnika informacji, zawierającego inwem formację poufną lub tajemnicę zawodową. Wska- 2.1. Podać skład osobowy komórki do spraw zgodno- zać wyniki postępowania wyjaśniającego. ści działalności z prawem, z wyodrębnieniem 7.3. Podać listę pracowników jednostki banku, którzy osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru wew okresie sprawozdawczym posiadali rachunek dług stanu na koniec okresu sprawozdawczego, papierów wartościowych w jednostce banku. zgodnie z wzorem określonym w tabeli. imię i nazwisko ........................................................ 2.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli pełniona funkcja ...................................................... przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórkę do spraw zgodności działalności 8. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związaz prawem, jak również dane dotyczące naruszeń nych z prowadzoną działalnością jednostki banku przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności powierniczej stwierdzonych w toku kontroli. 8.1. Wskazać miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie ar- 3. Komórka kontroli wewnętrznej, o ile została utwo- chiwów. rzona w ramach systemu kontroli wewnętrznej 9. Oprogramowanie eksploatowane w jednostce 3.1. Podać skład osobowy komórki kontroli wewnętrz- banku nej z wyodrębnieniem osoby kierującej komórką kontroli wewnętrznej, według stanu na koniec 9.1. Wymienić rodzaj i wersje oprogramowania eksokresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okre- ploatowanego w okresie sprawozdawczym w jedślonym w tabeli. nostce banku służącego do ewidencjonowania papierów wartościowych. 3.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym 9.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okreprzez komórkę kontroli wewnętrznej, jak również sie sprawozdawczym pracę zespołu informatydane dotyczące naruszeń przepisów prawa regu- ków w jednostce banku, zgodnie z wzorem określujących prowadzenie działalności powierniczej lonym w tabeli. stwierdzonych w toku kontroli. 9.3. Wskazać administratora sieci informatycznej 4. Podać liczbę skarg na działalność jednostki banku w jednostce banku w okresie sprawozdawczym, złożonych w okresie sprawozdawczym. zgodnie z wzorem określonym w tabeli. 5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola 9.4. Czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami w systemach informatycznych jednostki banku? Jeśli tak — podać datę, opisać przyczyny i skutki 5.1. Podać listę osób upoważnionych do zawierania tej awarii oraz działania podjęte w celu zapobiez klientami umów prowadzenia rachunku papieżenia takim awariom w przyszłości. rów wartościowych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określo- Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających nym w tabeli. sprawozdanie.

Nr 25 — 2164 — Poz. 129 Wzór tabeli Załącznik nr 3 WZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01)

Nr 25 — 2165 — Poz. 129

1.1. Kapitał (fundusz) zakładowy wpłacony i zarejestrowany, 04 z wyłączeniem akcji uprzywilejowanych w zakresie dywidendy 1.2. Kapitał (fundusz) zapasowy 05 1.3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 06 EEEE 1.4. Pomniejszenie kapitałów zasadniczych zgodnie z § 2 ust. 6 07 zał.12 2. Dodatkowe pozycje kapitałów podstawowych (w. O09+10+11) 08 2.1. Niepodzielony zysk z lat ubiegłych 03 2.2. Zysk w trakcie zatwierdzania 10 2.3. Zysk netto (z bieżącej działalności) 11 3. Pozycje pomniejszające kapitały podstawowe 2 (w.13+14+15+16+17+18+19+20+25) u 3.2. Wartość firmy 14 3.3. Pozostałe wartości niematerialne i prawne 15 3.4. Niepokryta strata z lat ubiegłych 16 3.5. Strata w trakcie zatwierdzania 17 3.6. Strata netto (z bieżącej działalności) 18 o | 3.7. Strata, o której mowa w § 15 ust. l rozporządzenia 19 EEEE 3.8. Inne pomniejszenia kapitałów podstawowych (w. 21+22+23+24) 20 RENEE 3.8.1. Akcje i udziały instytucji i zakładów ubezpieczeń (50% >1 wartości) 3.8.2. Pożyczki podporządkowane udzielone instytucjom i zakładom ubezpieczeń, zaliczane do ich kapitałów własnych (50% 22 wartości) 3.8.3. Pomniejszenia wynikające z § 2 ust. 4 zał. 12(50% wartości) 23 Nm 3.8.4. Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych (50% >ą wartości) 3.9. Pomniejszenie wynikające z 8 ? ust. 3 25 II. Kapitały uzupełniające II kategorii (w. 27+29+30+31-32) 26 EEEE l. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 27 EEEE 2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności >8 nie krótszym niż 5 lat 2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie 29 kapitałów uzupełniających II kategorii 3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych 30 o nieoznaczonym terminie wymagalności 4. Dodatkowe pozycje wynikające z aktualizacji wartości i rezerw 31 zgodnie z § 6 zał.12 5. Pozycje pomniejszające kapitały uzupełniające II kategorii 32 (w.33+34+35+36 5.1. Akcje i udziały instytucji i zakładów ubezpieczeń (50% 33 wartości) 5.2. Pożyczki podporządkowane udzielone instytucjom i zakładom zą ubezpieczeń, zaliczane do ich kapitałów własnych (50% wartości) 5.3. Pomniejszenia wynikające z § 2 ust.4 zał. 12(50% wartości) 35 | 5.4. Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych (50% 36 wartości)

Nr 25 — 2166 — Poz. 129

6. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

III. Kapitały uzupełniające III kategorii (w. 39-40+42) l. Zysk rynkowy

Strata na operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego

Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata

.l. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii

Wysokość kapitałów III kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY wyliczony został zgodnie z:

§ 3 ust. 2 pkt I rozporządzenia o wymogach kapitałowych

§ 3 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia o wymogach kapitałowych

§ 3 ust. 3 rozporządzenia o wymogach kapitałowych

§ 3 ust. 4 rozporządzenia o wymogach kapitałowych

§ 3 ust. 6 rozporządzenia © wymogach kapitałowych

CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY (wartość) 45 |. Ryzyko rynkowe (w. 47+48+49+50+51+52) 46

1.1. Ryzyko cen instrumentów kapitałowych

(metoda wartości zagrożonej )

Ryzyko cen towarów (metoda wartości zagrożonej ) Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych

(metoda wartości zagrożonej /)

Ryzyko ogólne stóp procentowych

(metoda wartości zagrożonej )

Ryzyko cen tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania

(metoda wartości zagrożonej )

Ryzyko walutowe (metoda wartości zagrożonej )

2. Ryzyko rozliczenia dostawy oraz ryzyko kredytowe kontrahenta

Ryzyko kredytowe

Ryzyko operacyjne

Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań

6. Wymóg kapitałowy z tytułu kosztów stałych

DZIAŁ III.

ODCHYLENIE POZIOMU NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW OD CAŁKOWITEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO (w. 01-45)

Poziom kapitału wewnętrznego

Odchylenie poziomu nadzorowanych kapitałów od poziomu kapitału wewnętrznego (w. 01-60)

Nr 25 — 2167 —

3. Poziom nadzorowanych kapitałów ustalony niezależnie od skali

(w. 66+67+68+69)/(w. 01)

prowadzonej działalności 52 4. Minimalna wysokość kapitału założycielskiego 63 5. Odchylenie poziomu nadzorowanych kapitałów ustalonych

niezależnie od skali prowadzonej działalności od minimalnej 64

wysokości kapitału założycielskiego (w.62-63) 6. Pożyczki, kredyty i wyemitowane dłużne papiery wartościowe 65 6.1. Zobowiązania podporządkowane 66 6.2. Pożyczki 67 6.3. Kredyty bankowe 68 6.4. Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 63 Relacja wybranych zobowiązań do poziomu nadzorowanych kapitałów 70

CZĘŚĆ B.

DZIAŁ V. 71

75 DZIAŁ VI.

WYNIK FINANSOWY NETTO

CZĘŚĆ C.

DZIAŁ VII.

LICZBA PUNKTÓW OBSŁUGI KLIENTÓW

DZIAŁ VIII.

LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW 1. LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH KLIENTÓW

2. LICZBA PROWADZONYCH POZOSTAŁYCH RACHUNKÓW INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH KLIENTÓW

DZIAŁ IX.

AKTYWA KLIEWIÓW KA RACHURKACH (w. 82986] ba] | Instrumenty finansowe klientów 83+84+85) ICH ENNA

Akcje notowane i prawa do akcji zapisane na rachunkach

papierów wartościowych

Pozostałe papiery wartościowe zapisane na rachunkach papierów

| wartościowych klientów

Pozostałe instrumenty finansowe klientów les | |

2.1. Środki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów

2.2. Pozostałe środki pieniężne klientów

DZIAŁ X.

AKTYWA KLIENTÓW W ZARZĄDZANIU (w. 90493) bees | 1. Instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu (w. 31+92) boso |.

Nr 25 — 2168 — Poz. 129 INSTRUKCJA dotycząca sprawozdania miesięcznego MRF-01 CZĘŚĆ A 4. W wierszu 04 należy podać kapitał zakładowy wpłacony i zarejestrowany, z wyłączeniem akcji Dział I. Poziom nadzorowanych kapitałów uprzywilejowanych w zakresie dywidendy. 1. W wierszu 01 należy podać poziom nadzorowa- 5. W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału zanych kapitałów, o którym mowa w załączniku nr 12 pasowego. do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiący sumę wartości zawartych w wierszach 02, 6. W wierszu 06 należy podać wysokość pozostałych 37 i 43. Obliczania poziomu nadzorowanych kapi- kapitałów rezerwowych tworzonych z mocy prawa tałów należy dokonywać zgodnie z przepisami za- lub statutu. łącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 7. W wierszu 07 dom maklerski inicjujący sekurytyzację, o którym mowa w § 6 załącznika nr 8 do rozpo- 2. W wierszu 02 należy podać wysokość kapitałów rządzenia o wymogach kapitałowych, podaje zysk podstawowych, o których mowa w § 2 oraz § 7 netto z kapitalizacji przyszłych przychodów z aktyust. 3 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymowów sekurytyzowanych stanowiący wsparcie jagach kapitałowych, stanowiących sumę wartości kości kredytowej dla pozycji sekurytyzowanych, zawartych w wierszach 03 i 08 pomniejszonych określony w § 2 ust. 6 załącznika nr 12 do rozporząo wartość z wiersza 12. dzenia o wymogach kapitałowych. 3. W wierszu 03 należy podać wysokość kapitałów zasadniczych, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1 8. W wierszu 08 należy podać wartość pozycji dodatzałącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kowych kapitałów podstawowych, o których mokapitałowych, stanowiących sumę wartości zawar- wa w § 2 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia o wymogach tych w wierszach 04—06, pomniejszoną o pozycję kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawarzawartą w wierszu 07. tych w wierszach 09–11.

Nr 25 — 2169 — Poz. 129 9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielo- 21. W wierszu 21 należy podać 50 % wartości posiadanego zysku z lat ubiegłych, o którym mowa w § 2 nych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagraust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12 do rozporządzenia nicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy inweo wymogach kapitałowych. stycyjnej z państw trzecich, banku krajowego, instytucji kredytowej, banku zagranicznego i zakładu 10. W wierszu 10 należy podać wysokość zysku w trakubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek zacie zatwierdzania, o którym mowa w § 2 ust. 1 wartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia pkt 2 lit. b załącznika nr 12 do rozporządzenia o wyo wymogach kapitałowych. mogach kapitałowych, obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i pomniej- 22. W wierszu 22 należy podać 50 % wartości udzieloszoną o wszelkie przewidywane obciążenia i dywi- nych domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie dendy, w kwotach nie większych niż kwoty z zysku inwestycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej zweryfikowane przez biegłych rewidentów. z państw trzecich, bankowi krajowemu, instytucji kredytowej, bankowi zagranicznemu i zakładowi 11. W wierszu 11 należy podać wysokość zysku netto ubezpieczeń pożyczek podporządkowanych, które (z bieżącej działalności), o którym mowa w § 2 zaliczane są do ich kapitałów (funduszy) własnych, ust. 1 pkt 2 lit. b załącznika nr 12 do rozporządzenia przy uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 zao wymogach kapitałowych, obliczoną zgodnie łącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kaz obowiązującymi zasadami rachunkowości, popitałowych. mniejszoną o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty 23. W wierszu 23 dom maklerski obliczający kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów. ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem metody wewnętrznych ratingów podaje 50 % war- 12. W wierszu 12 należy podać wartość pozycji potości pomniejszeń kapitałów podstawowych, mniejszających kapitały podstawowe, o których o których mowa w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do mowa w § 2 ust. 2—5 oraz § 7 ust. 3 załącznika rozporządzenia o wymogach kapitałowych. nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawartych 24. W wierszu 24 należy podać 50 % wartości kwot w wierszach 13—20 i 25. ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych, o których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do 13. W wierszu 13 należy podać wartość nabytych akcji rozporządzenia o wymogach kapitałowych. własnych wycenioną według cen nabycia. 25. W wierszu 25 należy podać wartość pomniejszenia 14. W wierszu 14 należy podać wartość firmy w wysokapitałów podstawowych, o którym mowa w § 7 kości wykazywanej w bilansie. ust. 3 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 15. W wierszu 15 należy podać wartość pozostałych wartości niematerialnych i prawnych netto. 26. W wierszu 26 należy podać wysokość kapitałów uzupełniających II kategorii, określonych w § 4, 6 16. W wierszu 16 należy podać wartość niepokrytej i 7 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach straty z lat ubiegłych. kapitałowych, stanowiących sumę wierszy 27 17. W wierszu 17 należy podać wysokość straty w trak- i 29—31 pomniejszoną o wartość wykazaną w wiercie zatwierdzania, która powstaje od momentu za- szu 32. mknięcia ksiąg rachunkowych w przypadku okreś- 27. W wierszu 27 należy podać wysokość kapitału z aklonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowości tualizacji wyceny określonego w § 4 ust. 1 pkt 1 i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach wysokości przez zgromadzenie akcjonariuszy. kapitałowych. W wierszu tym wykazuje się wysokość straty w trakcie zatwierdzania obliczoną zgodnie z obo- 28. W wierszu 28 należy podać wysokość zobowiązań wiązującymi zasadami rachunkowości. podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż pięć lat określonych 18. W wierszu 18 należy podać wysokość straty netto w § 4 ust. 1 pkt 2 załącznika nr 12 do rozporządze- (z bieżącej działalności), tj. stratę po naliczeniu ponia o wymogach kapitałowych, w pełnej wartości datku dochodowego za okres od początku roku obzobowiązań podporządkowanych. Wysokość zorotowego do ostatniego dnia okresu objętego bowiązań podporządkowanych powstałych w wysprawozdaniem miesięcznym. Jeżeli raport sponiku zaciągnięcia pożyczki lub kredytu w walutach rządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o któobcych ustala się z uwzględnieniem zasad określorym mowa w § 3 ust. 1 pkt 29 rozporządzenia, nanych w przepisach ustawy o rachunkowości. leży podać kwotę straty netto ustaloną w ostatnim sprawozdaniu miesięcznym. 29. W wierszu 29 należy podać wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem za- 19. W wierszu 19 należy podać wysokość straty, o któpadalności nie krótszym niż pięć lat w wysokości rej mowa w § 15 rozporządzenia o wymogach kauwzględnianej w poziomie kapitałów uzupełniająpitałowych. cych II kategorii, do wysokości 50 % wysokości ka- 20. W wierszu 20 należy podać wartość innych po- pitałów podstawowych ustalonych na potrzeby mniejszeń kapitałów podstawowych, o których obliczenia poziomu nadzorowanych kapitałów, mowa w § 2 ust. 3—5 załącznika nr 12 do rozporzą- w kwocie pomniejszanej na koniec każdego roku dzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą su- w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej mę wartości zawartych w wierszach 21—24. kwoty.

Nr 25 — 2170 — Poz. 129 30. W wierszu 30 należy podać wysokość zobowiązań porządzenia o wymogach kapitałowych, narastająz tytułu papierów wartościowych o nieoznaczo- co do dnia sprawozdawczego, pomniejszony nym terminie wymagalności oraz innych instru- o znane obciążenia dywidendy, w zakresie, w jamentów finansowych o nieoznaczonym terminie kim nie został zaliczony do kapitałów podstawowymagalności, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 wych lub podzielony w inny sposób. załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji 40. W wierszu 40 należy podać wysokość straty na określonego w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy. wszystkich operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego, obliczonej narastająco do dnia 31. W wierszu 31 dom maklerski obliczający kwoty sprawozdawczego, z wyłączeniem strat z tytułu ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem zmian kursów walutowych i cen towarów, w zametody wewnętrznych ratingów podaje wartość kresie, w jakim nie została ujęta w kapitałach podinnych pozycji kapitałów uzupełniających, o któ- stawowych lub pokryta w inny sposób, o której rych mowa w § 6 ust. 1 załącznika nr 12 do rozpo- mowa w § 9 ust. 1 pkt 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. rządzenia o wymogach kapitałowych. 32. W wierszu 32 należy podać wartość pozycji po- 41. W wierszu 41 należy podać wysokość zaciągnięmniejszających kapitały uzupełniające II kategorii, tych zobowiązań podporządkowanych z pierwoto których mowa w § 7 ust. 1 i 2 załącznika nr 12 do nym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 larozporządzenia o wymogach kapitałowych, stano- ta, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 załącznika wiących sumę wartości zawartych w wierszach nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitało- 33—36. wych, których wartość nie została zaliczona do kapitałów uzupełniających II kategorii. Wysokość zo- 33. W wierszu 33 należy podać 50 % wartości posiadabowiązań podporządkowanych powstałych w wynych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagraniku zaciągnięcia pożyczki lub kredytu w walutach nicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy inweobcych ustala się z uwzględnieniem zasad określostycyjnej z państw trzecich, banku krajowego, innych w przepisach ustawy o rachunkowości. stytucji kredytowej, banku zagranicznego i zakładu ubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek za- 42. W wierszu 42 należy podać wysokość zaciągnięwartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia tych zobowiązań podporządkowanych z pierwoto wymogach kapitałowych. nym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata, uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupeł- 34. W wierszu 34 należy podać wartości udzielonych niających III kategorii, nieprzekraczającą 150 % domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie inwekwoty, o jaką kapitały podstawowe przewyższają stycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej z państw wyższą z kwot: trzecich, bankowi krajowemu, instytucji kredytowej, bankowi zagranicznemu i zakładowi ubezpie- a) połowę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka czeń pożyczek podporządkowanych, które zalicza- kredytowego, o którym mowa w załączniku nr 6 ne są do ich kapitałów (funduszy) własnych, przy do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapita- b) różnicę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka łowych. kredytowego i kapitałów uzupełniających II kategorii. 35. W wierszu 35 należy podać 50 % wartości pomniejszeń kapitałów podstawowych, o których mowa 43. W wierszu 43 należy podać wysokość kapitałów w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do rozporządzenia uzupełniających III kategorii uwzględnioną w poo wymogach kapitałowych. ziomie nadzorowanych kapitałów, w sposób określony w § 1 ust. 5 załącznika nr 12 do rozporządze- 36. W wierszu 36 należy podać 50 % wartości kwot nia o wymogach kapitałowych. ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych, o których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do Dział II. Całkowity wymóg kapitałowy rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 44. W wierszu 44 należy wskazać przepisy, zgodnie 37. W wierszu 37 należy podać wysokość kapitałów z którymi dom maklerski wyliczył całkowity wyuzupełniających II kategorii uwzględnioną w po- móg kapitałowy. ziomie nadzorowanych kapitałów zgodnie z § 1 ust. 6 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymo- 45. W wierszu 45 należy podać wartość całkowitego gach kapitałowych, pomniejszoną zgodnie z § 4 wymogu kapitałowego wyliczonego zgodnie ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymo- z przepisami wskazanymi w wierszu 44. gach kapitałowych. 46. W wierszu 46 należy podać wartość łącznego wy- 38. W wierszu 38 należy podać wysokość kapitałów mogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego uzupełniających III kategorii określonych w § 9 za- stanowiącego sumę wartości wykazanych w wierłącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach ka- szach 47—52. pitałowych. 47. W wierszu 47 należy podać wartość łącznego wy- 39. W wierszu 39 należy podać wysokość zysku rynko- mogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen instrumenwego określonego w § 9 ust. 1 pkt 1 załącznika tów kapitałowych obliczoną zgodnie z przepisami nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitało- załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kawych, ustalonego w sposób określony w § 18 roz- pitałowych.

Nr 25 — 2171 — Poz. 129 48. W wierszu 48 należy podać wartość łącznego wy- 60. W wierszu 61 należy podać wysokość odchylenia mogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów wysokości nadzorowanych kapitałów od wysokoobliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do ści kapitału wewnętrznego stanowiącego różnicę rozporządzenia o wymogach kapitałowych. wartości wykazanych w wierszach 01 i 60. 49. W wierszu 49 należy podać wartość łącznego wy- 61. W wierszu 62 należy podać poziom nadzorowamogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego nych kapitałów ustalony niezależnie od skali proinstrumentów dłużnych obliczoną zgodnie z prze- wadzonej działalności, obliczony zgodnie z przepipisami załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymo- sami § 1 ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. gach kapitałowych. 62. W wierszu 63 należy podać wysokość kapitału za- 50. W wierszu 50 należy podać wartość łącznego wyłożycielskiego określoną w art. 98 ustawy wymamogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp ganą na prowadzenie działalności maklerskiej procentowych obliczoną zgodnie z przepisami zaw zakresie działalności domu maklerskiego. łącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 63. W wierszu 64 należy podać wysokość odchylenia wysokości nadzorowanych kapitałów ustalony, 51. W wierszu 51 należy podać wartość łącznego wyniezależnie od skali prowadzonej działalności, od mogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen tytułów wymaganej na prowadzenie działalności makleruczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestoskiej wysokości kapitału założycielskiego, określowania obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nej w art. 98 ustawy, stanowiącego różnicę wartonr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitało- ści wykazanych w wierszach 62 i 63. wych. 64. W wierszu 65 należy podać wysokość zaciągnię- 52. W wierszu 52 należy podać wartość łącznego wy- tych pożyczek, kredytów oraz wyemitowanych mogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego dłużnych papierów wartościowych stanowiących obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 4 do sumę pozycji wykazanych w wierszach 66—69. rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 65. W wierszu 66 należy podać pełną wysokość zobo- 53. W wierszu 53 należy podać wartość wymogu kapi- wiązań podporządkowanych ujętą według ich wartałowego z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz tości nominalnej. Wysokość zobowiązań podporyzyka kredytowego kontrahenta obliczoną zgod- rządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia nie z przepisami załącznika nr 5 do rozporządzenia pożyczki lub kredytu w walutach obcych ustala się o wymogach kapitałowych. z uwzględnieniem zasad określonych w ustawie o rachunkowości. 54. W wierszu 54 należy podać wartość wymogu kapi- 66. W wierszach 67—69 należy podać wysokości zobotałowego z tytułu ryzyka kredytowego obliczoną wiązań ustalone dla wykazywanych pozycji. zgodnie z przepisami załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 67. W wierszu 70 należy wyliczyć relację, o której mowa w § 21 rozporządzenia o wymogach kapitało- 55. W wierszu 55 należy podać wartość wymogu kapiwych, stanowiącą iloraz wartości pozycji wskazatałowego z tytułu ryzyka operacyjnego obliczoną nej w wierszu 65 i poziomu nadzorowanych kapizgodnie z przepisami załącznika nr 11 do rozporzątałów wykazywanego w wierszu 01. dzenia o wymogach kapitałowych. CZĘŚĆ B 56. W wierszu 56 należy podać wartość wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji Dział V. Wymagalność zobowiązań i należności zaangażowania i limitu dużych zaangażowań obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 10 do 68. W wierszu 72 należy podać zobowiązania domu rozporządzenia o wymogach kapitałowych. maklerskiego o terminie wymagalności nie dłuższym niż 3 miesiące. 57. W wierszu 57 należy podać wartość wymogu kapitałowego z tytułu kosztów stałych obliczoną zgod- 69. W wierszu 73 należy podać zobowiązania domu nie z przepisami załącznika nr 14 do rozporządze- maklerskiego, których termin wymagalności upłynia o wymogach kapitałowych. nął przed ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Dział III. O dchylenie poziomu nadzorowanych kapita- 70. W wierszu 74 należy podać należności domu małów od całkowitego wymogu kapitałowego klerskiego o terminie wymagalności nie dłuższym niż 3 miesiące. 58. W wierszu 58 należy podać wartość stanowiącą różnicę pomiędzy pozycjami wykazanymi w wier- 71. W wierszu 75 należy podać należności domu maszach 01 i 45. klerskiego, których termin wymagalności upłynął przed ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Dział IV. Pozostałe wymogi Dział VI. Wynik finansowy netto 59. W wierszu 60 należy podać wartość kapitału wewnętrznego. Pozycję wypełnia się po dokonaniu 72. W wierszu 76 należy podać wysokość wyniku oszacowania zgodnie z przepisami rozporządzenia finansowego netto ustalonego zgodnie z obowiąo warunkach technicznych i organizacyjnych. zującymi zasadami rachunkowości.

Nr 25 — 2172 — Poz. 129 CZĘŚĆ C ponowane na rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicą. Dział VII. Liczba punktów obsługi klientów 81. W wierszu 86 należy podać wartość należących do 73. W wierszu 77 należy podać liczbę punktów obsługi klientów środków pieniężnych stanowiących sumę klientów domu maklerskiego lub biura maklerskie- wartości wykazywanych w wierszach 87 i 88. go według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. 82. W wierszu 87 należy podać sumę należących do klientów środków pieniężnych przechowywanych Dział VIII. Liczba prowadzonych rachunków na rachunkach pieniężnych klientów służących do obsługi rachunków papierów wartościowych oraz 74. W wierszu 79 należy podać liczbę prowadzonych przechowywanych na rachunkach pieniężnych słurachunków papierów wartościowych klientów dla żących do obsługi rachunków niebędących rapapierów wartościowych znajdujących się w obrochunkami papierów wartościowych. cie na rynku regulowanym, ustaloną na koniec ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem 83. W wierszu 88 należy podać sumę pozostałych namiesięcznym. leżących do klientów środków pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery war- 75. W wierszu 80 należy podać liczbę pozostałych protościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwwadzonych rachunków instrumentów finansoszej oferty publicznej. wych klientów. Dział IX. Aktywa klientów Dział X. Aktywa klientów na rachunkach w zarządzaniu 76. W wierszu 81 należy podać stan aktywów klientów zapisanych na prowadzonych rachunkach, 84. W wierszu 89 należy podać wartość aktywów klienwyliczony jako suma pozycji wykazanych w wier- tów znajdujących się w zarządzaniu. W wierszu szach 82 i 86. tym należy podać sumę wartości wykazanych w wierszach 90 i 93. 77. W wierszu 82 należy podać sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych wy- 85. W wierszu 90 należy podać sumę wartości należąkazanych w wierszach 83—85. Instrumenty finan- cych do klientów instrumentów finansowych w zasowe klientów wycenia się według zasad zawar- rządzaniu wykazanych w wierszach 91 i 92, w tym tych w odrębnych przepisach wydanych na pod- również wartość objętych zarządzaniem instrumentów finansowych klientów, zapisanych na rastawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, chunkach papierów wartościowych lub w rejez wyłączeniem, należących do klientów, papierów strach prowadzonych przez inny podmiot. Instruwartościowych zdeponowanych na rachunkach menty finansowe, w tym papiery wartościowe, domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowanależące do klientów wycenia się według zasad zadzonych za granicą. Należące do klientów papiery wartych w odrębnych przepisach wydanych na wartościowe, zdeponowane na rachunkach domu podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkomaklerskiego lub biura maklerskiego prowadzowości, z wyłączeniem należących do klientów innych za granicą, wyceniane są na podstawie ostatstrumentów finansowych zdeponowanych na ranich dostępnych informacji o cenach rynkowych chunkach domu maklerskiego lub biura maklertych papierów w kraju, w którym są one przechoskiego prowadzonych za granicą. Należące do wywane na rachunkach papierów wartościowych. klientów papiery wartościowe zdeponowane na W przypadku gdy określony papier wartościowy rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerjest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej skiego prowadzonych za granicą wyceniane są na niż jednym rynku regulowanym, ustalenie wartości podstawie ostatnich dostępnych informacji o cetego papieru wartościowego następuje według jenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym go wartości rynkowej, osiągniętej na rynku, na któsą one przechowywane na rachunkach papierów rym wolumen obrotów był największy. wartościowych. W przypadku gdy określony pa- 78. W wierszu 83 należy podać wartość należących do pier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem klientów i zapisanych na rachunkach papierów obrotu na więcej niż jednym rynku regulowanym, wartościowych akcji notowanych i praw do akcji ustalenie wartości tego papieru wartościowego na rynku regulowanym lub alternatywnym syste- następuje według jego wartości rynkowej osiągmie obrotu. niętej na rynku, na którym wolumen obrotów był największy. 79. W wierszu 84 należy podać wartość papierów wartościowych zapisanych na rachunkach papierów 86. W wierszu 91 należy podać wartość należących do wartościowych klientów, które nie zostały wykaza- klientów papierów wartościowych w zarządzaniu ne w wierszu 83. zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów. Ilości poszczególnych papierów 80. W wierszu 85 należy podać w szczególności: warwartościowych ustala się na podstawie ewidencji tość należących do klientów instrumentów finanpapierów wartościowych według stanu na koniec sowych przechowywanych w domu maklerskim dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie. lub biurze maklerskim w formie dokumentu lub wartość należących do klientów instrumentów 87. W wierszu 92 należy podać w szczególności: warfinansowych zapisanych na rachunkach niebędą- tość należących do klientów instrumentów financych rachunkami papierów wartościowych oraz sowych w zarządzaniu przechowywanych w fornależące do klientów instrumenty finansowe zde- mie dokumentu lub wartość należących do klien-

Nr 25 — 2173 — Poz. 129 tów instrumentów finansowych w zarządzaniu za- skiego, na których przechowywane są środki piepisanych na rachunkach niebędących rachunkami niężne klientów, na ostatni dzień okresu objętego papierów wartościowych oraz wartość należących sprawozdaniem. do klientów instrumentów finansowych zdepono- 90. W wierszu 96 należy podać stan należących do wanych na rachunkach domu maklerskiego lub klientów środków pieniężnych nieujętych w wierbiura maklerskiego prowadzonych za granicą. Iloszu 95. ści poszczególnych instrumentów finansowych klientów ustala się na podstawie ewidencji instru- 91. W wierszu 97 należy podać sumę sald rachunków mentów finansowych według stanu na koniec bankowych domu maklerskiego lub biura maklerdnia, na który sporządzane jest sprawozdanie. skiego, na których przechowywane są środki domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na ostat- 88. W wierszu 93 należy podać wartość należących do ni dzień okresu objętego sprawozdaniem. klientów środków pieniężnych w zarządzaniu, w tym również wartość środków pieniężnych klien- 92. W wierszu 98 należy podać wartość środków pietów znajdujących się na rachunkach bankowych niężnych domu maklerskiego lub biura maklerskieprowadzonych dla klientów, do których ustano- go, które nie zostały wykazane w wierszu 97. wione zostało pełnomocnictwo domu maklerskiego lub biura maklerskiego. CZĘŚĆ D Dział XI. Środki pieniężne 93. W wierszach 99, 100 i 101 należy podać informację o przewidywanym niespełnieniu wymogów kapi- 89. W wierszu 95 należy podać sumę sald rachunków tałowych określonych w rozporządzeniu o wymobankowych domu maklerskiego lub biura makler- gach kapitałowych.

Nr 25 — 2174 — Poz. 129 Załącznik nr 4 WZÓR SPRAWOZDANIE O SKONSOLIDOWANYCH WYMOGACH KAPITAŁOWYCH (SWK)

Nr 25 — 2175 —

3.8.3. Pomniejszenia wynikające z § 2 ust. 4 zał. 12 (50% wartości)

23

zgodnie z S§ 6 zał.l12

3.8.4. Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych 24 (50% wartości) 3.9. Pomniejszenie wynikające z S$ ? ust. 3 25 II. Skonsolidowane kapitały uzupełniające II kategorii 26 (w. 27+29+30+31-32) 1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 27 2. zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem 28 zapadalności nie krótszym niż 5 lat 2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem 29 zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii 3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym 30 terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności 4. Dodatkowe pozycje wynikające z aktualizacji wartości i rezerw 31

5. Pozycje pomniejszające kapitały uzupełniające II kategorii (w.33+34+35+36

5.1. Akcje i udziały instytucji i zakładów ubezpieczeń (50% wartości)

5.2. Pożyczki podporządkowane udzielone instytucjom i zakładom ubezpieczeń, zaliczane do ich kapitałów własnych (50% wartości)

5.3. Pomniejszenia wynikające z § 2 ust.4 zał. 12(50% wartości)

5.4. Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych (50% wartości)

sa) se

W | w w w m | o nS N

6. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

III. Skonsolidowane kapitały uzupełniające III kategorii (w. 39-40+42)

w —

38

1. Zysk rynkowy 2. Strata na operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego

3. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata

„= w H o

kapitałów (w.45+46+47-48-49) 1. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 2. Dodatnie różnice kursowe z przeliczenia

3. Kapitały mniejszości

3.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem 42 zapadalności nie krótszym niż 2 lata uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii 4. Wysokość kapitałów III kategorii uwzględniona w poziomie 43 nadzorowanych kapitałów IV. Pozycje korygujące poziom skonsolidowanych nadzorowanych 44

s | o| u

Ha —

4. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 5. Ujemne różnice kursowe z przeliczenia DZIAŁ II.

CAŁKOWITY SKONSOLIDOWANY WYMÓG KAPITAŁOWY wyliczony został zgodnie z:

§ 3 ust. 2 pkt I rozporządzenia o wymogach kapitałowych

§ 3 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia o wymogach kapitałowych

§ 3 ust. 3 rozporządzenia o wyniogach kapitałowych

Ha w

Nr 25 — 2176 —

§ 3 ust. 4 rozporządzenia o wymogach kapitałowych

§ 3 ust. 6 rozporządzenia o wymogach kapitałowych

SKONSOLIDOWANY CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY (wartość)

Ryzyko rynkowe (w. 53+54+55+56+57+58)

.1. Ryzyko cen instrumentów kapitałowych

metoda wartości zagrożonej

l.2. Ryzyko cen towarów

metoda wartości zagrożonej

Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych

metoda wartości zagrożonej

.4. Ryzyko ogólne stóp procentowych

metoda wartości zagrożonej

„5. Ryzyko cen tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego

inwestowania

metoda wartości zagrożonej

„6. Ryzyko walutowe

metoda wartości zagrożonej

Ryzyko rozliczenia dostawy oraz ryzyko kredytowe kontrahenta

Ryzyko kredytowe

Ryzyko operacyjne

Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań

Skonsolidowany wymóg kapitałowy z tytułu kosztów stałych

DZIAŁ III.

ODCHYLENIE POZIOMU SKONSOLIDOWANYCH NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW OD CAŁKOWITEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO (w. 01-51)

DZIAŁ IV.

POZOSTAŁE WYMOGI

1.

2.

Poziom kapitału wewnętrznego

Odchylenie poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów od poziomu kapitału wewnętrznego(w. 01-66)

Poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów ustalony niezależnie od skali prowadzonej działalności

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania Sprawozdanie sporządził: (imię i nazwiSko) …reennnee een na1

Sprawozdanie akceptował:

Minimalna wysokość kapitału założycielskiego

Odchylenie poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów ustalonych niezależnie od skali prowadzonej działalności od minimalnej wysokości kapitału założycielskiego (w.68-69)

(stanowisko) … REESE

(Podphls) LL nnnnnnnnnnnnnnnnanh (telefon/e-mail)…eeeeeeeeeareniit (data) tle aan nnn asa M (imię i nazwisko) ...rrennez ana s 22 (stanowisko) praaaaaaaeaaaeezaereeaere (podpis) aaaaaaaaaaaaaa (

Nr 25 — 2177 — Poz. 129 INSTRUKCJA dotycząca sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych SWK Dział I. Poziom nadzorowanych kapitałów skonsolidowanego sprawozdania, i pomniejszoną o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, 1. W wierszu 01 należy podać poziom skonsolidowa- w kwotach nie większych niż kwoty z zysku zwerynych nadzorowanych kapitałów, o którym mowa fikowane przez biegłych rewidentów. w załączniku nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiący sumę wartości zawar- 11. W wierszu 11 należy podać wysokość zysku netto tych w wierszach 02, 37, 43 i 44. Obliczania pozio- (z bieżącej działalności) obliczoną zgodnie z obomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów wiązującymi zasadami rachunkowości, na podstanależy dokonywać zgodnie z przepisami załącznika wie skonsolidowanego sprawozdania, pomniejnr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitało- szoną o wszelkie przewidywane obciążenia i dywiwych. dendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów. 2. W wierszu 02 należy podać wysokość skonsolidowanych kapitałów podstawowych, o których mo- 12. W wierszu 12 należy podać wartość pozycji powa w załączniku nr 12 do rozporządzenia o wymo- mniejszających kapitały podstawowe, o których gach kapitałowych, stanowiących sumę wartości mowa w § 2 ust. 2—5 oraz § 7 ust. 3 załącznika zawartych w wierszach 03 i 08 pomniejszoną o po- nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałozycje zawarte w wierszu 12. wych, stanowiącą sumę wartości zawartych w wierszach 13—20 i 25. 3. W wierszu 03 należy podać wysokość kapitałów zasadniczych, o których mowa w załączniku nr 12 13. W wierszu 13 należy podać wartość nabytych akcji do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, sta- własnych, wycenioną według cen nabycia, ustalonowiących sumę wartości zawartych w wierszach ną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 04—06, pomniejszoną o pozycję zawartą w wier- 14. W wierszu 14 należy podać wartość firmy obejmuszu 07. jącą podmioty zależne, w wysokości wykazywanej 4. W wierszu 04 należy podać wysokość kapitału za- w skonsolidowanym bilansie. kładowego wpłaconego i zarejestrowanego, z wy- 15. W wierszu 15 należy podać wartość pozostałych łączeniem akcji uprzywilejowanych w zakresie dywartości niematerialnych i prawnych netto, obejwidendy, obejmującą podmioty zależne, ustaloną mującą podmioty zależne, ustaloną na podstawie na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. skonsolidowanego sprawozdania. 5. W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału za- 16. W wierszu 16 należy podać wartość niepokrytej pasowego obejmującą podmioty zależne, ustaloną straty z lat ubiegłych, ustaloną na podstawie skonna podstawie skonsolidowanego sprawozdania. solidowanego sprawozdania. Pozycja ta nie może być kompensowana z kapitałem, niepodzielonym 6. W wierszu 06 należy podać wysokość pozostałych zyskiem z lat ubiegłych lub zyskiem netto (z bieżąkapitałów rezerwowych tworzonych z mocy prawa cej działalności). lub statutu obejmującą podmioty zależne, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozda- 17. W wierszu 17 należy podać wysokość straty w traknia. cie zatwierdzania, która powstaje od momentu zamknięcia ksiąg rachunkowych w przypadku 7. W wierszu 07 dom maklerski inicjujący sekurytyzaokreślonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowocję, o którym mowa w § 6 załącznika nr 8 do rozpości i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia rządzenia o wymogach kapitałowych, podaje zysk jej wysokości przez zgromadzenie akcjonariuszy. netto z kapitalizacji przyszłych przychodów z akty- W wierszu tym wykazuje się wysokość straty wów sekurytyzowanych stanowiący wsparcie jaw trakcie zatwierdzania obliczoną zgodnie z obokości kredytowej dla pozycji sekurytyzowanych, wiązującymi zasadami rachunkowości, na podsta- (§ 2 ust. 6 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wywie skonsolidowanego sprawozdania. mogach kapitałowych). 18. W wierszu 18 należy podać wysokość straty netto 8. W wierszu 08 należy podać wartość pozycji dodat- (z bieżącej działalności), tj. stratę po naliczeniu pokowych skonsolidowanych kapitałów podstawodatku dochodowego za okres od początku roku obwych, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 załącznika rotowego do ostatniego dnia okresu objętego nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałosprawozdaniem miesięcznym. W pozycji tej wykawych, stanowiącą sumę wartości zawartych zuje się wysokość straty netto (z bieżącej działalw wierszach 9, 10 i 11. ności) obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasa- 9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielo- dami rachunkowości na podstawie skonsolidowanego zysku z lat ubiegłych obejmującą podmioty nego sprawozdania. Jeżeli raport sporządza się na zależne, ustaloną na podstawie skonsolidowanego skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa sprawozdania. w § 3 ust. 1 pkt 29 rozporządzenia, należy podać kwotę straty netto, ustaloną na podstawie skonso- 10. W wierszu 10 należy podać wysokość zysku w trak- lidowanego sprawozdania według stanu na koniec cie zatwierdzania obliczoną zgodnie z obowiązują- miesiąca roku obrotowego bezpośrednio poprzecymi zasadami rachunkowości, na podstawie dzającego to zdarzenie.

Nr 25 — 2178 — Poz. 129 19. W wierszu 19 należy podać wysokość straty, o któ- 28. W wierszu 28 należy podać wysokość zobowiązań rej mowa w § 15 rozporządzenia o wymogach ka- podporządkowanych z pierwotnym terminem zapitałowych, ustaloną na podstawie skonsolidowa- padalności nie krótszym niż pięć lat, w pełnej warnego sprawozdania. tości zobowiązań podporządkowanych, ustalonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 20. W wierszu 20 należy podać wartość innych po- Wysokość zobowiązań podporządkowanych pomniejszeń kapitałów podstawowych, o których wstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki lub kremowa w § 2 ust. 3—5 załącznika nr 12 do rozporzą- dytu w walutach obcych ustala się z uwzględniedzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą su- niem zasad określonych w przepisach ustawy o ramę wartości zawartych w wierszach 21—24 ustalochunkowości. ną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 29. W wierszu 29 należy podać wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem za- 21. W wierszu 21 należy podać 50 % wartości posiada- padalności nie krótszym niż pięć lat w wysokości nych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagrauwzględnianej w poziomie kapitałów uzupełniająnicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy inwecych II kategorii, do wysokości 50 % wielkości stycyjnej z państw trzecich, banku krajowego, inskonsolidowanych kapitałów podstawowych ustastytucji kredytowej, banku zagranicznego i zakładu lonych na potrzeby obliczenia poziomu skonsoliubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek zadowanych nadzorowanych kapitałów, w kwocie wartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia pomniejszanej na koniec każdego roku w ciągu o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej kwoty. skonsolidowanego sprawozdania. 30. W wierszu 30 należy podać wysokość zobowiązań 22. W wierszu 22 należy podać 50 % wartości udzieloz tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym nych domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie terminie wymagalności oraz innych instrumentów inwestycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalz państw trzecich, bankowi krajowemu, instytucji ności, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 załącznika kredytowej, bankowi zagranicznemu i zakładowi nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałoubezpieczeń pożyczek podporządkowanych, które wych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji określonezaliczane są do ich kapitałów (funduszy) własnych, go w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustaloną na podprzy uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 zastawie skonsolidowanego sprawozdania. łącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie skonsolidowa- 31. W wierszu 31 dom maklerski obliczający kwoty nego sprawozdania. ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem metody wewnętrznych ratingów podaje wartość 23. W wierszu 23 dom maklerski obliczający kwoty innych pozycji kapitałów uzupełniających, o któekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem rych mowa w § 6 ust. 1 załącznika nr 12 do rozpometody wewnętrznych ratingów podaje 50 % warrządzenia o wymogach kapitałowych. tości pomniejszeń kapitałów podstawowych, o których mowa w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do 32. W wierszu 32 należy podać wartość pozycji porozporządzenia o wymogach kapitałowych. mniejszających kapitały uzupełniające II kategorii, o których mowa w § 7 ust. 1 i 2 załącznika nr 12 do 24. W wierszu 24 należy podać 50 % wartości kwot rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanoekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych, wiących sumę wartości zawartych w wiero których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do szach 33—36. rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie skonsolidowanego sprawozda- 33. W wierszu 33 należy podać 50 % wartości posiania. danych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagranicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy in- 25. W wierszu 25 należy podać wartość pomniejszenia westycyjnej z państw trzecich, banku krajowego, kapitałów podstawowych, o którym mowa w § 7 instytucji kredytowej, banku zagranicznego i zaust. 3 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymokładu ubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek gach kapitałowych, ustalonego na podstawie zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzeskonsolidowanego sprawozdania. nia o wymogach kapitałowych, ustalone na pod- 26. W wierszu 26 należy podać wysokość kapitałów stawie skonsolidowanego sprawozdania. uzupełniających II kategorii, określonych w § 4, 6 34. W wierszu 34 należy podać wartości udzielonych i 7 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie inwekapitałowych, stanowiących sumę wierszy 27 stycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej z państw i 29—31 pomniejszoną o kwotę wykazaną w wiertrzecich, bankowi krajowemu, instytucji kredytoszu 32, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. wej, bankowi zagranicznemu i zakładowi ubezpieczeń pożyczek podporządkowanych, które zalicza- 27. W wierszu 27 należy podać wysokość kapitału z ak- ne są do ich kapitałów (funduszy) własnych, przy tualizacji wyceny, określonego w § 4 ust. 1 pkt 1 uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załączzałącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach nika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitakapitałowych, ustaloną na podstawie skonsolido- łowych, ustalone na podstawie skonsolidowanego wanego sprawozdania. sprawozdania.

Nr 25 — 2179 — Poz. 129 35. W wierszu 35 należy podać 50 % wartości pomniej- b) różnicę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szeń kapitałów podstawowych, o których mowa kredytowego i skonsolidowanych kapitałów w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do rozporządzenia uzupełniających II kategorii. o wymogach kapitałowych. 43. W wierszu 43 należy podać wysokość skonsolido- 36. W wierszu 36 należy podać 50 % wartości kwot wanych kapitałów uzupełniających III kategorii ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych, uwzględnioną w poziomie skonsolidowanych nado których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do zorowanych kapitałów, w sposób określony w § 1 rozporządzenia o wymogach kapitałowych. ust. 5 załącznika nr 12 do rozporządzenia. 37. W wierszu 37 należy podać wysokość kapitałów 44. W wierszu 44 należy podać wysokość pozycji koryuzupełniających II kategorii uwzględnioną w po- gujących poziom skonsolidowanych nadzorowaziomie nadzorowanych kapitałów zgodnie z § 1 nych kapitałów, o których mowa w § 10 ust. 2 zaust. 6 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymo- łącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kagach kapitałowych, pomniejszoną zgodnie z § 4 pitałowych. Pozycja ta stanowi sumę wartości wyust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymo- kazanych w wierszach 45—47 pomniejszoną gach kapitałowych. o wartości wykazane w wierszach 48 i 49. 38. W wierszu 38 należy podać wysokość skonsolido- 45. W wierszu 45 należy podać ujemną wartość firmy wanych kapitałów uzupełniających III kategorii, jednostek podporządkowanych, stanowiącą nadokreślonych w § 9 załącznika nr 12 do rozporządzewyżkę odpowiedniej części aktywów netto wycenia o wymogach kapitałowych, stanowiących różnionych według ich wartości godziwych nad warnicę wartości wykazanych w wierszach 39 i 40 potością udziałów. większoną o wartość wykazaną w wierszu 42. 46. W wierszu 46 należy podać dodatnie różnice kur- 39. W wierszu 39 należy podać wysokość zysku rynkosowe z przeliczenia określone w odrębnych przepiwego określonego w § 9 ust. 1 pkt 1 załącznika sach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałoustawy o rachunkowości. wych, ustalonego w sposób określony w § 18 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalone- 47. W wierszu 47 należy podać wartość kapitałów go na podstawie skonsolidowanego sprawozda- mniejszości określoną w art. 3 ust. 1 pkt 46 ustawy nia, narastająco do dnia sprawozdawczego, po- o rachunkowości. mniejszonego o znane obciążenia dywidendy, w zakresie, w jakim nie został zaliczony do skonso- 48. W wierszu 48 należy podać wartość firmy jednolidowanych kapitałów podstawowych lub podzie- stek podporządkowanych, rozumianą jako nadlony w inny sposób. wyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich 40. W wierszu 40 należy podać wysokość, straty na wartości godziwych. wszystkich operacjach zaliczonych do skonsolidowanego portfela niehandlowego, obliczonej nara- 49. W wierszu 49 należy podać ujemne różnice kursostająco do dnia sprawozdawczego, z wyłączeniem we z przeliczenia określone w odrębnych przepistrat z tytułu zmian kursów walutowych i cen to- sach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 warów, w zakresie, w jakim nie została ujęta ustawy o rachunkowości. w skonsolidowanych kapitałach podstawowych lub pokryta w inny sposób. Dział II. Całkowity wymóg kapitałowy 41. W wierszu 41 należy podać wysokość, ustaloną na 50. W wierszu 50 należy wskazać przepisy, zgodnie podstawie skonsolidowanego sprawozdania, za- z którymi dom maklerski wyliczył skonsolidowany ciągniętych zobowiązań podporządkowanych całkowity wymóg kapitałowy. z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 załącz- 51. W wierszu 51 należy podać wartość skonsolidowanika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapita- nego całkowitego wymogu kapitałowego wyliczołowych, których wartość nie została zaliczona do nego zgodnie z przepisami wskazanymi w wierskonsolidowanych kapitałów uzupełniających szu 50. II kategorii. Wysokość zobowiązań podporządko- 52. W wierszu 52 należy podać wartość łącznego wywanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczmogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego ki lub kredytu w walutach obcych ustala się stanowiącego sumę wartości wykazanych w wierz uwzględnieniem zasad określonych w przepisach szach 53—58. ustawy o rachunkowości. 53. W wierszu 53 należy podać wartość łącznego wy- 42. W wierszu 42 należy podać wysokość zaciągnięmogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen instrumentych zobowiązań podporządkowanych z pierwottów kapitałowych, obliczoną zgodnie z przepisami nym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lazałącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kata, uwzględnianych w poziomie skonsolidowanych pitałowych. kapitałów uzupełniających III kategorii, nieprzekraczającą 150 % kwoty, o jaką skonsolidowane kapi- 54. W wierszu 54 należy podać wartość łącznego wytały podstawowe przewyższają wyższą z kwot: mogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów. a) połowę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodkredytowego, o którym mowa w załączniku nr 6 nie z przepisami załącznika nr 3 do rozporządzenia do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, o wymogach kapitałowych.

Nr 25 — 2180 — Poz. 129 55. W wierszu 55 należy podać wartość łącznego wy- gażowań. Pozycję wypełnia się po dokonaniu oblimogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego czeń zgodnie z załącznikiem nr 10 do rozporządzeinstrumentów dłużnych. Pozycję wypełnia się po nia o wymogach kapitałowych. dokonaniu obliczeń zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitało- 63. W wierszu 63 należy podać wartość skonsolidowawych. nego wymogu kapitałowego z tytułu kosztów stałych. 56. W wierszu 56 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp Dział III. Odchylenie poziomu skonsolidowanych nadprocentowych. Pozycję wypełnia się po dokonaniu zorowanych kapitałów od całkowitego wyobliczeń zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do mogu kapitałowego rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 64. W wierszu 64 należy podać wartość stanowiącą 57. W wierszu 57 należy podać wartość łącznego wy- różnicę pomiędzy pozycjami wykazanymi w wiermogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen tytułów szach 01 i 51. uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania, obliczoną zgodnie z przepisami załącznika Dział IV. Pozostałe wymogi nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 65. W wierszu 66 należy podać wartość skonsolidowanego kapitału wewnętrznego. Pozycję wypełnia 58. W wierszu 58 należy podać wartość łącznego wy- się po dokonaniu oszacowania zgodnie z rozdziamogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego. łem IV rozporządzenia o warunkach technicznych Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgod- i organizacyjnych. nie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. 66. W wierszu 67 należy podać wysokość odchylenia wysokości skonsolidowanych nadzorowanych ka- 59. W wierszu 59 należy podać wartość łącznego wy- pitałów od skonsolidowanego kapitału wewnętrzmogu kapitałowego z tytułu ryzyka rozliczenia do- nego stanowiącego różnicę wartości wykazanych stawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta. Pozy- w wierszach 01 i 66. cję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie z załącznikiem nr 5 do rozporządzenia o wymo- 67. W wierszu 68 należy podać poziom nadzorowagach kapitałowych. nych kapitałów ustalony niezależnie od skali prowadzonej działalności, obliczony zgodnie z § 1 60. W wierszu 60 należy podać wartość łącznego wy- ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymomogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego. gach kapitałowych. Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymo- 68. W wierszu 69 należy podać wysokość kapitału zagach kapitałowych. łożycielskiego, określoną w art. 98 ustawy, wymaganą na prowadzenie działalności maklerskiej 61. W wierszu 61 należy podać wartość łącznego wy- w zakresie działalności domu maklerskiego. mogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgod- 69. W wierszu 70 należy podać wysokość odchylenia nie z załącznikiem nr 11 do rozporządzenia o wy- wysokości nadzorowanych kapitałów, niezależnie mogach kapitałowych. od skali prowadzonej działalności, od wymaganej na prowadzenie działalności maklerskiej wysoko- 62. W wierszu 62 należy podać wartość łącznego wy- ści kapitału założycielskiego, określonej w art. 98 mogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu ustawy, stanowiącego różnicę wartości wykazakoncentracji zaangażowania i limitu dużych zaan- nych w wierszach 68 i 69. Załącznik nr 5 WZÓR ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE Informacje o instrumentach finansowych klientów Informacje ogólne — stan na koniec kwartału: Instrumenty finansowe klientów wycenia się według cen bieżących w rozumieniu odrębnych przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

Nr 25 — 2181 — Poz. 129 Załącznik nr 6 WZÓR INFORMACJA O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH Część A III. Rozliczenia międzyokresowe I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne IV. Rezerwy na zobowiązania II. Należności krótkoterminowe 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 1. Akcje 3. Pozostałe 2. Dłużne papiery wartościowe V. Zobowiązania podporządkowane 3. Certyfikaty inwestycyjne VI. Kapitał (fundusz) własny 4. Warranty 1. Kapitał (fundusz) podstawowy 5. Pozostałe papiery wartościowe 2. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna) 6. Instrumenty pochodne 3. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 7. Towary giełdowe 4. Kapitał (fundusz) zapasowy 8. Pozostałe a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nomi- IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe nalnej V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu b) utworzony ustawowo zapadalności c) utworzony zgodnie ze statutem 1. Dłużne papiery wartościowe d) z dopłat akcjonariuszy 2. Pozostałe papiery wartościowe e) inny 3. Towary giełdowe 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1. Akcje i udziały a) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) 2. Dłużne papiery wartościowe b) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyj- 8. Zysk (strata) netto nych 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 4. Certyfikaty inwestycyjne (wielkość ujemna) 5. Pozostałe papiery wartościowe Część C 6. Towary giełdowe I. Przychody z działalności maklerskiej, w tym: 7. Pozostałe 1. Prowizje VII. Należności długoterminowe a) o d operacji instrumentami finansowymi VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe we własnym imieniu, lecz na rachunek da- IX. Wartości niematerialne i prawne jącego zlecenie X. Rzeczowe aktywa trwałe b) z tytułu oferowania instrumentów finansowych XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe c) z tytułu przyjmowania zleceń kupna i uma- 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku docho- rzania jednostek uczestnictwa funduszy indowego westycyjnych 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe d) pozostałe 2. Inne przychody Część B a) z tytułu prowadzenia rachunków papierów I. Zobowiązania krótkoterminowe wartościowych i rachunków pieniężnych II. Zobowiązania długoterminowe klientów

Nr 25 — 2182 — Poz. 129 b) z tytułu oferowania instrumentów finanso- 1. Odsetki wych 2. Korekty aktualizujące wartość c) z tytułu prowadzenia rejestrów nabywców 3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów warinstrumentów finansowych tościowych d) z tytułu zarządzania cudzym pakietem pa- 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia pierów wartościowych na zlecenie 5. Pozostałe e) z tytułu zawodowego doradztwa w zakresie obrotu instrumentami finansowymi VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności f) z tytułu reprezentowania banków prowadzących działalność maklerską i domów 1. Korekty aktualizujące wartość maklerskich na rynkach regulowanych i na giełdach towarowych 2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych g) pozostałe 3. Strata ze sprzedaży/umorzenia II. Koszty działalności maklerskiej 4. Pozostałe 1. Koszty z tytułu afiliacji IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finanso- 2. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd wymi utrzymywanymi do terminu zapadalności towarowych oraz na rzecz Krajowego Depo- (VII – VIII) zytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 4. Wynagrodzenia 2. Odsetki 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3. Korekty aktualizujące wartość 6. Świadczenia na rzecz pracowników 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 7. Zużycie materiałów i energii 5. Odpis dyskonta od dłużnych papierów war- 8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków tościowych 9. Pozostałe koszty rzeczowe 6. Pozostałe 10. Amortyzacja XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych do- 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicz- stępnych do sprzedaży noprawnym 1. Korekty aktualizujące wartość 12. Prowizje i inne opłaty 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 13. Pozostałe 3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów III. Zysk (strata) z działalności maklerskiej (I – II) wartościowych IV. Przychody z instrumentów finansowych prze- 4. Pozostałe znaczonych do obrotu XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finanso- 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach wymi dostępnymi do sprzedaży (X – XI) 2. Odsetki XIII. Pozostałe przychody operacyjne 3. Korekty aktualizujące wartość 1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia i prawnych 5. Pozostałe 2. Dotacje V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych prze- 3. Pozostałe znaczonych do obrotu XIV. Pozostałe koszty operacyjne 1. Korekty aktualizujące wartość 1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia aktywów trwałych i wartości niematerialnych 3. Pozostałe i prawnych VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finanso- 2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych wymi przeznaczonymi do obrotu (IV – V) składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 3. Pozostałe

Nr 25 — 2183 — Poz. 129 XV. Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizują- XIX. Zysk (strata) z działalności gospodarczej cych należności (XVI + XVII – XVIII) 1. Rozwiązanie rezerw XX. Zyski nadzwyczajne 2. Utworzenie rezerw 1. Losowe 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należ- 2. Pozostałe ności 4. Utworzenie odpisów aktualizujących należ- XXI. Straty nadzwyczajne ności 1. Losowe XVI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III + VI + IX + XII + XIII – XIV + XV) 2. Pozostałe XVII. Przychody finansowe XXII. Zysk (strata) brutto (XIX + XX – XXI) 1. Odsetki od udzielonych pożyczek XXIII. Podatek dochodowy 2. Odsetki od lokat i depozytów XXIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 3. Pozostałe odsetki XXV. Zysk (strata) netto (XXII – XXIII – XXIV) 4. Dodatnie różnice kursowe a) zrealizowane Część D b) niezrealizowane Pozycje pozabilansowe: 5. Pozostałe XVIII. Koszty finansowe I. Zobowiązania warunkowe, w tym: 1. Odsetki od kredytów i pożyczek 1. gwarancje 2. Pozostałe odsetki 2. kaucje, poręczenia 3. Ujemne różnice kursowe a) zrealizowane II. Majątek obcy w użytkowaniu b) niezrealizowane III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione 4. Pozostałe w imieniu i na rachunek domu maklerskiego

Nr 25 — 2184 — Poz. 129 E ćśęzC ogewoldnah aleftrop dałkS ,ijcyzop 05 jeżywop ainazakyw icśonzceinok ukdapyzrp W .ijcarepo ejazdor bul ewosnanfi ytnemurtsni enlógezczsop an elaizdop w enawyzakyw ćyb ynniwop ydasaz od oc enaD )1 .ewosnalibazop i ewosnalib ejcyzop enlógezczsop an elaizdop w hcynad einazakezrp ęis azczsupod .utorwz userko ogeinderś ogenawozilautkaz ędotem ecąjusots ytoimdop ąjainłepyw 9 ęnmuloK )2

Nr 25 — 2185 — Poz. 129 Kolumna 3 — Kod instrumentu — kod ISIN lub inny Kolumna 9 — Zaktualizowany średni okres zwrotu injednoznacznie identyfikujący instrument finansowy strumentu bazowego pozycji pierwotnej — okres, na danym rynku. o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia Kolumna 4 i 5 — Pozycja pierwotna długa — wyzna- o wymogach kapitałowych. czona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych Kolumna 10 — Pozycja bilansu lub pozycja pozabilanoraz z uwzględnieniem zasad szczególnych określo- sowa, w której ujmowany jest dany składnik portfela nych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wy- handlowego — pozycje określone we wzorze sprawomogach kapitałowych. zdania finansowego dla domów maklerskich zawar- Kolumna 6 i 7 — Pozycja pierwotna krótka — wyzna- tym w odrębnych przepisach wydanych na podstawie czona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych oraz z uwzględnieniem zasad szczególnych określo- Część F nych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Zestawienie transakcji zawartych w ostatnim miesią- Kolumna 8 — Rezydualny termin zapadalności — ter- cu okresu objętego sprawozdaniem ze stronami pomin, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporzą- wiązanymi, których wartość przekracza 5 % kapitałów dzenia o wymogach kapitałowych. nadzorowanych wyliczonych na koniec miesiąca.3)

Część G Informacja o planowanych lub wprowadzonych zmianach w polityce księgowej. 3) Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne transakcje, wartość transakcji podaje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji, dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane wraz ze wskazaniem ilości zawartych transakcji.

CENTRUM OBSŁUGI KANCELARII PREZESA RADY MINISTRÓW WYDZIAŁ WYDAWNICTW I POLIGRAFII

informuje o nowym ZAŁĄCZNIKU DO DZIENNIKA URZĘDOWEGO MINISTRA INFRASTRUKTURY Nr 14, poz. 51 z dnia 30 grudnia 2009 r. GRANICE I POWIERZCHNIE TERENÓW ZAMKNIĘTYCH WEDŁUG PODZIAŁU ADMINISTRACYJNEGO I EWIDENCJI GRUNTÓW, PRZEZ KTÓRE PRZEBIEGAJĄ LINIE KOLEJOWE

Decyzja Nr 45 Ministra Infrastruktury z dnia 17 grudnia 2009 r.

„jj DZIENNIK URZĘDOWY *: A XTSZSTRA NFĄŁSTEURTIURY

Załącznik został wydany w czytelnej formie 16-tu tomów każdy tom dla innego województwa:

Cena brutto tvAT7%)

TOM I — województwo dolnośląskie 57,30 zł TOM II — województwo kujawsko-pomorskie 53,40 zł TOM III — województwo lubelskie 40,00 zł TOM IV — województwo lubuskie 26,80 zł TOM V — województwo łódzkie 66,80 zł TOM VI — województwo małopolskie 57,90 zł TOM VII — województwo mazowieckie 66,80 zł TOM VIII — województwo opolskie 44,50 zł TOM IX — województwo podkarpackie 26,80 zł TOM X — województwo podlaskie 17,80 zł TOM XI — województwo pomorskie 62,30 zł TOM XII — województwo śląskie 356,10 zł TOM XIII — województwo świętokrzyskie 111,30 zł TOM XIV — województwo warmińsko-mazurskie 22,30 zł TOM XV — województwo wielkopolskie 111,30 zł TOM XVI — województwo zachodniopomorskie 31,10 zł

Zamówienia można składać:

e-mailem: wydawnictwa ©cokprm.gov.pl faksem: 22 694-60-48 poprzez stronę internetową : www.wydawnictwa.cokprm.gov.pl

Dodatkowe informacje: 22 694-67-52, 0-800 287-581

Pełna oferta: www.wydawnictwa.cokprm.gov.pl

Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów Wydział Wydawnictw i Poligrafii

zachęca do zakupu załączników

POLSKA KLASYFIKACJA DZIAŁALNOŚCI (PKD)

Załącznik do Dziennika Ustaw Nr 251, poz. 1885 z dnia 31 grudnia 2007 r. LI Symbole, nazwy zakres klasyfikacji na pięciu różnych poziomach

M Zmiany wprowadzone do klasyfikacji Organizacji Narodów Zjednoczonych i Unii Europejskiej

M Klucze powiązań: PKD 2004 — PKD 2007; PKD 2007 — PKD 2004

Cena brutto 270,70 zł wtym 7 %VAT)

POLSKA KLASYFIKACJA WYROBÓW I USŁUG

Załącznik do Dziennika Ustaw Nr 207, poz. 1293 z dnia 26 listopada 2008 r. HM Symbole, nazwy produktów i usług w podziale siedmiopoziomowym [2d Zasady metodyczne PKWiU 2008 M] Klucze powiązań: PKWiU 2004 — PKWiU 2008; PKWiU 2008 — PKWiU 2004

M Powiązania grupowań PKWiU 2008 z innymi klasyfikacjami i nomenklaturami

Cena brutto 271,60 zł w:ym7 % VAT)

Dodatkowe informacje pod numerami telefonów: 22 694-67-52, 0-800 287-581

Poczta elektroniczna: wydawnictwa©cokprm.gov.pl

PEŁNA OFERTA: www.wydawnictwa.cokprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów Redakcja: Rządowe Centrum Legislacji — Departament Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego al. J. Ch. Szucha 2/4, 00-582 Warszawa, tel. 0-22 622-66-56 Skład, druk i kolportaż: Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów — Wydział Wydawnictw i Poligrafii, ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa, tel. 0-22 694-67-52; faks 0-22 694-62-06 Bezpłatna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530) www.cokprm.gov.pl e-mail: dziust@cokprm.gov.pl, wydawnictwa@cokprm.gov.pl Tłoczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów — Wydział Wydawnictw i Poligrafii, ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa Zam. 449/W/C/2010 ISSN 0867-3411 Cena 6,10 zł (w tym 7 % VAT)