ROZPORZĄDZENIE

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 września 2007 r. w sprawie sposobu, zakresu i terminów wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego oraz przedsiębiorców wykonujących działalność kantorową obowiązku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

DU 2007 poz. 1308 · ELI DU/2007/1308

Data ogłoszenia: 5 października 2007
Data podpisania: 17 września 2007
Wejście w życie: 15 października 2007
Status: uchylony
Organ wydający: MIN. FINANSÓW
Słowa kluczowe: dewizowe prawofundusz inwestycyjnyfundusze emerytalnewalutabilansekredyty i pożyczki

Treść

Podziału tego aktu na przepisy nie udało się wiarygodnie ustalić — tekst pokazujemy w całości.

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Nr 183 Warszawa, dnia 5 paêdziernika 2007 r.

TREÂå: Poz.: ROZPORZÑDZENIE 1308 — Ministra Finansów zdnia 17 wrzeÊnia 2007 r. wsprawie sposobu, zakresu iterminów wykonywania przez rezydentów dokonujàcych obrotu dewizowego oraz przedsi´biorców wykonujàcych dzia∏alnoÊç kantorowà obowiàzku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezb´dnych do sporzàdzania bilansu p∏atniczego oraz mi´dzynarodowej pozycji inwestycyjnej . . . . . . . . . . . . . . 12801 1308 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 17 wrzeÊnia 2007 r. w sprawie sposobu, zakresu i terminów wykonywania przez rezydentów dokonujàcych obrotu dewizowego oraz przedsi´biorców wykonujàcych dzia∏alnoÊç kantorowà obowiàzku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezb´dnych do sporzàdzania bilansu p∏atniczego oraz mi´dzynarodowej pozycji inwestycyjnej

Na podstawie art. 30 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2) wysokoÊç kwot, których przekroczenie powoduje 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, powstanie obowiàzku, o którym mowa w pkt 1. z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje: § 2. 1. Ustalone wrozporzàdzeniu okresy sprawoz- dawcze (miesiàc, kwarta∏, rok) odpowiadajà okresom § 1. Rozporzàdzenie okreÊla: kalendarzowym. 1) sposób, zakres i terminy wykonywania przez rezy- 2. Dane przekazywane NBP na podstawie rozpo- dentów dokonujàcych obrotu dewizowego oraz rzàdzenia powinny byç zgodne z danymi wynikajàcy- przedsi´biorców wykonujàcych dzia∏alnoÊç kanto- mi z ksiàg rachunkowych rezydenta lub innych doku- rowà obowiàzku przekazywania Narodowemu mentów êród∏owych obrazujàcych stan faktyczny. Bankowi Polskiemu, zwanemu dalej „NBP”, da- nych niezb´dnych do sporzàdzania bilansu p∏atni- 3. Je˝eli w rozporzàdzeniu nie okreÊlono wysoko- czego oraz mi´dzynarodowej pozycji inwestycyj- Êci kwoty, której przekroczenie powoduje powstanie nej, zwanych dalej „danymi”; obowiàzku, októrym mowa w§ 1 pkt 1, to obowiàzek ——————— ten dotyczy ka˝dej kwoty lub wartoÊci obrotu dewizo- 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej wego wi´kszej od zera. — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- rzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r. 4. Ilekroç wrozporzàdzeniu okreÊlono weuro wyso- w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra koÊç kwoty, której przekroczenie powoduje powstanie Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 iNr 169, poz. 1204). obowiàzku, októrym mowa w§ 1 pkt 1, ustalenia rów- 2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. nowartoÊci tej kwoty wz∏otych lub innej walucie obcej z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz dokonuje si´ zgodnie zart. 2 ust. 3 ustawy zdnia 27 lip- z2007r. Nr 61, poz. 410. ca 2002 r. — Prawo dewizowe, zwanej dalej „ustawà”.

——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- rzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 iNr 169, poz. 1204). 2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z2007r. Nr 61, poz. 410.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12802 — Poz. 1308

5. Przy wype∏nianiu formularzy sprawozdawczych § 5. Rezydenci nabywajàcy od nierezydentów lub dotyczàcych transakcji stanowiàcych obrót dewizowy sprzedajàcy nierezydentom nieruchomoÊci, których stosuje si´ wykaz tych transakcji, stanowiàcy za∏àcznik wartoÊç jest równa lub przekracza ∏àcznie równowar- nr 1 do rozporzàdzenia. toÊç 10 000 euro, sà obowiàzani przekazywaç NBP da- ne dotyczàce ich nabycia lub sprzeda˝y: § 3. Rezydenci dokonujàcy sprzeda˝y nierezyden- tom lub zakupu od nierezydentów towarów lub us∏ug 1) na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik sà obowiàzani przekazywaç NBP, za ka˝dy kwarta∏, da- nr10 do rozporzàdzenia, wterminie 30 dni od dnia ne dotyczàce stanów zaliczek otrzymanych lub zali- nabycia lub sprzeda˝y, w przypadku nieruchomo- czek udzielonych wzwiàzku ztakà sprzeda˝à lub takim Êci znajdujàcych si´ za granicà; zakupem oraz dane dotyczàce stanów nale˝noÊci lub 2) na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik zobowiàzaƒ z tytu∏u takiej sprzeda˝y lub takiego zaku- nr11 do rozporzàdzenia, wterminie 30 dni od dnia pu, na formularzach, których wzory stanowià za∏àczni- nabycia lub sprzeda˝y, w przypadku nieruchomo- ki nr 2—5 do rozporzàdzenia, w terminie do 20 dni po Êci znajdujàcych si´ w kraju. zakoƒczeniu kwarta∏u, je˝eli wartoÊç któregokolwiek ze stanów na koniec kwarta∏u sprawozdawczego by∏a równa lub przekroczy∏a 400 000 z∏otych. § 6. 1. Rezydenci, którzy zaciàgn´li od nierezyden- tów lub udzielili nierezydentom kredytu lub po˝yczki § 4. 1. Spó∏ki handlowe majàce siedzib´ w kraju, o wartoÊci równej lub przekraczajàcej równowartoÊç wktórych na poczàtek lub koniec okresu sprawozdaw- 10 000 euro, sà obowiàzani przekazywaç NBP: czego nierezydent posiada co najmniej 10 % udzia∏u 1) informacje o zawarciu z nierezydentem umowy, w kapitale podstawowym, rozumianym zgodnie w terminie 20 dni od dnia jej zawarcia: z ustawà z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm.3)), a tak˝e a) na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik oddzia∏y przedsi´biorstw zagranicznych majàce sie- nr 12 do rozporzàdzenia, w przypadku umowy dzib´ wkraju sà obowiàzane przekazywaç NBP roczne zobowiàzujàcej nierezydenta do udzielenia re- sprawozdania dotyczàce posiadanego kapita∏u zagra- zydentowi kredytu lub po˝yczki, nicznego, na formularzach, których wzory stanowià odpowiednio za∏àczniki nr 6 i 7 do rozporzàdzenia, b) na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik wterminie do dnia 15 maja po zakoƒczeniu roku, je˝e- nr 14 do rozporzàdzenia, w przypadku umowy li na poczàtek lub koniec okresu sprawozdawczego zobowiàzujàcej rezydenta do udzielenia niere- ∏àczna wartoÊç kapita∏u wniesionego przez tych niere- zydentowi kredytu lub po˝yczki; zydentów do kapita∏u podstawowego spó∏ki lub war- 2) kwartalne sprawozdania zwykorzystania oraz sp∏at toÊç funduszu wydzielonego oddzia∏u, a w przypadku kredytów lub po˝yczek otrzymanych od nierezy- braku funduszu wydzielonego — wartoÊç sumy bilan- dentów wraz z terminarzem przysz∏ych sp∏at oraz sowej wykazanej na dzieƒ 31 grudnia roku sprawoz- kwartalne sprawozdania z wykorzystania i sp∏at dawczego, rozumianych zgodnie z ustawà z dnia kredytów lub po˝yczek udzielonych nierezydentom 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, wynosi co naj- wraz z terminarzem przysz∏ych sp∏at, w przypadku mniej 100 000 z∏otych. kredytów lub po˝yczek owartoÊci równej lub prze- 2. Rezydenci posiadajàcy na poczàtek lub koniec kraczajàcej równowartoÊç 1 000 000 euro, na for- okresu sprawozdawczego co najmniej 10 % udzia∏u mularzach, których wzory stanowià odpowiednio w kapitale podstawowym spó∏ki majàcej siedzib´ za za∏àczniki nr 13 i 15 do rozporzàdzenia, w terminie granicà lub posiadajàcy oddzia∏ majàcy siedzib´ za do 20 dni po zakoƒczeniu kwarta∏u. granicà sà obowiàzani przekazywaç NBP roczne spra- wozdania wzakresie posiadanego kapita∏u za granicà, 2. Rezydenci, którzy zaciàgn´li lub udzielili kredy- na formularzach, których wzory stanowià odpowied- tów lub po˝yczek okreÊlonych wust. 1, zwy∏àczeniem nio za∏àczniki nr 8 i9 do rozporzàdzenia, wterminie do kredytów lub po˝yczek okreÊlonych w ust. 1 pkt 2, sà dnia 15 maja po zakoƒczeniu roku, je˝eli wartoÊç na obowiàzani powiadomiç pisemnie NBP o zmianie wa- poczàtek lub koniec okresu sprawozdawczego kapita- runków umowy w terminie 20 dni od dnia dokonania ∏u wniesionego przez rezydenta do kapita∏u podstawo- zmiany. wego spó∏ki lub wartoÊç funduszu wydzielonego od- dzia∏u, a w przypadku braku funduszu wydzielonego 3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje si´ odpowiednio do — wartoÊç sumy bilansowej wykazanej na dzieƒ zobowiàzaƒ (nale˝noÊci) wynikajàcych zumów leasin- 31grudnia roku sprawozdawczego, wynosi lub prze- gu zawartych przez rezydentów z nierezydentami, kracza równowartoÊç 10 000 euro. przewidujàcych przeniesienie prawa w∏asnoÊci przed- ——————— miotu leasingu na u˝ytkownika po up∏ywie terminu 3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y okreÊlonego w umowie. og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz.1152, Nr 139, poz.1324 iNr 229, poz. 2276, z2004 r. § 7. 1. Rezydenci posiadajàcy rachunki wb´dàcych Nr 96, poz. 959, Nr145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 nierezydentami bankach, instytucjach kredytowych i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252 oraz z 2006 r. Nr 157, lub innych instytucjach finansowych sà obowiàzani, poz.1119 iNr 208, poz.1540. z zastrze˝eniem ust. 2, przekazywaç NBP:

——————— 3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz.1152, Nr 139, poz.1324 iNr 229, poz. 2276, z2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252 oraz z 2006 r. Nr 157, poz.1119 iNr 208, poz.1540.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12803 — Poz. 1308

1) informacje o otwarciu rachunku, na formularzu, tem”, na podstawie umów, o których mowa którego wzór stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzà- wart. 5 ust. 3 i4 ustawy oobrocie instrumenta- dzenia, w terminie 20 dni od dnia jego otwarcia; mi finansowymi, b) instrumentów rynku pieni´˝nego nieb´dàcych 2) kwartalne sprawozdania z obrotów i sald na ra- papierami wartoÊciowymi w rozumieniu usta- chunku, na formularzu, którego wzór stanowi za- wy oobrocie instrumentami finansowymi, zare- ∏àcznik nr 17 do rozporzàdzenia, w terminie do jestrowanych w Krajowym Depozycie na pod- 20dni po zakoƒczeniu kwarta∏u. stawie umów, októrych mowa wart. 5 ust. 6 tej ustawy, 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´ do osób fizycz- nych otwierajàcych rachunki wczasie pobytu za grani- znajdujàcych si´ wposiadaniu nierezydentów iza- cà, je˝eli takie rachunki sà utrzymywane nie d∏u˝ej ni˝ pisanych na prowadzonych rachunkach papierów dwa miesiàce od zakoƒczenia pobytu, a stan zgroma- wartoÊciowych, na formularzu, którego wzór sta- dzonych na nich Êrodków nie przekracza na koniec nowi za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia, w termi- kwarta∏u równowartoÊci 10 000 euro. nie do 10 dni po zakoƒczeniu miesiàca; 2) roczne sprawozdania o wartoÊci papierów warto- § 8. Rezydenci rozliczajàcy si´ znierezydentami na Êciowych niezarejestowanych wKrajowym Depo- podstawie zawartych z nimi umów o wielostronnym zycie, wyemitowanych przez rezydentów na tery- potràcaniu wierzytelnoÊci lub innych umów o wielo- torium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujàcych stronnych rozliczeniach w ramach grupy kapita∏owej si´ w posiadaniu nierezydentów i zapisanych na sà obowiàzani przekazywaç NBP: rachunkach prowadzonych w ramach dzia∏alno- Êci, o której mowa w art. 69 ust. 4 pkt 2 ustawy 1) informacje o zawarciu takiej umowy, na formula- oobrocie instrumentami finansowymi, na formu- rzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 18 do roz- larzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 23 do porzàdzenia, wterminie 20 dni od dnia podpisania rozporzàdzenia, w terminie do 30 dni po zakoƒ- umowy; czeniu roku. 2) kwartalne sprawozdania z transakcji b´dàcych 2. Przepisu ust. 1 pkt 2 nie stosuje si´ do emisji, dla przedmiotem takiej umowy, na formularzu, które- których rol´ depozytariusza pe∏ni bank krajowy. go wzór stanowi za∏àcznik nr 19 do rozporzàdze- nia, wterminie do 20 dni po zakoƒczeniu kwarta∏u. § 12. 1. Fundusze inwestycyjne otwarte oraz spe- cjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte, utworzo- § 9. Rezydenci dokonujàcy rozliczeƒ z nierezyden- ne zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 27 maja 2004 r. tami w formie wzajemnych potràceƒ wierzytelnoÊci, o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, których ∏àczna wartoÊç wkwartale jest równa lub prze- poz.1546, z póên. zm.4)), sà obowiàzane przekazywaç kracza równowartoÊç 100 000 euro, sà obowiàzani NBP roczne sprawozdania o wartoÊci jednostek przekazywaç NBP kwartalne sprawozdania o potràco- uczestnictwa tych funduszy, znajdujàcych si´ wposia- nych wierzytelnoÊciach, na formularzu, którego wzór daniu nierezydentów, na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia, wterminie stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia, wterminie do 20 dni po zakoƒczeniu kwarta∏u. do 30 dni po zakoƒczeniu roku. § 10. Przedsi´biorcy prowadzàcy dzia∏alnoÊç kan- 2. Przepis ust. 1 stosuje si´ tak˝e do funduszy in- torowà sà obowiàzani przekazywaç NBP kwartalne westycyjnych zamkni´tych utworzonych na podstawie sprawozdania zobrotów istanów zagranicznych Êrod- ustawy, o której mowa w ust. 1, w zakresie certyfika- ków p∏atniczych wpostaci banknotów imonet, na for- tów inwestycyjnych tych funduszy znajdujàcych si´ mularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 21 do roz- w posiadaniu nierezydentów i niezarejestrowanych porzàdzenia, w terminie do 10 dni po zakoƒczeniu w Krajowym Depozycie. kwarta∏u. § 13. 1. Rezydenci, którzy dokonali poza teryto- § 11. 1. Rezydenci b´dàcy firmami inwestycyjnymi rium Rzeczypospolitej Polskiej lub na terytorium Rze- w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie czypospolitej Polskiej emisji papierów wartoÊciowych instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538 i nie dokonali rejestracji tych papierów wartoÊcio- oraz z2006 r. Nr 104, poz. 708 iNr 157, poz. 1119), zwa- wych w depozycie papierów wartoÊciowych prowa- dzonym przez Krajowy Depozyt lub systemie rejestra- nej dalej „ustawà o obrocie instrumentami finanso- cji papierów wartoÊciowych prowadzonym przez NBP wymi”, prowadzàcy rachunki papierów wartoÊcio- lub dokonali emisji instrumentów rynku pieni´˝nego wych sà obowiàzani, z zastrze˝eniem ust. 2, przekazy- nieb´dàcych papierami wartoÊciowymi inie dokonali waç NBP: rejestracji tych instrumentów w Krajowym Depozy- 1) miesi´czne sprawozdania o liczbie i wartoÊci wy- cie, sà obowiàzani, z zastrze˝eniem ust. 2, przekazy- emitowanych przez rezydentów innych ni˝ Skarb waç NBP: Paƒstwa: ——————— 4) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. a) papierów wartoÊciowych zarejestrowanych z2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i1538 iNr 184, w Krajowym Depozycie Papierów WartoÊcio- poz. 1539, z2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z2007 r. Nr 112, wych S.A., zwanym dalej „Krajowym Depozy- poz. 769.

——————— 4) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i1538 iNr 184, poz. 1539, z2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z2007 r. Nr 112, poz. 769.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12804 — Poz. 1308

1) informacje o emisji, na formularzu, którego wzór 1) roczne sprawozdania o liczbie i wartoÊci posiada- stanowi za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia, w ter- nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych minie 20 dni od dnia sprzeda˝y papierów warto- przez nierezydentów poza lub na terytorium Rze- Êciowych lub instrumentów rynku pieni´˝nego czypospolitej Polskiej lub o liczbie i wartoÊci jed- nierezydentom, nostek uczestnictwa w b´dàcych nierezydentami funduszach zbiorowego inwestowania, na formu- 2) informacje o zmianie danych dotyczàcych emisji, larzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 27 do roz- na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 26 porzàdzenia, w terminie do 30 dni po zakoƒczeniu do rozporzàdzenia, w terminie do 20 dni po zakoƒ- roku, je˝eli ∏àczna wartoÊç tych papierów warto- czeniu kwarta∏u, wktórym zmiany mia∏y miejsce, Êciowych lub jednostek uczestnictwa na koniec je˝eli emisja chocia˝ w cz´Êci zosta∏a obj´ta przez okresu sprawozdawczego przekroczy równowar- nierezydenta lub nierezydentów. toÊç 10 000 euro; 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´ do emisji, dla któ- 2) roczne sprawozdania oliczbie iwartoÊci posiada- rych rol´ depozytariusza pe∏ni bank krajowy. nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez rezydentów poza terytorium Rzeczypospoli- § 14. 1. Rezydenci, októrych mowa w§ 11, fundu- tej Polskiej lub papierów wartoÊciowych d∏u˝- sze inwestycyjne utworzone zgodnie z przepisami nych wyemitowanych przez rezydentów na tery- ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwesty- torium Rzeczypospolitej Polskiej, niezarejestro- cyjnych, otwarte i pracownicze fundusze emerytalne, wanych w depozycie papierów wartoÊciowych utworzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia prowadzonym przez Krajowy Depozyt lub syste- 28sierpnia 1997 r. oorganizacji ifunkcjonowaniu fun- mie rejestracji papierów wartoÊciowych prowa- duszy emerytalnych (Dz. U. z2004 r. Nr 159, poz. 1667, dzonym przez NBP, na formularzu, którego wzór z póên. zm.5)) oraz instytucje ubezpieczeniowe utwo- stanowi za∏àcznik nr 28 do rozporzàdzenia, w ter- rzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 22 maja minie do 30 dni po zakoƒczeniu roku, je˝eli ∏àczna 2003 r. odzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, wartoÊç tych papierów wartoÊciowych na koniec poz. 1151, zpóên. zm.6)), posiadajàcy nabyte na rachu- okresu sprawozdawczego przekroczy równowar- nek w∏asny papiery wartoÊciowe wyemitowane przez toÊç 10 000 euro. nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospoli- tej Polskiej, lub nabyte na rachunek w∏asny jednostki 4. Przepisów ust. 2 i ust. 3 pkt 2 nie stosuje si´ do uczestnictwa w b´dàcych nierezydentami funduszach papierów wartoÊciowych d∏u˝nych, wyemitowanych zbiorowego inwestowania, sà obowiàzani przekazy- przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Pol- waç NBP kwartalne sprawozdania oich liczbie iwarto- skiej, niezarejestrowanych wdepozycie papierów war- Êci, na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik toÊciowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt lub nr 27 do rozporzàdzenia, w terminie do 20 dni po za- systemie rejestracji papierów wartoÊciowych prowa- koƒczeniu kwarta∏u. dzonym przez NBP, dla których rol´ depozytariusza pe∏ni bank krajowy lub rezydent b´dàcy firmà inwe- 2. Rezydenci, o których mowa w ust. 1, posiadajà- stycyjnà wrozumieniu ustawy oobrocie instrumenta- cy nabyte na rachunek w∏asny papiery wartoÊciowe mi finansowymi. wyemitowane przez rezydentów poza terytorium Rze- czypospolitej Polskiej lub papiery wartoÊciowe d∏u˝ne § 15. 1. Rezydenci zawierajàcy, bez poÊrednictwa wyemitowane przez rezydentów na terytorium Rze- podmiotów krajowych, transakcje w zakresie po- czypospolitej Polskiej, niezarejestrowane wdepozycie chodnych instrumentów finansowych, w przypadku, papierów wartoÊciowych prowadzonym przez Krajo- gdy ∏àczna wartoÊç brutto zobowiàzaƒ lub nale˝noÊci wy Depozyt lub systemie rejestracji papierów warto- ztytu∏u otwartych na podstawie tych transakcji pozy- Êciowych prowadzonym przez NBP, sà obowiàzani cji na koniec okresu sprawozdawczego (∏àczna war- przekazywaç NBP kwartalne sprawozdania o ich licz- toÊç instrumentu bazowego do dostarczenia lub bie i wartoÊci, na formularzu, którego wzór stanowi otrzymania) jest równa lub przekroczy równowartoÊç za∏àcznik nr 28 do rozporzàdzenia, w terminie 100 000 euro, a tak˝e rezydenci poÊredniczàcy w za- do 20 dni po zakoƒczeniu kwarta∏u. wieraniu transakcji dotyczàcych pochodnych instru- 3. Rezydenci, inni ni˝ wymienieni w ust. 1, posia- mentów finansowych sà obowiàzani przekazywaç dajàcy nabyte na rachunek w∏asny papiery wartoÊcio- NBP kwartalne sprawozdania owartoÊci tych pozycji, we lub jednostki uczestnictwa, sà obowiàzani przeka- które powsta∏y w wyniku transakcji pomi´dzy rezy- zywaç NBP: dentami i nierezydentami, oraz o wartoÊci zobowià- zaƒ lub nale˝noÊci z tytu∏u tych pozycji, na formula- ——————— 5) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y rzach, których wzory stanowià za∏àczniki nr 29—32 og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, do rozporzàdzenia, wterminie do 20 dni po zakoƒcze- poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, niu kwarta∏u. poz.1119 oraz z2007 r. Nr 17, poz.95. 6) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. 2. Przepis ust. 1 stosuje si´ niezale˝nie od sposobu z2004 r. Nr 91, poz. 870 iNr 96, poz. 959, z2005 r. Nr 83, rozliczenia okreÊlonych w nim transakcji. poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz.1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, § 16. Rezydenci dokonujàcy zakupu od nierezyden- poz.691 iNr 112, poz. 769. tów lub sprzeda˝y nierezydentom us∏ug albo dokonu-

——————— 5) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz.1119 oraz z2007 r. Nr 17, poz.95. 6) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z2004 r. Nr 91, poz. 870 iNr 96, poz. 959, z2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz.1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz.691 iNr 112, poz. 769.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12805 — Poz. 1308

jàcy innego ni˝ okreÊlony w § 3—15 obrotu z nierezy- 2) kwartalnych — za IV kwarta∏ 2007 r.; dentami sà obowiàzani, na skierowane do nich przez 3) rocznych — za 2007 r. NBP indywidualne ˝àdanie, we wskazanym wnim terminie nie krótszym ni˝ 10 dni, przekazywaç NBP na § 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem otrzymanych formularzach dane dotyczàce tych us∏ug 15paêdziernika 2007 r.7) oraz dane o tych obrotach. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska § 17. Do przekazywania danych mogà byç wyko- ——————— rzystywane, za zgodà i wed∏ug standardów okreÊlo- 7)Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzenych przez NBP, inne noÊniki informacji ni˝ dokumen- niem Rady Ministrów zdnia 10 grudnia 2002 r. wsprawie sposobu, zakresu iterminów wykonywania przez rezydenty sporzàdzane na papierze. tów dokonujàcych obrotu dewizowego z zagranicà obowiàzków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskie- § 18. Przepisy rozporzàdzenia stosuje si´ po raz mu danych wzakresie niezb´dnym do sporzàdzania bilanpierwszy do sprawozdaƒ: su p∏atniczego oraz bilansów nale˝noÊci i zobowiàzaƒ zagranicznych paƒstwa (Dz. U. Nr 218, poz. 1835), które traci 1) miesi´cznych — za miesiàc paêdziernik 2007 r.; moc z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12806 — Poz. 1308

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów zdnia 17 wrzeÊnia 2007 r. (poz. 1308) Za∏àcznik nr 1 WYKAZ CZYNNOÂCI OBROTU DEWIZOWEGO S¸U˚ÑCY DO ZESTAWIANIA BILANSU P¸ATNICZEGO ORAZ MI¢DZYNARODOWEJ POZYCJI INWESTYCYJNEJ

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12807 — Poz. 1308

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12808 — Poz. 1308

Nr 183 — 12809 — Poz. 1308

Załącznik nr 2 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy” w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

[0] ] | | — Ii | Należy zachować kopię wypełnionego formularza ** PKD

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

FORMULARZ ZO/STANY Sprawozdanie ze stanu zaliczek krótkoterminowych/długoterminowych*"” otrzymanych od nierezydentów kupujących towary lub usługi

na koniec -… kwartału -… roku

w złotych, bez znaku po przecinku

Typ powiązania kapitałowego

Kraj odbiorcy towaru lub usługi wpłacającego zaliczkę

Wyszczególnienie

Stany otrzymanych zaliczek ogółem na koniec kwartału sprawozdawczego

w tym od firm 8 . **ęw owiązanych kapitałowo razem

z tego:

(kwotę z wiersza 2 podać w podziale na kraje)

* Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP.

** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). *** - Niepotrzebne skreślić.

*+** - Powiązanie kapitałowe ma miejsce w sytuacji, gdy: a - odbiorca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki wypełniającej formularz łub odbiorca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca zagranicznego. b - spółka wypełniająca formularz posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym odbiorcy zagranicznego lub odbiorca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca krajowego. i Wpisać odpowiednią literę określającą właściwe powiązanie kapitałowe.

ADRES ELEKTRONICZNY: |

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12810 — Poz. 1308

Nr 183 — 12811 — Poz. 1308

Załącznik nr 3 WZÓR PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy" w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | ] ] | | -L[LLL] Nałeży zachować kopię wypełnionego formularza **

PKD

LLL

NAZWA 1 SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

FORMULARZ ZU/STANY Sprawozdanie ze stanu zaliczek krótkoterminowych/długoterminowych”" udzielonych nierezydentom przy zakupie towarów lub usług

na koniec … kwartału „. roku

w złotych, bez znaku po przecinku Typ Kraj dostawcy powiązania towaru lub usługi, kapitałowego któremu została wypłacona zaliczka

Wyszczególnienie

Stany udzielonych zaliczek ogółem na koniec kwartału sprawozdawczego w tym przekazane firmom zagranicznym **.*

owiązanym kapitałowo razem z tego:

(kwotę z wiersza 2 podać w podziale na kraje)

* Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. ** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bcz kodu literowego). *** Niepotrzebne skreślić. **** Powiązanie kapitałowe ma miejsce w sytuacji, gdy: a - dostawca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki wypełniająccj formularz lub dostawca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca zagranicznego. b - spółka wypełniająca formularz posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym dostawcy zagranicznego lub dostawca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca krajowego. U Wpisać odpowiednią literę określającą właściwe powiązanie kapitałowe.

ADRES ELEKTRONICZNY: | ]

Imię, nazwisko i telefon osoby, Picczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12812 — Poz. 1308

Załącznik nr 4

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w [ |

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | [UI-| | | | | | Należy zachować kopię wypełnionego formularza PKD

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

FORMULARZ OPE/STANY Sprawozdanie ze stanu należności krótkoterminowych/długoterminowych”” za sprzedane towary lub usługi nierozliczone przez nierezydentów

na koniec … kwartału … roku

w złotych, bez znaku po przecinku Typ powiązania kapitałowego a,b!

Wyszczególnienie Kwota Kraj odbiorcy

Stany należności ogółem na koniec kwartału sprawozdawczego w tym od firm zagranicznych

iązanych kapitałowo razem

(kwotę z wiersza 2 podać w podziale na kraje)

* Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. ** — Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). ***_— Niepotrzebne skreślić.

*s Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZO/STANY.

u Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZO/STANY.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby Która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12813 — Poz. 1308

Załącznik nr 5 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy” w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | | -| | | | | Należy zachować kopię wypełnionego formularza

PKD

LLL

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

FORMULARZ OPUSTANY Sprawozdanie ze stanu zobowiązań krótkoterminowych/długoterminowych " za zakupione towary lub usługi nierozliczone z nierezydentami

na koniec _… kwartału —… roku w złotych, bez znaku po przecinku Typ a. powiązania Wyszczególnienie Kwota . aj w y 8 kapitałowego Kraj dostawcy a,b” 1 2 3 | 4 5 Stany zobowiązań ogółem i na koniec kwartału sprawozdawczego w tym wobec firm zagranicznych , owiązanych kapitałowo razem. 2 tego: 3 (kwotę z wiersza 2 podać w podziale na kraje) 4 5 | | 6 7 8 lo 10 [U jj E 13 14 n * Należy podać właściwy terytorialnie oodział okręgowy NBP.

Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Połskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). * — Niepotrzebne skreślić. e - Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZU/STANY. u Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZU/JSTANY.

r ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, ika imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie L Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12814 — Poz. 1308 Załącznik nr 6 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręg: gowy. w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

- Należy zachować kopię wypełnionego formularza Ez PKD

FORMULARZ IB - 1 Wartość udziału zagranicznego wspólnika w kapitale własnym spółki mającej siedzibę w Polsce sprawozdanie za rok...

Część I. Informacje o spółce

Koniec roku poprzedzającego W dniu sporządzenia Wyszczególnienie . rok sprawozdawczy sprawozdania

Numer identyfikacyjny REGON

2. |Nazwa spółki

Siedziba wraz z kodem pocztowym

4. |Daty graniczne roku obrotowego różnego od kalendarzowego

Czy spółka prowadziła działalność gospodarczą w roku sprawozdawczym? TAK/NIE m

Część II. Informacje o zagranicznym wspólniku spółki

Nazwisko i imię, nazwa wspólnika

Kraj pochodzenia wspólnika zagranicznego

Kraj końcowego właściciela kapitału

Rok nabycia udziałów (akcji) przez wspólnika zagranicznego

Rodzaj działalności wspólnika zagranicznego (osoby prawnej) wg EKD *

Część III. Dodatkowe wyjaśnienia

Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Kkwyfikacji Działalności (bez kodu literowego). ** Niepotrzebne skreślić.

*" Rodzaj działalności akcjonariusza zagranicznego należy ustalić według Europejskiej Klasyfikacji Działalności (NACE Rev.1) lub według Polskiej Klasyfikacji Działalności.

Nr 183 — 12815 — Poz. 1308

FORMULARZ IB-I ciąg dalszy Część IV. Kapitały

Nazwisko i imię, nazwa wspólnika zagranicznego (przenieść z części Il formularza)

WARTOŚĆ UDZIAŁU ZAGRANICZNEGO WSPÓLNIKA W KAPITALE SPÓŁKI MAJĄCEJ SIEDZIBĘ W POLSCE

WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg stanu na 01.01. … r. (wiersz 02 +03)

- w kapitale podstawowym (wpłaconym lub wniesionym)

W złotych (w pełnych jednostkach)

- w pozostałym kapitule własnym ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU Z TYTUŁU: - objęcia lub nabycia udziałów lub akcji w gotówce ogółem (wiersz O5a + 05b)

(suma wierszy od 05 do 14)

z tego: - na kapitał podstawowy (wpłacony)

- na pozostały kapitał własny (łącznie z dopłatami do kapitału)

- wniesienia udziału w postaci niepieniężnej (aport)

- zamiany udziałów (akcji) na udziały (akcje) innej spółki

- wniesienia aktywów netto w zamian za udziały (akcje)

- konwersji pożyczki na udział

- konwersji innych zobowiązań na udział

- konwersji dywidend na udział

- zysku netto (za rok kalendarzowy)

- zwiększenia kapitału z aktualizacji wyceny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza)

ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU Z TYTUŁU: (suma wierszy od 16 do 23) - zbycia udziałów lub akcji za gotówkę ogółem (wiersz 16a + L6b)

ztego: - kapitału podstawowego

- pozostałego kapitału własnego (łącznie z dopłatami do kapitału)

- umorzenia udziałów (akcji)

- przekazania aktywów netto w zamian za udziały (akcje)

- straty netto (za rok kalendarzowy)

- zadeklarowanych dywidend (wypłaconych i niewypłaconych)

- odpisów z zysku netto w ciągu roku kalendarzowego

- zmniejszenia kapitału z aktualizaji wyceny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza) WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg stanu na 31.12. … r.

ztego: - w kapitale podstawowym (wpłaconym lub wniesionym)

(wiersz 01+ 04 -15)

- w pozostałym kapitale własnym

E.|Rynkowa wartość posiadanego udziału wg stanu na 31.12. … Udział procentowy wspólnika zagranicznego wg stanu na 31.12.

- w kapitale podstawowym spółki mającej siedzibę w Polsce

- w całkowitej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wspólników lub akcjonariuszy

„| Wartość nabytych udziałów lub akcji przez wspólnika zagranicznego w cenie nabycia (dotyczy wiersza 05). „| Wartość zbytych udziałów lub akcji przez wspólnika zagranicznego w cenie sprzedaży

(dotyczy wiersza 16).

Czy podmiot krajowy, który wypełnia formularz IB-1, posiada udział w kapitale podstawowym podmiotu zagranicznego, którego ten formularz dotyczy (tzw. udziały krzyżowe)? TAK/NIE.** Jeśli TAK, podać udział w procentach … %.

,|Czy zwiększenia (wykazane w wierszach od 05 do 10) lub zmniejszenia (wykazane w wierszach od 16 do 18) wartości kapitału wspólnika

* Należy wypełnić dla spółek notowanych na giełdzie.

zagranicznego są wynikiem: łączenia się, podziału lub przekształcenia spółek, zakupu udziałów w istniejących przedsiębiorstwach, innych przyczyn (wyjaśnić jakich)?

Czy spółka należy do grupy kapitałowej? (TAKINIE). Jeśli tak, należy podać nazwę grupy kapitałowej.

Czy spółka wypełniająca formularz IB-1 posiada udziały w kapitale podstawowym podmiotów krajowych w wysokości

zapewniającej wspólnikowi (dla którego sporządzony jest formularz) co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym któregokolwiek z tych podmiotów? (TAK/NIE).

"" Niepotrzebne skreślić.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby Która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12816 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IB-1 IL OBJAŚNIENIA OGÓLNE

1. Dla każdego wspólnika zagranicznego należy wypełnić odrębny formularz IB-1. Wartość udziału inwestora zagranicznego w kapitale własnym spółki należy wyliczyć, mnożąc wykazaną w bilansie rocznym wartość kapitału własnego spółki przez udział procentowy wspólnika zagranicznego w kapitale podstawowym. W poszczególnych wierszach formularza należy wpisać kwoty w części dotyczącej wyłącznie wspólnika zagranicznego, dła którego sporządzone jest sprawozdanie.

2. Formularza nie należy wypełniać dla akcjonariusza zagranicznego posiadającego 10% lub większy udział w kapitale podstawowym spółki bądź liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, jeżeli jego udział w kapitale podstawowym wynika z posiadania kwitów depozytowych (np.ADR lub GDR).

3. W kolumnie „w złotych” należy wypełnić wszystkie wiersze odnoszące się do zdarzeń gospodarczych, które wystąpiły w działalności spółki w roku sprawozdawczym. W przypadku niewystępowania wymienionych w tabeli zjawisk należy w odpowiednich wierszach wpisać znak „-”.

4. W przypadku, jeśli spółki połączyły się, to jednostka będąca następcą praw i obowiązków, tj. spółka przejmująca lub nowo zawiązana, powiadamia o fakcie połączenia się spółek, podając numery identyfikacyjne REGON, nazwy i adresy spółek inkorporowanych lub z którymi dokonała fuzji w części III formularza IB-1. Jednostka ta w imieniu spółek przejmowanych lub łączących się ma obowiązek sporządzania sprawozdań IB-1 'za okresy sprawozdawcze do momentu rozliczenia w księgach rachunkowych transakcji wynikającej z połączenia spółek. W przypadku podziału spółki obowiązek powiadamiania o tym fakcie ma spółka dzieląca się.

5. W sprawozdaniu należy uwzględnić dane za rok sprawozdawczy kalendarzowy również w przypadkach, gdy rok obrotowy spółki nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Pozycje sprawozdawcze należy wycenić za kolejne 12 miesiący na dzień 31 grudnia jakby to był dzień bilansowy.

II. OBJAŚNIENIA SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE WYPEŁNIENIA CZĘŚCI IV FORMULARZA IB-1

Wiersze 01, 02i 03: Podać wartość udziału w kapitale na dzień 1 stycznia roku sprawozdawczego po korektach błędów podstawowych.

Wiersz 03: Należy podać skapitalizowaną część zysków wygospodarowanych w latach poprzednich w postaci kapitału zapasowego, kapitału z aktualizacji wyceny, pozostałych kapitałów rezerwowych oraz niepodzielony zysk z lat poprzednich. W przypadku gdy w latach poprzedzających rok sprawozdawczy wystąpiły niepokryte straty, o ich kwotę pomniejsza się pozostały kapitał własny wykazany w sprawozdaniu. Pozostały kapitał własny może przyjąć wartość ujemną, jeśli niepokryta strata bilansowa z lat poprzednich przewyższa wyżej wymienione składniki. Kapitał podstawowy (zakładowy) pozostaje bez zmian. W pozostałym kapitale własnym nie należy uwzględniać funduszy specjalnych i innych zobowiązań.

Uwaga: Wypełnienie wierszy od 01 do 03 obowiązuje w każdym przypadku wniesienia udziałów lub akcji przed 1 stycznia roku sprawozdawczego.

Wiersz 05: W przypadku spółki powstałej w roku sprawozdawczym należy podać wartość udziałów lub akcji wniesionych przez wspólnika zagranicznego. W przypadku objęcia kapitału przez wspólnika zagranicznego w spółce już istniejącej - należy podać wartość nabytych udziałów lub akcji w cenie nominalnej powiększoną o proporcjonalną kwotę pozostałego kapitału własnego (patrz też wiersz G. formularza).

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12817 — Poz. 1308

Nr 183 — 12818 — Poz. 1308

Załącznik nr 7

WZÓR PIECZĘĆ FIRMOWA NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy” w NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON LI [EJ-LETLT

PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ [IB - /ODDZIAŁ Wartość funduszy oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego mającego siedzibę w Polsce sprawozdanie za rok …

Część I. Informacje o podmiocie sprawozdawczym

0. Koniec roku poprzedzającego W dniu sporządzenia Wyszczególnienie POP ECCE PORA rok sprawozdawczy sprawozdania

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa podmiotu sprawozdawczego

Siedziba wraz z kodem pocztowym

Daty graniczne roku obrotowego różnego od kalendarzowego

Rok wniesienia funduszy do oddziału przez przedsiębiorstwo zagraniczne - (jeśli dotyczy)

Czy oddział przedsiębiorstwa zagranicznego prowadził działalność gospodarczą w roku sprawozdawczym? (TAK/NIE) =

Część IL. Informacje o przedsiębiorstwie zagranicznym

Nazwa przedsiębiorstwa zagranicznego

2. |Kraj siedziby

Siedziba przesiębiorstwa zagranicznego

4. |Kraj siedziby końcowego właściciela kapitału

wek

5. |Rodzaj działalności wg EKD

Część III. Dodatkowe wyjaśnienia

Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP.

Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). * Niepotrzebne skreślić. *"* Rodzaj działalności gospodarczej według Europejskiej Klasyfikacji Działalności (NACE Rev.l) lub według Polskiej Klasyfikacji Działalności.

Nr 183 — 12819 — Poz. 1308

FORMULARZ IB-I/ODDZIAŁ ciąg dalszy

Część IV. Fundusze oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego

> w WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU PRZESIĘBIORSTWA ZAGRANICZNEGO złotych (w pełnych jednostkach)

A. | WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU OGÓŁEM wg stanu na 01.01. … F. (wiersz 02 + 03)

- funduszu wydzielonego z jednostki macierzystej

B 5 >]|5

- funduszu z wyniku finansowego oddziału z lat ubiegłych

ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 5 do 10) - w gotówce razem - (wiersz 5a + 5b) ztego: - dopłaty zwiększające fundusz wydzielony

- dofinansowania

- przekazanie składników majątku trwalego

s|E/8 o |

- konwersja pożyczki/innych zobowiązań? udzielonej przez jednostkę macierzystą

na wydzielony fundusz jednostki otrzymującej (oddziału) 07

- zysk netto (za rok kalendarzowy)

S cz

- przeszacowania zwiększające fundusz własny

e o

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formularza)

- zwrot dofinansowania

- strata netto (za rok kalendarzowy)

- zysk przekazany do zagranicznej jednostki macierzystej

uje

- odpisy z zysku netto w ciągu roku kalendarzowego

- przeszacowania zmniejszające fundusz własny

c. ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 12 do 17) - w gotówce razem (wiersz 12a + 12b) ztego: - zwroty dopłat zmniejszających fundusz wydzielony

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formularza)

WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU OGÓŁEM wg stanu na 31.12. -…-.. r. (wiersz 19+20)

2 S = s|= |

- funduszu wydzielonego z jednostki macierzystej

- wyniku finansowego z roku sprawozdawczego oraz z lat ubiegłych nieprzekazanego

DSJ ©

do jednostki macierzystej

Wartość nabycia oddziału przez przedsiębiorstwo zagraniczne w cenie nabycia (dotyczy wiersza 05)

Wartość zbycia oddziału spółki zagranicznej w cenie sprzedaży (dotyczy wiersza 12)

* Niepotrzebne skreślić.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię. nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12820 — Poz. 1308

Nr 183 — 12821 — Poz. 1308

Załącznik nr 8

WZÓR PIECZĘĆ FIRMOWA NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | | | | |-| | | | Należy zachować kopię wypełnionego formularza w

lub PESEL PKD

[IETILIILITILLILI

FORMULARZ IBZ-1 Wartość udziału rezydenta (wspólnika krajowego) w kapitale własnym spółki mającej siedzibę za granicą sprawozdanie za rokć-…

Część I. Informacje o rezydencie

o. Koniec roku poprzedzającego W dniu s dzeni: Wyszczególnienie m POP JACEE Pa SPOTZĄ zenia rok sprawozdawczy sprawozdania Lo Nazuia rezydenta (wspólnika) KENENEJ ONE

2. Adres lub siedziba oraz kod pocztowy rezydenta (wspólnika)

3. Numer identyfikacyjny REGON/PESEL

Część II. Informacje o spółce mającej siedzibę za granicą

1. Nazwa i siedziba spółki za granicą

2. Kraj siedziby spółki za granicą 3. Kraj ostatecznego przeznaczenia kapitału 4. Rok nabycia przez rezydenta udziałów lub akcji spółki z siedzibą za granicą

5. Rodzaj działalności spółki mającej siedzibę za granicą (wg EKD)

wik

6. Czy spółka z siedzibą za granicą prowadziła działalność gospodarczą w roku sprawozdawczym? TAK/NIE 8. Czy wykazane w części IV formularza zwiększenia (wiersze 05 do 10) lub zmniejszenia (wiersze 17 do 19) wartości kapitału rezydenta są wynikiem: łączenia się, podziału lub przekształcenia spółek, zakupu udziałów w istniejących

przedsiębiorstwach, innych przyczyn (wymienić jakich)?

9, Czy spółka należy do grupy kapitałowej? (TAK/NIE). "Jeśli tak, należy podać nazwę

10. Czy spółka z siedzibą za granicą, której formularz dotyczy, posiada udział w kapitale podstawowym

rezydenta, który ten formularz wypełnia (tzw. udziały krzyżowe)? TAK/NIE Jeśli TAK, podać udział w procentach

Część III. Dodatkowe wyjaśnienia

"Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. * Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). **_ Rodzaj działalności nierczydenta nałeży ustalić według Europejskiej Klasyfikacji Działalności (NACE Rev.1) lub według Polskiej Klasyfikacji Działalności.

* Niepotrzebne skreślić.

Nr 183 — 12822 — Poz. 1308

FORMULARZ IBZ-1 ciąg dalszy

Część IV. Kapitały

Imię i nazwisko lub nazwa rezydenta (wspólnika) - przenieść z części I formularza

WARTOŚĆ UDZIAŁU REZYDENTA (WSPÓLNIKA) W pełnych jednostkach W KAPITALE WŁASNYM SPÓŁKI MAJĄCEJ SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ waluty obcej |_| A. WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg STANU NA 01.01 (wiersz 02+03) KE

- w kapitale podstawowym (wpłaconym lub wniesionym)

- w pozostałym kapitale własnym

B. ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU W KAPITALE Z TYTUŁU: (suma wierszy od 05 do 15) 04

- objęcia lub nabycia udziału lub akcji w gotówce ogółem (wiersz 05a+05b)

ztego: - na kapitał podstawowy (wpłacony lub wniesiony)

- na pozostały kapitał własny (łącznie z dopłatami do kapitału) - wniesienia udziału w postaci niepieniężnej (aport rzeczowy)

- zamiany udziałów (akcji) na udziały (akcje) innej spółki mającej siedzibę za granicą

- wniesienia aktywów netto w zamian za udziały (akcje)

- konwersji pożyczki na udział

- konwersji innych należności na udział - konwersji dywidend na udział - zysku netto (za rok kalendarzowy)

- zwiększenia kapitału z aktualizacji wyceny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza)

- różnic kursowych 1

C. ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU W KAPITALE Z TYTUŁU: (suma wierszy od 17 do 25)

— |= |= |= ololojol2|©|0 o|o KOZECEECECEREBEE

- zbycia udziału lub akcji za gotówkę ogółem (wiersz 17a + 17b)

ztego: - kapitału podstawowego

a b

- pozostałego kapitału własnego (łącznie z dopłatami do kapitału)

- umorzenia udziałów (akcji)

5 16 17 7 17 18 19 0

= 2 21

- przekazania aktywów netto w zamian za udziały (akcje)

- straty netto (za rok kalendarzowy)

- zadeklarowanych dywidend (wypłaconych i niewypłaconych)

- odpisów z zysku netto w ciągu roku kalendarzowego

- zmniejszenia kapitału z aktualizacji wyceny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza)

- różnic kursowych

D. WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg STANU NA 31.12… r. (wiersz 01+ 04 - 16)

- w kapitale podstawowym (wpłaconym lub wniesionym)

- w pozostałym kapitale własnym

E. Rynkowa wartość posiadanego udziału wg stanu na 31.12. … T.

F. Udział procentowy rezydenta (wspólnika) wg stanu na 31.12… r:

- w kapitale podstawowym spółki mającej siedzibę za granicą

- w całkowitej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wspólników lub akcjonariuszy

G. Wartość nabytych udziałów lub akcji przez rezydenta (wspólnika) w spółce mającej siedzibę za granicą w cenie nabycia

w | w Ł|N PIYJN|N —|o 00 | © uiz|©|D

(dotyczy wiersza 05)

- w pełnych jednostkach waluty LJ kwota: H. Wartość zbytych udziałów lub akcji przez rezydenta (wspólnika) w spółce mającej siedzibę za granicą w cenie sprzedaży

LJ kwota:

1. Czy nierezydent, którego sprawozdanie dotyczy, posiada udziały w kapitale podstawowym innych podmiotów zagranicznych

(dotyczy wiersza 17)

- w pełnych jednostkach waluty

w wysokości zapewniającej rezydentowi (który wypełnia formularz) co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym któregokolwiek z tych podmiotów? (TAK/NIE)... * Należy wypełnić dla spółek notowanych na giełdzie.

" Niepotrzebne skreślić. ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, . Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12823 — Poz. 1308

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12824 — Poz. 1308

Za∏àcznik nr 9 WZÓR

Nr 183 — 12825 — Poz. 1308

FORMULARZ [BZ -VODDZIAŁ ciąg dalszy

Część IV. Fundusze

Nazwa i siedziba krajowej jednostki macierzystej - przenieść z części I formularza

Kraj siedziby oddziału za granicą

| w dnostki WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU MAJĄCEGO SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ | notkach waluty obcej

A. WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU OGÓŁEM wg STANU NA 01.01. …-...: r. (wiersz 02+03)

- funduszu wydzielonego z krajowej jednostki macierzystej

- funduszu z wyniku finansowego oddziału za granicą z lat ubiegłych

B. ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 05 do LL)

- w gotówce razem (wiersz O5a+05b)

ztego: - dopłaty zwiększające fundusz wydzielony

- dofinansowania

- przekazanie składników majątku trwalego

- konwersja pożyczki udzielonej/innych należności * przez krajową jednostkę macierzystą na wydzielony fundusz jednostki otrzymującej (oddziału)

- zysk netto (za rok kalendarzowy)

- przeszacowania zwiększające fundusz własny

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formułarza)

miekmoww C. ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY. ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 13 do 19)

- w gotówce razem (wiersz 13a+13b)

z tego: - zwroty dopłat zmniejszających fundusz wydzielony

- straty netto (za rok kalendarzowy)

- zysk przekazany do krajowej jednostki macierzystej

- odpisy z zysku netto w ciągu roku kalendarzowego

- przeszacowania zmniejszające fundusz własny

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formularza)

- różnice kursowe

. WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU OGÓŁEM wg STANU NA 3I.I2. …e.-.. r. (wiersz 01+04-12)

- funduszu wydzielonego z krajowej jednostki macierzystej

- wyniku finansowego z roku sprawozdawczego oraz z lat ubiegłych nieprzekazanego do krajowej jednostki macierzystej

E. Wartość nabycia oddziału mającego siedzibę za granicą w cenie nabycia (dotyczy wiersza 03)

- w pełnych jednostkach waluty kwota:

F. Wartość zbycia oddziału mającego siedzibę za granicą w cenie sprzedaży (dotyczy wiersza 13)

- w pełnych jednostkach waluty kwota:

* Niepotrzebne skreślić.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby

która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawc:

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12826 — Poz. 1308

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Załącznik nr 10

Oddział Okręgowy: w |

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| m | Należy zachować kopię wypełnionego formularza

lub PESEL PK

TETELTTLN CELL Formularz NZ

Zgłoszenie nabycia/sprzedaży””” nieruchomości znajdujących się za granicą przez rezydenta

[a]

Część I. Informacje o właścicielu nieruchomości (rezydencie)

1. Imię i nazwisko lub nazwa właściciela nieruchomości

2. Adres lub siedziba oraz kod pocztowy właściciela nieruchomości

Część II. Informacje o osobie działającej w imieniu właściciela nieruchomości (pełnomocniku) 1. Imię i nazwisko łub nazwa osoby działającej w imieniu właściciela nieruchomości

2. Adres lub siedziba oraz kod pocztowy osoby działającej w imieniu właściciela nieruchomości

kkk

Część III. Informacje dotyczące nieruchomości za granicą

Data nabycia Data sprzedaży Wartość sprzedanej nieruchomości

nieruchomości nieruchomości Kwota Waluta

Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. "* Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). Niepotrzebne skreślić. ""*W przypadku nabycia nieruchomości za granicą należy wypełnić kolumny 1-5, natomiast w przypadku sprzedaży nieruchomości za granicą kolumny 5-8.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183

12827

Załącznik nr 11

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy” w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | ] m | Należy zachować kopię wypelnionego formularza

lub PESEL

rrrrrrm (EM Formularz NP

Zgłoszenie przez rezydenta sprzedaży nierezydentowi lub nabycia od nierezydenta

nieruchomości znajdujących się w Polsce

Część I. Informacje o rezydencie sprzedającym/nabywającym nieruchomość w Polsce

1. Imię i nazwisko lub nazwa rezydenta zgłaszającego transakcję

2. Adres lub siedziba oraz kod pocztowy rezydenta zgłaszającego transakcję

Część II. Informacje o nierezydencie nabywającym/sprzedającym: nieruchomość w Połsce 1. Imię i nazwisko lub nazwa nierezydenta

2. Adres lub siedziba oraz kraj nierezydenta Część III. Informacje dotyczące nieruchomości w Polsce" "*

Data sprzedaży Wartość sprzedanej nieruchomości nieruchomości

Adres nieruchomości

*W przypadku sprzedaży nieruchomości w Polsce należy wypełnić kołumny 1-5, natomiast w przypadku nabycia nieruchomości w Polsce kolumny 5-8.

ADRES ELEKTRONICZNY:

lefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby rawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183

12828

Nr 183 — 12829 — Poz. 1308

Załącznik nr 12 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy” w |

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

= LLL Należy zachować kopię wypełnionego formularza lub PESEL PKD

FORMULARZ KZ

Informacja o zawarciu umowy z nierezydentem dotycząca kredytu/pożyczki *” otrzymanego

Część A - dane o kredytobiorcy krajowym

1. Nazwa kredytobiorcy krajowego

2. Adres kredytobiorcy krajowego

3. Bank kredytobiorcy Część B - dane o kredytodawcy zagranicznym

1. Nazwa kredytodawcy zagranicznego

2. Adres kredytodawcy zagranicznego

3. Kraj kredytodawcy

4. Bank zagraniczny / instytucja kredytowa / instytucja finansowa” kredytodawcy

Część CI - typ kredytodawcy zagranicznego"

„. Rząd zagraniczny i agencje rządowe

„. Bank zagraniczny / instytucja kredytowa / instytucja finansowa

3. Konsorcjum banków zagranicznych / instytucji kredytowych / instytucji finansowych”

. Międzynarodowa organizacja finansowa

„ Pozostałe instytucje finansowe

„ Przedsiębiorstwo zagraniczne - osoba prawna

. Zagraniczna osoba fizyczna

Część C2 - typ powiązania kapitałowego kredytobiorcy z kredytodaweą (jeśli istnieje)

8. Kredytobiorca krajowy posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki zagranicznej udzielającej kredytu

9. Kredytodawca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym krajowej spółki

będącej kredytobiorcą

10. Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca zagranicznego

11. Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca krajowego

12. Kredytodawca zagraniczny posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytobiorcy krajowego (albo kredytobiorca posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytodawcy zagranicznego)

Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). * Niepotrzebne skreślić. "8 Zaznaczyć odpowiednie wiersze. © Dodatkowe wyjaśnienia należy zamieszczać w części E formularza.

Nr 183 — 12830 — Poz. 1308

FORMULARZ KZ ciąg dalszy

Część D - warunki umowy kredytowej I. Ogólne warunki kredytu II. Odsetki stałe / zmienne / inne”

A.Wysokość

. . B.Waluta spłat) 1. Data zawarcia umowy kredytowej . stopy aluta spłaty

odsetek

2. Waluta umowy kredytowej

3. Waluta spłaty kredytu

LJ LJ Kwota

odsetek

—T

4. Kwota otrzymanego kredytu wg umowy

5. Gwarant w kraju kredytobiorcy

6. Gwarant w kraju kredytodawcy

7. Procent kredytu objęty gwarancją

8. Wykorzystanie w: a) gotówce b) towarach i usługach c) inne II. Opłaty kredytowe

1. Prowizja od zaangażowania (w %)

2. Inne opłaty i prowizje związane z kredytem

3. Opłaty za zwłokę

4. Inne

IV. Terminarz wykorzystania kredytu V. Terminarz spłat rat kapitałowych wg umowy / wg szacunku wg umowy / wg szacunku Miesiąc Rok

VI. Kwota kredytu zabezpieczona z tytułu ryzyka kursowego:

Część E - dodatkowe wyjaśnienia

* Niepotrzebne skreślić, w przypadku inne - wyjaśnić w części E. *W przypadku braku w umowie terminarzy wykorzystania lub spłat kredytu, należy podać możliwie najlepszy szacunek.

ADRES ELEKTRONICZNY: J

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12831 — Poz. 1308

Załącznik nr 13 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy” w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| L | | ] |- | | | | Należy zachować kopię wypełnionego formułarza

lub PESEL PKD

[ETL ELLI

FORMULARZ KZ -1

Sprawozdanie z wykorzystania i spłat kredytu/pożyczki otrzymanego od nierezydenta wraz z terminarzem przyszłych spłat

Sprawozdanie nr… ZA … kwartał … oku

Część A - dane o kredytobiorcy/kredytodawcy

Nazwa kredytobiorcy krajowego

Adres kredytobiorcy krajowego

Nazwa kredytodawcy zagranicznego

Kraj kredytodawcy

Część B - warunki umowy kredytowej

Kwota kredytu lub pożyczki według umowy Waluta umowy

Data zawarcia umowy

Okres kredytowania

Jeżeli kredyt rozliczany jest poprzez rachunek w banku zagranicznym / instytucji kredytowej / instytucji finansowej", należy podać:

nazwę banku zagranicznego / instytucji kredytowej / instytucji finansowej w

walutę rachunku

Część C - dodatkowe wyjaśnienia

* Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. * Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). ** Niepotrzebne skreślić.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12832 — Poz. 1308

Nr 183 — 12833 — Poz. 1308

FORMULARZ KZ-1 ciąg dalszy

Część E - Terminarz przyszłych spłat rat kredytu/pożyczki otrzymanego od kredytodawcy zagranicznego

Lp. | Rok | Miesiąc | Planowana rata spłaty kapitału Planowana kwota spłaty odsetek”

z tytułu kapitału z tytułu zapadłych odsetek

w tym: Stan zadłużenia zaległego

Stan zadłużenia zabezpieczony z tytułu ryzyka kursowego:

* Jeżeli odsetki naliczane są wg zmiennej stopy procentowej, należy podać kwoty wyliczone szacunkowo. "Zadłużenie wobec podmiotu zagranicznego ogółem (suma rat kapitału) musi być zgodne ze stanem zobowiązań wykazanym w formularzu KZ-| w części D pkt I lit. D. Do zadłużenia ogółem należy doliczyć stan zadłużenia zaległego.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Pieczątka imienna i podpis osoby

imię, nazwisko i telefon osoby, działającej w imieniu spriwozdawcy

która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data

Nr 183 — 12834 — Poz. 1308

UWAGI OGÓLNE

Formularz KZ sporządza się w przypadku, gdy pojedyncza umowa kredytu/pożyczki przekracza równowartość 10 000 euro. Dla każdej umowy kredytowej wypełnia się odrębny formularz KZ.

Formularz KZ-1 dotyczy kredytów, których kwota, w przeliczeniu na euro, jest równa lub wyższa niż 1 000 000 euro.

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA KZ-1

Sprawozdaniom dotyczącym jednego kredytu należy nadawać kolejne numery, według kolejności przesyłania do Narodowego Banku Polskiego.

W sprawozdaniu nr | w części D pkt I lit. A - stan zobowiązań na początek okresu sprawozdawczego będzie równy zeru — należy w tej rubryce wstawić kreskę. W kolejnym sprawozdaniu wykazany stan początkowy powinien być zgodny ze stanem końcowym z poprzedniego sprawozdania.

Jeżeli wystąpią zaległości w spłacie rat kapitałowych, należy je wykazywać w stanie początkowym i końcowym za dany kwartał sprawozdawczy. Jeżeli w ramach spadku zobowiązań ogółem wystąpił spadek zobowiązań zaległych, należy załączyć dodatkowe wyjaśnienia, z jakich tytułów, i podać odpowiednie kwoty. Kwota zaległych rat powinna być zgodna ze stanem zadłużenia zaległego z formularza KZ-1 część E.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań — wykorzystanie kredytu lub pożyczki w gotówce — należy podać kwotę oraz nazwę banku krajowego, na którego rachunek wpłynęła gotówka, lub jeżeli środki zostały przekazane na rachunek własny w banku zagranicznym / instytucji kredytowej / instytucji finansowej, należy wpisać - rachunek własny.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań - rolowania kwoty kredytu — należy wykazać kwotę kredytu, która uległa rolowaniu. Zapis tej operacji jest podwójny, tę samą kwotę należy wpisać w linii nr 6 i linii nr 12 formularza KZ-1.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań - kapitalizacja odsetek - należy wypełnić w przypadku, gdy kapitalizacja objęta jest umową kredytową.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań — inne przyczyny: Jeżeli w umowie wystąpi refinansowanie (zmiana zaległości i/lub oryginalnego kredytu niezwiązana z napływem gotówki) lub restrukturyzacja (zmiana terminarza spłat zapisanego w umowie), należy wpisać właściwe z nich lub podać, z jakiego innego tytułu nastąpił wzrost zobowiązań. W przypadku refinansowania - wzrost zobowiązań należy wykazać w odrębnym formularzu - jako nową umowę kredytową, natomiast spadek zobowiązań powinien być wykazany w formularzu sprawozdawczym dla oryginalnego kredytu. W przypadku restrukturyzacji należy wpisać odpowiednią zrestrukturyzowaną kwotę po stronie wykorzystania i taką samą kwotę po stronie spłat. Jeżeli w ramach innych przyczyn wystąpił wzrost zobowiązań z więcej niż jednego tytułu, należy załączyć dodatkowe wyjaśnienia i podać dodatkowe kwoty. W pozycji tej wpisuje się także zamianę dywidend na kredyt.

Część D pkt I lit. C — Spadek zobowiązań — inne przyczyny: Jeżeli w umowie wystąpi umorzenie, spłata przed terminem, spłaty kredytu dywidendą, refinansowanie, restrukturyzacja, należy wpisać właściwe z nich lub podać, z jakiego innego tytułu nastąpił spadek zobowiązań. Jeżeli w ramach innych przyczyn wystąpił spadek zobowiązań z więcej niż jednego tytułu, należy załączyć dodatkowe wyjaśnienia i podać dodatkowe kwoty.

Stan zobowiązań do spłacenia na koniec okresu sprawozdawczego wykazany na formularzu KZ-1 w części D pkt I lit. D powinien być identyczny z sumą rat kapitałowych ujętych na formularzu KZ-1 w części E.

Część D pkt II - Odsetki. Należy wykazywać tylko i wyłącznie odsetki dotyczące kwartału sprawozdawczego. Część E — Terminarz przyszłych spłat - powinien być zgodny z umową kredytową bądź z aneksem do umowy. W przypadku wystąpienia zaległości w spłatach rat kapitału lub odsetek, należy wykazać je jako stan zadłużenia

zaległego. Odsetki zaległe w terminarzu spłat wykazuje się narastająco.

Powyższe uwagi dotyczą także formularza KU-1.

Nr 183 — 12835 — Poz. 1308 Załącznik nr 14 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w |

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| ] | | |-| | | | Należy zachować kopię wypełnionego fomularza

EJ lub PESEL PKD

[ITIL [LIL

FORMULARZ KU Informacja o zawarciu umowy z nierezydentem dotycząca kredytu/pożyczki ©” udzielonego

Część A - dane o kredytodawcy krajowym

1. Nazwa kredytodawcy krajowego

2. Adres kredytodawcy krajowego

3. Bank / instytucja finansowa "” kredytodawcy Część B - dane o kredytobiorcy zagranicznym

1. Nazwa kredytobiorcy zagranicznego

2. Adres kredytobiorcy zagranicznego

3. Kraj kredytobiorcy

4. Bank / instytucja kredytowa / instytucja finansowa kredytobiorcy Część C1 - typ kredytobiorcy zagranicznego"

1. Przedsiębiorstwo zagraniczne - osoba prawna

2. Zagraniczna osoba fizyczna

Część C2 - typ powiązania kapitałowego (jeśli istnieje) „ Kredytodawca krajowy posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym zagranicznej spółki, której udziela kredytu

„ Kredytobiorca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym krajowej spółki udzielającej kredytu

„ Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca zagranicznego

„ Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca krajowego

„ Kredytodawca krajowy posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytobiorcy zagranicznego (albo kredytobiorca posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytodawcy krajowego)

* Zaznaczyć odpowiednie wiersze.

Nr 183 — 12836 — Poz. 1308

FORMULARZ KU ciąg dalszy

Część D - warunki umowy kredytowej

I. Ogólne warunki kredytu III. Odsetki stałe / zmienne / inne”

. . A.Wysokość B.Waluta 1. Data zawarcia umowy kredytowej stopy procentowej [] % spłaty odsetek

2. Waluta umowy kredytowej C. Terminarz spłat odsetek

Kwota odsetek

Kwota

Data odsetek

3. Waluta spłaty kredytu

LJ [1 4. Kwota udzielonego kredytu wg umowy 5. Gwarant w kraju kredytobiorcy 6. Gwarant w kraju kredytodawcy 7. Procent kredytu objęty gwarancją

8. Udzielono w: - a) gotówce b) towarach i usługach c) inne IL. Opłaty kredytowe

1. Prowizja od zaangażowania (w %)

2. Inne opłaty i prowizje związane z kredytem

3. Opłaty za zwłokę

4. Inne

IV. Terminarz wykorzystania kredytu V. Terminarz spłat rat kapitałowych wg umowy / wg szacunku *

wg umowy / wg szacunku” Rok Kwota Miesiąc Rok Miesiąc

Kwota

VI. Kwota kredytu zabezpieczona z tytułu ryzyka kursowego:

Część E - dodatkowe wyjaśnienia

* Niepotrzebne skreślić, w przypadku inne - wyjaśnić w części E. "W przypadku braku w umowie terminarzy wykorzystania lub spłat kredytu, należy podać możliwie najlepszy szacunek.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12837 — Poz. 1308

Załącznik nr 15 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy” w.

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

LLEEELEELFLLLI

lub PESEL PKD

[ITLIIEIILI LLL

| Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ KU - 1 Sprawozdanie z wykorzystania i spłat kredytu/pożyczki ** udzielonego nierezydentowi wraz z terminarzem przyszłych spłat

Sprawozdanie nr… ZA kwartał … roku

Część A - dane o kredytodawcy/kredytobiorcy

Nazwa kredytodawcy krajowego

Adres kredytodawcy krajowego

Nazwa kredytobiorcy zagranicznego

Kraj kredytobiorcy

Część B - warunki umowy kredytowej

Kwota kredytu lub pożyczki według umowy Waluta umowy

Data zawarcia umowy

Okres kredytowania

stok Jeżeli kredyt rozliczany jest poprzez rachunek w banku zagranicznym / instytucji kredytowej / instytucji finansowej „należy podać:

stw nazwę banku zagranicznego / instytucji kredytowej / instytucji finansowej

walutę rachunku

Część C - dodatkowe wyjaśnienia

Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod modzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). ©. Niepotrzebne skreślić.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12838 — Poz. 1308

Nr 183 — 12839 — Poz. 1308

FORMULARZ KU-I ciąg dalszy

Część E - Terminarz przyszłych spłat rat kredytu/pożyczki udzielonego kredytobiorcy zagranicznemu

. 2 wk

Stan należności ogółem

z tytułu kapitału z tytułu zapadłych odsetek

w-tym: Stan należności załegłych

Stan należności zabezpieczony z tytułu ryzyka kursowego:

© Jeżeli odsetki naliczane są według zmiennej stopy procentowej, należy podać kwoty wyliczone szacunkowo. "Zadłużenie podmiotu zagranicznego ogółem (suma rat kapitału) musi być zgodne ze stanem należności wykazanym w formularzu KU-1 w części D pkt I lit. D. Do zadłużenia ogółem należy doliczyć stan zadłużenia zaległego.

ADRES ELEKTRONICZNY: |

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12840 — Poz. 1308

Załącznik nr 16 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | IE | -| | | I ] Należy zachować kopię wypełnionego formularza CE

lub PESEL PKD

[ELLE

FORMULARZ URA

Informacja o otwarciu rachunku w banku,

instytucji kredytowej lub innej instytucji finansowej (będących nierezydentami)”””

Właściciel rachunku (nazwa firmy. lub imię i nazwisko)

Adres lub siedziba oraz telefon właściciela rachunku

Nazwa banku, instytucji kredytowej lub innej instytucji finansowej (nierezydenta)”” , gdzie otwarto rachunek

Kraj Waluta rachunku

Rodzaje transakcji. jakie będą rozliczane poprzez rachunek

Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby, która będzie sporządzać kwartalne sprawozdania na formularzach RACH

* Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. . Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). *** Niepotrzebne skreślić.

ADRES ELEKTRONICZNY: L

Imię, nazwisko itelefon osoby,

ika imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12841 — Poz. 1308

Załącznik nr 17 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy: w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | | — Należy zachować Kopię wypełnionego formularza

lub PESEL PKD

[LLL J [MI

FORMULARZ RACH Sprawozdanie z sald i obrotów na rachunku otwartym w banku, instytucji kredytowej lub

innej instytucji finansowej (będących nierezydentami)'"*

pn kwartał … ©OKU

Nazwa firmy

lub imię i nazwisko właściciela rachunku

Kraj i nazwa banku, instytucji kredytowej lub innej instytucji finansowej (nierezydenta), gdzie otwarto rachunek

Dt PY) Ct IE

SALDO NA POCZĄTEK KWARTAŁU (zgodne z saldem

końcowym z poprneee kwartału, zapisanym po stronie przeciwnej)

PRZEKAZY z/na inne rachunki własne za granicą 0000002 (wypełnić. jeżeli właściciel rachunku sporządza sprawozdanie z innego

rachunku, w którym przekaz zapisany jest po stronic przeciwnej)

0000003 |PRZEKAZY z/na rachunki innych rezydentów za granicą TRANSAKCJE ZAGRANICZNE:

(należy wybrać z wykazu tytułów transakcji zagranicznych. załącznik nr 1)

SALDO NA KONIEC KWARTAŁU (zgodnie z wyciągiem bankowym)

SUMA KONTROLNA (sumy kwot zapisanych po stronie debet i kredyt muszą być równe) Data likwidacji rachunku

Zmiana nazwy banku, instytucji kredytowej lub innej instytucji finansowej (nierezydentu) Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby,

Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12842 — Poz. 1308

Nr 183 — 12843 — Poz. 1308

Załącznik nr 18 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy” w sa

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

LILLETEL-LELILI

Należy zachować kopię wypełnionego formutarza

FORMULARZ UKO

Informacja o zawarciu umowy z nierezydentami © rozliczeniach poza polskim systemem bankowym

Nazwa firmy

Siedziba

Telefon

Nazwa umowy oraz ogólny opis rozliczeń

Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby, która będzie sporządzać kwartałne sprawozdania

Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. © Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają +-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby,

Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data

działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12844 — Poz. 1308

Załącznik nr 19 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | | | [I | |-] | [0] Należy zachować kopię wypełnionego formularza

PKD

LLL

FORMULARZ NET Sprawozdanie z transakcji z nierezydentami rozliczonych w formie wielostronnych potrąceń wierzytelności (nettingu)

W mani KWAFŁAJE ae... KOKU

Nazwa i siedziba firmy

Grupa kapitałowa, do której firma należy (jeżeli dotyczy) Instytucja lub ośrodek rozliczeniowy (jeżeli dotyczy): nazwa | kraj [ |

Wartość wierzytelności

Wartość wierzytelności strony , . nierezydenta w walucie

Tytuł wierzytelności (należy wybrać z wykazu tytułów transakcji zagranicznych, załącznik nr 1)

Kraj

transakcji polskiej w wałucie rozliczeniowej "| ansa

rozliczeniowej

SPOSÓB ROZLICZENIA SALDA:

gotówka:

t kraj przekazu . Lp. waluta kwota data przekazu nazwa polskiego banku do

inny sposób (wyjaśnić):

* Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP.

**_ Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają ++cyfrowy kod rodzaju działalności według Połskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

** Należy sumować wierzytelności dotyczące tego samego tytułu i kraju. śe W przypadku przekazu na richunek rezydenta otwarty w banku zagranicznym. instytucji kredytowej lub innej instytucji finansowej za granicą, podać właściwą nazwę.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię. nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby

Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12845 — Poz. 1308

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

= | | Należy zachować kopię wypelnionego formułarza ** PKD

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

FORMULARZ KOM Sprawozdanie z wierzytelności rozliczonych w obrocie z nierezydentami w formie wzajemnych (dwustronnych) potrąceń

ZA m... kwartał …mmmmmm. FOKU

w jednostkach waluty, bez miejsc po przecinku Numer Wierzytelność j Wierzytelność Waluta kompensaty strony polskiej nierezydenta kompensaty powstała z tytułu”

* Należy podać właściwy terytorialnie oddział okręgowy NBP. ** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). "* Należy wpisać, co jest przedmiotem wzajemnego potrącenia, korzystając z wykazu tytułów transakcji zagranicznych, zamieszczonego w załączniku nr 1 do rozporządzenia.

ADRES ELEKTRONICZNY:

—

Imię, nazwisko i telefon osoby, sprawozdanie

imienna i podpis osohy Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Załącznik nr 20

Nr 183

12846

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12847 — Poz. 1308

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12848 — Poz. 1308

Nr 183 — 12849 — Poz. 1308

Załącznik nr 21 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy: w

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

| | Należy zachować kopię wypełnionego formularza

PKD

FORMULARZ PZKAN

Kwartalne sprawozdanie z obrotów i stanów zagranicznych środków płatniczych w postaci banknotów i monet w kantorach

Część I A. Okres sprawozdawczy (kwartał-rok) [I = [LLL] B. Data wysłania sprawozdania (dzień-miesiąc-rok) LJ = LL] = [LLL]

Część II

Podmiot Kod wałuty | dokonujący Zakup walut Sprzedaż walut tr ZE

Podmiot Kod waluty | dokonujący Zakup walut Sprzedaż walut a

Podmiot Kod waluty | dokonujący Zakup walut Sprzedaż walut |

* Podmioty przesyłają zbiorcze sprawozdania z działalności kantorowej prowadzonej na terytoriach poszczególnych województw do właściwych terytorialnie oddziałów okręgowych NBP.

Nr 183 — 12850 — Poz. 1308

FORMULARZ PZKAN ciąg dalszy

Podmiot dokonujący transakcji

KOEWAKNE NI KOK EEEE ZEEEEEZENE Nierczyden | | | | | | || JTTTTTTTLTTTTI

Kod waluty Zakup walut Sprzedaż walut

Podmiot dokonujący transakcji

Kod waluty Zakup pozostałych walut Sprzedaż pozostałych walut

KEZNIEMM KENENNM KONNNENNENEJTENNNNNNENNNA NONENNNNEK NEREK Równowartość

paeaayenwiw |Rezydet | | | | | | | ||| DTDTTTTTT TT TTO «PLN Nierczyden | | | | | | | | | LILLTTTTUTTT TO

Część III

Kod waluty Stan gotówki w kantorze

Ew TLE EUR CHF

Równowartość pozostałych walut w PLN

ADRES ELEKTRONICZNY: |

Imię, nazwisko i telefon osoby, Miejscowość i data Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12851 — Poz. 1308

Nr 183 — 12852 — Poz. 1308

Załącznik nr 22 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w Warszawie Pl. Powstańców Warszawy 4 00-030 Warszawa

skrytka pocztowa 1017

- LLLLTLI Nalcży zachować kopię wvnełnionczo formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

FORMULARZ ZIP-MP

Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez rezydentów innych niż Skarb Państwa na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

Nazwa i adres podmiotu sporządzającego sprawozdanie … seek pa taaak

Strona … RE

Stan na koniec okresu (rok i miesiąc)

Kod ISIN Nazwa Liczba Wartość w PLN papieru papierów

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Na 223 ię. Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12853 — Poz. 1308

Nr 183 — 12854 — Poz. 1308

Załącznik nr 23 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w Warszawie Pl. Powstańców Warszawy 4

00-030 Warszawa NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON N

LLL] - CELLLLI] skrytka pocztowa 1017

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ ZIP-MNP

Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, niezarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, z wyłączeniem emisji, dla których rolę depozytariusza pełni krajowy bank, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

Nazwa i adres podmiotu sporządzającego Sprawozdanie 2. sosnowa kaza

Sektor emitenta

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Micjscowość i dat: Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie iejscowość I data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183 — 12855 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-MNP

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdanie należy nadsyłać na dyskietce, płycie CD lub płycie DVD oraz w formie wydruku formularza elektronicznego podpisanego przez osobę działającą w imieniu podmiotu sprawozdającego.

W formularzu należy podać dane o wartości papierów wartościowych, wyemitowanych przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, niezarejestrowanych w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów oraz zapisanych na rachunkach prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy.

Formularza nie należy wypełniać w przypadku emisji, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy.

Kolumna 1. Oznaczenie typu papieru wartościowego:

I — papiery udziałowe,

2 — papiery dłużne długoterminowe,

3 — instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).

Do udziałowych papierów wartościowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- akcje i udziały zwykłe,

- akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji dających ich posiadaczom prawo do stałych dochodów, niezależnie od wyniku finansowego spółki,

- _ jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

- certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- _ obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest dłuższy niż jeden rok;

- obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem, że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest dłuższy niż jeden rok;

- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- — obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds);

- akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.

Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się, dla

celów tego sprawozdania:

- papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

- papiery dłużne, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok, emitowane w ramach programów emisji papierów dłużnych (z możliwością rolowania długu), również wówczas, gdy okres trwania programu jest dłuższy niż jeden rok;

Nr 183 — 12856 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-MNP ciąg dalszy

- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.

Kolumna 2. Należy podać oznaczenie sektora emitenta papierów wartościowych

ST — samorządy terytorialne

BK — banki (monetarne instytucje finansowe)

FI — fundusze inwestycyjne

FE — fundusze emerytalne

IU - instytucje ubezpieczeniowe

DM - domy maklerskie

PF — pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego PR — przedsiębiorstwa niefinansowe

PN — pozostałe podmioty niefinansowe

Kolumna 3. Oznaczenie typu ceny użytej do wyliczenia wartości podanej w kolumnie 4:

R — rynkowa, gdy możliwe jest ustałenie kursu ostatniej transakcji. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać naliczone, a jeszcze niewypłacone odsetki;

G - godziwa - gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej papieru, lecz jest stosowany model wyceny oparty na bazie rynkowej, wykorzystywany w celu ustalenia bieżącej wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

Z — zakupu, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej lub wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

P — przetargowa, dla papierów, które były sprzedawane wyłącznie na przetargach, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej, godziwej lub ceny zakupu innej niż przetargowa;

E — emisyjna, tylko wówczas, gdy niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu lub przetargowej;

N — nominalna, dla papierów, dla których niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu, przetargowej lub emisyjnej.

Kołumna 4. Należy podać łączną wartość papierów danego typu (typ 1, 2, 3 — określony w kolumnie 1) wyemitowanych przez rezydenta należącego do danego sektora (sektor B lub P — określony w kolumnie 2), do wyceny których użyto ceny typu określonego w kolumnie 3. Wycena powinna być dokonana na koniec okresu sprawozdawczego według ostatnich znanych cen.

Nr 183 — 12857 — Poz. 1308

Załącznik nr 24 WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w Warszawie Pl. Powstańców Warszawy 4 00-030 Warszawa

skrytka pocztowa 1017

7 L[LLLLI Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

FORMULARZ ZIP-FI

Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu inwestycyjnego w posiadaniu nierezydentów

Nazwa i adres podmiotu sporządzającego SprawOZdanie 2... uesssee4s4x4= sw ewewawaa ewa aaa A

Strona … RM

Miesiąc Stan na koniec okresu (rok i miesiąc)

Rodzaj jednostki uczestnictwa lub | Liczba jednostek Wartość w PLN

certyfikatu inwestycyjnego uczestnictwa lub certyfikatów

inwestycyjnych

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, 2. "a Pieczątka imienna i podpis osoby i a Miejscowość i data RECE WJARLNACA Y która sporządziła sprawozdanie iejscowo. działającej w imieniu sprawozdawcy

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12858 — Poz. 1308

Nr 183 — 12859 —

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w Warszawie PI. Powstańców Warszawy 4

00-030 Warszawa skrytka pocztowa 1017

— Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ ZIP-INF

Informacja o emisji własnych papierów wartościowych dokonanej przez rezydenta

1. Emitent krajow

MIA UKEZEEEEEEEA 2

VNIEMA U KONZNNZNNNNNNNNNA

wieraecow _ || [ELLIITITTTLLUI 1

2. Charakterystyka papieru wartościowego

Wielkość emisji objętej przez nierezydentów

w tym wielkość emisji objętej przez nierezydentów powiązanych kapitałowo:

Kod papieru (wypełnia NBP)

ADRES ELEKTRONICZNY: |

Załącznik nr 25

Pieczątka imienna i podpis osoby Imię. nazwisko i telefon osoby, działającej w imieniu sprawozdawcy

która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data

Nr 183

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-INF

Forma elektroniczna formułarza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdanie należy nadsyłać na dyskietce, płycie CD lub płycie DVD oraz w formie wydruku formularza elektronicznego podpisanego przez osobę działającą w imieniu podmiotu sprawozdającego.

Pole 5.

Pole 6.

Pole 7.

Pole 8.

Pole 9.

Pole 10.

Pole 11.

Pola 12.i 13.

Pole 14.

Pole 15.

Typ instrumentu to np.: akcje, kwity depozytowe, obligacje zwykłe, obligacje z dyskontem, obligacje z opcją zamiany na akcje itp.

Należy podać oznaczenie rodzaju emisji: P - papier wartościowy dopuszczony do obrotu na zagranicznym rynku regulowanym, N - papier niedopuszczony do obrotu na zagranicznych rynkach regulowanych.

Dotyczy papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynkach regulowanych. Należy podać oznaczenie kodowe papieru wartościowego, zgodne ze standardem ISIN, nadane przez instytucję kodującą papiery wartościowe w kraju, w którym papier wartościowy jest dopuszczony do obrotu na rynku regulowanym.

Należy podać oznaczenie literowe kraju, w którym miała miejsce emisja, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwuznakowe alfanumeryczne).

Dotyczy papierów dłużnych. Należy podać stopę oprocentowania. W przypadku zmiennego oprocentowania należy podać stopę odniesienia (np. LIBOR + 0,5 %).

Należy podać datę emisji w formacie rrrr-mm-dd. W przypadku papierów udziałowych datą emisji jest data rejestracji podwyższenia kapitału.

Dotyczy papierów dłużnych. Należy podać datę zapadalności w formacie rrrrmm-dd.

W przypadku, gdy emisja została objęta przez nabywców bez pośrednictwa podmiotów trzecich, należy w obu polach wpisać symbol ,„BP”.

Bank krajowy: należy podać statystyczny numer banku (EWIB), do którego wpłynęły środki dla emitenta od zagranicznych nabywców papierów wartościowych. W przypadku, gdy środki pieniężne od zagranicznych nabywców papierów wartościowych wpłynęły na rachunek w instytucji kredytowej, banku zagranicznym lub innej instytucji finansowej, w polu należy wpisać symbol „Z”.

Bank krajowy: należy podać nazwę banku, do którego wpłynęły środki dla emitenta od zagranicznych nabywców papierów wartościowych. W przypadku, gdy środki od zagranicznych nabywców papierów wartościowych wpłynęły na rachunek w instytucji kredytowej, banku zagranicznym lub innej instytucji finansowej, należy podać nazwę tej instytucji.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12861 — Poz. 1308

Nr 183 — 12862 —

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w Warszawie Pl. Powstańców Warszawy 4 00-030 Warszawa

skrytka pocztowa 1017

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ ZIP-RZ

Informacja o zmianie danych dotyczących emisji własnych papierów wartościowych dokonanej przez rezydenta

Rok Miesiąc Stan na koniec okresu (rok i miesiąc) 1. Emitent krajow DNEM UKEZNNNEEENNNM

UNNNNENKNNNKNNNNNNA 3

Nr identyf. REGON 5 | | | | |||

2. Charakterystyka papieru wartościowego 4

wa PI 5

Typ instrumentu

Typ emisji

Kod ISIN

6 7 Kraj emisji PO | 9 Oprocentowanie 10 Data emisji Data zapadalności |

n Depozytariusz emisji

Waluta emisji

Cena nominalna

Całkowita wielkość emisji Wielkość emisji objętej przez nierezydentów

w tym wielkość emisji objętej przez nierezydentów powiązanych kapitałowo:

Kod papieru

Załącznik nr 26

ADRES ELEKTRONICZNY: | Imię, nazwisko i telefon osoby, EEE Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-RZ

Zmiany mogą dotyczyć np. przewalutowania papieru, zmiany ceny nominalnej będącej wynikiem operacji podziału (splitu), zmiany całkowitej wielkości emisji, będącej wynikiem operacji podziału, wcześniejszego wykupu części papierów wartościowych bądź zamiany części papierów danej emisji na inne papiery wartościowe.

Pole 5.

Pole 6.

Pole 7.

Pole 8.

Pole 9.

Pole 10.

Pole Il.

Pole 13.

Pole 14.

Pole 15.

Typ instrumentu to np.: akcje, kwity depozytowe, obligacje zwykłe, obligacje z dyskontem, obligacje z opcją zamiany na akcje itp.

Należy podać oznaczenie rodzaju emisji: P - papier wartościowy dopuszczony do obrotu na zagranicznym rynku regulowanym, N - papier niedopuszczony do obrotu publicznego na zagranicznych rynkach regulowanych.

Należy podać oznaczenie literowe kraju, w którym miała miejsce emisja, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwuznakowe alfanumeryczne).

Dotyczy papierów dłużnych. Należy podać stopę oprocentowania. W przypadku zmiennego oprocentowania należy podać stopę odniesienia (np. LIBOR + 0,5 %).

Należy podać datę emisji w formacie rrrr-mm-dd. W przypadku papierów udziałowych datą emisji jest data rejestracji podwyższenia kapitału.

Dotyczy papierów dłużnych. Należy podać datę zapadalności w formacie rrrrmm-dd.

Należy podać literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką „alphabetic” — kody literowe).

Cenę nominałną należy podać w jednostkach waluty emisji, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

Należy podać całkowitą liczbę, wyrażoną w sztukach, papierów wartościowych danej emisji.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12864 — Poz. 1308

Załącznik nr 27

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w Warszawie Pl. Powstańców Warszawy 4 00-030 Warszawa

skrytka pocztowa 1017

Należy zachować kopię wypełnionego formularza NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

lub PESEL

LLEFTTETTEN LEFD

Papiery wartościowe wyemitowane przez nierezydentów lub jednostki uczestnictwa w będących nierezydentami funduszach zbiorowego inwestowania, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego

FORMULARZ AUD4

REGON/PESEL

Data sporządzenia

prawozdania Sprawozdanie wg stanu na dzień

Liczba Cena papieru na papierów / |koniec okresu wartość sprawozdawczego nominalna |(w walucie emisji / Kraj papierów w jj Kod ISIN Nazwa papieru papi ieru emitenta walucie emisji |wartości nominalnej Typ ceni

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data

jenna i podpis osoby jeniu sprawozdawcy

Nr 183

12865

Nr 183 — 12866 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4

W sprawozdaniu należy podać informacje o nabytych, za pośrednictwem lub bez pośrednictwa podmiotów krajowych, papierach wartościowych (udziałowych i dłużnych) znajdujących się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego, wyemitowanych przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz jednostkach uczestnictwa w - będących nierezydentami - funduszach zbiorowego inwestowania.

Przez nierezydenta należy rozumieć podmiot określony w art. 2 ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r.- Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z późn. zm.).

W sprawozdaniu nie należy wykazywać danych o papierach wartościowych udziałowych zapewniających podmiotowi sprawozdającemu 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców. Nie dotyczy to funduszy zbiorowego inwestowania — dane o posiadanych jednostkach bądź certyfikatach należy wykazywać również w przypadku posiadania większego niż 10% udziału w kapitale danego funduszu.

Wyjątek stanowią również posiadane przez podmiot sprawozdający kwity depozytowe (np. American Depositary Receipts - ADR lub Global Depositary Receipts - GDR). Należy je wykazywać w sprawozdaniu nawet wówczas, gdy posiadany przez podmiot sprawozdający pakiet kwitów depozytowych zapewnia 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców.

W sprawozdaniu należy wykazywać informację o papierach wartościowych, które zostały sprzedane w ramach transakcji repo (z przyrzeczeniem odkupu), lub wypożyczone przez podmiot sprawozdający innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

Nie należy natomiast wykazywać w sprawozdaniu informacji o papierach zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

Papiery, które zostały zakupione w ramach transakcji repo lub pożyczone od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedane podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w sprawozdaniu wykazywać z wartością ujemną. Dane o pozycji krótkiej w danych papierach wartościowych powinny być wykazywane oddzielnie od danych o pozycji długiej w tych samych papierach.

Zmacznik sprawozdania

Należy wpisać 1 dla sprawozdania wysyłanego po raz pierwszy. Gdy wystąpi konieczność dokonania korekty, należy wpisać 2 dla sprawozdania korygującego wcześniej wysłane sprawozdanie.

Data sporządzenia sprawozdania Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.

Sprawozdanie według stanu na dzień Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.

Nr 183 — 12867 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4 ciąg dalszy

Kolumna 1

Kod papieru zgodny ze standardem ISIN (12 znaków). W przypadku, gdy papier nie ma kodu ISIN, połe należy pozostawić niewypełnione.

Kolumna 2

Pełna nazwa papieru wartościowego, np. Cypress Semiconductor - bonds 6% USD 15/12.

Kolumna 3

Oznaczenie typu papieru wartościowego:

1 — papiery udziałowe,

2 — papiery dłużne długoterminowe,

3 - instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).

Do papierów udziałowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- akcje zwykłe i udziały;

-akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji niedających posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki;

- kwity depozytowe — np. ADR (American Depositary Receipts) lub GDR (Global Depositary Receipts);

- jednostki uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania (fundusze inwestycyjne lub powiernicze);

- certyfikaty inwestycyjne (akcje) emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds);

- akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.

Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- bony skarbowe (treasury bills), których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

- obligacje skarbowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

- papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

Nr 183 — 12868 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4 ciąg dalszy

- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.

- Kolumna 4

Oznaczenie literowe kraju, w którym znajduje się siedziba emitenta, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwuznakowe alfanumeryczne).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów krajów. Uwaga: W przypadku kwitów depozytowych (np. ADR lub GDR) jako kraj emitenta należy podać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta akcji stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych (np. dla ADR reprezentujących akcje koreańskiej firmy Samsung, wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Korea Płd., natomiast dla ADR reprezentujących akcje PKN Orlen, wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Polska i informacja o ich posiadaniu powinna znaleźć się w sprawozdaniu AUD4 - PL).

Kolumna 5

Literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką „alphabetic” — kody trzyliterowe).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów walut.

Kolumna 6 Dla papierów typu 1 (papierów udziałowych): - _ liczba papierów wyrażona w sztukach.

Dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego): - wartość nominalna posiadanego pakietu papierów wartościowych, wyrażona w jednostkach waluty emisji (np. gdy posiada się 100 sztuk obligacji, których cena nominalna wynosi 5 000 USD, należy podać wartość równą 500 000 USD).

Uwaga! W przypadku papierów zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedanych podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w kolumnie 6 wpisać wartość ujemną.

Kolumna 7 Cena na koniec okresu sprawozdawczego:

- dla papierów typu I (papierów udziałowych) wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń,

- dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego) wyrażona jako ułamek dziesiętny ceny nominalnej, bez zaokrągleń (np. gdy cena papieru wartościowego wynosi 99,56% ceny nominalnej, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 0,9956, a gdy cena papieru wynosi 102,27%, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 1,0227).

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12869 — Poz. 1308

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12870 — Poz. 1308

82 rn kinzcà∏aZ RÓZW

Nr 183 — 12871 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4 - PL

W sprawozdaniu należy podać informacje o nabytych za pośrednictwem lub bez pośrednictwa podmiotów krajowych, znajdujących się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego papierach wartościowych wyemitowanych przez rezydentów poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub tych papierach wartościowych dłużnych wyemitowanych przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które nie są zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych lub Narodowym Banku Polskim, z wyłączeniem tych emisji papierów dłużnych, niezarejestrowanych w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych lub Narodowym Banku Polskim, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy lub rezydent będący firmą inwestycyjną.

Przez nierezydenta należy rozumieć podmiot określony w art. 2 ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z późn. zm.).

Przez rejestrację w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych lub Narodowym Banku Polskim należy rozumieć czynność, o której mowa w art. 5 ust. 3 — 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119).

W sprawozdaniu nie należy wykazywać danych 0 papierach udziałowych zapewniających podmiotowi sprawozdającemu 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców. Nie dotyczy to funduszy zbiorowego inwestowania — dane o posiadanych jednostkach bądź certyfikatach należy wykazywać również w przypadku posiadania większego niż 10% udziału w kapitale danego funduszu.

Wyjątek stanowią również posiadane przez podmiot sprawozdający kwity depozytowe

(np. ADR lub GDR). Należy je wykazywać w sprawozdaniu nawet wówczas, gdy posiadany przez podmiot sprawozdający pakiet kwitów depozytowych zapewnia 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców. Uwaga: W przypadku kwitów depozytowych (np. ADR lub GDR) jako kraj emitenta należy traktować kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta akcji stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych (np. dla ADR reprezentujących akcje PKN Orlen, wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Polska i informacja o ich posiadaniu powinna znaleźć się w niniejszym sprawozdaniu).

W sprawozdaniu należy wykazywać informację o papierach wartościowych, które zostały sprzedane w ramach transakcji repo (z przyrzeczeniem odkupu) lub wypożyczone przez podmiot sprawozdający innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

Znacznik sprawozdania

Należy wpisać 1 dla sprawozdania wysyłanego po raz pierwszy. Gdy wystąpi konieczność dokonania korekty, należy wpisać 2 dla sprawozdania korygującego wcześniej wysłane.

Nr 183 — 12872 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUDĄ4 -PL ciąg dalszy

Data sporządzenia sprawozdania

Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd. Sprawozdanie według stanu na dzień Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.

Kolumna 1 Kod papieru zgodny ze standardem ISIN (12 znaków). W przypadku, gdy papier nie ma kodu ISIN, pole należy pozostawić niewypełnione.

Kolumna 2 Pełna nazwa papieru wartościowego, np. Stalexport - bonds 6% USD 13/02.

Kolumna 3

Oznaczenie typu papieru wartościowego:

| — papiery udziałowe,

2 — papiery dłużne długoterminowe,

3 — instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).

Do papierów udziałowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- akcje zwykłe i udziały;

- akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji niedających posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki;

-kwity depozytowe — np. ADR (American Depositary Receipts) lub GDR (Global Depositary Receipts); |

- jednostki uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania (fundusze inwestycyjne lub powiernicze);

- certyfikaty inwestycyjne (akcje) emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips),; pod warunkiem, że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest dłuższy niż jeden rok;

- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

- obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds);

- akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.

Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się, dla celów tego sprawozdania:

- bony skarbowe (treasury bills), których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

- obligacje skarbowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

Nr 183 — 12873 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4 - PL ciąg dalszy

- papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

- zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.

Kolumna 4

Oznaczenie literowe kraju, w którym znajduje się rynek, na którym dokonano zakupu papierów wartościowych, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwuznakowe alfanumeryczne).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów krajów.

Kolumna 5 Należy podać oznaczenie sektora rezydenta - emitenta papierów wartościowych

SP — Skarb Państwa

ST — samorządy terytorialne

BK - banki (monetarne instytucje finansowe)

FI — fundusze inwestycyjne

FE — fundusze emerytalne

IU - instytucje ubezpieczeniowe

DM — domy maklerskie

PF — pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego PR — przedsiębiorstwa niefinansowe

PN — pozostałe podmioty niefinansowe

Kolumna 6

Literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką „alphabetic” — kody trzyliterowe).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów walut.

Kolumna 7 Dla papierów typu 1 (papierów udziałowych): - _ liczba papierów wyrażona w sztukach.

Nr 183 — 12874 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4 -PL ciąg dalszy

Kolumna 8

Cena na koniec okresu sprawozdawczego:

- dla papierów typu 1 (papierów udziałowych) wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń,

Jeżeli nie jest znana cena papieru wartościowego na koniec okresu sprawozdawczego, należy podać ostatnią znaną cenę przed końcem okresu sprawozdawczego.

Prosimy o podanie ceny:

— rynkowej - dla papierów notowanych na rynkach regulowanych, gdy możliwe jest ustalenie kursu ostatniej transakcji (kursu zamknięcia). W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

- godziwej - gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej papieru, lecz jest stosowany model wyceny oparty na bazie rynkowej, wykorzystywany w celu ustalenia bieżącej wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

— zakupu - gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej ani wartości godziwej papieru. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

— przetargowej - dla papierów, które były sprzedawane wyłącznie na przetargach, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej, godziwej lub ceny zakupu innej niż przetargowa;

— emisyjnej - tylko wówczas, gdy niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu lub przetargowej;

— nominalnej - dla papierów, dla których niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, godziwej, zakupu, przetargowej lub emisyjnej.

Kolumna 9

Oznaczenie typu ceny podanej w kolumnie 8: R — rynkowa,

G - godziwa,

Z — zakupu,

P — przetargowa,

E — emisyjna,

N — nominalna.

Kolumna 10

Wartości w tej kolumnie (wartość papierów znajdujących się w portfelu, wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń) są równe iloczynom wartości pola w kolumnie 7 i pola w kolumnie 8.

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w Warszawie PI. Powstańców Warszawy 4 00-030 Warszawa

skrytka pocztowa 1017

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON lub PESEL

"LITTLLELLENI LET | FORMULARZ D-WT

Wartość godziwa pozycji w forwardach, futures, swapach walutowych i dwuwalutowych swapach stóp procentowych, wyrażona w tys. PLN

Sprawozdanie wg stanu

Pozycje o wartości ujemnej waluta obca - waluta obca - waluta obca waluta obca

[Frwardy | Futures [| [Swapy walutowe ___—_—————_—_ | Dwu Ó

Forwardy Futures [Swapy walutowe _____——_—_—_—|

ADRES ELEKTRONICZNY:

Załącznik nr 29

fon osoby, która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data Pieczątka imienna i podpis osoby działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183

12875

Nr 183 — 12876 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D-WT

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdanie należy nadsyłać na dyskietce, płycie CD lub płycie DVD oraz w formie wydruku formułarza elektronicznego podpisanego przez osobę działającą w imieniu podmiotu

sprawozdającego.

W formularzu należy podawać dane dotyczące wyceny pozycji rezydentów w walutowych instrumentach pochodnych typu terminowego — futures, forwardach, swapach walutowych 1 dwuwalutowych swapach stóp procentowych.

- walutowe kontrakty futures - kontrakty, w których jedna ze stron ma obowiązek sprzedaży, a druga obowiązek zakupu określonej sumy waluty po określonej cenie w określonym terminie (ryzyko symetryczne). Obrót futures odbywa się na rynkach regulowanych, rozliczenia pozycji są z reguły dokonywane codziennie, poprzez wpłaty i wypłaty na bezzwrotne depozyty zabezpieczające. Parametry kontraktów (termin wygaśnięcia, ilość instrumentu bazowego na kontrakt) są wystandaryzowane;

<_ forwardy walutowe - kontrakty o charakterystyce podobnej do futures, lecz zawierane poza rynkami regulowanymi i rozliczane z reguły dopiero w momencie wygaśnięcia. Parametry kontraktów nie są wystandaryzowane i zależą od stron kontraktu;

- swapy walutowe (ang. foreign exchange swaps, FX-swaps) — kontrakty składające się z dwóch transakcji (tzw. „nóg”): zakupu bądź sprzedaży określonej sumy waluty na rynku kasowym (tzw. noga spotowa) oraz kontraktu terminowego (forwardu walutowego) o przeciwnym kierunku, czyli odpowiednio sprzedaży bądź zakupu takiej samej sumy waluty w określonym przyszłym terminie (tzw. noga forwardowa). Swap walutowy może składać się również z dwóch forwardów walutowych o przeciwnych kierunkach i różnych datach wygaśnięcia;

- dwuwalutowe swapy stóp procentowych (ang. cross-currency swaps, currency swaps, CIRS) - kontrakty dotyczące wzajemnej wielokrotnej, odbywającej się w ciągu ustalonego okresu wymiany strumieni płatności odsetkowych od ustalonych kwot bazowych o tej samej wartości, wyrażonych w dwóch różnych walutach. Z reguły ma miejsce rzeczywista wymiana kwot bazowych między stronami kontraktu na początku i na końcu okresu trwania kontraktu. Stopy oprocentowania wypłacanych odsetek są odmienne dla jednej i drugiej strony kontraktu (np. stopa stała i stopa zmienna lub dwie różne stopy zmienne). Odsetki są również wypłacane w

dwóch różnych walutach.

Nr 183 — 12877 — Poz. 1308 OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D - WT ciąg dalszy

Sprawozdanie dotyczy tych instrumentów pochodnych, których wykonanie powoduje powstanie zobowiązań bądź należności rezydenta wobec nierezydenta. Wycena powinna być dokonana według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, na bazie rynkowej i wyrażona w tysiącach PLN. W przypadku instrumentów, których wycena jest dokonywana w walutach obcych, do przeliczania na PLN należy użyć kursów średnich NBP na koniec okresu sprawozdawczego dla odpowiednich walut.

Uwaga!

Sprawozdanie dotyczy wyłącznie tych pozycji, które są otwarte na koniec okresu sprawozdawczego, tzn. tych pozycji, które zostały otwarte przed końcem okresu sprawozdawczego i nie zostały do końca okresu sprawozdawczego rozliczone.

W przypadku, gdy wycena pozycji dla celów rachunkowych bądź innych jest dokonywana rzadziej niż kwartalnie, należy w pierwszej kolejności skorzystać z wycen dokonywanych przez nierezydenta będącego drugą stroną transakcji.

Razem z niniejszym sprawozdaniem należy wypełnić sprawozdanie na formularzu D-WT-B.

Kolumny 1i2

Należy podać sumaryczne wartości godziwe instrumentów pochodnych, które na koniec okresu sprawozdawczego miały dodatnią wartość godziwą.

W przypadku kolumny 1 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup walut obcych za złote (to znaczy w przyszłości nastąpi potencjalny wpływ walut obcych na konto rezydenta - wiersze od A do E) lub sprzedaż walut obcych za złote (potencjalna wypłata przez rezydenta walut obcych - wiersze od F do J).

W przypadku kolumny 2 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup lub sprzedaż walut obcych za inną walutę obcą. Należy wypełnić odpowiednie komórki w wierszach od A do E, właściwe dla danego typu instrumentu pochodnego. Do kolumny tej nie ma zastosowania podział ze względu na kierunek przyszłych przepływów walutowych („Waluty

zakupione na termin” i „Wałuty sprzedane na termin”).

Kolumny 3 i4

Należy podać sumaryczne wartości godziwe instrumentów pochodnych, które na koniec okresu sprawozdawczego miały ujemną wartość godziwą, przy czym wartości te należy podawać bez znaku „,„-* (minus).

W przypadku kolumny 3 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup

(wiersze od A do E) lub sprzedaż (wiersze od F do J) walut obcych za złote.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12878 — Poz. 1308

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

PE IDENTYFIKACYJNY REGON lub PESEL PKD

[ILIIITITITIICILLI

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w Warszawie PI. Powstańców Warszawy 4 00-030 Warszawa

skrytka pocztowa 1017

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ D-WT-B

Wartość kwot bazowych forwardów, futures, swapów walutowych i dwuwalutowych swapów stóp procentowych,

wyrażona w tys.

Sprawozdanie wg stanu na dzień

CŁYJ-"NNEEEEEEEEEA Fowardy |||] Futures ||| |

utures wapy walutowe

PLN

waluta obca - waluta obca

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby,

która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data

Załącznik nr 30

Pieczątka imienna i podpis osoby działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 183

12879

Nr 183 — 12880 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D-WT-B

W formularzu należy podawać dane dotyczące wartości umownych zobowiązań i należności (przyszłych rzeczywistych lub, w przypadku instrumentów bez dostawy, potencjalnych wypłat i wpłat brutto instrumentu bazowego — walut obcych) wynikających z pozycji rezydentów w walutowych instrumentach pochodnych typu terminowego — futures, forwardach, swapach walutowych i dwuwalutowych swapach stóp procentowych.

< forwardy walutowe - kontrakty o charakterystyce podobnej do futures, lecz zawierane poza rynkami regulowanymi i rozliczane z reguły dopiero w momencie wygaśnięcia. Parametry kontraktów nie są wystandaryzowane i zależą od stron kontraktu;

- dwuwalutowe swapy stóp procentowych (ang. cross-currency swaps, currency swaps, CIRS) - kontrakty dotyczące wzajemnej wielokrotnej, odbywającej się w ciągu ustalonego okresu wymiany strumieni płatności odsetkowych od umownych kwot wzajemnie udzielonych kredytów o tej samej wartości. Kwoty tych kredytów nazywane są kwotami bazowymi i wyrażone są w dwóch różnych walutach. Z reguły ma miejsce rzeczywista wymiana kwot bazowych między stronami kontraktu na początku i na końcu okresu trwania. Stopy oprocentowania wypłacanych odsetek są odmienne dla jednej i drugiej strony kontraktu (np. stopa stała i stopa zmienna, lub dwie różne

stopy zimienne). Odsetki są również wypłacane w dwóch różnych walutach.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12881 — Poz. 1308

WZÓR

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w Warszawie PI. Powstańców Warszawy 4 00-030 Warszawa

skrytka pocztowa 1017

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

EMI | MI | R | CELTLI Należy zachować kopię wypełnionego formularza

lub PESEL PKD

LILTETTITIII LIIL

FORMULARZ D-WO

Wartość godziwa pozycji w opcjach walutowych, wyrażona w tys. PLN

Sprawozdanie wg stanu

ione

waluta obca - waluta obca - waluta obca waluta obca

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Micjscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Załącznik nr 31

Nr 183

12882

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12883 — Poz. 1308

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12884 — Poz. 1308

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12885 — Poz. 1308

23 rn kinzcà∏aZ RÓZW

Nr 183 — 12886 — Poz. 1308

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D-WO-B

W formularzu należy podawać dane dotyczące wartości umownych zobowiązań i należności (przyszłych rzeczywistych lub, w przypadku instrumentów bez dostawy, potencjalnych wypłat i wpłat brutto instrumentu bazowego — walut obcych) wynikających z pozycji rezydentów w opcjach walutowych. Sprawozdanie dotyczy tych opcji, których wykonanie powoduje powstanie

zobowiązań bądź należności rezydenta wobec nierezydenta.

- opcje walutowe - instrumenty dające nabywcy prawo (nie obowiązek) nabycia bądź sprzedaży przed upływem określonego terminu lub w określonym przyszłym terminie określonej sumy waluty po z góry określonym kursie. W przeciwieństwie do nabywcy wystawca opcji ma

obowiązek realizacji opcji (ryzyko niesymetryczne).

Wycena powinna być dokonana według stanu na koniec okresu sprawozdawczego i wyrażona w tysiącach PLN. Do przeliczania na PLN należy użyć kursów średnich NBP na koniec okresu sprawozdawczego dla odpowiednich walut.

Uwaga!

Razem z niniejszym sprawozdaniem należy wypełnić sprawozdanie na formularzu D-WO.

Kolumny 1i2

Należy podać sumaryczne wartości kwot bazowych dla opcji zakupionych przez podmiot sprawozdający. W przypadku kolumny 1 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi

zakup (wiersz A) lub sprzedaż (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za złote.

Dziennik Ustaw Nr 183 — 12887 — Poz. 1308

— 12888 —

Wydawca:Kancelaria Prezesa Rady Ministrów Redakcja:RzàdoweCentrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej orazDziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 0-22 622-66-56 Sk∏ad, druk i kolporta˝: Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.:0-22 694-67-50, 0-22 694-67-52; faks0-22 694-62-06 Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581(czynna w godz. 730–1530) www.cokprm.gov.pl e-mail: dziust@cokprm.gov.pl

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 2693/W/C/2007 ISSN 0867-3411 Cena 10,40 z∏ (w tym 7 % VAT)

Tekst wyciągnięty automatycznie z oryginału PDF - może zawierać drobne błędy formatowania.

Odesłania

Akty uchylające: DU/2009/1437

Akty uznane za uchylone: DU/2002/1835

Odesłania: DU/2005/1538, DU/2004/1546, DU/2003/1151, DU/1997/934, DU/1994/591

Podstawa prawna: DU/2002/1178

Podstawa prawna z art.: DU/2002/1178