Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2002 r. w sprawie sposobu, zakresu i terminów wykonania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego z zagranicą obowiązków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych w zakresie niezbędnym do sporządzania bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa.

1. Rezydenci, którzy zaciągnęli od nierezydentów lub udzielili nierezydentom kredytu lub pożyczki o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro, są obowiązani przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu z nierezydentem umowy, w terminie 20 dni od dnia jej zawarcia:

a) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 12 do rozporządzenia, w przypadku umowy zobowiązującej nierezydenta do udzielenia rezydentowi kredytu lub pożyczki,

b

—-

na formularzu, którego wzór stanowi zatącznik nr 14 do rozporządzenia, w przypadku umowy zobowiązującej rezydenta do udzielenia nierezydentowi kredytu lub pożyczki;

2

—

kwartalne sprawozdania z wykorzystania oraz spłat kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów wraz z terminarzem przyszłych spłat oraz kwartalne sprawozdania z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek udzielonych nierezydentom wraz z terminarzem przysztych spłat, w przypadku kredytów lub pożyczek o równowartości co najmniej 1 000 000 euro, na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 13 i 15 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

Nr 218

2. Rezydenci, którzy zaciągnęli lub udzielili kredytów lub pożyczek określonych w ust. 1, z wyłączeniem kredytów lub pożyczek określonych w pkt 2, są obowiązani powiadomić pisemnie NBP o zmianie warunków umowy w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany.

3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio do zobowiązań (należności) wynikających z umów leasingu zawartych przez rezydentów z nierezydentami, przewidujących przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na użytkownika po upływie terminu określonego w umowie.

8 7. 1. Rezydenci posiadający rachunki w bankach lub innych instytucjach finansowych za granicą są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) informacje o otwarciu rachunku, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia jego otwarcia;

2) kwartalne sprawozdania z obrotów i sald na rachunku, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do osób fizycznych otwierających rachunki w czasie pobytu za granicą, jeżeli takie rachunki są utrzymywane nie dłużej niż dwa miesiące od zakończenia pobytu, a stan zgromadzonych na nich środków nie przekracza na koniec kwartału równowartości 10 000 euro.

Rezydenci rozliczający się z nierezydentami na podstawie zawartych z nimi umów o wielostronnym potrącaniu wierzytelności lub innych umów o wielostronnych rozliczeniach w ramach grupy kapitałowej są obowiązani przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu takiej umowy, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia podpisania umowy;

2

—

kwartalne sprawozdania z transakcji będących przedmiotem takiej umowy, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

8 9. Rezydenci dokonujący rozliczeń z nierezydentami w formie wzajemnych potrąceń wierzytelności, których łączna wartość w kwartale jest równa lub przekracza równowartość 100 000 euro, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o potrąconych wierzytelnościach, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

8 10. Rezydenci prowadzący działalność kantorową na podstawie zezwolenia Prezesa NBP, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania z obrotów i stanów zagranicznych środków

płatniczych w postaci banknotów i monet, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu kwartału.

8 11. 1. Rezydenci prowadzący działalność maklerską na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, zwanej dalej „Komisją”, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447), i prowadzący w ramach tej działalności rachunki papierów wartościowych nierezydentów są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) miesięczne sprawozdania o liczbie i wartości papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów innych niż Skarb Państwa na rynku krajowym oraz dopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów i zarejestrowanych na prowadzonych rachunkach papierów wartościowych, na formularzu, którego wzór stanowi zatącznik nr 22 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu miesiąca;

2) roczne sprawozdania o wartości papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów na rynku krajowym, niedopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów i zarejestrowanych na prowadzonych rachunkach papierów wartościowych, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku.

2. Przepisu ust. 1 pkt 2 nie stosuje się do emisji, dla których rolę depozytariusza petni bank krajowy.

8 12. Fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte, utworzone na podstawie zezwolenia Komisji, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 448 i Nr 141,

), są obowiązane przekazywać NBP roczne sprawozdania o wartości jednostek uczestnictwa tych funduszy, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 24 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku.

8 13. 1. Rezydenci, którzy dokonali na rynkach zagranicznych lub na rynku krajowym emisji papierów wartościowych niedopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) informacje o emisji, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 25 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia sprzedaży papierów wartościowych nierezydentom,

2) informacje o zmianie danych dotyczących emisji, na formularzu, którego wzór stanowi zatącznik nr 26 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po

Nr 218

zakończeniu kwartału, w którym zmiany miały miejsce,

jeżeli emisja przynajmniej w części została objęta przez nierezydenta lub nierezydentów.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do emisji, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy.

8 14. 1. Rezydenci, o których mowa w § 11, fundusze inwestycyjne utworzone na podstawie zezwolenia Komisji, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych, otwarte i pracownicze fundusze emerytalne, utworzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacjj i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 98, poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118, z 1999 r. Nr 110,

, z 2000 r. Nr 60, poz. 702, z 2001 r. Nr 8,

i Nr 110, poz. 1189 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253 i Nr 153, poz. 1271), oraz instytucje ubezpieczeniowe utworzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996r. Nr 11, poz. 62, z 1997 r. Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685, Nr 121, poz. 769 i 770 i Nr 139,

, z 1998 r. Nr 155, poz. 1015, z 1999 r. Nr 49,

, Nr 101, poz. 1178 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 43, poz. 483, Nr 48, poz. 552, Nr 70, poz. 819, Nr 114,

i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 37, poz. 424, Nr 88, poz. 961, Nr 100, poz. 1084 i Nr 110, poz. 1189 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 41, poz. 365 i Nr 153,

), posiadający na rachunku własnym papiery wartościowe wyemitowane przez nierezydentów na rynkach zagranicznych lub na rynku krajowym, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o ich liczbie i wartości, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału.

2. Rezydenci, o których mowa w ust. 1, posiadający na rachunku własnym papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów na rynkach zagranicznych, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o ich liczbie i wartości, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału.

3. Rezydenci, inni niż wymienieni w ust. 1, posiadający na rachunku własnym papiery wartościowe, są obowiązani przekazywać NBP:

1) roczne sprawozdania o liczbie i wartości posiadanych papierów wartościowych wyemitowanych przez nierezydentów na rynkach zagranicznych lub na rynku krajowym, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku, jeżeli łączna wartość tych papierów wartościowych na koniec okresu sprawozdawczego przekroczy równowartość 10 000 euro;

roczne sprawozdania o liczbie i wartości posiadanych papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów na rynkach zagranicznych, na

2

—

formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku, jeżeli łączna wartość tych papierów wartościowych na koniec okresu sprawozdawczego przekroczy równowartość 10 000 euro.

8 15. Rezydenci dokonujący bez pośrednictwa podmiotów krajowych inwestycji w zakresie pochodnych instrumentów finansowych, w przypadku gdy łączna wartość potencjalnych zobowiązań lub należności z tytułu otwartych pozycji na koniec okresu sprawozdawczego (łączna wartość instrumentu bazowego do dostarczenia lub otrzymania) jest równa lub przekroczy równowartość 100 000 euro, a także rezydenci pośredniczący w zawieraniu transakcji dotyczących pochodnych instrumentów finansowych są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o wartości pozycji w pochodnych instrumentach finansowych, powstałych w wyniku transakcji między rezydentami a nierezydentami, oraz o wartości potencjalnych zobowiązań lub należności z tytułu tych pozycji, na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 29—32 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

8 16. Rezydenci dokonujący zakupu od nierezydentów lub sprzedaży nierezydentom usług albo dokonujący, innego niż określony w § 3—15, obrotu z nierezydentami są obowiązani, na skierowane do nich przez NBP indywidualne żądanie, we wskazanym w nim terminie nie krótszym niż 10 dni, przekazywać NBP na otrzymanych formularzach dane dotyczące tych usług oraz dane o tych obrotach.

8 17. Do przekazywania danych mogą być wykorzystywane, za zgodą i według standardów określonych przez NBP, inne nośniki informacji niż dokumenty sporządzane na papierze.

8 18. Do sprawozdań:

1) za IV kwartał 2002 r. stosuje się przepisy dotychczasowe, z wyjątkiem sprawozdań kwartalnych, o których mowa w § 14 ust. 1 i 2 oraz § 15;

2) miesięcznych — przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań za grudzień 2002 r.;

3) rocznych — przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań za 2002 r.

8 19. Traci moc rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 marca 1999 r. w sprawie sposobu, zakresu i terminów realizacji obowiązków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego, bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa oraz zgłoszeń mienia (Dz. U. Nr 27, poz. 246).

8 20. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2003 r.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

Nr 218 — 13669 —

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2002 r. (poz. 1835)

Załącznik nr 1

WYKAZ CZYNNOŚCI OBROTU DEWIZOWEGO SŁUŻĄCY DO ZESTAWIANIA BILANSU PŁATNICZEGO

Lp.

2.1. 2.1.1. 2.1.1.1. 2.1.1.2. 2.1.1.3.

2.1.2.

2.1.2.1. 2.1.2.2. 2.1.2.3.

2.1.3.

2.1.4.

2.1.4.1. 2.1.4.2. 2.1.4.3.

2.1.5.

2.1.5.1. 2.1.5.2. 2.1.5.3.

2.1.6.

2.1.6.1. 2.1.6.2. 2.1.6.3.

2.1.7. 2.1.8.

2.2.

2.2.1. 2.2.1.1. 2.2.1.2.

2.2.2.

2.2.2.1. 2.2.2.2. 2.2.2.3.

2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.4.

2.4.1. 2.4.2.

2.5.

2.5.1. 2.5.1.1. 2.5.1.2.

ORAZ BILANSÓW NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ ZAGRANICZNYCH PAŃSTWA

Nazwa

TOWARY Eksport i import towarów

USŁUGI

Usługi transportowe Usługi transportu morskiego Usługi transportu morskiego pasażerskiego Usługi transportu morskiego towarowego Pozostałe usługi transportu morskiego oraz usługi wspomagające transport morski

Usługi transportu lotniczego Usługi transportu lotniczego pasażerskiego Usługi transportu lotniczego towarowego Pozostałe usługi transportu lotniczego oraz usługi wspomagające transport lotniczy

Usługi transportu kosmicznego

Usługi transportu kolejowego

Usługi transportu kolejowego pasażerskiego

Usługi transportu kolejowego towarowego

Pozostałe usługi transportu kolejowego oraz usługi wspomagające transport kolejowy

Usługi transportu samochodowego Jsługi transportu samochodowego pasażerskiego

U Usługi transportu samochodowego towarowego Pozostałe usługi transportu samochodowego oraz usługi wspomagające transport samochodowy

Usługi transportu wodnego śródlądowego

Usługi transportu wodnego śródlądowego pasażerskiego

Usługi transportu wodnego śródlądowego towarowego

Pozostałe usługi transportu wodnego śródlądowego oraz usługi wspomagające transport wodny śródlądowy

Usługi transportu rurociągiem

Pozostałe usługi wspomagające i uzupełniające transport

Podróże zagraniczne

Podróże służbowe Wydatki pracowników sezonowych i przygranicznych Pozostałe podróże służbowe

Podróże prywatne Wydatki podróżnych podróżujących w celach zdrowotnych

Wydatki podróżnych podróżujących w celach szkoleniowych Pozostałe podróże prywatne

Usługi pocztowe i telekomunikacyjne Usługi pocztowe i kurierskie

Usługi telekomunikacyjne

Usługi budowlane Usługi budowlane świadczone za granicą

Usługi budowlane świadczone w Polsce

Usługi ubezpieczeniowe

Ubezpieczenia na życie i emerytalne Ubezpieczenia na życie i emerytalne — składki Ubezpieczenia na życie i emerytalne — odszkodowania

Kod NBP

110

207 208 209

211 212 213

218

220 221 222

224 225 226

228 229

230 231 232

238 239

241 242 243

246 247

250 251

972 973

2.5.2. Ubezpieczenia przewo˝onego towaru 2.5.2.1. Ubezpieczenia przewo˝onego towaru — sk∏adki 974 2.5.2.2. Ubezpieczenia przewo˝onego towaru — odszkodowania 975

2.5.3. Inne ubezpieczenia bezpoÊrednie 2.5.3.1. Inne ubezpieczenia bezpoÊrednie — sk∏adki 976 2.5.3.2. Inne ubezpieczenia bezpoÊrednie — odszkodowania 977

2.5.4. Reasekuracja 2.5.4.1. Reasekuracja — sk∏adki 978 2.5.4.2. Reasekuracja — odszkodowania 979

2.5.5. Us∏ugi wspomagajàce us∏ugi ubezpieczeniowe 258

2.6. Us∏ugi finansowe 260

2.7. Us∏ugi informatyczne i informacyjne 2.7.1. Us∏ugi informatyczne 263 2.7.2. Us∏ugi informacyjne 264

2.8. Prawa autorskie, patenty i op∏aty licencyjne 266

2.9. Pozosta∏e us∏ugi handlowe

2.9.1. PoÊrednictwo handlowe ipozosta∏e us∏ugi zwiàzane zhandlem 2.9.1.1. PoÊrednictwo handlowe 270 2.9.1.2. Pozosta∏e us∏ugi zwiàzane zhandlem 271

2.9.2. Us∏ugi leasingowe (leasing operacyjny) 272

2.9.3. Pozosta∏e us∏ugi handlowe itechniczne 2.9.3.1. Us∏ugi prawne, rachunkowe, doradcze ipublic relations 2.9.3.1.1. Us∏ugi prawne 275 2.9.3.1.2. Us∏ugi rachunkowe, audytowe, ksi´gowe idoradztwo podatkowe 276 2.9.3.1.3. Zarzàdzanie ipublic relations 277 2.9.3.2. Reklama, badania rynków ibadanie opinii publicznej 278 2.9.3.3. Us∏ugi badawczo-rozwojowe 279 2.9.3.4. Us∏ugi architektoniczne, in˝ynieryjne iinne techniczne 280 2.9.3.5. Us∏ugi rolnicze, wydobywcze iprzetwórstwo na miejscu 2.9.3.5.1. Utylizacja odpadów irekultywacja 282 2.9.3.5.2. Pozosta∏e us∏ugi rolnicze, wydobywcze iprzetwórstwo na miejscu 283 2.9.3.6. Pozosta∏e ró˝ne us∏ugi handlowe, zawodowe itechniczne 284 2.9.3.7. Us∏ugi mi´dzy przedsi´biorstwami afiliowanymi niesklasyfikowane gdzie indziej 285

2.10. Us∏ugi kulturalne, rekreacyjne i us∏ugi dla ludnoÊci 2.10.1. Us∏ugi audiowizualne ipokrewne 288 2.10.2. Pozosta∏e us∏ugi kulturalne irekreacyjne 289

2.11. Us∏ugi rzàdowe 2.11.1. Utrzymanie przedstawicielstw rzàdowych 292 2.11.2. Jednostki wojskowe iagencje rzàdowe 293 2.11.3. Pozosta∏e us∏ugi rzàdowe niesklasyfikowane gdzie indziej 294

3. DOCHODY

3.1. Wynagrodzenia pracowników 310

3.2. Dochody zinwestycji

3.2.1. Dochody zinwestycji bezpoÊrednich 3.2.1.1. Dochody zkapita∏u 3.2.1.1.1. Dywidendy iwyp∏acone zyski oddzia∏ów 332 3.2.1.1.2. Dochody ztytu∏u kredytów ipapierów d∏u˝nych (odsetki) 334

3.2.2. Dochody zinwestycji portfelowych 3.2.2.1. Dochody zpapierów udzia∏owych (dywidendy) 344 3.2.2.2. Odsetki od papierów d∏u˝nych 3.2.2.2.1. Odsetki od obligacji 354 3.2.2.2.2. Odsetki od instrumentów rynku pieni´˝nego 364

3.2.3. Dochody zpozosta∏ych inwestycji 3.2.3.1. Odsetki od rachunków bankowych. Odsetki od kredytów otrzymanych iudzielonych d∏ugoterminowych ikrótkoterminowych 374

Nr 218 — 13671 — Poz. 1835

4. TRANSFERY BIEŻĄCE

4.1. Rządowe transfery bieżące 380 4.2. Prywatne transfery bieżące 392 5. TRANSFERY KAPITAŁOWE

5.1. Rządowe transfery kapitałowe 410 5.2. Pozostałe transfery kapitałowe 440 6. INWESTYCJE BEZPOŚREDNIE

6.1. Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą

6.1.1. Kapitał własny

6.1.1.1. Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą (kapitał). Należności polskich inwestorów 515 6.1.1.2. Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą (kapitał). Zobowiązania polskich inwestorów 520 6.1.2. Pozostałe inwestycje

6.1.2.1. Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą. Kredyty udzielone 535 6.1.2.2. Polskie inwestycje bezpośrednie za granicą. Kredyty otrzymane 540 6.2. Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce

6.2.1. Kapitał własny

6.2.1.1. Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce (kapitał). Należności od inwestorów zagranicznych 565 6.2.1.2. Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce (kapitał). Zobowiązania wobec inwestorów zagranicznych 570 6.2.2. Pozostałe inwestycje

6.2.2.1. Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce. Kredyty udzielone 585 6.2.2.2. Zagraniczne inwestycje bezpośrednie w Polsce. Kredyty otrzymane 590 7. INWESTYCJE PORTFELOWE

7.1. Aktywa. Inwestycje portfelowe

7.1.1. Udziałowe papiery wartościowe. Aktywa

7.1.1.1. Udziałowe papiery wartościowe (akcje) 614 7.1.2. Dłużne papiery wartościowe. Aktywa

7.1.2.1. Obligacje 624 7.1.2.2. Instrumenty rynku pieniężnego 634 7.2. Pasywa. Inwestycje portfelowe

7.2.1. Udziałowe papiery wartościowe. Pasywa

7.2.1.1. Udziałowe papiery wartościowe (akcje) 664 7.2.2. Dłużne papiery wartościowe. Pasywa

7.2.2.1. Obligacje 674 7.2.2.2. Instrumenty rynku pieniężnego 684 8. POZOSTAŁE INWESTYCJE

8.1. Aktywa. Pozostałe inwestycje

8.1.1. Pozostałe kredyty i pożyczki. Aktywa

8.1.1.1. Kredyty długoterminowe. Udzielone 126 8.1.1.2. Kredyty krótkoterminowe. Udzielone 727 8.2. Pasywa. Pozostałe inwestycje

8.2.1. Pozostałe kredyty i pożyczki. Pasywa

8.2.1.1. Kredyty długoterminowe. Otrzymane 176 8.2.1.2. Kredyty krótkoterminowe. Otrzymane 777 9. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE (derywaty)

9.1. Pochodne instrumenty finansowe (derywaty) 914

Nr 218 — 13672 — Poz. 1835

Załącznik nr 2

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

[LLTTI osa.*

PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

LLLLI

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

FORMULARZ ZO/STANY Sprawozdanie ze stanu zaliczek krótkoterminowych/długoterminowych"" otrzymanych od kontrahentów zagranicznych zakupujących towary lub usługi

na koniec … kwartału … roku

w złotych, bez znaku po przecinku

Typ powiązania kapitałowego

W a,b 3 4

Kraj odbiorcy towaru lub usługi wpłacającego zaliczkę

Wyszczególnienie

Stany otrzymanych zaliczek ogółem na koniec kwartału sprawozdawczego

*..

w tym od firm powiązanych kapitałowo razem

z tego: (kwotę z wiersza 2 podać w podziale na kraje)

Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). +++ — Niepotrzebne skreślić. **** Powiązanie kapitałowe ma miejsce w sytuacji, gdy: a - odbiorca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki wypełniającej formularz lub odbiorca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca zagranicznego. b - spółka wypełniająca formularz posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym odbiorcy zagranicznego lub odbiorca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca krajowego. 1 Wpisać odpowiednią literę określającą właściwe powiązanie kapitałowe.

**

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, - m Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13673 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZO/STANY

1. W przypadku gdy okres między otrzymaniem zaliczki a wykonaniem świadczenia, którego ona dotyczy, jest krótszy lub równy jeden rok — zaliczkę uważa się za krótkoterminową. Jeżeli okres, o którym mowa wyżej, jest dłuższy niż jeden rok — zaliczkę należy uznać jako długoterminową.

2. Formularz ZO/Stany należy sporządzić odrębnie dla zaliczek otrzymanych krótkoterminowych oraz długoterminowych. Wypełniając formularz, należy zaznaczyć, jakiego rodzaju zaliczek dotyczy.

3. Formularz ŻO/Stany należy sporządzić w przypadku, gdy podmiot sprawozdawczy posiada zobowiązania z tytułu zaliczek otrzymanych od nierezydenta dokonującego zakupu towarów lub usług (co nie jest równoznaczne z eksportem). Sprawozdawczością powinny być objęte przypadki, gdy dokonano zapłaty, lecz towar nie „przekroczył” granicy.

4. Podmioty sprawozdawcze nieposiadające udziałowców zagranicznych podają w kol. 2, w. 1 wyłącznie wielkość zaliczek ogółem (bez wyszczególniania krajów). Natomiast podmioty sprawozdawcze, które otrzymały zaliczki, od udziałowców zagranicznych, wypełniają kol. 2—4 (w kolumnie 4 należy wpisać kraje).

5. Formularz ZO/Stany powinien być sporządzony w przypadku, gdy wielkość zaliczek otrzymanych od kontrahentów zagranicznych, zakupujących towary lub usługi, na koniec kwartału sprawozdawczego była równa lub przekroczyła 400 000 złotych (przed lub po dokonanym przeszacowaniu).

6. Należy wykazywać tylko zaliczki otrzymane bezpośrednio od nierezydentów, a nie od polskich pośredników, gdyż zostaną one wykazane w sprawozdaniach ZO/Stany, sporządzonych przez pośredników.

7. Podmioty dokonujące przeszacowań zobowiązań/należności powinny wykazywać kwoty po przeszacowaniu.

Uwaga

Niniejsze objaśnienia mają zastosowanie odpowiednio do formularzy ZU/Stany, OPE/Stany oraz OPI/Stany, stanowiących załączniki nr 3—5 do rozporządzenia.

Nr 218 — 13674 — Poz. 1835

Załącznik nr 3

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub Główny Oddział Walutowo - Dewizowy

Narodowego Banku Polskiego NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON w Warszawie"

[LLL

.* Należy zachować kopię wypełnionego formularza

PKD

LLLLI

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

FORMULARZ ZU/STANY Sprawozdanie ze stanu zaliczek krótkoterminowych/długoterminowych"”" udzielonych kontrahentom zagranicznym przy zakupie towarów lub usług

na koniec … kwartału … roku

w złotych, bez znaku po przecinku

Typ Kraj dostawcy powiązania towaru lub usługi, kapitałowego któremu została

a,b” wypłacona zaliczka 3 4

Wyszczególnienie

Stany udzielonych zaliczek ogółem na koniec kwartału sprawozdawczego

w tym przekazane firmom zagranicznym „|. powiązanym kapitałowo razem

z tego: (kwotę z wiersza 2 podać w podziale na kraje)

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). ** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). *** — Niepotrzebne skreślić. +*+*+*_ Powiązanie kapitałowe ma miejsce w sytuacji, gdy: a - odbiorca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki wypełniającej formularz lub odbiorca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca zagranicznego. b - spółka wypełniająca formularz posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym odbiorcy zagranicznego lub odbiorca zagraniczny i spółka wypełniająca formularz posiadają tego samego udziałowca krajowego. V_ Wpisać odpowiednią literę określającą właściwe powiązanie kapitałowe.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, SĘ 43 Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13675 — Poz. 1835

Załącznik nr 4

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy

Narodowego Banku Polskiego NUMER. IDENTYFIKACYJNY REGON w Warszawie”

[LLL

.* Należy zachować kopię wypełnionego formularza

PKD

LLL

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

FORMULARZ OPE/STANY Sprawozdanie ze stanu należności krótkoterminowych/długoterminowych"" za sprzedane towary lub usługi nierozliczone przez nierezydentów

na koniec … kwartału … roku

w złotych, bez znaku po przecinku

Typ powiązania kapitałowego a,b”

3

Wyszczególnienie Kraj odbiorcy

Stany należności ogółem na koniec kwartału sprawozdawczego w tym od firm zagranicznych

RA powiązanych kapitałowo razem

z tego: (kwotę z wiersza 2 podać w podziale ha kraje)

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Wałutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

** - Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

+++ Niepotrzebne skreślić.

**** Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZO/STANY.

U Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZO/STANY.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, „. "a Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13676 — Poz. 1835

Załącznik nr 5

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

**

PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

[LLL

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

FORMULARZ OPUSTANY Sprawozdanie ze stanu zobowiązań krótkoterminowych/długoterminowych za zakupione towary lub usługi nierozliczone z nierezydentami

„kwartału —… roku

***

na koniec.

w złotych, bez znaku po przecinku

powiązania

Wyszczególnienie kapitałowego

Kraj dostawcy

Stany zobowiązań ogółem na koniec kwartału sprawozdawczego w tym wobec firm zagranicznych

„... powiązanych kapitałowo razem

z tego: (kwotę z wiersza 2 podać w podziale na kraje)

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

** —- Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

*** — Niepotrzebne skreślić.

*+*** Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZO/STANY.

1 Patrz objaśnienia zawarte w formularzu ZO/STANY.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, e "e Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13677 — Poz. 1835

Załącznik nr 6

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

LLLTLI has **

PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

LLILI

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

FORMULARZ IB - 1

Wartość udziału zagranicznego wspólnika w kapitale własnym spółki mającej siedzibę w Polsce sprawozdanie za rok...

Część I. Informacje o spółce

Koniec roku poprzedzającego W dniu sporządzenia rok sprawozdawczy sprawozdania

Wyszczególnienie

. |Numer identyfikacyjny REGON

. |Nazwa spółki

. [Siedziba wraz z kodem pocztowym

4. |Daty graniczne roku obrotowego różnego od kalendarzowego

| 5. |Czy spółka prowadziła działalność gospodarczą w roku sprawozdawczym? TAK/NIE ""

Część II. Informacje o zagranicznym wspólniku spółki

„[Nazwisko i imię, nazwa wspólnika

„. |Kraj pochodzenia wspólnika zagranicznego

„|Kraj końcowego właściciela kapitału

. |Rok nabycia udziałów (akcji) przez wspólnika zagranicznego

—

**k*

. |Rodzaj działalności wspólnika zagranicznego (osoby prawnej) wg EKD

Część III. Dodatkowe wyjaśnienia

*- Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

**_ Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

"*_ Niepotrzebne skreślić.

*** Rodzaj działalności gospodarczej wg Europejskiej Klasyfikacji Działalności.

Nr 218 — 13678 — Poz. 1835

FORMULARZ IB-1 ciąg dalszy

Część IV. Kapitały

Nazwisko i imię, nazwa wspólnika zagranicznego (przenieść z części II formularza)

WARTOŚĆ UDZIAŁU ZAGRANICZNEGO WSPÓLNIKA W KAPITALE SPÓŁKI MAJĄCEJ SIEDZIBĘ W POLSCE

A.| WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg stanu na 01.01. … r. (wiersz 02 +03) - w kapitale podstawowym (wpłaconym) - w pozostałym kapitale własnym B. | ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU Z TYTUŁU: (suma wierszy od 05 do 14) - zakupu udziałów lub akcji w gotówce ogółem (wiersz 05a + 05b) ztego: - na kapitał podstawowy (wpłacony) - na pozostały kapitał własny (łącznie z dopłatami do kapitału)

- wniesienia udziału w postaci niepieniężnej (aport) - zamiany udziałów (akcji) na inne udziały (akcje) - wniesienia aktywów w zamian za udziały (akcje)

- konwersji pożyczki na udział

- konwersji innych zobowiązań na udział

- konwersji dywidend na udział

- zysku (netto za rok kalendarzowy)

- przeszacowań zwiększających kapitał własny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza) C. | ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU Z TYTUŁU: _ (sumawierszy od 16 do 23) - sprzedaży udziału lub akcji przez wspólnika zagranicznego ogółem (wiersz 16a + 16b)

ztego: - kapitału podstawowego - pozostałego kapitału własnego (łącznie z dopłatami do kapitału) - spłaty kapitału (według wartości ewidencyjnej) - przekazania aktywów w zamian za udziały (akcje)

- straty (netto za rok kalendarzowy)

- zadeklarowanych dywidend (wypłaconych i niewypłaconych) - odpisów z zysku netto w ciągu roku kalendarzowego

- przeszacowań zmniejszających kapitał własny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza) D.| WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg stanu na 31.12. … r. (wiersz 01+ 04 -15) ztego: - w kapitale podstawowym (wpłaconym) - w pozostałym kapitale własnym

E. |Rynkowa wartość posiadanego udziału wg stanu na 31.12. … r. F. |Udział procentowy wspólnika zagranicznego wg stanu na 31.12. … r.: - w kapitale podstawowym spółki mającej siedzibę w Polsce

- W całkowitej li liczbie głosów n na walnym zgromadzeniu wspólników l lub akcjonariuszy

R a |] dotyczy wiersza 05).

"wik GAGA [) KO (dotyczy wiersza 16).

1. |Czy podmiot krajowy, który wypełnia formularz IB-1, posiada udział w kapitale podstawowym podmiotu zagranicznego, którego ten formularz

dotyczy (tzw. udziały skrzyżowane)? TAK/NIE. Jeśli TAK, podać udział w procentach

zagranicznego są wynikiem: łączenia się, podziału lub przekształcenia spółek, zakupu udziałów w istniejących przedsiębiorstwach, " innych przyczyn (wyjaśnić jakich)?

* Należy wypełnić dla spółek notowanych na giełdzie. ** Niepotrzebne skreślić.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, = "e Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13679 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IB-1

I. OBJAŚNIENIA OGÓLNE

II.

1.

Dla każdego wspólnika zagranicznego należy wypełnić odrębny formularz IB-1. Wartość udziału inwestora zagranicznego w kapitale własnym spółki należy wyliczyć, mnożąc wykazaną w bilansie rocznym wartość kapitału własnego spółki przez udział procentowy wspólnika zagranicznego w kapitale podstawowym. W poszczególnych wierszach formularza należy wpisać kwoty w części dotyczącej wyłącznie wspólnika zagranicznego, dla którego sporządzone jest sprawozdanie.

„W kolumnie „w złotych” należy wypełnić wszystkie wiersze odnoszące się do zdarzeń gospodarczych, które wystąpiły w działalności spółki w roku sprawozdawczym. W przypadku niewystępowania wymienionych w tabeli zjawisk należy w odpowiednich wierszach wpisać znak,„_”.

. Jeśli spółki handlowe połączyły się przez przejęcie lub zawiązanie nowej spółki, to jednostka, która przejęła kapitał własny w zamian za udziały (akcje), ma obowiązek sporządzania sprawozdań IB-1, w imieniu jednostek przejętych, za okresy sprawozdawcze do momentu, w którym spółka przejmująca w sprawozdaniu IB-1 wykaże dane dotyczące wiersza 08. Spółka przejmująca powiadamia o fakcie połączenia się jednostek, podając numer identyfikacyjny Regon, nazwę i adres spółki inkorporowanej lub z którą dokonała fuzji w części III formularza IB-1.

OBJAŚNIENIA SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE WYPEŁNIENIA CZĘŚCI IV FORMULARZA IB-1

Wiersze 01, 02, 03: Podać wartość udziału w kapitale na dzień 1 stycznia roku sprawozdawczego po korektach błędów podstawowych. Wiersz 03: Należy podać skapitalizowaną część zysków wygospodarowanych w latach poprzednich

w postaci kapitału zapasowego i kapitału rezerwowego oraz niepodzielony zysk z lat poprzednich. W przypadku gdy w latach poprzedzających rok sprawozdawczy wystąpiły niepokryte straty, o ich kwotę pomniejsza się pozostały kapitał własny wykazany w sprawozdaniu. Pozostały kapitał własny może przyjąć wartość ujemną, jeśli niepokryta strata bilansowa z lat poprzednich przewyższa wyżej wymienione składniki. Kapitał podstawowy (zakładowy) pozostaje bez zmian. W pozostałym kapitale własnym nie należy uwzględniać funduszy specjalnego przeznaczenia.

Uwaga: Wypełnienie wierszy od 01 do 03 obowiązuje w każdym przypadku wniesienia udziałów

lub akcji przed 1 stycznia roku sprawozdawczego.

Wiersz 05: W przypadku spółki powstałej w roku sprawozdawczym należy podać wartość udziałów

lub akcji wniesionych przez wspólnika zagranicznego. W przypadku przejęcia kapitału przez wspólnika zagranicznego w spółce już istniejącej — należy podać wartość nabytych udziałów lub akcji powiększoną o proporcjonalną kwotę pozostałego kapitału własnego (patrz też wiersz G. formularza).

Wiersz 08: Należy podać przypadający na wspólnika zagranicznego, którego dotyczy sprawozdanie

IB-1, kapitał własny spółki (przejętej lub łączącej się) ustalony jako aktywa netto według wartości godziwych na dzień połączenia spółek.

Wiersz 09, 10: W przypadku gdy spółka zaciągnęła pożyczkę lub kredyt bądź inne zobowiązania od

wspólnika zagranicznego i w roku sprawozdawczym nastąpiła ich zamiana na zwiększenie udziału w kapitale własnym spółki, to odpowiednią kwotę należy wykazać w wierszu 09 lub 10.

Wiersz 11: Należy wykazać wartość niepodjętych dywidend z lat poprzednich, przeznaczonych na

zwiększenie udziału wspólnika zagranicznego w kapitale spółki w roku sprawozdawczym.

Wiersze 12, 19i 21: Przyjmując za podstawę rachunek zysków i strat za rok sprawozdawczy oraz umowę spółki, podać kwotę zysku do podziału (wiersz 12) lub straty netto (wiersz 19) przypadającą na wspólnika zagranicznego, którego dotyczy sprawozdanie IB-1. Jeśli umowa spółki nie stanowi inaczej, kwotę części zysku lub straty dla danego wspólnika zagranicznego ustala się przez pomnożenie kwoty zysku netto lub straty netto przez udział tego wspólnika w kapitale podstawowym (zakładowym).

W wierszu 12 podaje się kwoty zysku netto do podziału roku sprawozdawczego, natomiast w wierszu 21 kwoty odpisów z zysków netto dokonane w ciągu roku sprawozdawczego.

Nr 218 — 13680 — Poz. 1835 OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IB-1 ciąg dalszy

W wierszu 12 nie należy wykazywać niepodzielonego zysku z lat poprzednich, jest on bowiem włączony do wiersza 03 jako pozostały kapitał własny.

Wiersz 17: Podać ewidencyjną wartość spłaconego udziału wspólnika zagranicznego w przypadku, gdy spłata jest wynikiem utraty członkostwa (w drodze wyłączenia wspólnika ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub unieważnienia akcji w spółkach akcyjnych).

Wiersz 18: Należy podać przypadający na wspólnika zagranicznego, którego dotyczy sprawozdanie IB-1, kapitał własny spółki (przejmowanej lub łączącej się) ustalony jako aktywa netto według wartości godziwej na dzień połączenia spółek.

Wiersz 20: Podać wartość deklarowanych dywidend, w części przypadającej na wspólnika zagranicznego, należnych z tytułu podziału zysku z lat ubiegłych włączonego do wiersza 03 jako pozostały kapitał własny na początek roku sprawozdawczego.

Wiersze 14 i 23: Podać wszystkie inne zdarzenia gospodarcze, które wystąpiły w działalności spółki, np. zmniejszenie kapitałów własnych spółki z tytułu przeznaczenia części zysku na fundusze specjalnego przeznaczenia — w. 21.

Wiersze 24, 25 i 26: Należy podać wartość udziału w kapitale na koniec okresu sprawozdawczego.

Wiersz 27: Należy podać wartość akcji posiadanych przez wspólnika zagranicznego, które powinny być wyliczone według ostatniej ceny tych akcji obowiązującej w okresie sprawozdawczym.

Nr 218 — 13681 —

PIECZĘĆ FIRMOWA

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

-LLLILI

**

PKD

LLL

NARODOWY BANK POLSKI

Załącznik nr 7

Oddział Okręgowy w

lub Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

w Warszawie"

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ IB - 1/ODDZIAŁ

Wartość funduszy oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego mającego siedzibę w Polsce

sprawozdanie za rok …

Część I. Informacje o podmiocie sprawozdawczym

Wyszczególnienie rok sprawozdawczy

Koniec roku poprzedzającego W dniu sporządzenia

sprawozdania

„[Numer identyfikacyjny REGON

„. |Nazwa podmiotu sprawozdawczego

„|Siedziba wraz z kodem pocztowym

„. |Daty graniczne roku obrotowego różnego od kalendarzowego

„. |Rok wniesienia funduszy do oddziału przez przedsiębiorstwo zagraniczne

. |Nazwa przedsiębiorstwa zagranicznego

„[Czy oddział przedsiębiorstwa zagranicznego prowadził działalność gospodarczą w roku sprawozdawczym? (TAK/NIE)”""

„|Kraj siedziby

. [Siedziba przesiębiorstwa zagranicznego

„|Kraj siedziby końcowego właściciela kapitału

**e*

. |Rodzaj działalności wg EKD

Część III. Dodatkowe wyjaśnienia

*_ Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty

do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego)

jak jego jednostki macierzystej. **_ Niepotrzebne skreślić.... Rodzaj działalności gospodarczej wg Europejskiej Klasyfikacji Działalności.

Nr 218 — 13682 — Poz. 1835

FORMULARZ IB-1/ODDZIAŁ ciąg dalszy

Część IV. Fundusze oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego

A. | WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU OGÓŁEM wg stanu na 01.01... „r. (wiersz 02 + 03)

- funduszu wydzielonego z jednostki macierzystej

- funduszu z wyniku finansowego oddziału z lat ubiegłych

ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 05 do 10)

- w gotówce razem

ztego: - dopłaty zwiększające fundusz wydzielony

- dofinansowania

- przekazanie składników majątku trwałego

- konwersja pożyczki udzielonej przez jednostkę macierzystą na wydzielony fundusz jednostki otrzymującej (oddziału)

- zysk (netto za rok kalendarzowy)

- przeszacowanie środków trwałych

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formularza)

C. | ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 12 do 16)

- w gotówce razem

ztego: - zwroty dopłat zmniejszających fundusz wydzielony

- zwrot dofinansowania

- strata (netto za rok kalendarzowy)

- zysk przekazany do zagranicznej jednostki macierzystej

- odpisy z zysku netto w ciągu roku kalendarzowego

- przeszacowanie środków trwałych

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formularza)

WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU OGÓŁEM wg stanu na 31.12.. „r. (wiersz 18 + 19)

- funduszu wydzielonego z jednostki macierzystej

- wyniku finansowego z roku sprawozdawczego oraz z lat ubiegłych nieprzekazanego do jednostki macierzystej 5 Wartość nabycia oddziału przez przedsiębiorstwo zagraniczne w cenie nabycia (dotyczy wiersza 05)

Wartość sprzedaży oddziału spółki zagranicznej w cenie sprzedaży (dotyczy wiersza 12)

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Na MR Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

IL.

II.

Nr 218 — 13683 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IB-1/ODDZIAŁ

OBJAŚNIENIA OGÓLNE

Oddział przedsiębiorstwa zagranicznego mający siedzibę w Polsce, to struktura organizacyjna zagranicznej spółki akcyjnej lub zagranicznej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością nie mająca osobowości prawnej, lecz wyodrębniona ekonomicznie i samodzielna pod względem organizacyjno-prawnym, która realizuje cele związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Oddział przedsiębiorstwa zagranicznego posiada samodzielność majątkową (poprzez wyodrębnienie z jednostki macierzystej części majątku), ekonomiczną i organizacyjną. Oddział przedsiębiorstwa zagranicznego posiada siedzibę w Polsce, prowadzi oddzielną rachunkowość w języku polskim oraz płaci podatki. Rodzaj działalności gospodarczej oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego mającego siedzibę w Polsce jest taki sam jak jednostki macierzystej za granicą.

1. Należy sporządzić odrębne sprawozdanie IB-1/Oddział dla każdego oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego mającego siedzibę w Polsce.

2. Formularz IB-1/Oddział należy wypełnić w złotych.

OBJAŚNIENIA SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE WYPEŁNIENIA CZĘŚCI IV FORMULARZA IB—1/ODDZIAŁ

Wiersz 01: Podać wartość funduszy własnych oddziału według stanu na dzień 1 stycznia roku sprawozdawczego po korektach błędów podstawowych.

Wiersz 02: Wykazać wartość funduszu przydzielonego do dyspozycji oddziału przez zagraniczną jednostkę macierzystą.

Wiersz 03: Podać wartość funduszy pozostałych oraz niepodzielony zysk z lat poprzednich. W przypadku gdy w latach poprzedzających rok sprawozdawczy wystąpiły niepokryte straty, o ich kwotę należy pomniejszyć wartość funduszy pozostałych. Kwota wykazana w wierszu 03 może przyjąć wartość ujemną, jeśli niepokryta strata bilansowa z lat poprzednich przewyższa wartość wyżej wymienionych składników.

Uwaga: W przypadku utworzenia przez zagraniczne przedsiębiorstwo oddziału w Polsce w roku sprawozdawczym wypełnienie formularza należy rozpocząć od wiersza 05.

Wiersz 05: Podać wartość dopłat zwiększających fundusz przydzielony do dyspozycji oddziału (wiersz 05a) i dofinansowań do pozostałych funduszy (wiersz 05b).

Wiersz 07: W przypadku gdy oddział przedsiębiorstwa zagranicznego mający siedzibę w Polsce zaciągnął pożyczkę lub kredyt od jednostki macierzystej i w roku sprawozdawczym nastąpiła jej zamiana na fundusz przydzielony do dyspozycji oddziału, to odpowiednią kwotę wykazać w wierszu 07 części IV formularza.

Wiersz 08, 13 i 15: Przyjmując za podstawę rachunek zysków i strat za rok sprawozdawczy, podać kwotę zysku netto do podziału (wiersz 08) lub straty netto (wiersz 13). W wierszu 08 podaje się kwoty zysku roku sprawozdawczego, natomiast w wierszu 15 kwoty odpisów z zysku netto dokonane w ciągu roku sprawozdawczego i przekazane do jednostki macierzystej. W wierszu 08 nie należy wykazywać zysku z lat poprzednich nieprzekazanego w roku sprawozdawczym do jednostki macierzystej, jest on bowiem włączony do wiersza 03 jako fundusz z wyniku finansowego oddziału z lat ubiegłych.

Wiersz 18: Podać wartość funduszy oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego mającego siedzibę w Polsce ogółem na koniec roku sprawozdawczego.

Wiersz 19: Wykazać wartość funduszu przydzielonego do dyspozycji oddziału przez zagraniczną jednostkę macierzystą na koniec roku sprawozdawczego.

Wiersz 20: Podać wartość pozostałych funduszy na koniec roku sprawozdawczego i wynik finansowy za rok sprawozdawczy.

Nr 218 — 13684 — Poz. 1835

Załącznik nr 8

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

[LLTTI a

**

lub PESEL PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

[LLL

FORMULARZ IBZ-1 Wartość udziału rezydenta (wspólnika) w kapitale własnym spółki mającej siedzibę za granicą sprawozdanie za rokć…

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

Część I. Informacje o rezydencie

Koniec roku poprzedzającego

Wyszczególnienie rok sprawozdawczy

W dniu sporządzenia sprawozdania

1. Nazwa rezydenta (wspólnika)

2. Adres lub siedziba oraz kod pocztowy rezydenta (wspólnika)

3. Numer identyfikacyjny REGON

Część II. Informacje o spółce mającej siedzibę za granicą 1. Nazwa i siedziba spółki za granicą

„Kraj siedziby spółki za granicą

„. Rok nabycia udziałów lub akcji spółki z siedzibą za granicą. Rodzaj działalności spółki mającej siedzibę za granicą (wg EKD)"

LLL]

. Czy spółka z siedzibą za granicą prowadziła działalność gospodarczą w roku sprawozdawczym? TAK/NIE

. Daty graniczne roku obrotowego różnego od kalendarzowego

„Czy zwiększenia (wykazane w wierszach od 05 do 10) lub zmniejszenia (wykazane w wierszach od 17 do 19) wartości kapitału rezydenta są wynikiem: łączenia się, podziału lub przekształcenia spółek, zakupu udziałów w istniejących przedsiębiorstwach, innych przyczyn (wymienić jakich)?

„Czy spółka należy do grupy kapitałowej? (TAKINIE). Jeśli tak, należy podać nazwę

. Czy spółka z siedzibą za granicą, dla której wypełniany jest formularz IBZ-1, posiada udział w kapitale podstawowym

rezydenta (wspólnika), który ten formularz wypełnia (tzw. udziały krzyżowe)? TAK/NIE Jeśli TAK, podać udział w procentach …

Część III. Dodatkowe wyjaśnienia

*- Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

** Jeżeli rezydent ma ustalony 4-cyfrowy symbol głównego rodzaju działalności wg Europejskiej Klasyfikacji Działalności, to należy go wpisać obok opisu głównego rodzaju działalności.

"* Niepotrzebne skreślić.

Nr 218 — 13685 — Poz. 1835

FORMULARZ IBZ-1 ciąg dalszy

Część IV. Kapitały Imię i nazwisko lub nazwa rezydenta (wspólnika) - przenieść z części I formularza

WARTOŚĆ UDZIAŁU REZYDENTA (WSPÓLNIKA) W pełnych jednostkach WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg STANU NA 01.01… r. (wiersz 02+03) - w kapitale podstawowym (wpłaconym) - w pozostałym kapitale własnym. ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU KAPITAŁU Z TYTUŁU: - zakupu udziału lub akcji w gotówce ogółem (wiersz 05a+05b) w tym: - na kapitał podstawowy (wpłacony) - na pozostały kapitał własny (łącznie z dopłatami do kapitału)

01 02 03

(suma wierszy od 05 do 15)

- wniesienia udziału w postaci niepieniężnej (aport rzeczowy)

- zamiany udziałów (akcji) na inne udziały (akcje) - wniesienia aktywów w zamian za udziały (akcje)

- konwersji pożyczki na udział

- konwersji innych należności na udział

- konwersji dywidend na udział

- zysku (netto za rok kalendarzowy)

- przeszacowań zwiększających kapitał własny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza)

- różnic kursowych. ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI UDZIAŁU KAPITAŁU Z TYTUŁU: - sprzedaży udziału lub akcji ogółem (wiersz 17a + 17b)

(suma wierszy od 17 do 25)

w tym: - kapitału podstawowego

- pozostałego kapitału własnego (łącznie z dopłatami do kapitału)

- spłaty kapitału (wg wartości ewidencyjnej)

- przekazania aktywów w zamian za udziały (akcje)

- straty (netto za rok kalendarzowy)

- zadeklarowanych dywidend (wypłaconych i niewypłaconych)

- odpisów z zysku netto w ciągu roku kalendarzowym

- przeszacowań zmniejszających kapitał własny

- innych przyczyn (wyjaśnić w części III formularza)

- różnic kursowych. WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg STANU NA 31.12. … r. (wiersz 01+ 04 - 16) - w kapitale podstawowym (wpłaconym)

- w pozostałym kapitale własnym

„Rynkowa wartość posiadanego udziału wg stanu na 31.12...

F. Udział procentowy rezydenta (wspólnika) wg stanu na 31.12...

- w kapitale podstawowym spółki mającej siedzibę za granicą

- w całkowitej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wspólników lub akcjonariuszy G. Wartość nabytych udziałów lub akcji przez rezydenta (wspólnika) w spółce mającej siedzibę za granicą w cenie nabycia (dotyczy wiersza 05)

- w pełnych jednostkach waluty kwota:

H. Wartość sprzedanych udziałów lub akcji przez rezydenta (wspólnika) w spółce mającej siedzibę za granicą w cenie sprzedaży (dotyczy wiersza 17) - w pełnych jednostkach waluty

* Należy wypełnić dla spółek notowanych na giełdzie,

* Niepotrzebne skreślić.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, s ""„Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13686 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IBZ-1

—

„. Formularz wypełnia każdy rezydent posiadający co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki mającej siedzibę za granicą, jeżeli wartość wniesionego przez tego rezydenta kapitału do kapitału podstawowego spółki na początek lub koniec okresu sprawozdawczego wynosi co najmniej równowartość 10 000 euro. W przypadku gdy podmiot sprawozdawczy nabył udziały lub akcje w więcej niż jednej spółce mającej siedzibę za granicą, to dla każdej z nich sporządza się odrębny formularz IBZ-1.

2. Określenia głównego rodzaju działalności prowadzonej przez podmiot gospodarczy dokonuje się przez ustalenie proporcji prowadzonych działalności, według kryterium wartości dodanej produkowanych dóbr i świadczonych usług.

3. Formularz IBZ-1 należy wypełniać w jednostkach waluty oryginalnej, w której sporządzony był bilans spółki zagranicznej. Jeżeli jest to waluta niewymienialna, to sprawozdanie można sporządzić w jednej z walut wymienialnych.

Uwaga: Ponadto do niniejszego formularza mają zastosowanie odpowiednio objaśnienia do formularza IB-1.

Nr 218 — 13687 —

Załącznik nr 9

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy

NUMER _ IDENTYFIKACYJNY REGON

PKD

Narodowego Banku Polskiego

.. Należy zachować kopię wypełnionego formularza

[LILII

FORMULARZ IBZ-1/ODDZIAŁ Wartość funduszy oddziału mającego siedzibę za granicą

sprawozdanie za rok …

Część I. Informacje o krajowej jednostce macierzystej

Koniec roku poprzedzającego

Wyszczególnienie rok sprawozdawczy

W dniu sporządzania sprawozdania

1. Nazwa krajowej jednostki macierzystej

2. Siedziba oraz kod pocztowy

krajowej jednostki macierzystej 3. Numer identyfikacyjny REGON

Część II. Informacje o oddziale mającym siedzibę za granicą

1. Kraj siedziby oddziału

2. Siedziba oddziału za granicą

3. Rodzaj działalności oddziału mającego siedzibę za granicą (wg EKD)"

4. Rok wniesienia funduszy oddziału za granicą

Rkkk

5. Czy oddział z siedzibą za granicą prowadził działalność w roku sprawozdawczym? TAK/NIE

6. Daty graniczne roku obrotowego różnego od kalendarzowego

Część III. Dodatkowe wyjaśnienia

.

Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty

do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

*_ Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

**_ Jeżeli oddział podmiotu sprawozdawczego mający siedzibę za granicą ma ustalony 4-cyfrowy symbol głównego rodzaju działalności wg Europejskiej Klasyfikacji Działalności, to należy go wpisać obok opisu głównego rodzaju działalności.

"* Niepotrzebne skreślić.

Nr 218

FORMULARZ IBZ-1/ODDZIAŁ ciąg dalszy

Część IV. Fundusze

Nazwa i siedziba krajowej jednostki macierzystej - przenieść z części I formularza

Kraj siedziby oddziału za granicą

- funduszu wydzielonego z krajowej jednostki macierzystej

W pełnych jednostkach WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU MAJĄCEGO SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ luty ob o waluty obcej LI

A. WARTOŚĆ FUNDUSZY ODDZIAŁU OGÓŁEM wg STANU NA 01.01. …-..:.- r.

- funduszu z wyniku finansowego oddziału za granicą z lat ubiegłych

w tym:

B. ZWIĘKSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 05 do 11)

- w gotówce razem

(wiersz 05a+05b)

(wiersz 02+03) 01 02 03 05

wtym: - dopłaty zwiększające fundusz wydzielony

- dofinansowania

- przekazanie składników majątku trwałego

- zysk (netto za rok kalendarzowy)

- konwersja pożyczki udzielonej przez krajową jednostkę macierzystą na wydzielony fundusz jednostki otrzymującej (oddziału) / konwersji innych należności *

- przeszacowanie środków trwałych

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formularza)

- różnice kursowe

w tym:

C. ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI FUNDUSZY ODDZIAŁU W ROKU SPRAWOZDAWCZYM RAZEM (suma wierszy od 13 do 19)

- w gotówce razem

(wiersz 13a+13b)

w tym: - zwroty dopłat zmniejszających fundusz wydzielony

- zwrot dofinansowania

- straty (netto za rok kalendarzowy)

- zysk przekazany do krajowej jednostki macierzystej

- odpisy z zysku netto w ciągu roku kalendarzowego

- przeszacowanie środków trwałych

- inne przyczyny (wyjaśnić w części III formularza)

- różnice kursowe

- funduszu wydzielonego z krajowej jednostki macierzystej

. WARTOŚĆ UDZIAŁU W KAPITALE WŁASNYM wg STANU NA 31.12. … r. (wiersz 01+04-12)

do krajowej jednostki macierzystej

„. Wartość nabycia oddziału mającego siedzibę za granicą w cenie nabycia (dotyczy wiersza 05)

- w pełnych jednostkach waluty

- w pełnych jednostkach waluty

I

* Niepotrzebne skreślić.

- wyniku finansowego z roku sprawozdawczego oraz z lat ubiegłych nieprzekazanego

kwota:

„.. Wartość sprzedaży oddziału mającego siedzibę za granicą w cenie sprzedaży (dotyczy wiersza 13)

kwota:

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data

Pieczątka imienna i podpis osoby działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13689 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA IBZ-1/ODDZIAŁ

OBJAŚNIENIA OGÓLNE

—

10

. Formularz IBZ-1/Oddział wypełnia każdy rezydent posiadający oddział mający siedzibę za granicą, jeżeli wartość

wydzielonego funduszu w oddziale, na początek lub koniec okresu sprawozdawczego, wynosi co najmniej równowartość 10 000 euro.

Formularz IBZ-1/Oddział należy wypełnić dla jednostki organizacyjnej mającej siedzibę za granicą, niemającej osobowości prawnej, lecz wyodrębnionej ekonomicznie i samodzielnej pod względem organizacyjno-prawnym, która realizuje cele związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.

Jednostka ta, zwana dalej oddziałem mającym siedzibę za granicą, powinna posiadać siedzibę za granicą, prowadzić oddzielną rachunkowość dla potrzeb kraju siedziby oddziału oraz płacić podatki w kraju siedziby oddziału.

. Jeżeli jednostka macierzysta utworzyła więcej niż jeden oddział za granicą, to dla każdego z nich sporządza się odrębny formularz IBZ-1/Oddział.

Formularz IBZ-1/Oddział należy wypełnić w jednostkach waluty oryginalnej, w której był sporządzony bilans oddziału mającego siedzibę za granicą. Jeżeli jest to waluta niewymienialna, to sprawozdanie można sporządzić w jednej z walut wymienialnych.

Uwaga: Ponadto do niniejszego formularza mają zastosowanie objaśnienia do formularza IB-1/Oddział.

Załącznik nr 10 PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

w Warszawie”

NTYFIKACYJNY REGON

Nr 218

+ Należy zachować kopię wypełnionego formularza

Formularz NZ Zgłoszenie nabycia/sprzedaży””” nieruchomości za granicą przez rezydenta

. Informacje o właścicielu nieruchomości (rezydencie)

nazwisko lub nazwa właściciela nieruchomości

s lub siedziba oraz kod pocztowy właściciela nieruchomości

II. Informacje o osobie działającej w imieniu właściciela nieruchomości (pełnomocniku)

nazwisko lub nazwa osoby działającej w imieniu właściciela nieruchomości

s lub siedziba oraz kod pocztowy osoby działającej w imieniu właściciela nieruchomości

*ezk

Część III. Informacje dotyczące nieruchomości za granicą

13690 —

Data nabycia Data sprzedaży Wartość sprzedanej nieruchomości nieruchomości nieruchomości

mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). mioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). kreślić. adku nabycia nieruchomości za granicą należy wypełnić kolumny 1-5, natomiast w przypadku sprzedaży nieruchomości kolumny 5-8.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Pieczątka imienna i podpis osoby

Imię, nazwisko i telefon osoby, działającej w imieniu sprawozdawcy

która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data

Załącznik nr 11 PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

w Warszawie'

NUMER _ IDENTYFIKACYJNY REGON

LITILIITLIIELITLI

** - 2. lub PESEL Należy zachować kopię wypełnionego formularza

LL[TLLLLLLI LLL Formularz NP

Zgłoszenie przez rezydenta sprzedaży nierezydentowi lub odkupienia od nierezydenta””* nieruchomości w Polsce

Część I. Informacje o rezydencie sprzedającym/odkupującym nieruchomość w Polsce

1. Imię i nazwisko lub nazwa rezydenta zgłaszającego transakcję

2. Adres lub siedziba oraz kod pocztowy rezydenta zgłaszającego transakcję

***

Część II. Informacje o nierezydencie nabywającym/sprzedającym nieruchomość w Polsce 1. Imię i nazwisko lub nazwa nierezydenta

2. Adres lub siedziba oraz kraj nierezydenta

**r*

ć III. Informacje dotyczące nieruchomości w Polsce

Data sprzedaży Wartość sprzedanej nieruchomości. > Data odkupienia Wartość odkupionej nieruchomości. > Adres nieruchomości. 2. nieruchomości Waluta nieruchomości Waluta

Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

Niepotrzebne skreślić.

W przypadku sprzedaży nieruchomości w Polsce należy wypełnić kolumny 1-5, natomiast w przypadku odkupienia nieruchomości kolumny 5-8.

..

...

…

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, która sporządziła sprawozdanie

Pieczątka imienna i podpis osoby

Miej ść i data JeCZĄLKA IMICNNA. iejscowość i d działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218

13691

Nr 218 — 13692 — Poz. 1835

Załącznik nr 12

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

x

lub PESEL PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

[LLL]

NUMER _ IDENTYFIKACYJNY REGON

FORMULARZ KZ

Informacja o zawarciu umowy z nierezydentem dotycząca kredytu/pożyczki ** otrzymanego

Część A - dane o kredytobiorcy krajowym

1. Nazwa kredytobiorcy krajowego

2. Adres kredytobiorcy krajowego 3. Bank kredytobiorcy

Część B - dane o kredytodawcy zagranicznym

1. Nazwa kredytodawcy zagranicznego

2. Adres kredytodawcy zagranicznego 3. Kraj kredytodawcy 4. Bank kredytodawcy

Część CI - typ kredytodawcy zagranicznego” 1. Rząd zagraniczny i agencje rządowe

2. Zagraniczny bank komercyjny

3. Konsorcjum banków komercyjnych

4. Międzynarodowa organizacja finansowa

5. Pozostałe instytucje finansowe

6. Przedsiębiorstwo zagraniczne - osoba prawna

7. Zagraniczna osoba fizyczna

Część C2 - typ powiązania kapitałowego kredytobiorcy z kredytodawcą (jeśli istnieje)”

8. Kredytobiorca krajowy posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki zagranicznej udzielającej kredytu

9. Kredytodawca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym krajowej spółki będącej kredytobiorcą

10. Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca zagranicznego

11. Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca krajowego

12. Kredytodawca zagraniczny posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytobiorcy krajowego (albo kredytobiorca posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytodawcy zagranicznego)

ek

13. Inny

.

Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). Niepotrzebne skreślić.

"Zaznaczyć odpowiednie wiersze. *"*"_ Dodatkowe wyjaśnienia należy zamieszczać w części E formularza.

..

...

Nr 218

FORMULARZ KZ ciąg dalszy

Część D - warunki umo I. Ogólne warunki kredytu

„Data zawarcia umowy kredytowej

III. Odsetki stałe / zmienne / inne"

„Waluta umowy kredytowej

„Waluta spłaty kredytu

C. Terminarz spłat odsetek

odsetek

Kwota odsetek

„Kwota udzielonego kredytu wg umowy

„Gwarant w kraju kredytobiorcy

. Gwarant w kraju kredytodawcy

. Procent kredytu objęty gwarancją

. Wykorzystanie w.

a) gotówce b) towarach i usługach

II. Opłaty kredytowe

1. Prowizja od zaangażowania (w %)

2. Inne opłaty i prowizje związane z kredytem

2

3. Opłaty za zwłokę

4. Inne

IV. Terminarz wykorzystania kredytu

wg umowy / wg szacunku Miesiąc

Miesiąc Rok

Kwota

Rok

V. Terminarz spłat rat kapitało

Kwota

w ch wg umowy / wg szacunku

Miesiąc

Rok Kwota

VI. Kwota kredytu zabezpieczona z tytułu ryzyka kursowego:

Część E - dodatkowe wyjaśnienia

* Niepotrzebne skreślić, w przypadku inne - wyjaśnić w części E. **"W przypadku braku w umowie terminarzy wykorzystania lub spłat kredytu, należy podać możliwie najlepszy szacunek.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data

Pieczątka imienna i podpis osoby działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13694 — Poz. 1835

Załącznik nr 13 PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

CLLTT] w Warszawie"

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

lub PESEL

FORMULARZ KZ -1

Sprawozdanie z wykorzystania i spłat kredytu/pożyczki *' otrzymanego od nierezydenta wraz z terminarzem przyszłych spłat

Sprawozdanie nr... za … kwartał … roku

Część A - dane o kredytobiorcy/kredytodawcy:

Nazwa kredytobiorcy krajowego

Adres kredytobiorcy krajowego

Nazwa kredytodawcy zagranicznego

Kraj kredytodawcy

Część B - warunki umowy kredytowej:

Kwota kredytu lub pożyczki według umowy

Data zawarcia umowy

Okres kredytowania

Jeżeli kredyt rozliczany jest poprzez rachunek w banku zagranicznym lub innej instytucji finansowej, należy podać:

nazwę banku/instytucji finansowej

walutę rachunku

Część C - dodatkowe wyjaśnienia

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

** Niepotrzebne skreślić.

Nr 218 — 13695 — Poz. 1835

FORMULARZ KZ-1 ciąg dalszy

Część D - dane o kredycie/pożyczce i odsetkach:

Wyszczególnienie

1. KAPITAŁ

A. Stan zobowiązań do spłacenia z tytułu kredytu lub pożyczki zaciągniętych za granicą na początek kwartału … roku

w tym: zobowiązania zaległe

B. Wzrost zobowiązań ogółem ' (suma wierszy od 4 do 8)

z tytułu: | - wykorzystania kredytu lub pożyczki w gotówce

(podać nazwę banku rozliczającego transakcję)

- zakupu towarów lub usług na kredyt

- rolowania raty kredytu

- kapitalizacji odsetek na kredyt lub pożyczkę zgodnie z umową

- innych przyczyn (wymienić jakich)”

C. Spadek zobowiązań ogółem (suma wierszy od 10 do 14)

ztytułu: | - spłat kredytu lub pożyczki w gotówce

(podać nazwę banku rozliczającego transakcję)

- spłat eksportem towarów lub usług

- rolowania raty kredytu

- konwersji kredytu lub pożyczki na udział kapitałowy

- innych przyczyn (wymienić jakich)”

D. Stan zobowiązań do spłacenia na koniec … kwartału … roku

w tym: zobowiązania zaległe

II. ODSETKI

- naliczone w kwartale sprawozdawczym

- zapłacone w kwartale sprawozdawczym

- zapadłe w kwartale sprawozdawczym, ale niezapłacone (zaległe)

III. PROWIZJE I INNE OPŁATY (zapłacone w kwartale sprawozdawczym)

* Patrz objaśnienia do formularza KZ - 1.

Nr 218 — 13696 — Poz. 1835

FORMULARZ KZ-1 ciąg dalszy

Część E - Terminarz przyszłych spłat kredytów/pożyczek otrzymanych od kredytodawców zagranicznych

|1p. | Rok | Miesiąc | Planowana rata spłaty kapitału Planowana kwota spłaty odsetek”

Stan zadłużenia ogółem””

o|o| glo|ju|-|w | tb | —

z tytułu kapitału z tytułu zapadłych odsetek

w tym: Stan zadłużenia zaległego

Stan zadłużenia zabezpieczony z tytułu ryzyka kursowego:

*_ Jeżeli odsetki naliczane są wg zmiennej stopy procentowej, należy podać kwoty wyliczone szacunkowo. ** Zadłużenie podmiotu zagranicznego ogółem (suma rat kapitału) musi być zgodne ze stanem zobowiązań wykazanym w formularzu KZ-1 w części D pkt I lit. D. Do zadłużenia ogółem należy doliczyć stan zadłużenia zaległego.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, e " Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13697 — Poz. 1835

UWAGI OGÓLNE

Formularz KZ sporządza się w przypadku, gdy pojedyncza umowa kredytu/pożyczki przekracza równowartość 10000 euro. Dla każdej umowy kredytowej wypełnia się odrębny formularz KZ.

Formularz KZ-1 dotyczy kredytów, których kwota, w przeliczeniu na euro, jest równa lub wyższa niż 1 000 000 euro.

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA KZ-1

Sprawozdaniom dotyczącym jednego kredytu należy nadawać kolejne numery, według kolejności przesyłania do Narodowego Banku Polskiego.

W sprawozdaniu nr 1 w części D pkt I lit. A — stan zobowiązań na początek okresu sprawozdawczego będzie równy zeru — należy w tej rubryce wstawić kreskę. W kolejnym sprawozdaniu wykazany stan początkowy powinien być zgodny ze stanem końcowym z poprzedniego sprawozdania.

Jeżeli wystąpią zaległości w spłacie rat kapitałowych, należy je wykazywać w stanie początkowym i końcowym za dany kwartał sprawozdawczy. Jeżeli w ramach spadku zobowiązań ogółem wystąpił spadek zobowiązań zaległych, należy załączyć dodatkowe wyjaśnienia, z jakich tytułów, i podać odpowiednie kwoty. Kwota zaległych rat powinna być zgodna ze stanem zadłużenia zaległego z formularza KZ-1 część E.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań — wykorzystanie kredytu lub pożyczki w gotówce — należy podać kwotę oraz nazwę polskiego banku, na którego rachunek wpłynęła gotówka, lub jeżeli środki zostały przekazane na rachunek własny w banku za granicą, należy wpisać — rachunek własny.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań — rolowania kwoty kredytu — należy wykazać kwotę kredytu, która uległa rolowaniu. Zapis tej operacji jest podwójny, tę samą kwotę należy wpisać w linii nr 6 i linii nr 12 formularza KZ-1.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań — kapitalizacja odsetek — należy wypełnić w przypadku, gdy kapitalizacja objęta jest umową kredytową.

Część D pkt I lit. B — Wzrost zobowiązań — inne przyczyny: Jeżeli w umowie wystąpi refinansowanie (zmiana zaległości i/lub oryginalnego kredytu niezwiązana z napływem gotówki) lub restrukturyzacja (zmiana terminarza spłat zapisanego w umowie), należy wpisać właściwe z nich lub podać, z jakiego innego tytułu nastąpił wzrost zobowiązań. W przypadku refinansowania — wzrost zobowiązań należy wykazać w odrębnym formularzu — jako nową umowę kredytową, natomiast spadek zobowiązań powinien być wykazany w formularzu sprawozdawczym dla oryginalnego kredytu. W przypadku restrukturyzacji należy wpisać odpowiednią zrestrukturyzowaną kwotę po stronie wykorzystania i taką samą kwotę po stronie spłat. Jeżeli w ramach innych przyczyn wystąpił wzrost zobowiązań z więcej niż jednego tytułu, należy załączyć dodatkowe wyjaśnienia i podać dodatkowe kwoty. W pozycji tej wpisuje się także zamianę dywidend na kredyt.

Część D pkt I lit. C — Spadek zobowiązań — inne przyczyny: Jeżeli w umowie wystąpi umorzenie, spłata przed terminem, spłaty kredytu dywidendą, refinansowanie, restrukturyzacja, należy wpisać właściwe z nich lub podać, z jakiego innego tytułu nastąpił spadek zobowiązań. Jeżeli w ramach innych przyczyn wystąpił spadek zobowiązań z więcej niż jednego tytułu, należy załączyć dodatkowe wyjaśnienia i podać dodatkowe kwoty.

Stan zobowiązań do spłacenia na koniec okresu sprawozdawczego wykazany na formularzu KZ-1 w części D pkt I lit. D powinien być identyczny z sumą rat kapitałowych ujętych na formularzu KZ-1 w części E.

Część D pkt II — Odsetki. Należy wykazywać tylko i wyłącznie odsetki dotyczące kwartału sprawozdawczego.

Część E — Terminarz przyszłych spłat — powinien być zgodny z umową kredytową bądź z aneksem do umowy. W przypadku wystąpienia zaległości w spłatach rat kapitału lub odsetek, należy wykazać je jako stan zadłużenia zaległego. Odsetki zaległe w terminarzu spłat wykazuje się narastająco.

Powyższe uwagi dotyczą także formularzy KU i KU-1.

Nr 218 — 13698 — Poz. 1835

Załącznik nr 14

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

LLLLLI "ze

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON lub PESEL

FORMULARZ KU Informacja o zawarciu umowy z nierezydentem dotycząca kredytu/pożyczki *' udzielonego

Część A - dane o kredytodawcy krajowym

1. Nazwa kredytodawcy krajowego

2. Adres kredytodawcy krajowego

3. Bank kredytodawcy

Część B - dane o kredytobiorcy zagranicznym

1. Nazwa kredytobiorcy zagranicznego -.

2. Adres kredytobiorcy zagranicznego 3. Kraj kredytobiorcy 4. Bank kredytobiorcy

Część C1 - typ kredytobiorcy zagranicznego”””

1. Przedsiębiorstwo zagraniczne - osoba prawna

2. Zagraniczna osoba fizyczna

**kk*

3. Inne

Część C2 - typ powiązania kapitałowego (jeśli istnieje)”

„Kredytodawca krajowy posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym zagranicznej spółki,

której udziela kredytu

„Kredytobiorca zagraniczny posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym krajowej spółki udzielającej kredytu

„Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca zagranicznego

„Kredytodawca i kredytobiorca posiadają tego samego udziałowca krajowego

8. Kredytodawca krajowy posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytobiorcy zagranicznego (albo kredytobiorca posiada do 10% udziału w kapitale podstawowym kredytodawcy krajowego)

LLL

Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu łiterowego). Niepotrzebne skreślić.

Zaznaczyć odpowiednie wiersze.

Dodatkowe wyjaśnienia należy zamieszczać w części E formularza.

...

2

Nr 218

FORMULARZ KU ciąg dalszy

Część D - warunki umowy kredytowej

I. Ogólne warunki kredytu

„Data zawarcia umowy kredytowej

III. Odsetki stałe / zmienne / inne"

„Waluta umowy kredytowej

C. Terminarz

„Waluta spłaty kredytu

spłat odsetek

. Kwota udzielonego kredytu wg umowy

„Gwarant w kraju kredytobiorcy

„Gwarant w kraju kredytodawcy

„Procent kredytu objęty gwarancją

„Udzielono w: a) gotówce

b) towarach i usługach

1. Prowizja od zaangażowania (w %)

3. Opłaty za zwłokę

2. Inne opłaty i prowizje związane z kredytem

IV. Terminarz wykorzystania kredytu 8 umowy / KE szacunku

V. Terminarz m rat kapitałowych wg umowy / ah szącunku””

Miesiąc Kwota

Część E - dodatkowe wyjaśnienia

000070

VI. Kwota kredytu zabezpieczona z (VI. Kwota kredytu zabezpieczona z tytuł ryzyka kursowego | | ryzyka kursowego:

* Niepotrzebne skreślić, w przypadku inne - wyjaśnić w części E. **"W przypadku braku w umowie terminarzy wykorzystania lub spłat kredytu należy podać możliwie najlepszy szacunek.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data

Pieczątka imienna i podpis osoby działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13700 — Poz. 1835

Załącznik nr 15

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub Główny Oddział Walutowo - Dewizowy

Narodowego Banku Polskiego NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON w Warszawie"

LLLLL

** > A. + PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

[LILII

FORMULARZ KU -1 Sprawozdanie z wykorzystania i spłat kredytu/pożyczki udzielonego nierezydentowi wraz z terminarzem przyszłych spłat

lub PESEL

**

Sprawozdanie nr… ZA kwartał … roku

Część A - dane o kredytodawcy/kredytobiorcy

Nazwa kredytodawcy krajowego

Adres kredytodawcy krajowego

Nazwa kredytobiorcy zagranicznego

Kraj kredytobiorcy Część B - warunki umowy kredytowej

Kwota kredytu lub pożyczki według umowy Waluta umowy MJ

Data zawarcia umowy

Okres kredytowania

Jeżeli kredyt rozliczany jest poprzez rachunek w banku zagranicznym lub innej instytucji finansowej, należy podać:

nazwę bankuw/instytucji finansowej

walutę rachunku

Część C - dodatkowe wyjaśnienia

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

**_ Niepotrzebne skreślić.

Nr 218 — 13702 — Poz. 1835 FORMULARZ KU-1 ciąg dalszy

Część E - Terminarz przyszłych spłat kredytów/pożyczek udzielonych kredytobiorcom zagranicznym

lp. | Rok | Mieiąc | Planowana rata spłaty kapitału Planowana kwota spłaty odsetek”

z tytułu kapitału z tytułu zapadłych odsetek

SEODESEEE

w tym: Stan zadłużenia zaległego

Stan zadłużenia zabezpieczony z tytułu ryzyka kursowego:

* Jeżeli odsetki naliczane są wg zmiennej stopy procentowej, należy podać kwoty wyliczone szacunkowo. ** Zadłużenie podmiotu zagranicznego ogółem (suma rat kapitału) musi być zgodne ze stanem należności wykazanym w formularzu KU-1 w części D pktI lit. D. Do zadłużenia ogółem należy doliczyć stan zadłużenia zaległego.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby,

JE "a Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data

działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218

PIECZĘĆ FIRMOWA

NUMER _ IDENTYFIKACYJNY REGON

-LLLLLI

LL)

lub PESEL PKD

[LILII

NARODOWY BANK POLSKI

Załącznik nr 16

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego w Warszawie”

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ URA

Informacja o otwarciu rachunku w bankwinstytucji finansowej za granicą

Właściciel rachunku (nazwa firmy lub imię i nazwisko)

Adres lub siedziba oraz telefon właściciela rachunku

Nazwa zagranicznego banku/instytucji finansowej, w której otwarto rachunek

Kraj

Rodzaje transakcji, jakie będą rozliczane poprzez rachunek

Waluta rachunku

nm

na formularzach RACH

Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby, która będzie sporządzać kwartalne sprawozdania

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). * Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data

Pieczątka imienna i podpis osoby działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13704 —

Załącznik nr 17

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

[TED Paw

lub PESEL PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

[LLL

FORMULARZ RACH Sprawozdanie z sald i obrotów na rachunku w banku/instytucji finansowej za granicą -.

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

ZA kwartał … roku

Nazwa firmy

lub imię i nazwisko właściciela rachunku

Kraj i nazwa oddziału banku/instytucji finansowej

prowadzącego rachunek

Waluta |, | Dt (wpływy) Ct (wypłaty) 3

MAKE KANNNNNNNENNZTENNENRNNNEMA EDEN

0000001 |PRZEKAZY z/do kraju

PRZEKAZY z/na inne rachunki własne za granicą 0000002

(wypełnić, jeżeli właściciel rachunku sporządza sprawozdanie z innego 0000003 |PRZEKAZY z/na rachunki innych rezydentów za granicą

rachunku, w którym przekaz zapisany jest po stronie przeciwnej o] TRANSAKCJE ZAGRANICZNE: (należy wybrać z wykazu tytułów transakcji zagranicznych, załącznik nr 1)

SALDO NA KONIEC KWARTAŁU

(zgodnie z wyciągiem bankowym) SUMA KONTROLNA (sumy kwot zapisanych po stronie debet i kredyt muszą być równe Data likwidacji rachunku:

Zmiana nazwy banku/instytucji finansowej:

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). * Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, e m Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13705 — Poz. 1835 OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA RACH

1. SALDA

W przypadku posiadania przez właściciela rachunku należności w banku/instytucji finansowej za granicą, saldo na początek kwartału należy wpisać w kolumnie „„Dt (wpływy)”, natomiast w przypadku zobowiązania — w kolumnie „Ct (wypłaty)”.

Na koniec kwartału kwota należności właściciela rachunku powinna być wpisana w kolumnie „Ct (wypłaty)”, natomiast kwota należna bankowi/finstytucji finansowej — w kolumnie „Dt (wpływy)”.

Nie należy sporządzać sprawozdań narastająco od początku roku.

Jeżeli w danym kwartale nie było obrotów na rachunku, należy jedynie wpisać saldo początkowe i niezmienione saldo końcowe.

Depozyty ulokowane na rachunkach depozytowych w tym samym banku, w którym firma posiada swój rachunek bieżący, należy ujmować w stanach rachunku bieżącego.

2. TRANSAKCJE ZAGRANICZNE Tytuły transakcji należy wybrać z wykazu tytułów transakcji zagranicznych, zamieszczonego w załączniku nr 1.

W przypadku trudności w prawidłowym zaklasyfikowaniu transakcji, należy szczegółowo opisać, czego transakcja dotyczy, np. koszty postępowania sądowego i arbitrażowego, podatki, składki członkowskie.

Jeżeli w danym kwartale wielokrotnie dokonano płatności dotyczącej tego samego tytułu, to płatności jednorodne należy sumować.

W poszczególnych rodzajach transakcji zagranicznych muszą być wykazane obroty (oddzielnie wpływy i wypłaty), a nie ich salda.

W przypadku większej ilości transakcji zagranicznych występujących w danym kwartale formularz można dowolnie wydłużyć.

3. KRAJ TRANSAKCJI

Jeżeli wpływ lub wypłata pochodzi z kraju innego niż ten, w którym prowadzony jest rachunek, należy to zaznaczyć, wpisując jego nazwę w kolumnie „Kraj transakcji”.

Nr 218

PIECZĘĆ FIRMOWA

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON

x*

PKD

[LILII

Nazwa firmy

LLL

NARODOWY BANK POLSKI

Załącznik nr 18

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego w Warszawie”

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ UKO

Informacja o zawarciu umowy z nierezydentami o rozliczeniach poza polskim systemem bankowym

Siedziba

Telefon

Nazwa umowy oraz ogólny opis rozliczeń

Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby, która będzie sporządzać kwartalne sprawozdania

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). * Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data

Pieczątka imienna i podpis osoby działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13707 — Poz. 1835

Załącznik nr 19

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

[LLTTI Paw 4

PKD Należy zachować kopię wypełnionego formularza

[LLLI

NUMER _ IDENTYFIKACYJNY REGON

FORMULARZ NET Sprawozdanie z transakcji z nierezydentami rozliczonych w formie wielostronnych potrąceń wierzytelności (nettingu)

. roku

Grupa kapitałowa, do której firma należy (jeżeli dotyczy) |] Instytucja lub ośrodek rozliczeniowy (jeżeli dotyczy): nazwa KONNE

Data rozliczenia sesji nettingowej Do] waluta rozliczeniowa⁵

kwartale.

Wartość wierzytelności Wartość wierzytelności Tytuł wierzytelności Kraj strony polskiej strony zagranicznej (należy wybrać z wykazu tytułów.... + „+... Ę „*** transakcji zagranicznych, załącznik nr 1) transakcji w walucie rozliczeniowej w walucie rozliczeniowej

OGÓŁEM OBROTY

SPOSÓB ROZLICZENIA SALDA: gotówka:

> [6

inny sposób (wyjaśnić):

Dt Ct

* Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przesyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić). * Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyftowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego).

Należy sumować wierzytelności dotyczące tego samego tytułu i kraju.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, e "e Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13708 — Poz. 1835

IL.

II.

III.

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA NET

TRANSAKCJE ZAGRANICZNE

W formularzu należy wykazać wszystkie sesje nettingowe, jakie miały miejsce w danym kwartale, nawet te, w których wystąpiły transakcje wyłącznie po stronie Dt lub po stronie Ct.

Jeżeli w danym kwartale nie dokonano rozliczeń w nettingu, to informację taką należy przekazać do NBP w terminie określonym dla sprawozdawczości.

W formularzu należy uwzględnić jedynie transakcje z nierezydentami, nie należy natomiast wykazywać transakcji z rezydentami uczestniczącymi w nettingu.

Wartość wierzytelności powinna być podana w pełnych jednostkach waluty rozliczeniowej.

Transakcje zagraniczne należy tytułować zgodnie z wykazem tytułów transakcji zagranicznych (zał. nr 1 do rozporządzenia). W przypadku wystąpienia trudności w prawidłowym zaklasyfikowaniu tytułu wierzytelności należy opisać szczegółowo rodzaj transakcji.

Podmioty, które nie rozliczyły w całości salda gotówką i korzystają z kredytu technicznego, jako pierwszy tytuł wierzytelności podają saldo końcowe z poprzedniej sesji nettingowej zapisane po stronie przeciwnej.

Należy sumować wierzytelności dotyczące tego samego tytułu i kraju. W sprawozdaniu obejmującym więcej niż 8 tytułów wierzytelności formularz można dowolnie wydłużyć.

W poszczególnych rodzajach transakcji zagranicznych muszą być wykazane obroty (oddzielnie wzrost wierzytelności strony polskiej — Dt i wzrost wierzytelności strony zagranicznej — Ct), a nie ich salda.

W przypadku rozliczeń nettingowych dokonywanych przez grupę przedsiębiorstw prowadzących ten sam rodzaj działalności (np. transport, spedycja, turystyka, usługi pocztowe, usługi telekomunikacyjne), w wierszu dotyczącym instytucji rozliczeniowej obok nazwy instytucji rozliczającej należy podać nazwę organizacji międzynarodowej zrzeszającej te przedsiębiorstwa (np. IATA).

KRAJ TRANSAKCJI

W przypadku rozliczeń nettingowych dokonywanych za pośrednictwem ośrodka rozliczeniowego w kolumnie Kraj transakcji należy podać kraj, w którym znajduje się siedziba podmiotu — strony transakcji, a nie kraj, w którym ma siedzibę ośrodek rozliczeniowy.

SALDA Saldo sesji nettingowej należy zapisać po stronie mniejszych obrotów. Jeżeli ilość przekazów gotówkowych jest większa niż 3, to formularz można dowolnie wydłużyć.

Jeżeli saldo nie zostało uregulowane w całości płatniczo poprzez bank z siedzibą w Polsce, to należy dokładnie opisać sposób, w jaki zostanie rozliczona pozostała część salda.

Załącznik nr 20

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Oddział Okręgowy w lub

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

w Warszawie”

NUMER _ IDENTYFIKACYJNY REGON *k PKD

NAZWA I SIEDZIBA PODMIOTU SPRAWOZDAWCZEGO

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ KOM

Sprawozdanie z wierzytelności rozliczonych w obrocie z podmiotami zagranicznymi w formie wzajemnych (dwustronnych) potrąceń

w jednostkach waluty, bez miejsc po przecinku

Waluta Waluta Kwota Kwota kompensa EJ EM EJ E=E | 8] | 9 |] | 10 | Podmioty mające siedzibę na terenie woj. mazowieckiego przysyłają sprawozdania do Głównego Oddziału Walutowo - Dewizowego, pozostałe podmioty do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP (niepotrzebne skreślić).

** Podmioty prowadzące działalność gospodarczą podają 4-cyfrowy kod rodzaju działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (bez kodu literowego). "* Należy wpisać, co jest przedmiotem wzajemnego potrącenia, korzystając z Wykazu tytułów transakcji zagranicznych, zamieszczonego w załączniku nr 1.

Wierzytelność strony polskiej powstała z tytułu

Wierzytelność strony zagranicznej powstała z tytułu”

Kraj strony zagranicznej

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, >. Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218

13709 —

—

0

u

4

o ©

12.

13.

14.

Nr 218 — 13710 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA KOM

. Przy większej ilości transakcji kompensacyjnych w danym kwartale należy je wszystkie przedstawić na jednym formularzu — dowolnie przedłużanym (w razie potrzeby).

„W kolumnie nr 2 należy podać tytuł, z jakiego powstała wierzytelność strony polskiej, czyli to, co jest przedmiotem wzajemnego potrącenia ze strony polskiej, np.: — w przypadku eksportu towarów, materiałów do produkcji itd. — należy wpisać: „„Towary” lub „Eksport towarów *;

— w pozostałych przypadkach (np. eksportu usług) — skorzystać należy z wykazu tytułów transakcji zagranicznych, zamieszczonego w załączniku nr 1.

Kiedy występuje trudność z prawidłowym zaklasyfikowaniem transakcji, należy ją szczegółowo opisać, np. składki członkowskie, usługi edukacyjne, stypendia.

„W kolumnie nr 3 należy wpisać walutę, w której wyrażona jest wierzytelność strony polskiej podlegająca wzajemnemu potrąceniu.

„W kolumnie nr 4 należy wpisywać tylko kwoty kompensowane (w jednostkach waluty bez miejsc po przecinku),

a nie wartość całej wierzytelności strony polskiej.

W przypadku dwóch lub większej ilości tytułów wpisanych w tej kolumnie w ramach jednej transakcji kompensacyjnej, należy je sumować, aby kwota łączna równa była kwocie wykazanej w kolumnie nr 10.

„W kolumnie nr 5 należy wpisać kraj siedziby podmiotu zagranicznego, z którym podmiot polski dokonuje transakcji kompensaty.

„W kolumnie nr 6 należy podać tytuł, z którego powstała wierzytelność strony zagranicznej, czyli to, co jest przedmiotem

wzajemnego potrącenia ze strony zagranicznej — należy postępować podobnie jak przy wypełnianiu kolumny nr 2.

„W kolumnie nr 7 podaje się walutę, w której wyrażona jest wierzytelność strony zagranicznej podlegająca wzajemnemu potrąceniu.

„W kolumnie nr 8 należy podać informacje odpowiednio jak w kolumnie 4.

„W kolumnie nr 9 podaje się walutę, w której dokonano transakcji kompensaty. 10. 11.

W kolumnie nr 10 należy wpisać kwotę kompensaty (w jednostkach waluty bez miejsc po przecinku).

W przypadku, kiedy wierzytelności strony polskiej i zagranicznej były wyrażone w walucie kompensaty, to kwoty w kolumnach 4, 8 i 10 powinny być równe.

Wszystkie transakcje dotyczące takiego samego tytułu wierzytelności, kraju oraz takiej samej waluty należy sumować i wykazywać w sprawozdaniu jako jedną kwotę.

W przypadku transakcji jednorazowej, w której uczestniczą nie dwa, lecz trzy podmioty, mające siedziby w trzech krajach: firma polska oraz dwie firmy zagraniczne, jedna z kraju A i druga z kraju B, kiedy firma polska ma należność pochodzącą od kontrahenta z kraju A, a ten ma należność od podmiotu z kraju B i firma z kraju B dokonuje kompensowanego Świadczenia na rzecz polskiej firmy, to

zapis w sprawozdaniu będzie miał miejsce w dwóch wierszach.

Wiersz pierwszy: Nr kompensaty (Lp.); Wierzytelność strony polskiej... — według wykazu tytułów transakcji zagranicznych, stanowiącego załącznik nr 1 — podać tytuł, z jakiego powstała wierzytelność strony polskiej wobec firmy z kraju A (kolumna 2); Waluta (kolumna 3); Kwota (kolumna 4); Kraj strony zagranicznej (kolumna 5) — należy podać nazwę kraju A. Nie wypełnia się kolumn 6, 7i8.

Wiersz drugi: Nr kompensaty (Lp.); kolumny 2, 3, 4 pozostają niewypełnione; Kraj strony zagranicznej (kolumna 5) — podać nazwę kraju B; Wierzytelność strony zagranicznej... (kolumna 6) — tak jak dla strony polskiej (w wierszu pierwszym) należy wpisać tytuł, posługując się wykazem tytułów...; Waluta (kolumna 7); Kwota (kolumna 8).

W kolumnach 9 i 10 będzie jeden wpis — wspólny dla obu wierszy.

Uwaga: Jeżeli firma z kraju B płaci polskiej firmie gotówką, to formularza KOM nie sporządza się.

W przypadku transakcji, w której udział biorą trzy strony, z czego dwa podmioty X i Y mają siedziby w Polsce,

a jeden — Z, — za granicą: podmiot X ma należność od Z, natomiast Z, ma należność od Y, więc Y dokonuje kompensowanego świadczenia na rzecz X.

Zapis w sprawozdaniu będzie miał postać transakcji kompensacyjnej ujętej w jednym wierszu. Dla potrzeb NBP sprawozdanie sporządza tylko jeden z polskich podmiotów (kwestia uzgodnienia między nimi), wykazując w kolumnie 2 tytuł, z jakiego powstała wierzytelność strony polskiej (czyli należność firmy X) i w kolumnie nr 6 — tytuł, z którego powstała wierzytelność strony zagranicznej (czyli zobowiązanie Y wobec Z, np. import towarów, import usług). Pozostałe kolumny wypełnić należy według wcześniejszych objaśnień.

Uwaga: Jeżeli firma Z, płaci gotówką firmie Y (poprzez polski bank), to sprawozdania KOM nie wypełnia się.

Nr 218 — 13711 — Poz. 1835

Załącznik nr 21

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Oddział Okręgowy w lub Główny Oddział Walutowo - Dewizowy

Narodowego Banku Polskiego NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON w Warszawie"

- LLL"

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

PKD CGIALSEJ

FORMULARZ PZKAN

Kwartalne sprawozdanie z obrotów i stanów zagranicznych środków płatniczych w postaci banknotów i monet w kantorach

Część I

A. Okres sprawozdawczy (kwartał-rok) [] - LLTLLJ B. Data wysłania sprawozdania (dzień-miesiąc-rok) [LJ - LTL] - [LLL]

Część II

Podmiot Kod waluty | dokonujący Zakup walut Sprzedaż walut EM i USD ——keeae [M TETLTLLLLEEELEETETET Nierezydent| | | | | | || [IILILTOTOTTTI

Podmiot Kod waluty | dokonujący „Zakup walut Sprzedaż walut EM i

EUR —— ka [EEEEEEEEEEEEECD EEEE Nierczydent| | | | | | | | |DJLTTOJ TOT

Podmiot Kod waluty | dokonujący Zakup walut Sprzedaż walut EEE i KWC ZEEEEEEEEEEE HFTEELLTTET| Nierezydent| | | | | || TITTTTTTTTTTNTI

Podmioty przesyłają zbiorcze sprawozdania z działalności kantorowej prowadzonej na terytoriach poszczególnych województw do właściwych terytorialnie oddziałów okręgowych NBP. Kantory prowadzące działalność na terenie województwa mazowieckiego zbiorcze sprawozdania przesyłają do Głównego Oddziału Walutowo-Dewizowego (niepotrzebne skreślić).

Nr 218 — 13712 — Poz. 1835

FORMULARZ PZKAN ciąg dalszy

Podmiot transakcji KZZUNN NECIE KONNNENENINNNNNNA |NNNNENEKINNNNNNEMM

3 4 | amp || HH HH

Nierezydent| | | | | | | OTTO TLTTTTTTLTT

Podmiot

Kod waluty | dekorujący Zakup walut transakcji

KEEUNMM HELEN KOONNNENENINNNNA KNNNNNENEZNNNNNNEMM

3 4 piny Rezydent | | | | | | [ITI DT LTDTTT TYT TI Nierezydent| | || |||] T

Pozostałe waluty - równowartość w polskich złotych.

1/

Część III

Kod waluty Stan gotówki w kantorze

1

USD EUR CHF GBP

1

Pozostałe waluty - równowartość w polskich złotych.

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, e 43 Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13713 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA PZKAN

UWAGI OGÓLNE

1. Jeżeli na podstawie zezwolenia udzielonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na prowadzenie działalno- Ści kantorowej działalność gospodarcza prowadzona jest za pośrednictwem więcej niż jednego kantoru, wówczas należy sporządzić jedno zbiorcze zestawienie za wszystkie kantory działające na podstawie tego zezwolenia i przekazać do właściwego terytorialnie oddziału okręgowego NBP.

2. Jeżeli osoba fizyczna, osoba prawna czy też spółka nieposiadająca osobowości prawnej uzyskała więcej niż jedno zezwolenie na prowadzenie działalności kantorowej, wówczas należy sporządzić oddzielne sprawozdania dla każdego oddziału okręgowego NBP, od którego otrzymano zezwolenie, zgodnie z podziałem terytorialnym, na którym dany kantor prowadzi działalność gospodarczą, np. podmioty prowadzące działalność na terenie województwa mazowieckiego przesyłają sprawozdanie do GOWD, podmioty prowadzące działalność na terenie województwa małopolskiego przesyłają sprawozdanie do oddziału okręgowego NBP w Krakowie.

3. Sprawozdanie należy sporządzać w jednostkach walut oryginalnych, zaokrąglonych do 1. 4. Pozostałe waluty niewymienione w formularzu należy wykazać łącznie jako równowartość w polskich złotych.

5. W przypadku przesłania błędnego sprawozdania, należy przysłać jego korektę.

Część I W polu A należy podać kwartał i rok, za który sporządzane jest sprawozdanie (K-RRRR), np. 1-2003. W polu B należy podać datę wysłania sprawozdania (DD-MM-RRRR), np. 10-04-2003.

Część II W kol. 3 należy podać łączną wartość dla każdej waluty oddzielnie zakupionej od klientów, z wyłączeniem wartości danej waluty zakupionej w bankach i w innych kantorach.

W kol. 4 należy podać łączną wartość dla każdej waluty oddzielnie sprzedanej klientom, z wyłączeniem wartości danej waluty sprzedanej w bankach i w innych kantorach.

Część III W kol. 2 należy podać na koniec kwartału dla każdej waluty stan gotówki w kantorze.

Nr 218 — 13714 — Poz. 1835

Załącznik nr 22 PIECZĘĆ FIRMOWA NARODOWY BANK POLSKI Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego w Warszawie NUMER_ IDENTYFIKACYJNY REGON Należy zachować kopię wypełnionego formularza

LLL

FORMULARZ ZIP-MP

Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów innych niż Skarb Państwa na rynku krajowym, dopuszczone do obrotu publicznego w kraju, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

Nazwa i adres podmiotu sporządzającego sprawozdanie …

Strona … M

jJRok Miesiąc Stan na koniec okresu (rok i miesiąc)

Kod ISIN Nazwa Liczba Wartość w PLN: papieru papierów

KEEZKUNENNA |NZFEEMKA KONZE

Razem KEEMM

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, -. "e Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13715 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-MP

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W formularzu należy podać dane dotyczące papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów innych niż Skarb Państwa na rynku krajowym, dopuszczonych do obrotu publicznego w kraju, posiadających kod nadany przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych (kod ISIN), zarejestrowanych na rachunkach papierów wartościowych należących do nierezydentów, prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy.

Kolumna 1. Należy podać kody papierów wartościowych nadane przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych (kod ISIN).

Kolumna 2. Należy podać nazwę papieru używaną przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych. Kolumna 3. Należy podać liczbę papierów wartościowych wyrażoną w sztukach.

Kolumna 4. Tam, gdzie jest to możliwe, należy podać wartość papierów danej emisji, znajdujących się na rachunkach nierezydentów, według ostatniej ceny rynkowej notowanej w okresie sprawozdawczym. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać naliczone, a jeszcze niezapłacone odsetki.

W przypadku niemożności określenia ceny rynkowej wartość należy określić: — według ceny emisyjnej dla papierów udziałowych,

— według ceny nominalnej dla papierów dłużnych.

Wartość powinna być wyrażona w PLN.

Nr 218 — 13716 — Poz. 1835

Załącznik nr 23 PIECZĘĆ FIRMOWA NARODOWY BANK POLSKI Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Połskiego w Warszawie NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ ZIP-MNP

Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów na rynku krajowym, niedopuszczone do obrotu publicznego w kraju, z wyłączeniem emisji, dla których rolę depozytariusza pełni krajowy bank, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

Typ papieru "__ Sektor Typ ceny Wartość w PLN emitenta 3

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby,

Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie

Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13717 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-MNP

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W formularzu należy podać dane o wartości papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów, które nie są dopuszczone do obrotu publicznego w kraju, z wyłączeniem emisji, dla których rolę depozytariusza pełni krajowy bank, zarejestrowanych na rachunkach papierów wartościowych należących do nierezydentów, prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy.

Kolumna 1. Oznaczenie typu papieru wartościowego: 1 — papiery udziałowe, 2 — papiery dłużne długoterminowe,

3 — instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).

Do udziałowych papierów wartościowych zalicza się: — akcje i udziały zwykłe,

— akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji dających ich posiadaczom prawo do stałych dochodów, niezależnie od wyniku finansowego spółki,

— jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

— certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się:

— obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest dłuższy niż jeden rok;

— zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok; — obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds);

— akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.

Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się:

— papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— papiery dłużne, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok, emitowane w ramach programów emisji papierów dłużnych (z możliwością rolowania długu), również wówczas, gdy okres trwania programu jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.

Nr 218 — 13718 — Poz. 1835 OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-MNP ciąg dalszy

Kolumna 2. Należy podać oznaczenie sektora emitenta papierów wartościowych ST — samorządy terytorialne

BK — banki (monetarne instytucje finansowe)

FI — fundusze inwestycyjne

FE — fundusze emerytalne

IU — instytucje ubezpieczeniowe

DM — domy maklerskie

PF — pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego

PR — przedsiębiorstwa niefinansowe

PN — pozostałe podmioty niefinansowe

Kolumna 3. Oznaczenie typu ceny użytej do wyliczenia wartości podanej w kolumnie 4:

R — rynkowa, gdy możliwe jest ustalenie kursu ostatniej transakcji. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać naliczone, a jeszcze niewypłacone odsetki;

Z, — zakupu, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

P — przetargowa, dla papierów, które były sprzedawane wyłącznie na przetargach, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej lub ceny zakupu innej niż przetargowa;

E — emisyjna, tylko wówczas, gdy niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, zakupu lub przetargowej; N — nominalna, dla papierów, dla których niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, zakupu, przetargowej lub emisyjnej.

Kolumna 4. Należy podać łączną wartość papierów danego typu (typ 1, 2, 3 — określony w kolumnie 1) wyemitowanych przez rezydenta należącego do danego sektora określonego w kolumnie 2), do których wyceny użyto ceny typu określonego w kolumnie 3.

Wycena powinna być dokonana na koniec okresu sprawozdawczego według ostatnich znanych cen.

Nr 218 — 13719 — Poz. 1835

Załącznik nr 24 PIECZĘĆ FIRMOWA NARODOWY BANK POLSKI Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego w Warszawie L NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON Należy zachować kopię wypełnionego formularza

-LLLILI

FORMULARZ ZIP-FI

Jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego w posiadaniu nierezydentów

Strona … M aaa

|Rok Miesiąc Stan na koniec okresu (rok i miesiąc)

Liczba Wartość w PLN jednostek uczestnictwa

Rodzaj jednostki uczestnictwa

1 2 3

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, e " Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13720 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-FI

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

Formularz wypełniają wyłącznie fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte (w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych — Dz. U. z 2002 r. Nr49, poz. 448, z późniejszymi zmianami).

Kolumna 1. Należy podać określenie typu jednostki uczestnictwa w przypadku, gdy fundusz emituje więcej niż jeden typ jednostek uczestnictwa.

Kolumna 2. Należy podać liczbę jednostek uczestnictwa danego typu, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów, wyrażoną w sztukach.

Kolumna 3. Należy podać wartość, na koniec okresu sprawozdawczego, jednostek uczestnictwa danego typu, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów, wyrażoną w PLN. Wartość powinna być wyliczona w oparciu o wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa danego typu, według ostatniej wyceny dokonanej w okresie sprawozdawczym.

Nr 218 — 13721 — Poz. 1835

Załącznik nr 25

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Departament Statystyki skr. pocz. 1011 00-919 Warszawa

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ ZIP-INF

Informacja o emisji własnych papierów wartościowych dokonanej przez rezydenta

1. Emitent krajo

a | ads | i

3

2. Charakterystyka papieru wartościowego

Em

Typ instrumentu

m — — — — <a u % a x w RB

Typ emisji

Kod ISIN

Kraj emisji

Oprocentowanie

Data emisji

Data zapadalności

Agent emisji

Depozytariusz emisji

Bank krajow Waluta emisji Cena nominalna

Całkowita wielkość emisji Wielkość emisji objętej

21 przez nierezydentów u w tym wielkość emisji objętej przez nierezydentów powiązanych kapitałowo:

[5

0

E |E

> NEBE - = bb

Kod papieru 26 (wypełnia NBP)

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, e m Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13722 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-INF

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

Pole 5. Typ instrumentu to np.: akcje, kwity depozytowe, obligacje zwykłe, obligacje z dyskontem, obligacje z opcją zamiany na akcje.

Pole 6. Należy podać oznaczenie rodzaju emisji: P — papier wartościowy dopuszczony do obrotu publicznego na danym rynku, N — papier niedopuszczony do obrotu publicznego na danym rynku.

Pole 7. Dotyczy papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu publicznego. Należy podać oznaczenie kodowe papieru wartościowego, zgodne ze standardem ISIN, nadane przez instytucję kodującą papiery wartościowe w kraju, w którym papier wartościowy jest dopuszczony do obrotu publicznego.

Pole 8. Należy podać oznaczenie literowe kraju, w którym miała miejsce emisja, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwucyfrowe).

Pole 9. Dotyczy papierów dłużnych. Należy podać stopę oprocentowania. W przypadku zmiennego oprocentowania należy podać stopę odniesienia (np. LIBOR + 0,5 %).

Pole 14. Bank krajowy: należy podać statystyczny numer banku (EWIB), do którego wpłynęły środki dla emitenta od zagranicznych nabywców papierów wartościowych. W przypadku gdy środki od zagranicznych nabywców papierów wartościowych wpłynęły na rachunek w zagranicznym banku lub innej instytucji finansowej, pole należy pozostawić niewypełnione.

Pole 15. Bank krajowy: należy podać nazwę banku, do którego wpłynęły środki dla emitenta od zagranicznych nabywców papierów wartościowych. W przypadku gdy środki od zagranicznych nabywców papierów wartościowych wpłynęły na rachunek w zagranicznym banku lub innej instytucji finansowej, należy podać

ich nazwę. Pole 16. Należy podać literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką „alfabetycznie” — kody literowe). Pole 17. Cenę nominalną należy podać w jednostkach waluty emisji, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. Pole 18. Należy podać całkowitą liczbę, wyrażoną w sztukach, papierów wartościowych danej emisji. Pole 19. Należy podać całkowitą wartość papierów wartościowych danej emisji, wyrażoną w jednostkach waluty

emisji, wycenioną według cen emisyjnych.

Pole 20. Należy podać całkowitą liczbę, wyrażoną w sztukach, papierów wartościowych danej emisji objętych przez nierezydentów.

Pole 21. Należy podać całkowitą wartość papierów wartościowych danej emisji objętych przez nierezydentów, wyrażoną w jednostkach waluty emisji, wycenioną według cen emisyjnych.

Pola 22124. Należy podać liczbę, wyrażoną w sztukach, papierów wartościowych danej emisji objętych przez określoną grupę nierezydentów powiązanych kapitałowo z emitentem.

Pola 23125. Należy podać wartość, wyrażoną w jednostkach waluty emisji, papierów wartościowych danej emisji objętych przez określoną grupę nierezydentów powiązanych kapitałowo z emitentem. Wyceny należy dokonać, posługując się cenami emisyjnymi, po których papiery zostały objęte przez daną grupę nierezydentów powiązanych kapitałowo.

Typy powiązań kapitałowych:

— typ A (pola 22 i 23): papiery zakupione przez nierezydentów posiadających co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym emitenta lub posiadających tego samego, co emitent, udziałowca zagranicznego,

— typ B (pola 24 i 25): papiery zakupione przez nierezydentów, w których kapitale podstawowym emitent posiada co najmniej 10% udziału, lub posiadających tego samego, co emitent, udziałowca krajowego.

Pole 26. Kod papieru nadawany przez NBP po otrzymaniu formularza ZIP-INF.

Nr 218 — 13723 — Poz. 1835

Załącznik nr 26

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Departament Statystyki

skr. pocz. 1011

00-919 Warszawa

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

FORMULARZ ZIP-RZ

Informacja o zmianie danych dotyczących emisji własnych papierów wartościowych dokonanej przez rezydenta

|JRok Miesiącj Stan na koniec okresu (rok i miesiąc)

2. Charakterystyk: pieru wartościowego

1. Emitent krajo

Nazwa

Nr identyf. REGON

Typ instrumentu

KOEEEEEENENENENNNEEMA KKKNENEEEEEEENNNNNNEEA

Typ emisji B

Kod ISIN |

Kraj emisji B

Oprocentowanie B

Data emisji H

Data zapadalności || KEKKKNKKNNNNEEEMM KEEMM KIE KZZZZM UKE PJ

Nazwa B

12 Depozytariusz emisji

13 Waluta emisji

14 Cena nominalna

15 Całkowita wielkość emisji H Wielkość emisji objętej 17 przez nierezydentów

w tym wielkość emisji objętej przez nierezydentów powiązanych kapitałowo:

ro R

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, „. "m Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13724 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA ZIP-RZ

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W formularzu należy obowiązkowo wypełnić pola od 1 do 10. Natomiast pozostałe pola należy wypełnić tylko w przypadku, gdy zaszła zmiana w porównaniu z danymi dotyczącymi danego papieru wartościowego podanymi w formularzu informacyjnym ZIP-INF.

Zmiany mogą dotyczyć np. przewalutowania papieru, zmiany ceny nominalnej będącej wynikiem operacji podziału

(splitu), zmiany całkowitej wielkości emisji, będącej wynikiem operacji podziału, wcześniejszego wykupu części papierów wartościowych bądź zamiany części papierów danej emisji na inne papiery wartościowe.

Pole 5. Typ instrumentu to np.: akcje, kwity depozytowe, obligacje zwykłe, obligacje z dyskontem, obligacje z opcją zamiany na akcje.

Pole 6. Należy podać oznaczenie rodzaju emisji: P — papier wartościowy dopuszczony do obrotu publicznego na danym rynku, N — papier niedopuszczony do obrotu publicznego na danym rynku.

Pole 7. Dotyczy papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu publicznego. Należy podać oznaczenie kodowe papieru wartościowego, zgodne ze standardem ISIN, nadane przez instytucję kodującą papiery wartościowe w kraju, w którym papier wartościowy jest dopuszczony do obrotu publicznego.

Pole 8. Należy podać oznaczenie literowe kraju, w którym miała miejsce emisja, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwucyfrowe).

Pole 9. Dotyczy papierów dłużnych. Należy podać stopę oprocentowania. W przypadku zmiennego oprocentowania należy podać stopę odniesienia (np. LIBOR + 0,5 %).

Pole 13. Należy podać literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką „alfabetycznie” — kody literowe).

Pole 14. Cenę nominalną należy podać w jednostkach waluty emisji, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

Pole 15. Należy podać całkowitą liczbę, wyrażoną w sztukach, papierów wartościowych danej emisji.

Pole 16. Należy podać całkowitą wartość papierów wartościowych danej emisji, wyrażoną w jednostkach waluty emisji, wycenioną według ostatnich znanych cen rynkowych, lub jeśli te ceny nie są znane — według cen emisyjnych.

Pole 17. Należy podać całkowitą liczbę, wyrażoną w sztukach, papierów wartościowych danej emisji objętych

przez nierezydentów.

Pole 18. Należy podać całkowitą wartość papierów wartościowych danej emisji objętych przez nierezydentów, wyrażoną w jednostkach waluty emisji, wycenioną według ostatnich znanych cen rynkowych, lub jeśli te ceny nie są znane — według cen emisyjnych.

Pola 19121. Należy podać liczbę, wyrażoną w sztukach, papierów wartościowych danej emisji objętych przez określoną grupę nierezydentów powiązanych kapitałowo z emitentem.

Pola 20122. Należy podać wartość, wyrażoną w jednostkach waluty emisji, papierów wartościowych danej emisji objętych przez określoną grupę nierezydentów powiązanych kapitałowo z emitentem. Wyceny należy dokonać, posługując się ostatnimi znanymi cenami rynkowymi, lub jeśli te ceny nie są znane — cenami emisyjnymi, po których papiery zostały objęte przez daną grupę nierezydentów powiązanych kapitałowo.

Typy powiązań kapitałowych:

— typ A (pola 19 i 20): papiery zakupione przez nierezydentów posiadających co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym emitenta lub posiadających tego samego, co emitent, udziałowca zagranicznego,

— typ B (pola 21 i 22): papiery zakupione przez nierezydentów, w których kapitale podstawowym emitent posiada co najmniej 10% udziału, lub posiadających tego samego, co emitent, udziałowca krajowego.

Pole 23. Kod papieru nadawany przez NBP po otrzymaniu formularza ZIP-INF.

Załącznik nr 27

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI

Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego w Warszawie

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON lub PESEL

FORMULARZ AUD4

Papiery wartościowe wyemitowane przez nierezydentów, będące w posiadaniu podmiotu sprawozdającego

REGON/PESEL KKEEEEEEEEEEEEE KREM

Data sporządzenia sprawozdania Sprawozdanie wg stanu na dzień

Liczba Cena papieru na papierów / _ |koniec okresu wartość sprawozdawczego nominalna _ |(w walucie emisji / Kraj papierów w |jako ułamek

Kod ISIN Nazwa papieru apieru emitenta isjj _| walucie emisji |wartości nominalnej 4" 2 [s [4 [| s⁶

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

ADRES ELEKTRONICZNY:

Nr 218

13725

Nr 218 — 13726 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W sprawozdaniu należy podać informacje o papierach wartościowych (udziałowych i dłużnych) znajdujących się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego, wyemitowanych przez nierezydentów na rynkach zagranicznych lub na rynku krajowym, nabytych za pośrednictwem lub bez pośrednictwa podmiotów krajowych.

Przez nierezydenta należy rozumieć podmiot określony w art. 2 ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178).

W sprawozdaniu nie należy wykazywać danych o papierach wartościowych udziałowych zapewniających podmiotowi sprawozdającemu 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców.

Wyjątek stanowią posiadane przez podmiot sprawozdający kwity depozytowe (np. ADR lub GDR). Należy je wykazywać w sprawozdaniu nawet wówczas, gdy posiadany przez podmiot sprawozdający pakiet kwitów depozytowych zapewnia 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców.

W sprawozdaniu należy wykazywać informację o papierach wartościowych, które zostały sprzedane w ramach transakcji repo (z przyrzeczeniem odkupu), lub wypożyczone przez podmiot sprawozdający innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

Nie należy natomiast wykazywać w sprawozdaniu informacji o papierach zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

Papiery, które zostały zakupione w ramach transakcji repo lub pożyczone od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedane podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w sprawozdaniu wykazywać z wartością ujemną. Dane o pozycji krótkiej w danych papierach wartościowych powinny być wykazywane oddzielnie od danych o pozycji długiej w tych samych papierach.

Znacznik sprawozdania

Należy wpisać 1 dla sprawozdania wysyłanego po raz pierwszy. Gdy wystąpi konieczność dokonania korekty, należy wpisać 2 dla sprawozdania korygującego wcześniej wysłane sprawozdanie.

Data sporządzenia sprawozdania

Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.

Sprawozdanie według stanu na dzień

Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.

Kolumna 1

Kod papieru zgodny ze standardem ISIN (12 znaków). W przypadku gdy papier nie ma kodu ISIN, pole należy pozostawić niewypełnione.

Kolumna 2

Pełna nazwa papieru wartościowego, np. Cypress Semiconductor — bonds 6% USD 97/02.

Kolumna 3

Oznaczenie typu papieru wartościowego:

1 — papiery udziałowe,

2 — papiery dłużne długoterminowe,

3 — instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).

Do papierów udziałowych zalicza się: — akcje zwykłe i udziały;

— akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji niedających posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadło- Ściowej spółki;

Nr 218 — 13727 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUDĄ4 ciąg dalszy

— kwity depozytowe — np. ADR (American Depositary Receipts) lub GDR (Global Depositary Receipts); — jednostki uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania (fundusze inwestycyjne lub powiernicze);

— certyfikaty inwestycyjne (akcje) emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się: — obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok; — obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest dłuższy niż jeden rok;

— zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok; — obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds); — akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.

Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się: — bony skarbowe (treasury bills), których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok; — obligacje skarbowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— papiery dłużne, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok, emitowane w ramach programów emisji papierów dłużnych (z możliwością rolowania długu), również wówczas, gdy okres trwania programu jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.

Kolumna 4

Oznaczenie literowe kraju, w którym znajduje się siedziba emitenta, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwuznakowe alfanumeryczne).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów krajów.

Kolumna 5

Literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką „alphabetic” — kody trzyliterowe).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów walut.

Kolumna 6

Dla papierów typu 1 (papierów udziałowych):

— liczba papierów wyrażona w sztukach.

Dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego):

— wartość nominalna posiadanego pakietu papierów wartościowych, wyrażona w jednostkach waluty emisji (np. gdy posiada się 100 sztuk obligacji, których cena nominalna wynosi 5 000 USD, należy podać wartość równą 500 000 USD).

Nr 218 — 13728 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUDĄ4 ciąg dalszy

Uwaga!

W przypadku papierów zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedanych podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w kolumnie 6 wpisać wartość ujemną.

Kolumna 7

Cena na koniec okresu sprawozdawczego:

— dla papierów typu 1 (papierów udziałowych) wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń,

— dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego) wyrażona jako ułamek dziesiętny ceny nominalnej, bez zaokrągleń (np. gdy cena papieru wartościowego wynosi 99,56% ceny nominalnej, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 0,9956, a gdy cena papieru wynosi 102,27%, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 1,0227).

Jeżeli nie jest znana cena papieru wartościowego na koniec okresu sprawozdawczego, należy podać ostatnią znaną cenę przed końcem okresu sprawozdawczego.

Prosimy o podanie ceny:

— rynkowej — dla papierów notowanych na rynkach regulowanych, gdy możliwe jest ustalenie kursu ostatniej transakcji (kursu zamknięcia). W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

— zakupu — gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

— przetargowej — dla papierów, które były sprzedawane wyłącznie na przetargach, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej lub ceny zakupu innej niż przetargowa;

— emisyjnej — tylko wówczas, gdy niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, zakupu lub przetargowej;

— nominalnej — dla papierów, dla których niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, zakupu, przetargowej lub emisyjnej.

Kolumna 8

Oznaczenie typu ceny podanej w kolumnie 7:

R — rynkowa,

Z, — zakupu,

P — przetargowa,

E — emisyjna,

N— nominalna.

Kolumna 9

Wartości w tej kolumnie (wartość papierów znajdujących się w portfelu, wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń) są iloczynami wartości pola w kolumnie 6 i pola w kolumnie 7.

Załącznik nr 28 PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Główny Oddział Walutowo - Dewizowy Narodowego Banku Polskiego

w Warszawie

Nr 218

Należy zachować kopię wypełnionego formularza NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON b PESEL

LLETTETEETNI LEFE

FORMULARZ AUD4 -PL

Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów na rynkach zagranicznych, będące w posiadaniu podmiotu sprawozdającego

|REGON/PESEL | Znacznik sprawozdania Data sporządzenia sprawozdania Sprawozdanie wg stanu na dzień

13729

Liczba Cena papieru na papierów / |koniec okresu wartość _ |sprawozdawczego nominalna |(w walucie emisji /

Kraj Sektor papierów w jako ułamek © Kod ISIN Nazwa papieru zakupu | emitenta isji

RES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby,,. Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218 — 13730 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4-PL

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W sprawozdaniu należy podać informacje o papierach wartościowych (udziałowych i dłużnych) znajdujących się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego, wyemitowanych przez rezydentów na rynkach zagranicznych, nabytych za pośrednictwem lub bez pośrednictwa podmiotów krajowych.

Przez rezydenta należy rozumieć podmiot określony w art. 2 ust.l pkt 1 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178).

W sprawozdaniu nie należy wykazywać danych o papierach udziałowych zapewniających podmiotowi sprawozdającemu 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców.

Wyjątek stanowią posiadane przez podmiot sprawozdający kwity depozytowe (np. ADR lub GDR). Należy je wykazywać w sprawozdaniu nawet wówczas, gdy posiadany przez podmiot sprawozdający pakiet kwitów depozytowych zapewnia 10% lub większy udział w kapitale własnym pojedynczej spółki bądź w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub udziałowców.

W sprawozdaniu należy wykazywać informację o papierach wartościowych, które zostały sprzedane w ramach transakcji repo (z przyrzeczeniem odkupu) lub wypożyczone przez podmiot sprawozdający innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

Nie należy natomiast wykazywać w sprawozdaniu informacji o papierach zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

Papiery, które zostały zakupione w ramach transakcji repo lub pożyczone od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedane podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w sprawozdaniu wykazywać z wartością ujemną. Dane o pozycji krótkiej w danych papierach wartościowych powinny być wykazywane oddzielnie od danych o pozycji długiej w tych samych papierach.

Znacznik sprawozdania

Należy wpisać 1 dla sprawozdania wysyłanego po raz pierwszy. Gdy wystąpi konieczność dokonania korekty, należy wpisać 2 dla sprawozdania korygującego wcześniej wysłane.

Data sporządzenia sprawozdania

Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.

Sprawozdanie według stanu na dzień

Należy podać datę w formacie rrrr-mm-dd.

Kolumna 1

Kod papieru zgodny ze standardem ISIN (12 znaków). W przypadku gdy papier nie ma kodu ISIN, pole należy pozostawić niewypełnione.

Kolumna 2

Pełna nazwa papieru wartościowego, np. Cypress Semiconductor — bonds 6% USD 97/02.

Kolumna 3

Oznaczenie typu papieru wartościowego:

1 — papiery udziałowe,

2 — papiery dłużne długoterminowe,

3 — instrumenty rynku pieniężnego (papiery dłużne krótkoterminowe).

Do papierów udziałowych zalicza się: — akcje zwykłe i udziały;

— akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji niedających posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadło- Ściowej spółki;

Nr 218 — 13731 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4-PL ciąg dalszy

— kwity depozytowe — np. ADR (American Depositary Receipts) lub GDR (Global Depositary Receipts); — jednostki uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania (fundusze inwestycyjne lub powiernicze);

— certyfikaty inwestycyjne (akcje) emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Do papierów dłużnych długoterminowych zalicza się: — obligacje zwykłe ze stałym lub zmiennym kuponem, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok; — obligacje zerokuponowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest dłuższy niż jeden rok;

— zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest dłuższy niż jeden rok; — obligacje bez określonego terminu zapadalności (tzw. perpetual bonds); — akcje uprzywilejowane niedające ich posiadaczom prawa do udziału w podziale masy upadłościowej spółki.

Do instrumentów rynku pieniężnego (papierów dłużnych krótkoterminowych) zalicza się: — bony skarbowe (treasury bills), których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok; — obligacje skarbowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— papiery dłużne emitowane przez banki i przedsiębiorstwa, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— papiery dłużne, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok, emitowane w ramach programów emisji papierów dłużnych (z możliwością rolowania długu), również wówczas, gdy okres trwania programu jest dłuższy niż jeden rok;

— obligacje zamienne na akcje, obligacje z opcją wcześniejszego wykupu i inne typy obligacji z wbudowanymi instrumentami pochodnymi (tzn. takimi instrumentami pochodnymi, które nie mogą być przedmiotem samodzielnego obrotu), gdy pierwotny okres zapadalności tych obligacji jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— obligacje zerokuponowe powstałe w wyniku zamiany obligacji zwykłych na serię obligacji zerokuponowych o terminach zapadalności odpowiadających terminom wypłat odsetek (tzw. strips), pod warunkiem że pierwotny okres zapadalności tych obligacji zerokuponowych jest równy lub krótszy niż jeden rok;

— zbywalne certyfikaty depozytowe, których pierwotny okres zapadalności jest równy lub krótszy niż jeden rok.

Kolumna 4

Oznaczenie literowe kraju, w którym znajduje się rynek, na którym dokonano zakupu papierów wartościowych, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką „alpha-2” — kody dwuznakowe alfanumeryczne).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów krajów.

Kolumna 5

Należy podać oznaczenie sektora rezydenta — emitenta papierów wartościowych SP — Skarb Państwa

ST — samorządy terytorialne

BK — banki (monetarne instytucje finansowe)

FI —— fundusze inwestycyjne

FE — fundusze emerytalne

IU — instytucje ubezpieczeniowe

DM — domy maklerskie

PF — pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego PR — przedsiębiorstwa niefinansowe

PN — pozostałe podmioty niefinansowe

Nr 218 — 13732 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA AUD4-PL ciąg dalszy

Kolumna 6

Literowy kod waluty, w której jest nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką „alphabetic” — kody trzyliterowe).

Spis kodów znajduje się w arkuszu Lista kodów walut.

Kolumna 7

Dla papierów typu 1 (papierów udziałowych):

— liczba papierów wyrażona w sztukach.

Dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego):

— wartość nominalna posiadanego pakietu papierów wartościowych, wyrażona w jednostkach waluty emisji (np. gdy posiada się 100 sztuk obligacji, których cena nominalna wynosi 5 000 USD, należy podać wartość równą 500 000 USD). Uwaga!

W przypadku papierów zakupionych w ramach transakcji repo lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych, a następnie sprzedanych podmiotom trzecim (tzw. pozycja krótka), należy w kolumnie 7 wpisać wartość ujemną.

Kolumna 8

Cena na koniec okresu sprawozdawczego:

— dla papierów typu 1 (papierów udziałowych) wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń,

— dla papierów typu 2 i 3 (papierów dłużnych długoterminowych i instrumentów rynku pieniężnego) wyrażona jako ułamek dziesiętny ceny nominalnej, bez zaokrągleń (np. gdy cena papieru wartościowego wynosi 99,56% ceny nominalnej, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 0,9956, a gdy cena papieru wynosi 102,27%, należy w kolumnie 7 wpisać wartość równą 1,0227).

Jeżeli nie jest znana cena papieru wartościowego na koniec okresu sprawozdawczego, należy podać ostatnią znaną cenę przed końcem okresu sprawozdawczego.

Prosimy o podanie ceny:

— rynkowej — dla papierów notowanych na rynkach regulowanych, gdy możliwe jest ustalenie kursu ostatniej transakcji (kursu zamknięcia). W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

— zakupu — gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej. W przypadku papierów dłużnych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki;

— przetargowej — dla papierów, które były sprzedawane wyłącznie na przetargach, gdy nie można ustalić aktualnej ceny rynkowej lub ceny zakupu innej niż przetargowa;

— emisyjnej — tylko wówczas, gdy niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, zakupu lub przetargowej;

— nominalnej — dla papierów, dla których niemożliwe jest ustalenie ceny rynkowej, zakupu, przetargowej lub emisyjnej.

Kolumna 9

Oznaczenie typu ceny podanej w kolumnie 8:

R — rynkowa,

Z, — zakupu,

P — przetargowa,

E — emisyjna,

N— nominalna.

Kolumna 10

Wartości w tej kolumnie (wartość papierów znajdujących się w portfelu, wyrażona w jednostkach waluty emisji, bez zaokrągleń) są równe iloczynom wartości pola w kolumnie 7 i pola w kolumnie 8.

Załącznik nr 29 PIECZĘĆ FIRMOWA

- NARODOWY BANK POLSKI

Departament Statystyki Skr. pocz. 1011 00-919 Warszawa

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON lub PESEL PKD

[IITTITITIILIIICIILI

FORMULARZ D-WT

Wartość pozycji w forwardach, futures, swapach walutowych i dwuwalutowych swapach stóp procentowych, według wyceny rynkowej (marked to market), wyrażona w PLN

Sprawozdanie wg stanu na dzień

Pozycje o wartości dodatniej Pozycje o wartości ujemnej złoty - waluta waluta obca - złoty - waluta waluta obca - waluta obca waluta obca

wuwalutowe swapy stóp procentowych

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data dżiałającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218

13733

Nr 218 — 13734 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D-WT

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W formularzu należy podawać dane dotyczące wyceny pozycji rezydentów w walutowych instrumentach pochodnych typu terminowego — futures, forwardach, swapach walutowych i dwuwalutowych swapach stóp procentowych. Sprawozdanie dotyczy tych instrumentów pochodnych, których wykonanie powoduje powstanie zobowiązań bądź należno- Ści rezydenta wobec nierezydenta. Wycena powinna być dokonana według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, na bazie rynkowej i wyrażona w tysiącach PLN. Do przeliczania na PLN należy użyć kursów NBP na koniec okresu sprawozdawczego dla odpowiednich walut.

Kolumny 1i2

Należy podać sumaryczne wartości rynkowe instrumentów pochodnych, które na koniec okresu sprawozdawczego miały dodatnią wartość rynkową (marked to market).

W przypadku kolumny 1 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup walut obcych za złote (to znaczy w przyszłości nastąpi potencjalny wpływ walut obcych na konto rezydenta) (wiersze od A do E) lub sprzedaż walut obcych za złote (potencjalna wypłata przez rezydenta walut obcych) (wiersze od F do J).

W przypadku kolumny 2 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup (wiersze od A do E) lub sprzedaż (wiersze od F do J) walut obcych za inną walutę obcą. Kolumny 3 i 4

Należy podać sumaryczne wartości rynkowe instrumentów pochodnych, które na koniec okresu sprawozdawczego miały ujemną wartość rynkową (marked to market).

W przypadku kolumny 3 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup (wiersze od A do E) lub sprzedaż (wiersze od F do J) walut obcych za złote.

W przypadku kolumny 4 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup (wiersze od A do E) lub sprzedaż (wiersze od F do J) walut obcych za inną walutę obcą.

Uwaga (1): W wierszach D oraz I należy podawać dane dotyczące jedynie części forwardowej (terminowej) swapów walutowych.

Uwaga (2): Pozycje w kolumnach 2 i 4, wiersze od A do E odpowiadają pozycjom w kolumnach 2 i 4, wiersze od F do J.

Załącznik nr 30 PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Departament Statystyki

Skr. pocz. 1011

00-919 Warszawa

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON lub PESEL

LEFETTTETTTN L£ETEI

FORMULARZ D-WT-B

Wartość kwot bazowych forwardów, futures, swapów walutowych i dwuwalutowych swapów stóp procentowych, wyrażona w PLN

Sprawozdanie wg stanu na dzień

waluta obca - waluta obca

ADRES ELEKTRONICZNY: |

Imię, nazwisko i telefon osoby, a R Pieczątka imi enna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218

13735

Nr 218 — 13736 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D-WT-B

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W formularzu należy podawać dane dotyczące wartości potencjalnych zobowiązań i należności (wypłat i wpłat instrumentu bazowego — walut) wynikających z pozycji rezydentów w walutowych instrumentach pochodnych typu terminowego — futures, forwardach, swapach walutowych i dwuwalutowych swapach stóp procentowych. Sprawozdanie dotyczy tych instrumentów pochodnych, których wykonanie powoduje powstanie zobowiązań bądź należności rezydenta wobec nierezydenta. Wycena powinna być dokonana według stanu na koniec okresu sprawozdawczego i wyrażona w tysiącach PLN. Do przeliczania na PLN należy użyć kursów NBP na koniec okresu sprawozdawczego dla odpowiednich walut.

Kolumny 1i2

Należy podać sumaryczne wartości kwot bazowych instrumentów pochodnych.

W przypadku kolumny 1 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup walut obcych za złote (wiersze od A do E) (to znaczy w przyszłości nastąpi potencjalny wpływ walut obcych na konto rezydenta) lub sprzedaż (wiersze od F do J) walut obcych za złote (potencjalna wypłata przez rezydenta walut obcych).

W przypadku kolumny 2 dotyczy to instrumentów, w których nastąpił terminowy zakup (wiersze od A do E) lub sprzedaż (wiersze od F do J) walut obcych za inną walutę obcą.

Uwaga (1): W wierszach D oraz I należy podawać dane dotyczące części forwardowej (terminowej) swapów walutowych.

Uwaga (2): Pozycje w kolumnie 2, wiersze od A do E odpowiadają pozycjom w kolumnie 2, wiersze od F do J.

Załącznik nr 31 PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Departament Statystyki

Skr. pocz. 1011

00-919 Warszawa

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON Należy zachować kopię wypełnionego formularza lub PESEL PKD

[[IEIILIILII [ILE

FORMULARZ D-WO

Wartość pozycji w opcjach walutowych, według wyceny rynkowej (marked to market), wyrażona w PLN

Sprawozdanie wg stanu

na dzień

A Opcje typu call

b Jopceń pu put

ADRES ELEKTRONICZNY:

Opcje zakupione

złoty - waluta

waluta obca - waluta obca

waluta obca - waluta obca

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218

13737

Nr 218 — 13738 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D-WO

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W formularzu należy podawać dane dotyczące wyceny pozycji rezydentów w opcjach walutowych. Sprawozdanie dotyczy tych opcji, których wykonanie powoduje powstanie zobowiązań bądź należności rezydenta wobec nierezydenta. Wycena powinna być dokonana według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, na bazie rynkowej i wyrażona w tysiącach PLN. Do przeliczania na PLN należy użyć kursów NBP na koniec okresu sprawozdawczego dla odpowiednich walut.

Kolumny 1i2 Należy podać sumaryczne wartości rynkowe opcji zakupionych przez podmiot sprawozdający.

W przypadku kolumny 1 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi zakup (wiersz A) lub sprzedaż (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za złote.

W przypadku kolumny 2 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi zakup (wiersz A) lub sprzedaż (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za inną walutę obcą.

Kolumny 3 i 4

Należy podać sumaryczne wartości rynkowe opcji wystawionych przez podmiot sprawozdający.

W przypadku kolumny 3 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi sprzedaż (wiersz A) lub zakup (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za złote.

W przypadku kolumny 4 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi sprzedaż (wiersz A) lub zakup (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za inną walutę obcą.

Załącznik nr 32

PIECZĘĆ FIRMOWA

NARODOWY BANK POLSKI Departament Statystyki

Skr. pocz. 1011

00-919 Warszawa

Należy zachować kopię wypełnionego formularza

NUMER IDENTYFIKACYJNY REGON lub PESEL PKD

CEEETTLETLU CEE]

FORMULARZ D-WO-B

Wartość kwot bazowych opcji walutowych, wyrażona w PLN

Sprawozdanie wg stanu

Opcje zakupione waluta obca - waluta obca - waluta obca waluta obca

ADRES ELEKTRONICZNY:

Imię, nazwisko i telefon osoby, Pieczątka imienna i podpis osoby która sporządziła sprawozdanie Miejscowość i data działającej w imieniu sprawozdawcy

Nr 218

13739 —

Nr 218 — 13740 — Poz. 1835

OBJAŚNIENIA DO FORMULARZA D-WO-B

Forma elektroniczna formularza znajduje się na stronie internetowej NBP (www.nbp.pl). Sprawozdania prosimy nadsyłać w formie papierowej wraz z podpisem osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdającego oraz w formie elektronicznej (na dyskietce).

W formularzu należy podawać dane dotyczące wartości potencjalnych zobowiązań i należności (wypłat i wpłat instrumentu bazowego — walut) wynikających z pozycji rezydentów w opcjach walutowych. Sprawozdanie dotyczy tych opcji, których wykonanie powoduje powstanie zobowiązań bądź należności rezydenta wobec nierezydenta. Wycena powinna być dokonana według stanu na koniec okresu sprawozdawczego i wyrażona w tysiącach PLN. Do przeliczania na PLN należy użyć kursów NBP na koniec okresu sprawozdawczego dla odpowiednich walut.

Kolumny 1i2 Należy podać sumaryczne wartości kwot bazowych dla opcji zakupionych przez podmiot sprawozdający.

W przypadku kolumny 1 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi zakup (wiersz A) lub sprzedaż (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za złote.

W przypadku kolumny 2 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi zakup (wiersz A) lub sprzedaż (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za inną walutę obcą.

Kolumny 3 i 4 Należy podać sumaryczne wartości kwot bazowych dla opcji wystawionych przez podmiot sprawozdający.

W przypadku kolumny 3 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi sprzedaż (wiersz A) lub zakup (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za złote.

W przypadku kolumny 4 dotyczy to instrumentów, w których w wyniku realizacji opcji nastąpi sprzedaż (wiersz A) lub zakup (wiersz B) przez podmiot sprawozdający walut obcych za inną walutę obcą.

Egzemplarze bieżące oraz archiwalne można nabywać: — w Zakładzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obstugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa, tel. 694-67-00, 694-60-96 — na podstawie nadestanego zamówienia (wytącznie sprzedaż wysytkowa); — w punktach sprzedaży Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzedaż wyłącznie za gotówkę) — ul. Powsińska 69/71, tel. 694-62-96 — al. Szucha 2/4, tel. 629-61-73 (od 1997 r.)

Reklamacje z powodu niedoręczenia poszczególnych numerów zgłaszać należy na piśmie do Zakładu Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa, do 15 dni po otrzymaniu następnego kolejnego numeru

O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezwłocznie informować na piśmie Zakład Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

i Monitor Polski dostępne są w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów DU 0218 2002 wyd.00 Redakcja: Rządowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej oraz Dziennika Urzędowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, AI. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 622-66-56 Skład, druk i kolportaż: Zakład Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 694-67-50, 694-67-52, 694-64-77; faks 694-62-06, 694-64-77 Bezpłatna infolinia: 0-800-287-581 www.cokprm.gov.pl e-mail: dziustQ©cokprm.gov.pl 5900248 386681 >

Tłoczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Zakładzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 775/W/C/2002 ISSN 0867-3411 Cena brutto 9,00 zł