Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

Nr 90 — 5430 — Poz. 520 520 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia dzone na rachunku członka (Dz. U. Nr 84, poz. 534, 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy eme- z 2004 r. Nr 34, poz. 295 oraz z 2011 r. Nr 90, rytalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 518);

i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75,

) zarządza się, co następuje: 5) d niu roboczym — oznacza to dzień wyceny, o którym mowa w art. 168 ust. 1 ustawy. § 1. Rozporządzenie określa: § 3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu 1) szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać powinien odpowiadać następującym warunkom: prospekt informacyjny; 2) sposób i termin udostępniania przez fundusz pro- 1) n a stronie tytułowej prospektu informacyjnego zaspektu informacyjnego oraz termin przesyłania in- mieszcza się: formacji, o których mowa w art. 191—193 ustawy a) tytuł: „Prospekt informacyjny”, z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zwanej dalej „usta- b) nazwę otwartego funduszu, wą”; c) f irmę i siedzibę powszechnego towarzystwa 3) zakres sprawozdań i bieżących informacji dostar- oraz adres ogólnodostępnej strony internetowej czanych przez towarzystwo i fundusz do organu przeznaczonej do ogłoszeń otwartego fundunadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawo- szu, zdań i informacji. d) datę i miejsce sporządzenia prospektu; § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 2) s tatut powinien być aktualny na dzień sporządze- 1) kapitale otwartego funduszu — oznacza to kapitał nia prospektu informacyjnego; utworzony zgodnie z przepisami określającymi szczególne zasady rachunkowości funduszy eme- 3) d o ostatniego rocznego sprawozdania finansowerytalnych; go otwartego funduszu dołącza się opinię biegłego rewidenta oraz oświadczenie depozytariusza 2) martwym rachunku — oznacza to rachunek człon- potwierdzające zgodność danych zawartych ka w otwartym funduszu emerytalnym, na którym w sprawozdaniu ze stanem faktycznym; nie ma żadnych środków; 4) i nformacje na temat wyników działalności inwe- 3) środkach przedpłaconych — oznacza to środki stycyjnej otwartego funduszu powinny zawierać: w wysokości stanowiącej różnicę między środkami przekazywanymi do otwartego funduszu eme- a) sporządzony, w formie listu zarządu powszechrytalnego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, nego towarzystwa skierowanego do członków zwany dalej „Zakładem”, z tytułu składek i odsetek otwartego funduszu, opis efektów dotychczasoa wysokością środków wynikającą z informacji wej działalności otwartego funduszu, stopnia przekazywanej przez Zakład o kwotach środków realizacji ustawowych celów jego działalności z tytułu składek i odsetek przypadających na po- oraz planowanych krótko- i długoterminowych szczególnych członków otwartego funduszu eme- kierunków rozwoju działalności lokacyjnej rytalnego, z tym że przy ustalaniu wysokości środ- otwartego funduszu, ków przedpłaconych nie uwzględnia się prowizji b) wartość jednostki rozrachunkowej ustalonej na od powszechnych towarzystw emerytalnych, potrąconych przez Zakład; dzień: — rozpoczęcia działalności przez otwarty fun- 4) umowie zawartej w trybie korespondencyjnym — dusz, oznacza to umowę zawartą w trybie, o którym mowa w § 4 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów — ostatniej wyceny w roku obrotowym, z dnia 9 czerwca 1998 r. w sprawie sposobu i trybu — ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzezawarcia umowy, na podstawie której następuje dzającym wycenę o trzy lata, pięć, dziesięć, uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu eme- dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć rytalnym, sposobu i terminu składania oświadcze- i czterdzieści lat, nia o małżeńskich stosunkach majątkowych członka otwartego funduszu emerytalnego oraz zawia- c) w ysokość stopy zwrotu osiągniętą przez otwardamiania otwartego funduszu emerytalnego ty fundusz za okres ostatnich trzech, pięciu, o każdorazowej zmianie w stosunku do treści ta- dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu kiego oświadczenia, obejmującej środki zgroma- pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych,

Nr 90 — 5431 — Poz. 520 d) wysokość ostatniej średniej ważonej stopy 2. Informacja, o której mowa w art. 192 ust. 3 ustazwrotu wszystkich otwartych funduszy, o której wy, jest przekazywana do Zakładu za pomocą środków mowa w art. 173 ustawy, i wysokość ostatniej komunikacji elektronicznej w formacie danych zgodstopy zwrotu otwartego funduszu, o której mo- nym z formatem danych systemu teleinformatycznego wa w art. 172 ustawy, podaną do publicznej Zakładu w terminie 14 dni od dnia wygaśnięcia prawa wiadomości przez organ nadzoru w roku po- do okresowej emerytury kapitałowej, o którym mowa przedzającym sporządzenie prospektu informa- w art. 9 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. cyjnego, o emeryturach kapitałowych, albo wyczerpania środków, o którym mowa w art. 9 ust. 1a pkt 1 ustawy z dnia e) opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przy- 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych. jętą polityką inwestycyjną otwartego funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z in- § 8. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, westowaniem w poszczególne instrumenty półrocznych oraz rocznych, o których mowa w art. 193 finansowe. ust. 2—4 ustawy, są publikowane na ogólnodostępnej stronie internetowej odpowiednio w terminie 3, 6 i 9 § 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporządzany dni roboczych od dnia kończącego dany miesiąc, w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia przez pookres półroczny lub okres roczny. wszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu. 2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, 2. Prospekt informacyjny jest ogłaszany w termi- jest przekazywana akcjonariuszom pracowniczego tonie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia przez powszechne warzystwa nie później niż do dnia 31 stycznia następtowarzystwo rocznego sprawozdania finansowego nego roku. otwartego funduszu, na ogólnodostępnej stronie internetowej oraz w dzienniku o zasięgu krajowym prze- § 9. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, znaczonym do ogłoszeń otwartego funduszu. półrocznych oraz rocznych, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru następnego dnia robo- § 5. 1. Powszechne towarzystwo, w terminie 30 dni czego po ich publikacji na ogólnodostępnej stronie od dnia otrzymania przez otwarty fundusz pisemnego internetowej zgodnie z § 8 ust. 1. żądania członka otwartego funduszu, przesyła przesyłką listową, niebędącą przesyłką najszybszej kategorii, 2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczeaktualny prospekt informacyjny otwartego funduszu. go funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest przekazywana do organu nadzoru następnego 2. W przypadku gdy pisemne żądanie wpłynęło do dnia roboczego po jej przekazaniu akcjonariuszom otwartego funduszu po dniu sporządzenia przez ten pracowniczego towarzystwa zgodnie z § 8 ust. 2. otwarty fundusz półrocznego sprawozdania finansowego, otwarty fundusz przesyła także ostatnie pół- § 10. 1. Okresowe sprawozdanie, dotyczące działalności funduszu, obejmuje dane w zakresie: roczne sprawozdanie finansowe otwartego funduszu. 1) liczby członków funduszu; § 6. Informacja, o której mowa w art. 191 ustawy, jest przesyłana członkom funduszu w terminie 14 dni 2) zmiany liczby członków funduszu w stosunku do po upływie terminu, o którym mowa w art. 191 ust. 1 poprzedniego kwartału oraz w stosunku do analoustawy. gicznego okresu w roku poprzednim; 3) liczby osób, o których mowa w art. 86 ust. 2 usta- § 7. 1. Informacja, o której mowa w art. 192 ustawy; wy, jest przesyłana w terminie 14 dni od dnia: 4) liczby osób, które zawiadomiły dotychczasowy 1) otrzymania pisemnego żądania członka funduszu otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym otw przypadku, o którym mowa w art. 192 ust. 1 wartym funduszem; ustawy; 5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów 2) otrzymania zawiadomienia, o którym mowa o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwarw art. 14 ust. 1 albo art. 25 ust. 5 ustawy z dnia tym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych zawartych w trybie korespondencyjnym oraz licz- (Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z 2010 r. Nr 254, by umów nieobjętych zestawieniem, o którym

i Nr 257, poz. 1726 oraz z 2011 r. Nr 75, mowa w przepisach w sprawie trybu i terminu popoz. 398), w przypadku, o którym mowa w art. 192 wiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych ust. 2 ustawy; przez otwarty fundusz o zawarciu umowy z członkiem oraz dokonywania wypłaty transferowej; 3) wygaśnięcia prawa do okresowej emerytury kapitałowej, o którym mowa w art. 9 ust. 1 pkt 2 i 3 6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczekapitałowych, albo wyczerpania środków, o któ- nie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, rym mowa w art. 9 ust. 1a pkt 1 ustawy z dnia z wyszczególnieniem liczby umów zawartych 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych, w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów w przypadku, o którym mowa w art. 192 ust. 3 nieobjętych zestawieniem, o którym mowa w przeustawy. pisach powołanych w pkt 5;

Nr 90 — 5432 — Poz. 520 7) liczby osób, dla których otwarty fundusz otworzył b) należności otwartego funduszu od Krajowego rachunek w trybie art. 128, art. 129 i art. 131 ust. 3 Depozytu Papierów Wartościowych S.A., wyniustawy, oraz liczby osób wyznaczonych do otwar- kającej z rozliczenia przez Krajowy Depozyt Patego funduszu w drodze losowania; pierów Wartościowych S.A. wzajemnych zobowiązań między otwartymi funduszami, 8) liczby dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania środków w przypadkach, c) sald należności i zobowiązań, o których mowa w art. 126, art. 128 ust. 1, art. 129 d) kapitału otwartego funduszu umorzonego oraz art. 131 ust. 1 ustawy, jeżeli rachunek upraww związku z wypłatą transferową, nionego oraz rachunek, z którego są przenoszone środki, są prowadzone przez ten sam otwarty fun- e) odsetek ustawowych, którą powszechne towadusz, oraz kwoty zapisanych środków; rzystwo zarządzające otwartym funduszem jest zobowiązane wpłacić na rzecz Krajowego Depo- 9) liczby członków otwartego funduszu, którym Zazytu Papierów Wartościowych S.A., w przypadkład ustalił prawo do okresowej emerytury kapitaku niedokonania w terminie wpłaty wynikającej łowej i jej wysokość; z rozliczenia zobowiązań między otwartymi funduszami. 10) kwot środków zgromadzonych na rachunkach członków otwartego funduszu, którym Zakład usta- 2. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym lił prawo do okresowej emerytury kapitałowej; mowa w ust. 1 pkt 1—3 i pkt 12, jest sporządzane co kwartał na ostatni dzień roboczy kwartału i przekazy- 11) kwot środków: wane do organu nadzoru w terminie 30 dni od dnia, a) nieprzekazanych na wypłatę okresowej emery- na który sprawozdanie jest sporządzane. tury kapitałowej lub przekazanych w niepełnej wysokości oraz o łącznej kwocie obciążenia z te- 3. Sprawozdanie w zakresie, o którym mowa go tytułu rachunku bankowego, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, pkt 8 i pkt 15, jest sporządzane cztery w art. 14 ust. 7 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. razy w roku, według stanu na ostatni dzień roboczy o emeryturach kapitałowych, zwanego dalej miesiąca lutego, maja, sierpnia oraz listopada, i prze- „rachunkiem bankowym otwartego funduszu”, kazywane do organu nadzoru w terminie do 2 dnia roboczego od dnia, na który sprawozdanie jest sporząb) nienależnie pobranych przez Zakład z rachunku dzane, z wyszczególnieniem, w przypadku wypłaty bankowego otwartego funduszu, z wyszczegól- transferowej między otwartymi funduszami, liczby nieniem odsetek należnych z tego tytułu; osób zamieszczonych na imiennym wykazie przekazanym do Zakładu oraz liczby osób, dla których została 12) liczby wypłat jednorazowych i ratalnych dokonazrealizowana wypłata transferowa. nych z pracowniczego funduszu, dokonanych w danym roku kalendarzowym i według stanu na 4. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym ostatni dzień wyceny przypadający w danym kwarmowa w ust. 1 pkt 5—7 i pkt 9—11, jest sporządzane tale, z podziałem na wypłaty: co miesiąc na ostatni dzień każdego miesiąca i przekaa) z tytułu uzyskania uprawnień emerytalnych, zywane do organu nadzoru w terminie 15 dni od dnia, o których mowa w art. 42 ust. 1 pkt 1—3 ustawy na który sprawozdanie jest sporządzane. z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych pro- 5. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym gramach emerytalnych (Dz. U. Nr 116, poz. 1207, mowa w ust. 1 pkt 13 i 14, jest sporządzane co kwartał z późn. zm.1)), i przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od b) dokonane na wniosek osoby uprawnionej, ostatniego dnia roboczego kończącego dany kwartał. w przypadku śmierci uczestnika, 6. Otwarty fundusz w terminie do 2 dnia roboczec) dokonane w przypadkach, o których mowa go kolejnego miesiąca przekazuje do organu nadzoru w art. 130 ustawy; według stanu na ostatni dzień roboczy poprzedniego miesiąca informacje w zakresie: 13) informacji dotyczących struktury aktywów pracowniczego funduszu według stanu na ostatni 1) rachunków, obejmujące liczbę: dzień wyceny przypadający w danym kwartale; a) martwych rachunków, 14) bilansu, rachunku zysków i strat oraz zestawienia b) rachunków, na które wpłaty były dokonywane zmian w kapitale własnym pracowniczego funduw okresie ostatnich 12 miesięcy, szu, sporządzonych zgodnie z przepisami o rachunkowości według stanu na ostatni dzień wyce- c) rachunków, na które wpłaty nie były dokonywany przypadający w danym kwartale; ne w okresie 12 ostatnich miesięcy, 15) kwot związanych z dokonaną wypłatą transferową: d) prowadzonych rachunków; a) zobowiązań otwartego funduszu wobec Krajo- 2) ś rodków zgromadzonych na rachunkach członków wego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., otwartego funduszu, w podziale na rok urodzenia i płeć, obejmujące: 1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, a) liczbę członków otwartego funduszu, na których z 2008 r. Nr 220, poz. 1432, z 2010 r. Nr 18, poz. 98 oraz rachunkach znajdują się jednostki rozrachunkoz 2011 r. Nr 75, poz. 398. we,

Nr 90 — 5433 — Poz. 520 b) liczbę jednostek rozrachunkowych zapisanych 2) każdej sytuacji, w której nastąpiło w sposób niena rachunkach, umyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez otwarty fundusz, w szczególc) wartość jednostek rozrachunkowych zapisanych ności na skutek zmiany cen rynkowych stanowiąna rachunkach. cych podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszu, kursów walut albo powiązań organiza- 7. Okresowe sprawozdanie z działalności pracowcyjnych lub kapitałowych między podmiotami, niczego funduszu jest sporządzane raz w roku i przektórych instrumenty finansowe są przedmiotem kazywane do organu nadzoru w terminie 2 miesięcy lokaty aktywów otwartego funduszu, lub też w naod ostatniego dnia roboczego kończącego dany rok. stępstwie innych okoliczności, na które otwarty fundusz nie ma bezpośredniego wpływu; 8. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu sporządzone zgodnie z przepisami o rachunkowości jest 3) zmiany depozytariusza; przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni po jego zatwierdzeniu przez towarzystwo w drodze 4) zawarcia i rozwiązania przez otwarty fundusz umouchwały walnego zgromadzenia. wy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru członków otwartego funduszu oso- 9. Półroczne sprawozdanie finansowe funduszu bie trzeciej; sporządzone na ostatni dzień roboczy czerwca jest 5) wystąpienia niedoboru oraz jego pokrycia lub nieprzekazywane do organu nadzoru w terminie 45 dni możności jego pokrycia z własnych środków pood dnia, na który zostało sporządzone. wszechnego towarzystwa; 10. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 9, obej- 6) wyboru biegłego rewidenta dokonującego badania muje swoim zakresem informacje, o których mowa sprawozdań finansowych otwartego funduszu; w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości funduszy emerytalnych. 7) rozwiązania umowy z podmiotem, o którym mowa w art. 93 ust. 1 ustawy, prowadzącym działalność § 11. 1. Kwartalne sprawozdania dotyczące sytua- akwizycyjną na rzecz otwartego funduszu; cji finansowej: 8) p owierzenia prowadzenia ksiąg rachunkowych 1) powszechnego towarzystwa przekazywane orga- otwartego funduszu podmiotowi uprawnionemu nowi nadzoru obejmują informacje określone do świadczenia takich usług oraz miejsca prowaw załączniku nr 1 do rozporządzenia; dzenia ksiąg; 2) pracowniczego towarzystwa przekazywane orga- 9) l iczby i łącznej wysokości składek otrzymanych nowi nadzoru obejmują informacje określone przez otwarty fundusz z Zakładu oraz o następująw załączniku nr 2 do rozporządzenia. cych kwotach w związku z otrzymaną składką: a) ł ącznej kwocie składek netto przypadającej na 2. Przekazanie sprawozdania, o którym mowa członków otwartego funduszu, w ust. 1, do organu nadzoru następuje w terminie 21 dni po zakończeniu danego kwartału. b) łącznej kwocie środków, o którą Zakład pomniejsza kwotę składek przekazaną w danym 3. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa dniu do otwartego funduszu, ustaloną zgodnie przekazywane do organu nadzoru obejmuje roczne z art. 100a ust. 3 i 4 lub ust. 7 ustawy, sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z przepisami o rachunkowości. c) k wocie opłat pobranych przez powszechne towarzystwo, 4. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 3, tod) łącznej kwocie środków przedpłaconych, warzystwo dołącza: e) ł ącznej kwocie odsetek za zwłokę, przekazanej 1) opinię oraz raport z badania sprawozdania finanz Zakładu, sowego sporządzone przez biegłego rewidenta; f) łącznej kwocie opłaty pobranej przez Zakład 2) odpis uchwały walnego zgromadzenia akcjonariu- z tytułu kosztów poboru przez Zakład składki na szy towarzystwa o: otwarty fundusz; a) zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, 10) w artości jednostki rozrachunkowej, według której otwarty fundusz dokonał przeliczenia składki otrzyb) podziale zysku albo o pokryciu straty. manej z Zakładu, oraz liczby nowych jednostek 5. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 3, towa- rozrachunkowych powstałych w związku z przelirzystwo przekazuje organowi nadzoru w terminie czoną składką; 15 dni od jego zatwierdzenia w drodze uchwały wal- 11) l iczby osób, za które przekazano nienależną składnego zgromadzenia. kę; § 12. Bieżące informacje dotyczące działalności 12) następujących kwot: i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrzeżeniem § 13, obejmują dane w zakresie: a) ś rodków przedpłaconych w związku ze składkami otrzymanymi uprzednio z Zakładu, rozlicza- 1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów inwe- nych w związku ze składką, której dotyczy przestycyjnych; kazywana informacja,

Nr 90 — 5434 — Poz. 520 b) pomniejszenia kapitału otwartego funduszu § 14. 1. Informacje, o których mowa w § 10 ust. 1 w związku z anulowaniem umów członkow- i 6, § 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i pkt 15, § 13 oraz § 19, są skich, przekazywane do organu nadzoru za pomocą środków komunikacji elektronicznej w formacie danych zgodc) korekty kapitału otwartego funduszu w związku nym z formatem danych systemu teleinformatycznez błędnym przeliczeniem składek otrzymanych go organu nadzoru. z Zakładu, d) dopłaty do kapitału otwartego funduszu, doko- 2. W przypadku zmiany formatu plików, dostosonanej przez powszechne towarzystwo lub inne wanie formatu plików przez podmiot przekazujący inpodmioty w związku z pokryciem szkody w ma- formacje następuje w terminie 30 dni od dnia uzyskania informacji o formacie plików, chyba że organ nadjątku członków otwartego funduszu, zoru wskaże termin późniejszy. e) wypłat, o których mowa w art. 129a i art. 132 ust. 4 ustawy, § 15. Bieżące informacje dotyczące pracowniczego funduszu obejmują dane w zakresie: f) środków, które wpłynęły do otwartego funduszu w związku z anulowaniem umów o członko- 1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz limitów stwo zawartych przez otwarty fundusz z osoba- inwestycyjnych; mi, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie 2) każdej sytuacji, w której nastąpiło naruszenie zaw innym otwartym funduszu, dla których sad prowadzenia działalności lokacyjnej przez praotwarty fundusz dokonał wypłaty transferowej; cowniczy fundusz; 13) niezgodności między wysokością otrzymanych 3) zmiany depozytariusza; przez otwarty fundusz składek a informacją o kwotach przypadających na poszczególnych członków; 4) zawarcia i rozwiązania przez pracowniczy fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie za- 14) dokonania ogłoszenia o zmianie statutu otwartego rządzania jego aktywami osobie trzeciej; funduszu i jego terminie; 5) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego bada- 15) kwot środków przekazanych przez otwarty fundusz nia sprawozdań finansowych pracowniczego funna: duszu; a) rachunek bankowy Zakładu, o którym mowa 6) zawarcia i rozwiązania przez pracowniczy fundusz w art. 14 ust. 6 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. umowy, której przedmiotem jest powierzenie proo emeryturach kapitałowych, na wypłatę okre- wadzenia rejestru członków pracowniczego fundusowych emerytur kapitałowych wraz z poda- szu osobie trzeciej; niem liczby członków otwartego funduszu, dla 7) zawarcia i rozwiązania przez pracowniczy fundusz których przekazano środki na wypłatę okresoumowy, której przedmiotem jest powierzenie prowej emerytury kapitałowej, wadzenia rachunków ilościowych, o których mob) fundusz emerytalny wyodrębniony w ramach wa w art. 101 ust. 1 ustawy, podmiotowi upraw- Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o którym nionemu do prowadzenia rachunków papierów mowa w przepisach o systemie ubezpieczeń wartościowych; społecznych, wraz z podaniem liczby osób, dla 8) powierzenia prowadzenia ksiąg rachunkowych których przekazano środki. pracowniczego funduszu podmiotowi uprawnionemu do świadczenia takich usług oraz o miejscu § 13. Otwarty fundusz dostarcza organowi nadzoprowadzenia ksiąg. ru raport dzienny za poprzedni dzień wyceny do godziny 930 następnego dnia roboczego, zawierający in- § 16. 1. Bieżące informacje dotyczące działalności formacje dotyczące działalności inwestycyjnej oraz i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa sytuacji finansowej otwartego funduszu: obejmują dane w zakresie: 1) bilans otwartego funduszu, sporządzony w forma- 1) zmiany firmy, siedziby, adresu powszechnego tocie zgodnym z przepisami w sprawie szczególnych warzystwa i zmiany wysokości kapitału zakładozasad rachunkowości funduszy emerytalnych, wraz wego; z danymi uzupełniającymi o pozycjach bilansu; 2) obniżenia wysokości kapitałów własnych po- 2) rachunek zysków i strat, sporządzony w formacie wszechnego towarzystwa poniżej 2/3 minimalnezgodnym z przepisami powołanymi w pkt 1, wraz go kapitału zakładowego określonego w art. 31 z danymi uzupełniającymi o pozycjach rachunku ustawy; zysków i strat; 3) rezygnacji lub podjęcia uchwały o odwołaniu 3) zestawienia aktywów, o których mowa w art. 141 członka zarządu lub rady nadzorczej powszechneust. 1 i 3 oraz w art. 143 ust. 1 ustawy; go towarzystwa z pełnienia dotychczasowej funkcji oraz niedokonania ich wyboru na okres kolejnej 4) opis zawartych transakcji; kadencji; 5) wykaz zleceń zachowujących ważność na koniec 4) podjęcia uchwały o powołaniu na członka zarządu dnia roboczego; lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa 6) kwota środków utrzymywanych na rachunku ban- osoby, która nie pełniła funkcji w tych organach kowym otwartego funduszu. w poprzedniej kadencji;

Nr 90 — 5435 — Poz. 520 5) zmiany dotyczącej spełniania przez członka rady 3. Powszechne towarzystwo zamieszcza najpóźniej nadzorczej powszechnego towarzystwa wymogu, do końca czerwca każdego roku na stronie internetoo którym mowa w art. 44 ust. 3 ustawy; wej wykaz głosowań na zgromadzeniach akcjonariuszy i obligatariuszy, w których otwarty fundusz brał 6) ogłoszenia upadłości, otwarcia postępowania naudział w roku poprzedzającym, z podaniem nazwy prawczego lub otwarcia likwidacji powszechnego emitenta, daty zgromadzenia, liczby głosów, którymi towarzystwa; otwarty fundusz dysponował na walnym zgromadzeniu, informacji, czego dotyczyła uchwała, oraz infor- 7) pokrycia niedoboru lub niemożności jego pokrycia macji o sposobie głosowania otwartego funduszu. z własnych środków powszechnego towarzystwa; Wykaz obejmuje uchwały dotyczące organów spółki, 8) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego bada- organizacji spółki oraz jej sytuacji majątkowej, nia sprawozdań finansowych powszechnego to- a w szczególności: warzystwa; 1) r ozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania zarządu 9) każdego przypadku niedopełnienia obowiązków z działalności spółki oraz sprawozdania finansow zakresie zarządzania otwartym funduszem przez wego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielenia powszechne towarzystwo; absolutorium członkom organów spółki z wykonania przez nich obowiązków; 10) naruszenia tajemnicy zawodowej w zakresie wynikającym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby obo- 2) p odjęcia uchwały o podziale zysku albo o pokryciu wiązane do jej zachowania oraz o konsekwencjach straty; dyscyplinarnych poniesionych przez takie osoby; 3) w yboru biegłego rewidenta do badania sprawo- 11) niewniesienia przez powszechne towarzystwo zdań finansowych spółki; środków na rachunek rezerwowy, rachunek pre- 4) w yboru lub odwołania członków rad nadzorczych miowy, rachunek części podstawowej Funduszu lub członków zarządu spółki oraz wszelkich przy- Gwarancyjnego oraz rachunek części dodatkowej znanych im wynagrodzeń; Funduszu Gwarancyjnego, w terminie przewidzianym przez odrębne przepisy; 5) zmiany statutu spółki; 12) powołania lub odwołania członka zarządu albo 6) p odniesienia lub obniżenia kapitału zakładowego pracownika powszechnego towarzystwa w skład i umorzenia akcji; organu nadzorującego albo zarządzającego spółki 7) z bycia i wydzierżawienia przedsiębiorstwa lub jedopuszczonej do publicznego obrotu lub spółki, go zorganizowanej części oraz ustanowienia na w którą otwarty fundusz lokuje swoje aktywa, wraz nich ograniczonego prawa rzeczowego; z informacją o przysługującym mu z tego tytułu wynagrodzeniu również w postaci niepieniężnej; 8) n abycia i zbycia nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości; 13) przeniesienia własności akcji powszechnego towarzystwa; 9) d alszego istnienia spółki, powzięte w trybie art. 397 ustawy z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks 14) imion i nazwisk osób wybranych do organów nadspółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037, zorczych lub zarządzających podmiotów, w przyz późn. zm.2)); padku gdy otwarty fundusz oddał głos za ich powołaniem na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy 10) rozwiązania i likwidacji spółki; lub obligatariuszy, na którym dysponował co najmniej 5% wszystkich reprezentowanych głosów; 11) łączenia się spółek; 15) wszczęcia postępowania rejestrowego dotyczące- 12) podziału spółki; go powszechnego towarzystwa, wraz z kopią 13) z awarcia umowy między spółką dominującą wniosku, z wyjątkiem wszczęcia postępowania rea spółką zależną, przewidującej zarządzanie spółką jestrowego dotyczącego wpisu lub wykreślenia zależną lub przekazywanie zysku przez taką spółkę, członka zarządu lub rady nadzorczej powszechneo której mowa w art. 7 ustawy z dnia 15 września go towarzystwa; 2000 r. — Kodeks spółek handlowych; 16) dokonania wpisu albo odmowy wpisu zmiany sta- 14) emisji obligacji. tutu powszechnego towarzystwa do rejestru; § 17. 1. Bieżące informacje, dotyczące działalności 17) każdorazowej zmiany w zakresie osób zatrudnioi sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa, nych przez powszechne towarzystwo i podejmująobejmują dane w zakresie: cych decyzje o sposobie lokowania aktywów otwartego funduszu, wraz z informacją o kwalifi- 1) zmiany firmy, siedziby, adresu pracowniczego tokacjach i doświadczeniu zawodowym osób nowo warzystwa i wysokości kapitału zakładowego; zatrudnionych, a także wskazaniem, które z tych osób są doradcami inwestycyjnymi. 2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408 i Nr 229, 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, popoz. 2276, z 2005 r. Nr 132, poz. 1108, Nr 183, poz. 1538 wszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 133, poz. 935 i Nr 208, informacje o podejmowanych działaniach w zakresie

, z 2008 r. Nr 86, poz. 524, Nr 118, poz. 747, Nr 217, uniknięcia dalszego obniżenia wysokości kapitałów poz. 1381 i Nr 231, poz. 1547 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, własnych. Nr 42, poz. 341 i Nr 104, poz. 860.

Nr 90 — 5436 — Poz. 520 2) obniżenia wysokości kapitałów własnych pracow- 4. Bieżące informacje, o których mowa w § 12 niczego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału zakłado- pkt 1—6 i § 16 ust. 1 pkt 1—4, pkt 6—8 i pkt 11—13, są wego; przekazywane do agencji informacyjnej wybranej spośród agencji wskazanych przez organ nadzoru następ- 3) ogłoszenia upadłości, otwarcia postępowania na- nego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia uzasadprawczego lub otwarcia likwidacji pracowniczego niającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich infortowarzystwa; macji przez otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo. 4) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego to- 5. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 1 pkt 17, warzystwa; są przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od zaistnienia zdarzenia uzasadniającego ich sporzą- 5) dokonania wyboru członków rady nadzorczej przez dzenie. członków pracowniczego funduszu; 6) wszczęcia postępowania rejestrowego dotyczące- § 19. 1. W okresie od dnia 1 maja 2011 r. do dnia go pracowniczego towarzystwa, wraz z kopią 30 czerwca 2011 r. otwarty fundusz w pierwszym dniu wniosku, z wyjątkiem wszczęcia postępowania re- wyceny kolejnego miesiąca przekazuje do organu jestrowego dotyczącego wpisu lub wykreślenia nadzoru informacje o rachunkach za poprzedni mieczłonka zarządu lub rady nadzorczej pracownicze- siąc, obejmujące liczbę: go towarzystwa; 1) martwych rachunków; 7) rezygnacji lub podjęcia uchwały o odwołaniu 2) r achunków, na które wpłaty były dokonywane członka zarządu lub rady nadzorczej pracowniczew okresie ostatnich 12 miesięcy; go towarzystwa z pełnienia dotychczasowej funkcji oraz niedokonania ich wyboru na okres kolejnej 3) r achunków, na które wpłaty nie były dokonywane kadencji; w okresie 12 ostatnich miesięcy; 8) podjęcia uchwały o powołaniu na członka zarządu 4) prowadzonych rachunków. lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa osoby, która nie pełniła funkcji w tych organach 2. W okresie od dnia 1 maja 2011 r. do dnia w poprzedniej kadencji. 30 czerwca 2011 r. okresowe sprawozdanie, o którym mowa w § 10 ust. 1, obejmuje dane, o których mowa 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, w § 10 ust. 1 pkt 1—7 i pkt 9—15, oraz dane w zakresie pracownicze towarzystwo przekazuje do organu nad- liczby dokonanych zapisów na rachunku uprawnionezoru informacje o podejmowanych działaniach w za- go do otrzymania środków oraz na rachunku, z którekresie uniknięcia dalszego obniżenia wysokości kapi- go są przenoszone środki, w przypadkach, o których tałów własnych. mowa w art. 126, art. 128 ust. 1, art. 129 oraz art. 131 ust. 1 ustawy, jeżeli te rachunki są prowadzone przez § 18. 1. Bieżące informacje, o których mowa w § 12, ten sam otwarty fundusz, oraz kwoty zapisywanych § 15, § 16 ust. 1 pkt 1—14 i pkt 16 oraz w § 17 ust. 1 środków. pkt 1—5, pkt 7 i 8, są przekazywane do organu nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarze- § 20. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem nia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu 1 maja 2011 r., z wyjątkiem § 10 ust. 1 pkt 8 i ust. 6, o nich informacji przez fundusz lub towarzystwo. które wchodzą w życie z dniem 1 lipca 2011 r.3) 2. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 1 pkt 15 Prezes Rady Ministrów: D. Tusk oraz w § 17 ust. 1 pkt 6, są przekazywane do organu nadzoru w ciągu 3 dni od dnia złożenia wniosku lub 3) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 5 kwietnia 2005 r. w sprawie powzięcia informacji o wszczęciu postępowania rejeobowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych strowego z urzędu. (Dz. U. Nr 70, poz. 627, z 2009 r. Nr 44, poz. 354 oraz z 2011 r. Nr 61, poz. 305), które traci moc z dniem wejścia 3. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 2 oraz w życie niniejszego rozporządzenia, w związku z wejściem § 17 ust. 2, są przekazywane do organu nadzoru w ter- w życie ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektóminie 7 dni od zaistnienia zdarzenia, o którym mowa rych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezw § 16 ust. 1 pkt 2 oraz w § 17 ust. 1 pkt 2. pieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398).

Nr 90 — 5437 — Poz. 520

Nr 90 — 5438 — Poz. 520

Nr 90 — 5439 — Poz. 520

Nr 90 — 5440 — Poz. 520

Nr 90 — 5441 — Poz. 520

Nr 90 — 5442 — Poz. 520

Nr 90 — 5443 — Poz. 520

Nr 90 — 5444 — Poz. 520