Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 października 2011 r. w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe informacji o założonych i zlikwidowanych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej

Nr 226 — 13295 — Poz. 1359 1359 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 10 października 2011 r. w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe informacji o założonych i zlikwidowanych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej2) Na podstawie art. 82 § 7 ustawy z dnia 29 sierpnia § 3. 1. Przekazywanie informacji o rachunkach od- 1997 r. — Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, bywa się z zachowaniem mechanizmów gwarantująpoz. 60, z późn. zm.3)) zarządza się, co następuje: cych integralność i poufność. § 1. Rozporządzenie określa: 2. Informacja o rachunkach jest przekazywana do urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw 1) format i tryb przekazywania przez banki i spółfinansów publicznych przez upoważnionych pracowdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe, w forników banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowomie dokumentu elektronicznego, informacji o za- -kredytowej. łożonych i zlikwidowanych rachunkach bankowych oraz rachunkach w spółdzielczych kasach 3. Przekazywanie informacji o rachunkach drogą oszczędnościowo-kredytowych związanych z proteletransmisji odbywa się za pomocą poczty elektrowadzeniem działalności gospodarczej, zwanej danicznej (e-mail). Potwierdzenie otrzymania przesyłki lej „informacją o rachunkach”; następuje po potwierdzeniu autentyczności nadawcy 2) wzór informacji o rachunkach. na jego adres zwrotny. § 2. 1. Informacja o rachunkach jest przekazywana 4. Informacja o rachunkach przekazywana zgodnie w formie dokumentu elektronicznego, dla którego wy- z § 2 ust. 3 pkt 2 może być doręczana za pośrednicmagane jest zachowanie formatu XML. twem: 1) o peratora publicznego lub innego operatora w ro- 2. Wzór informacji o rachunkach określa załącznik zumieniu przepisów ustawy z dnia 12 czerwca do rozporządzenia. 2003 r. — Prawo pocztowe (Dz. U. z 2008 r. Nr 189,

, z późn. zm.4)); 3. Dokument elektroniczny, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywany przez banki i spółdzielcze 2) przedsiębiorcy posiadającego koncesję na prowakasy oszczędnościowo-kredytowe: dzenie działalności w zakresie ochrony osób i mienia, uprawnionego do wykonywania działalności 1) drogą teletransmisji albo pocztowej na podstawie przepisów ustawy, o któ- 2) na nośniku CD-ROM lub DVD. rej mowa w pkt 1. 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej 5. Osoba doręczająca informację o rachunkach po- — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- twierdza jej przekazanie w rejestrze prowadzonym rządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada w tym celu w urzędzie obsługującym ministra właści- 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Mini- wego do spraw finansów publicznych, z wyłączeniem stra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 1. 2) Niniejsze rozporządzenie zostało notyfikowane Komisji Europejskiej w dniu 1 czerwca 2011 r. pod numerem 6. Informacja o rachunkach doręczana za pośred- 2011/0264/PL zgodnie z § 4 rozporządzenia Rady Ministrów nictwem operatora, o którym mowa w ust. 4 pkt 1, jest z dnia 23 grudnia 2002 r. w sprawie sposobu funkcjonowania krajowego systemu notyfikacji norm i aktów prawnych nadawana wyłącznie przesyłką poleconą na adres (Dz. U. Nr 239, poz. 2039 oraz z 2004 r. Nr 65, poz. 597), któ- urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw re wdraża dyrektywę 98/34/WE z dnia 22 czerwca 1998 r. finansów publicznych, z umieszczonym na przesyłce ustanawiającą procedurę udzielania informacji w dziedzi- widocznym dopiskiem „Informacja o rachunkach — nie norm i przepisów technicznych oraz zasad dotyczących w kancelarii nie otwierać”. społeczeństwa informacyjnego (Dz. Urz. WE L 204 z 21.07.1998, str. 37, z późn. zm.; Dz. Urz. UE Polskie wyda- 7. Warunki organizacyjno-techniczne przekazywanie specjalne, rozdz. 13, t. 20, str. 337, z późn. zm.). nia informacji o rachunkach wymagają wcześniejsze- 3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały go uzgodnienia w formie pisemnej z urzędem obsłuogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 85, poz. 727, Nr 86, poz. 732 gującym ministra właściwego do spraw finansów i Nr 143, poz. 1199, z 2006 r. Nr 66, poz. 470, Nr 104, publicznych.

, Nr 143, poz. 1031, Nr 217, poz. 1590 i Nr 225,

, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, Nr 120, poz. 818, Nr 192, poz. 1378 i Nr 225, poz. 1671, z 2008 r. Nr 118, § 4. 1. Bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościopoz. 745, Nr 141, poz. 888, Nr 180, poz. 1109 i Nr 209, wo-kredytowa, w przypadku stwierdzenia błędów poz. 1316, 1318 i 1320, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 44, w doręczonej informacji o rachunkach, niezwłocznie

, Nr 57, poz. 466, Nr 131, poz. 1075, Nr 157, zawiadamia w formie pisemnej, że przekaże skorygopoz. 1241, Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323, Nr 213,

i Nr 216, poz. 1676, z 2010 r. Nr 40, poz. 230, Nr 57, poz. 355, Nr 127, poz. 858, Nr 167, poz. 1131, Nr 182, 4) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały

i Nr 197, poz. 1306 oraz z 2011 r. Nr 34, poz. 173, ogłoszone w Dz. U. z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 168, Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 134, poz. 781, Nr 171, poz. 1323, z 2010 r. Nr 47, poz. 278 i Nr 182, poz. 1228 oraz

, Nr 186, poz. 1100 i Nr 199, poz. 1175. z 2011 r. Nr 106, poz. 622 i Nr 171, poz. 1016.

Nr 226 — 13296 — Poz. 1359 waną informację o rachunkach w terminie do 7 dni od 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 i 3, bank dnia ujawnienia błędów. Skorygowana informacja lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa pojest przekazywana z wykorzystaniem takiej samej for- wtórnie przekazuje informację o rachunkach w odmy, jaka została użyta do przekazania informacji o ra- dzielnej przesyłce, a jeżeli informacja została przekachunkach. zana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2, należy dodatkowo umieścić na etykiecie nośnika dopisek „przesyłka po- 2. W przypadku otrzymania uszkodzonej przesyłki wtórna”. lub naruszenia wymagań określonych w rozporządze- § 5. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów niu urząd obsługujący ministra właściwego do spraw z dnia 4 grudnia 2006 r. w sprawie formatu i trybu finansów publicznych może zażądać od banku lub przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędspółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej ponościowo-kredytowe comiesięcznych informacji o zanownego przekazania informacji o rachunkach. łożonych i zlikwidowanych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej (Dz. U. 3. W przypadku otrzymania żądania, o którym mo- Nr 225, poz. 1641). wa w ust. 2, bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa jest zobowiązana do ponownego § 6. Rozporządzenie wchodzi w życie pierwszego przekazania informacji o rachunkach nie później niż dnia miesiąca następującego po miesiącu ogłoszenia. w terminie 3 dni roboczych od dnia doręczenia żądania. Minister Finansów: wz. L. Kotecki

Nr 226 — 13297 — Poz. 1359 Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 października 2011 r. (poz. 1359) WZÓR INFORMACJI O RACHUNKACH

Nr 226 — 13298 — Poz. 1359

Nr 226 — 13299 — Poz. 1359

<xs:attribute name="nrJednostki"

Nr 226 — 13300 — Poz. 1359

Nr 226 — 13301 — Poz. 1359

<xs:element name="Nr">

Nr 226 — 13302 — Poz. 1359

Nr 226 — 13303 — Poz. 1359

Nr 226 — 13304 — Poz. 1359

<xs:simpleType name="TNrREGON9">

<xs:pattern value="\d{9}"/>

<xs:pattern value="\d{8}"/>

<xs:minLength value="1"/>

Nr 226 — 13305 — Poz. 1359