Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia ogłoszeń dobrowolnego funduszu, 26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informad) datę i miejsce sporządzenia prospektu cyjnych funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 90, poz. 520) informacyjnego; wprowadza się następujące zmiany: 1) w § 2 uchyla się pkt 4; 2) s tatut powinien być aktualny na dzień g sporządzenia prospektu informacyjnego; 2) po § 2 dodaje się § 2a w brzmieniu: 3) d o ostatniego rocznego sprawozdania „§ 2a. 1. Prospekt informacyjny powinien zawierać finansowego dobrowolnego funduszu prawdziwe i rzetelne informacje o otwardołącza się opinię biegłego rewidenta tym funduszu lub dobrowolnym funduszu..oraz oświadczenie depozytariusza potwierdzające zgodność danych zawartych 2. Prospekt informacyjny powinien być w sprawozdaniu ze stanem faktycznym; sformułowany jednoznacznie i wl sposób zrozumiały dla członka otwartego fundu- 4) i nformacje na temat wyników działalnoszu lub dobrowolnego funduszu. ści inwestycyjnej dobrowolnego funduc 3. Wzory matematyczne i algorytmy mogą szu powinny zawierać: być zamieszczane w prospekcie informaa) s porządzony, w formie listu zarządu cyjnym wyłącznie z ich omówieniem.”; powszechnego towarzystwa skierowa- 3) w § 3 w pkt 4: r nego do członków dobrowolnego funduszu, opis efektów dotychczasowej a) w lit. b tiret trzecie otrzymuje brzmienie: działalności dobrowolnego funduszu, „— ostatniej wyceny w roku obrotowym po- stopnia realizacji ustawowych celów. przedzającym wycenę za ostatnie dwa lata, jego działalności oraz planowanych w przypadku otwartego funduszu prowa- krótko- i długoterminowych kierunków dzącego działalność nie dłużej niż trzy lata, rozwoju działalności lokacyjnej dobrow albo za ostatnie trzy lata, pięć, dziesięć, wolnego funduszu, dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć b) wartość jednostki rozrachunkowej i czterdzieści lat,”, ustalonej na dzień: b) lit. c otrzymuje brzmienie: — rozpoczęcia działalności przez do- „c) wysokość stopy zwrotu osiągniętą przez browolny fundusz, otwarty fundusz za okres ostatniego roku w — ostatniej wyceny w roku obrotolub dwóch lat, w przypadku otwartego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej wym, niż trzy lata, albo za okres ostatnich trzech, — ostatniej wyceny w roku obrotopięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, wym poprzedzającym wycenę za trzydziestu pięciu i czterdziestu lat kalenda- ostatnie dwa lata, w przypadku dorzowych,”; browolnego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy law4) po § 3 dodaje się § 3a—3d w brzmieniu: ta, albo za ostatnie trzy lata, pięć, „§ 3a. Prospekt informacyjny dobrowolnego fun- dziesięć, dwadzieścia, trzydzieści, duszu powinien odpowiadać następującym trzydzieści pięć i czterdzieści lat, warunkom: c) w ysokość stopy zwrotu osiągniętą 1) na stronie tytułowej prospektu informaprzez dobrowolny fundusz za okres cyjnego zamieszcza się: ostatniego roku lub dwóch lat, w przya) tytuł: „Prospekt informacyjny”, padku dobrowolnego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy lata, albo za okres ostatnich trzech, 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały pięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzyogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 127, poz. 858 i Nr 182, oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, dziestu, trzydziestu pięciu i czterdzie- Nr 171, poz. 1016, Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378. stu lat kalendarzowych, l Nr 284 — 16440 — Poz. 1670 p d) jeżeli dobrowolny fundusz stosuje 5) z wiązanych z regulacjami prawnymi wzorzec służący do oceny efektywno- dotyczącymi dobrowolnego funduszu, ści inwestycji w jednostki rozrachun- w szczególności w zakresie prawa pokowe dobrowolnego funduszu od- datkowego. zwierciedlający zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających 2. Opis ryzyka., o którym mowa w ust. 1 pkt 1, powinien zawierać w szczególności cel i politykę inwestycyjną dobrowolinformacje o ryzyku związanym z zawarnego funduszu, zwany dalej „wzorciemv określonych umów oraz ryzyku cem” (benchmark) — wskazanie tego związanym ze szczególnymi warunkami wzorca, a także informacji o dokonazawartych przez dobrowolny fundusz nych zmianach wzorca, jeżeli miały miejsce, transakcji. e) i nformację o stopach zwrotu z przyję- o 3. Opis ryzyka, o którym mowa w ust. 1 tego przez dobrowolny fundusz wzor- pkt 2, powinien zawierać w szczególnoca, odpowiednio dla okresów, o któ- ści: otwarcie likwidacji dobrowolnego rych mowa w lit. c, funduszu, przejęcie zarządzania dobrowolnym funduszem przez inne towarzyf) opis ryzyka inwestycyjnego związane- stwo, zmianę depozytariusza, a także go z przyjętą polityką inwestycyjną do-gzmianę polityki inwestycyjnej dobrowolbrowolnego funduszu, z uwzględnie- nego funduszu.”; niem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne instru- 5) § 4 i 5 otrzymują brzmienie: menty finansowe, „§ 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporządzany g) opis ryzyka związanego z ucze.stni- w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia ctwem w dobrowolnym funduszu. przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego § 3b. Do prospektu informacyjnego dobrlowolne- funduszu lub dobrowolnego funduszu. go funduszu dołącza się deklarację zasad polityki inwestycyjnej dobrowolnego fun- 2. Prospekt informacyjny jest ogłaszany c duszu, o której mowa w art. 194a ustawy. w terminie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego § 3c. 1. Informacje, o których mowa w § 3 pkt 4 sprawozdania finansowego otwartego funlit. e oraz § 3a pkt 4 lit. f, powinny duszu lub dobrowolnego funduszu, na uwzględniać w szczególności opis ryzyka ogólnodostępnej stronie internetowej r inwestycyjnego związanego z przyjętą przeznaczonej do ogłoszeń danego fundustrategią zarządzania i szczególnymi stra- szu oraz w dzienniku o zasięgu krajowym tegiami inwestycyjnymi stosowanymi przeznaczonym do ogłoszeń danego funw odniesieniu.do inwestycji na określo- duszu. nym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym, § 5. 1. P owszechne towarzystwo, w terminie w o w dniesieniu do określonej kategorii lo- 30 dni od dnia otrzymania przez otwarty kat albo w celu odzwierciedlenia indeksu fundusz lub dobrowolny fundusz pisemneakcji lub dłużnych papierów wartościo- go żądania członka danego funduszu, przewych. syła przesyłką listową, niebędącą przesyłką najszybszej kategorii, aktualny prospekt 2. Opis ryzyka inwestycyjnego, o którym informacyjny danego funduszu. mowa w ust. 1, powinien zawierać w szczególności informacje o ryzyku ryn- 2. W przypadku gdy pisemne żądanie wpływ kowym, kredytowym, rozliczenia, płynno- nęło do otwartego funduszu lub dobrowolści, walutowym, związanym z przechowy- nego funduszu po dniu sporządzenia przez waniem aktywów, a także ryzyku związa- dany fundusz półrocznego sprawozdania nym z koncentracją aktywów lub rynków. finansowego, dany fundusz przesyła także ostatnie półroczne sprawozdanie finanso- § 3d. 1. I nformacje, o których mowa w § 3a pkt 4 we danego funduszu.”; lit. g, powinny w szczególności zawierać wopis ryzyk: 6) w § 7 w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie: 1) nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu „1) otrzymania żądania członka funduszu w przyz inwestycji w jednostki rozrachunkopadku, o którym mowa w art. 192 ust. 1 ustawe, z uwzględnieniem czynników mawy;”; jących wpływ na poziom ryzyka związanego z inwestycją; 7) w § 8: 2) wystąpienia szczególnych okoliczności, a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: na wystąpienie których uczestnik dobrowolnego funduszu nie ma wpływu „1. Informacje o strukturze aktywów otwartego lub ma ograniczony wpływ; funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych, o któ- 3) niewypłacalności gwaranta; rych mowa w art. 193 ust. 2—4 ustawy, są 4) inflacji; publikowane na ogólnodostępnej stronie l Nr 284 — 16441 — Poz. 1670 p internetowej przeznaczonej do ogłoszeń b) po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu: otwartego funduszu odpowiednio w termi- „2a) doprowadzenia działalności statutowej nie 3, 6 i 9 dni roboczych od dnia kończąceotwartego funduszu do wymogów ustawogo dany miesiąc, okres półroczny lub okres wych, w sytuacji gdy wcześniej miało miejroczny.”, sce naruszenie zasad tej działalności;”,. b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu: c) uchyla się pkt 7; „1a. Informacja o strukturze aktywów dobro- 11) po § 13 dodavje się § 13a w brzmieniu: wolnego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest publikowana „§ 13a. D obrowolny fundusz dostarcza organowi na ogólnodostępnej stronie internetowej nadzoru, w terminie 15 dni roboczych po przeznaczonej do ogłoszeń dobrowolnego zakończeniu danego kwartału, raport kwarfunduszu w terminie 9 dni roboczych od otalny za okres od dnia wyceny następujądnia kończącego dany okres roczny.”; cego po ostatnim dniu wyceny poprzedniego kwartału do ostatniego dnia wyceny 8) w § 9: przypadającego w kwartale objętym raportem kwartalnym, zawierający następujące a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: informacje dotyczące działalności inwesty- „1. Informacje o strukturze aktywów otwartegog cyjnej oraz sytuacji finansowej dobrowolfunduszu, udostępniane w odstępach mie- nego funduszu: sięcznych, półrocznych oraz rocznych, po- 1) bilans dobrowolnego funduszu, sporząwszechne towarzystwo przekazuje do orga- dzony w formacie zgodnym z przepisanu nadzoru następnego dnia roboczego po mi w sprawie szczególnych zasad raich publikacji na ogólnodostępnej str. onie chunkowości funduszy emerytalnych, internetowej przeznaczonej do ogłoszeń wraz z danymi uzupełniającymi o pozyotwartego funduszu zgodnie z § 8 ust. 1.”, cjach bilansu; l b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu: 2) rachunek zysków i strat, sporządzony w formacie zgodnym z przepisami po- „1a. Informację o strukturze aktywów dobroc wołanymi w pkt 1, wraz z danymi uzuwolnego funduszu, o której mowa pełniającymi o pozycjach rachunku zyw art. 193 ust. 4 ustawy, powszechne towasków i strat; rzystwo przekazuje do organu nadzoru na- 3) zestawienia zmian w kapitale własnym, stępnego dnia roboczego po jej publikacji sporządzone w formacie zgodnym na ogólnodostępnejr stronie internetowej z przepisami powołanymi w pkt 1; zgodnie z § 8 ust. 1a.”; 4) zestawienia aktywów, o których mowa 9) w § 10 w ust. 1 pkt 4—6 otrzymują brzmienie: w art. 141 ust. 1 i 3 oraz w art. 143 ust. 5. ustawy; „4) liczby osób, które zawarły umowy z nowym otwartym funduszem; 5) opis zawartych transakcji; w 6) kwotę środków utrzymywanych na ra- 5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów chunku bankowym dobrowolnego funo członkostwo z osobami, które złożyły oświadduszu.”; czenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwartym funduszu, oraz liczby umów nie- 12) w § 14 ust. 1 otrzymuje brzmienie: objętych zestawieniem, o którym mowa „1. Informacje, o których mowa w § 10 ust. 1 i 6, w przepisach w sprawie trybu i terminu powia- § 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i 15, § 13, § 13a oraz w damiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych § 19, są przekazywane do organu nadzoru za przez otwarty fundusz o zawarciu umowy pomocą środków komunikacji elektronicznej z członkiem oraz dokonywania wypłaty trans- w formacie danych zgodnym z formatem daferowej; nych systemu teleinformatycznego organu nadzoru.”; 6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów o członkostwo z osobami, które złożyły oświad- 13) po § 14 dodaje się § 14a w brzmieniu: czenie o uczestnictwie w innym otwartym fun- „§ 14a. Bieżące informacje dotyczące dobrowolnewduszu, oraz liczby umów nieobjętych zestawiego funduszu obejmują dane w zakresie: niem, o którym mowa w przepisach powołanych w pkt 5;”; 1) p rzekroczenia przez dobrowolny fundusz limitów inwestycyjnych i przyczyn 10) w § 12: przekroczenia limitów; 2) k ażdej sytuacji, w której nastąpiło narua) pkt 1 i 2 otrzymują brzmienie: szenie zasad prowadzenia działalności „1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów lokacyjnej przez dobrowolny fundusz; inwestycyjnych i przyczyn przekroczenia 3) d oprowadzenia działalności statutowej limitów; dobrowolnego funduszu do wymogów 2) każdej sytuacji, w której nastąpiło narusze- ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej nie zasad prowadzenia działalności lokacyj- miało miejsce naruszenie zasad tej dzianej przez otwarty fundusz;”, łalności; l Nr 284 — 16442 — Poz. 1670 p 4) wyboru biegłego rewidenta, dokonują- — pkt 17 otrzymuje brzmienie: cego badania sprawozdań finansowych „17) k ażdorazowej zmiany w zakresie osób dobrowolnego funduszu; zatrudnionych przez powszechne towa- 5) zawarcia i rozwiązania przez dobrowol- rzystwo i podejmujących decyzje o spony fundusz umowy, której przedmiotem sobie lokowania aktywów otwartego. jest powierzenie prowadzenia rejestru funduszu lub dobrowolnego funduszu, członków dobrowolnego funduszu oso- wraz z informacją o kwalifikacjach i dobie trzeciej; śwviadczeniu zawodowym osób nowo zatrudnionych, a także wskazaniem, któ- 6) zmiany depozytariusza.”; re z tych osób są doradcami inwestycyj- 14) w § 15: nymi.”, a) pkt 1 otrzymuje brzmienie: b) w ust. 3 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje o brzmienie: „1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz limitów inwestycyjnych i przyczyn przekro- „Powszechne towarzystwo zamieszcza, najpóźczenia limitów;”, niej do końca czerwca każdego roku na ogólnodostępnej stronie internetowej przeznaczonej b) po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu: do ogłoszeń danego funduszu, wykaz głosowań g „2a) doprowadzenia działalności statutowej na zgromadzeniach akcjonariuszy i obligatariupracowniczego funduszu do wymogów szy, w których otwarty fundusz lub dobrowolny ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej fundusz brał udział w roku poprzedzającym, miało miejsce naruszenie zasad tej działal- z podaniem nazwy emitenta, daty zgromadzeności;”; nia, liczby głosów, którymi otwarty fundusz lub.dobrowolny fundusz dysponował na walnym 15) w § 16: zgromadzeniu, informacji, czego dotyczyła uchwała, oraz informacji o sposobie głosowaa) w ust. 1: lnia otwartego funduszu lub dobrowolnego fun- — pkt 9 otrzymuje brzmienie: duszu. Wykaz obejmuje uchwały dotyczące or- „9) każdego przypadku niedcopełnienia obo- ganów spółki, organizacji spółki oraz jej sytuacji wiązków w zakresie zarządzania otwar- majątkowej, a w szczególności:”; tym funduszem lub dobrowolnym fundu- 16) w § 17 w ust. 1 pkt 8 otrzymuje brzmienie: szem przez powszechne towarzystwo;”, — pkt 12 otrzymuje brzmienie: „8) p odjęcia uchwały o powołaniu na członka zar rządu lub rady nadzorczej pracowniczego to- „12) p owołania lub odwołania członka zarząwarzystwa osoby, która nie pełniła funkcji du albo pracownika powszechnego tow tych organach w poprzedniej kadencji.”; warzystwa w skład organu nadzorujące-. go albo zarządzającego spółki dopusz- 17) w § 18 ust. 1 otrzymuje brzmienie: czonej do publicznego obrotu lub spółki, w którą otwarty fundusz lub dobrowolny „1. Bieżące informacje, o których mowa w § 12, w fundusz lokuje swoje aktywa, wraz z in- § 14a, § 15, § 16 ust. 1 pkt 1—14 i pkt 16 oraz formacją o przysługującym mu z tego w § 17 ust. 1 pkt 1—5, pkt 7 i 8, są przekazywatytułu wynagrodzeniu również w postaci ne do organu nadzoru następnego dnia roboniepieniężnej;”, czego po zaistnieniu zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich infor- — pkt 14 otrzymuje brzmienie: macji przez fundusz lub towarzystwo.”; „14) i mion i nazwisk osób wybranych do orwganów nadzorczych lub zarządzających 18) z ałączniki nr 1 i 2 do rozporządzenia otrzymują podmiotów, w przypadku gdy otwarty brzmienie określone odpowiednio w załącznikach fundusz lub dobrowolny fundusz oddał nr 1 i 2 do niniejszego rozporządzenia. głos za ich powołaniem na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub obligatariu- § 2. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem szy, na którym dysponował co najmniej 1 stycznia 2012 r. 5% wszystkich reprezentowanych głowsów;”, Prezes Rady Ministrów: D. Tusk Nr 284 — 16443 — Poz. 1670 1

Nr 284 — 16444 — Poz. 1670

Nr 284 — 16445 — Poz. 1670

Nr 284 — 16446 — Poz. 1670

Nr 284 — 16447 — Poz. 1670

Nr 284 — 16448 — Poz. 1670

Nr 284 — 16449 — Poz. 1670 2 rn hc hc

Nr 284 — 16450 — Poz. 1670

Nr 284 — 16451 — Poz. 1670

Nr 284 — 16452 — Poz. 1670