Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 maja 2011 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

l

Nr 115 — 6974 — Poz. 666 p 666 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 23 maja 2011 r. . w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego v Na podstawie art. 13 ust. 6 ustawy z dnia 22 maja § 4. 1. Dane, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1, 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. przedstawia się: z 2010 r. Nr 11, poz. 66, z późn. zm.2)) zarządza się, co 1) w sprawozdaniu rocznym funduszu na dzień końnastępuje: czący bieżący i poprzedni rok kalendarzowy; o 2) w sprawozdaniu półrocznym funduszu na dzień § 1. Rozporządzenie określa zakres, formę i sposób kończący bieżący okres sprawozdawczy oraz anasporządzania oraz termin i sposób publikacji rocznych logiczny okres sprawozdawczy poprzedniego roku i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego fundukalendarzowego. szu kapitałowego, zwanego dalej „funduszem”, w zakresie umów ubezpieczenia na życie, jeżeli są związa- 2. Dane, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 i 3, g ne z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, przedstawia się: o których mowa w dziale I grupa 3 załącznika do usta- 1) w sprawozdaniu rocznym funduszu za bieżący wy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczei poprzedni rok kalendarzowy; niowej, zwanej dalej „ustawą”. 2) w sprawozdaniu półrocznym funduszu za bieżący okres sprawozdawczy oraz analogiczny okres § 2. 1. Zakład ubezpieczeń sporządza roczne i. półsprawozdawczy poprzedniego roku kalendarzoweroczne sprawozdanie funduszu w zakresie: go. 1) wartości aktywów netto funduszu; l 3. Dane, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 4, przedstawia się z uwzględnieniem wartości bilansowej 2) zmiany wartości aktywów netto funduszu; cw złotych oraz procentowego udziału w aktywach 3) liczby i wartości jednostek rozrachunkowych; netto funduszu: 1) w sprawozdaniu rocznym funduszu na dzień koń- 4) zestawienia aktywów netto funduszu. czący bieżący rok kalendarzowy; 2. W przypadku, gdy zakład rubezpieczeń prowadzi 2) w sprawozdaniu półrocznym funduszu na dzień kończący bieżący okres sprawozdawczy. więcej niż jeden fundusz, roczne i półroczne sprawozdania funduszu sporządzane są odrębnie dla każdego § 5. 1. Sprawozdanie roczne funduszu sporządza funduszu. . się za rok kalendarzowy w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zatwierdzonym przez § 3. 1. W przypadku gdy umowa ubezpieczenia na organ zatwierdzający zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy życie z funduszwem zakłada możliwość tworzenia przez z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. ubezpieczającego lub ubezpieczonego w ramach fun- z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.3)). duszu indywidualnego portfela inwestycyjnego, zakład ubezpieczeń może nie sporządzać rocznego i pół- 2. Sprawozdanie roczne funduszu sporządza się rocznego sprawozdania funduszu w zakresie danych, w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający. o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 3. Zakład ubezpieczeń określa miejsca publikacji informacji o wartości jedno- § 6. 1. Sprawozdanie półroczne funduszu sporząstewk uczestnictwa poszczególnych funduszy inwestydza się na dzień 30 czerwca oraz na dzień 31 grudnia cyjnych dostępnych w ramach funduszu. każdego roku, w terminie 40 dni od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. 2. Przez indywidualny portfel inwestycyjny należy rozumieć portfel złożony z wybranych przez ubezpie- 2. W sprawozdaniu półrocznym funduszu sporzączającego lub ubezpieczonego funduszy inwestycyj- dzanym na dzień 31 grudnia każdego roku informacje nych dostępnych w ramach jednego funduszu, który prezentowane są narastająco od początku roku kalenwumożliwia ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu re- darzowego. alizowanie własnej strategii inwestycyjnej zgodnie 3. Sprawozdanie półroczne funduszu sporządza z ogólnymi warunkami ubezpieczenia na życie z funsię w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniach spoduszem. rządzanych w trybie art. 169 ust. 1 ustawy. 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej § 7. Roczne i półroczne sprawozdania funduszu — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik porządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada do rozporządzenia. 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały 3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 81, poz. 530, Nr 126, ogłoszone w Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1241 i Nr 165,

i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, poz. 1316, z 2010 r. Nr 47, poz. 278 oraz z 2011 r. Nr 102, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622 i Nr 112, poz. 654. poz. 585.

l

Nr 115 — 6975 — Poz. 666 p § 8. Zakład ubezpieczeń publikuje roczne i półrocz- 3. Jeżeli w czasie trwania okresu sprawozdawczene sprawozdania funduszu na stronie internetowej za- go nastąpiła likwidacja funduszu, zakład ubezpieczeń kładu ubezpieczeń w terminie 7 dni po ich sporządze- sporządza i publikuje roczne i półroczne sprawozdanie niu i udostępnia do wglądu w siedzibie zakładu ubez- tego funduszu. Zakład ubezpieczeń umieszcza rówpieczeń lub jego jednostkach terenowych ubezpiecza- nież informację o dacie likwidacji funduszu na stronie jącemu, ubezpieczonemu, uposażonemu lub upraw- internetowej zakładu ub.ezpieczeń. nionemu z umowy ubezpieczenia, na jego żądanie, przy czym sposób udostępniania sprawozdań nie mo- 4. Do rocznych i półrocznych sprawozdań funduv że wiązać się z nadmiernymi utrudnieniami dla tych szy, o których mowa w ust. 1—3, stosuje się § 5 ust. 2, osób. § 6 ust. 1 i § 8. § 9. Zakład ubezpieczeń, wraz z rocznym i półrocz- § 11. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz nym sprawozdaniem funduszu, może publikować dapierwszy do: ne, o których mowa w § 2 ust. 1, również w innej for- o mie zrozumiałej dla ubezpieczającego, ubezpieczone- 1) r ocznego sprawozdania funduszu sporządzanego go, uposażonego oraz uprawnionego z umowy ubezza rok kalendarzowy 2011; pieczenia, w szczególności w formie opisowej lub graficznej. 2) p ółrocznego sprawozdania funduszu sporządzanego na dzień 30 czerwca 2011 r. § 10. 1. Jeżeli w czasie trwania okresu sprawo-g zdawczego został utworzony fundusz, zakład ubezpie- § 12. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów czeń sporządza i publikuje roczne i półroczne sprawoz dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie rocznych i półroczzdanie tego funduszu na stronie internetowej zakładu nych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapiubezpieczeń. tałowego (Dz. U. Nr 217, poz. 2132). 2. Jeżeli w czasie trwania okresu sprawozdaw.czego nastąpiło połączenie funduszy, zakład ubezpieczeń § 13. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie sporządza i publikuje roczne i półroczne sprawozdanie 14 dni od dnia ogłoszenia. funduszu po połączeniu. Zakład ubezpieczeń lumieszcza również informację, jakie fundusze zostały połączone, oraz datę ich połączenia na sctronie internetowej zakładu ubezpieczeń. Minister Finansów: wz. L. Kotecki r . Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 maja 2011 r. (poz. 666) w ROCZNE/PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE UBEZPIECZENIOWEGO FUNDUSZU KAPITAŁOWEGO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ .......... w w

l

Nr 115 — 6976 — Poz. 666 p . v o g . l c r . w w w

l

Nr 115 — 6977 — Poz. 666 p . v o g . l c r . w w w

Nr 115 — 6978 — Poz. 666

Udział w aktywach netto funduszu (w %

V. ZESTAWIENIE AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU - roczne

Wartość bilansowa (w zł)

Lokaty (suma 1-12)

papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska

obligacje bony skarbowe inne

obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego

3. inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu 3.1. notowane na rynku regulowanym 3.2. pozostałe 4. akcje 4.1. notowane na rynku regulowanym | 4.2. pozostałe |

5. udzia ER uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych jednostki uczestnictwa 6.2. | certyfikaty inwestycyjne 621 funduszy inwestycyjnych dokonujących lokat wyłącznie w —___ |nieruchomości innych funduszy inwestycyjnych instrumenty pochodne, o ile służą zmniejszeniu ryzyka 7. związanego z innymi aktywami stanowiącymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | opcje

kontrakty terminowe

7.3. swapy walutowe 7.4. swapy procentowe 7.5. inne instrumenty pochodne | BL inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu ] pożyczki zabezpieczone hipotecznie zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej | 9.3 pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na | życie 9.4. inne pożyczki i 10. nieruchomości 11. depozyty bankowe si | _|

12. pozostałe lokaty Aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art.

i. 154 ust. 9 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej HI. Środki pieniężne

Iv. Należności V. Zobowiązania LL VI. Aktywa netto (w tym)

1 krajowe 2 zagraniczne - kraje UE

3 zagraniczne - kraje poza UE

l

Nr 115 — 6979 — Poz. 666 p Objaśnienia: I. Objaśnienia do tabeli I „Wartość aktywów netto funduszu” 1. Wartość wykazana w pozycji I.1. „lokaty” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji I. „Lokaty (suma 1—12)” w k.olumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji I. „Lokaty (suma 1—12)” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”. v 2. Wartość wykazana w pozycji I.2. „środki pieniężne” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań „Środki pieniężne” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2010 r. w sprawie o kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń (Dz. U. Nr 248, poz. 1654), zwanego dalej „załącznikiem nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.”. 3. Wartość wykazana w pozycji I.3. „aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji II. „Aktywa za zezwoleniem organu nadg zoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji II. „Aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”. . 4. Wartość wykazana w pozycji I.4. „należności” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań „Należności” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 lalbo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. c 5. Wartość wykazana w pozycji II. „Zobowiązania” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań „Zobowiązania” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 6. Wartość wykazana w pozycjir I.2. „środki pieniężne” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji III. „Środki pieniężne” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji III. „Środki pieniężne” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów . netto funduszu — roczne”. 7. Wartość wykazana w pozycji I.4. „należności” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” w powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji IV. „Należności” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji IV. „Należności” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”. 8. Wartość wykazana w pozycji II. „Zobowiązania” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji V. „Zobowiązania” w kolumnie „Wartość bilansowa w(w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji V. „Zobowiązania” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”. 9. Wartości wykazane w pozycji III. „Aktywa netto (I—II)” powinny być zgodne z wartościami wykazanymi w pozycji D. „Aktywa netto funduszu na koniec okresu sprawozdawczego” tabeli II „Zmiany wartości aktywów netto funduszu”. w10. Wartość wykazana w pozycji III. „Aktywa netto (I—II)” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji VI. „Aktywa netto (w tym)” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” i w pozycji VI. „Aktywa netto (w tym)” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”. II. Objaśnienia do tabeli II „Zmiany wartości aktywów netto funduszu” 1. W pozycji B.I.1. „Zwiększenia funduszu tytułem składek zwiększających wartość funduszu” wykazuje się wartość składek zaalokowanych, za które zostały nabyte jednostki danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego w okresie sprawozdawczym. Składki wykazuje się po pomniejszeniu o wszelkie opłaty i potrącenia pobierane od składek (np. prowizje od wpłaty składek, opłaty za ryzyko), a także po pomniejszeniu o opłaty alokacyjne dokonane przed rejestracją składek na rachunku jednostek prowadzonym na rzecz ubezpieczającego lub ubezpieczonego.

l

Nr 115 — 6980 — Poz. 666 p 2. W pozycji B.I.2. „pozostałe przychody” wykazuje się inne przychody funduszu; w tym wartość jednostek dodatkowych przyznanych ubezpieczającym lub ubezpieczonym, jeżeli umowa ubezpieczenia je przewiduje. 3. W pozycji B.I.3. „pozostałe zwiększenia” wykazuje się w szczególności zwiększenia z tytułu transferu środków z innych ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych oraz zwiększenia z tytułu udzielonych gwarancji. 4. W pozycji B.II.1. „Zmniejszenia funduszu tytułem wykupu” wykazuje się wa.rtość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku dokonanych częściowych lub całkowitych wykupów polis. Wartość wykupu polisy wykazuje się bez pomniejszenia o opłaty pobierane przez zakład ubezpieczeń przy wykupie v polisy. 5. W pozycji B.II.2. „Zmniejszenia funduszu tytułem wypłat pozostałych świadczeń ubezpieczeniowych” wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku wypłaty świadczenia z tytułu dożycia przez ubezpieczonego określonego w umowie wieku lub okresu albo wypłaty innego świadczenia ubezpieczeniowego, z wyjątkiem wykupu polisy. o 6. W pozycji B.II.3. „Zmniejszenia funduszu tytułem opłat za ryzyko ubezpieczeniowe oraz innych opłat potrącanych z funduszu” wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku potrącenia z rachunku jednostek opłat za ryzyko ubezpieczeniowe (ryzyko śmierci i ryzyka dodatkowe) oraz pozostałych opłat przewidzianych w umowach ubezpieczenia lub regulaminie funduszu, z wyjątkiem opłat wykazywanych w innych pozycjach tabeli. g 7. W pozycji B.II.4. „Zmniejszenia funduszu tytułem zwrotu składek ubezpieczeniowych” wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku zwrotu składek ubezpieczeniowych zaalokowanych uprzednio na rachunku jednostek funduszu. 8. W pozycji B.II.5. „Zmniejszenia funduszu tytułem opłat za zarządzanie funduszem oraz innych opłat tytułem administrowania funduszem” wykazuje się wa.rtość pobranych przez zakład ubezpieczeń w okresie sprawozdawczym opłat za zarządzanie i administrowanie funduszem zgodnie z regulaminem danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego. l 9. W pozycji B.II.6. „pozostałe koszty” wykazuje się koszty przechowywania aktywów, koszty transakcyjne oraz inne koszty, które obciążają fundusz, zgodnie z regulaminem danego ubezpieczeniowego funduszu kapitac łowego oprócz opłat za zarządzanie i administrowanie funduszem. 10. W pozycji B.II.7. „pozostałe zmniejszenia” wykazuje się w szczególności zmniejszenia z tytułu transferu środków do innych ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych, zmniejszenia z tytułu udzielonych gwarancji oraz wartość umorzonych jednostek funduszu z tytułu rozwiązania umów ubezpieczenia nieposiadających wartości wykupu. r III. Objaśnienia do tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne” . 1. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.1. „papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska” w koluwmnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych w następujących pozycjach z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.: (cid:126)(cid:1)(cid:1)(cid:113)(cid:63)(cid:80)(cid:95)(cid:88)(cid:84)(cid:97)(cid:104)(cid:1)(cid:102)(cid:80)(cid:97)(cid:99)(cid:94)(cid:238)(cid:82)(cid:88)(cid:94)(cid:102)(cid:84)(cid:1)(cid:84)(cid:92)(cid:88)(cid:99)(cid:94)(cid:102)(cid:80)(cid:93)(cid:84)(cid:27)(cid:1)(cid:95)(cid:94)(cid:97)(cid:272)(cid:82)(cid:105)(cid:94)(cid:93)(cid:84)(cid:1)(cid:91)(cid:100)(cid:81)(cid:1)(cid:86)(cid:102)(cid:80)(cid:97)(cid:80)(cid:93)(cid:99)(cid:94)(cid:102)(cid:80)(cid:93)(cid:84)(cid:1)(cid:95)(cid:97)(cid:105)(cid:84)(cid:105)(cid:1)(cid:66)(cid:90)(cid:80)(cid:97)(cid:81)(cid:1)(cid:63)(cid:80)(cid:276)(cid:98)(cid:99)(cid:102)(cid:80)(cid:1)(cid:91)(cid:100)(cid:81)(cid:1)(cid:94)(cid:97)(cid:86)(cid:80)(cid:93)(cid:88)(cid:105)(cid:80)(cid:82)(cid:89)(cid:84)(cid:1) międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — obligacje”, w (cid:126)(cid:1)(cid:1)(cid:113)(cid:63)(cid:80)(cid:95)(cid:88)(cid:84)(cid:97)(cid:104)(cid:1)(cid:102)(cid:80)(cid:97)(cid:99)(cid:94)(cid:238)(cid:82)(cid:88)(cid:94)(cid:102)(cid:84)(cid:1)(cid:84)(cid:92)(cid:88)(cid:99)(cid:94)(cid:102)(cid:80)(cid:93)(cid:84)(cid:27)(cid:1)(cid:95)(cid:94)(cid:97)(cid:272)(cid:82)(cid:105)(cid:94)(cid:93)(cid:84)(cid:1)(cid:91)(cid:100)(cid:81)(cid:1)(cid:86)(cid:102)(cid:80)(cid:97)(cid:80)(cid:93)(cid:99)(cid:94)(cid:102)(cid:80)(cid:93)(cid:84)(cid:1)(cid:95)(cid:97)(cid:105)(cid:84)(cid:105)(cid:1)(cid:66)(cid:90)(cid:80)(cid:97)(cid:81)(cid:1)(cid:63)(cid:80)(cid:276)(cid:98)(cid:99)(cid:102)(cid:80)(cid:1)(cid:91)(cid:100)(cid:81)(cid:1)(cid:94)(cid:97)(cid:86)(cid:80)(cid:93)(cid:88)(cid:105)(cid:80)(cid:82)(cid:89)(cid:84)(cid:1) międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — bony skarbowe”, (cid:126)(cid:1)(cid:1)(cid:113)(cid:63)(cid:80)(cid:95)(cid:88)(cid:84)(cid:97)(cid:104)(cid:1)(cid:102)(cid:80)(cid:97)(cid:99)(cid:94)(cid:238)(cid:82)(cid:88)(cid:94)(cid:102)(cid:84)(cid:1)(cid:84)(cid:92)(cid:88)(cid:99)(cid:94)(cid:102)(cid:80)(cid:93)(cid:84)(cid:27)(cid:1)(cid:95)(cid:94)(cid:97)(cid:272)(cid:82)(cid:105)(cid:94)(cid:93)(cid:84)(cid:1)(cid:91)(cid:100)(cid:81)(cid:1)(cid:86)(cid:102)(cid:80)(cid:97)(cid:80)(cid:93)(cid:99)(cid:94)(cid:102)(cid:80)(cid:93)(cid:84)(cid:1)(cid:95)(cid:97)(cid:105)(cid:84)(cid:105)(cid:1)(cid:66)(cid:90)(cid:80)(cid:97)(cid:81)(cid:1)(cid:63)(cid:80)(cid:276)(cid:98)(cid:99)(cid:102)(cid:80)(cid:1)(cid:91)(cid:100)(cid:81)(cid:1)(cid:94)(cid:97)(cid:86)(cid:80)(cid:93)(cid:88)(cid:105)(cid:80)(cid:82)(cid:89)(cid:84)(cid:1) międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — inne”. 2. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.2. „obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego” w kolumnie „Wartość bilansowa w(w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 3. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.3. „inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych w pozycjach „Inne dłużne papiery o stałej stopie dochodu — notowane na rynku regulowanym” i „Inne dłużne papiery o stałej stopie dochodu — pozostałe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

l

Nr 115 — 6981 — Poz. 666 p 4. Suma wartości wykazanych w tabelach IV i V w pozycjach I.4. „akcje” i I.5. „udziały” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Akcje i udziały” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. . 5. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.6. „jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Jednostki uczestnictwa i certvyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 6. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.7. „instrumenty pochodne, o ile służą zmniejszeniu ryzyka o związanego z innymi aktywami stanowiącymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. g 7. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.8. „inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. . 8. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.9. „pożyczki” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z sumą wartości wykazalnych dla rodzajów aktywów i zobowiązań „Pożyczki zabezpieczone hipotecznie” i „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapic tałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 9. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.10. „nieruchomości” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań „Nieruchomości” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznikar nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 10. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.11. „depozyty bankowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Lokaty terminowe . w instytucjach kredytowych” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. w 11. W tabelach IV i V w pozycji II. „Aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej” wykazuje się wszystkie aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, na które organ nadzoru, w drodze decyzji, udzielił zezwolenia zgodnie z art. 154 ust. 9 ww. ustawy. 12. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.1. „obligacje” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowaw ne przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — obligacje” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 13. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.2. „bony skarbowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powwinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — bony skarbowe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 14. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.3. „inne” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — inne” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

l

Nr 115 — 6982 — Poz. 666 p 15. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.4.1. „akcje notowane na rynku regulowanym” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Akcje notowane na rynku regulowanym” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Akcje i udziały” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. . 16. Suma wartości wykazanych w tabeli V w pozycjach I.4.2. „akcje pozostałe” i I.5. „udziały” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Pozostałe akcje i udziały” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Akcje i udziały” z kategorii aktywów iv zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 17. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.1. „opcje” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Opcje” z rodzaju aoktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 18. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.2. „kontrakty terminowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozygcji „Kontrakty terminowe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 19. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.3. „swapy walutowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” . powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Swapy walutowe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” l załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 20. Wartość wykazana w tabeli V w pcozycji I.7.4. „swapy procentowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Swapy procentowe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. r 21. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.5. „inne instrumenty pochodne” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Pozostałe instrumenty pochodne” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finanso- . we” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. w 22. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.1. „pożyczki zabezpieczone hipotecznie” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Pożyczki zabezpieczone hipotecznie” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 23. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.2. „pożyczki zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej” ww kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Pożyczki zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 24. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.3. „pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji w „Pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r. 25. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.4. „inne pożyczki” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Inne pożyczki” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.