Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 września 2007 r. w sprawie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego

Rozporzàdzenie okreÊla: wego, 1) metody obliczania funduszy w∏asnych iwymogów c) nadzorowane kapita∏y stanowiàce wielkoÊç: z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oraz metody — Êrodków w∏asnych domu maklerskiego wza- przeprowadzania rachunku adekwatnoÊci kapita- le˝noÊci od rozmiarów wykonywanej dzia∏al- ∏owej konglomeratu finansowego, które mogà byç noÊci — w przypadku firmy inwestycyjnej wskazane przez koordynatora do obliczania okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. a ustawy z dnia rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej; 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupe∏niajà- cym nad instytucjami kredytowymi, zak∏ada- 2) szczegó∏owe metody isposoby sporzàdzania spra- mi ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi wozdaƒ w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej. wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finan- sowego, zwanej dalej „ustawà”,

1. Rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglo- — Êrodków w∏asnych towarowego domu ma- meratu finansowego przeprowadza si´ poprzez zesta- klerskiego — w przypadku firmy inwestycyj- wienie funduszy w∏asnych konglomeratu finansowe- nej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. d ustawy, go z wymogami z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego, obliczonych za pomocà — kapita∏ów w∏asnych — wprzypadku firmy in- metod okreÊlonych w

westycyjnej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. g ustawy, 2. Zasada proporcjonalnoÊci ryzyka oznacza ujmo- — odpowiednika powy˝szych Êrodków lub kapi- wanie funduszy w∏asnych lub wymogów kapita∏o- ta∏ów wprzepisach, na podstawie których fir- wych podmiotów w rachunku wymogu z tytu∏u ade- my inwestycyjne okreÊlone w art. 3 pkt 3 kwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego lit. b, c, e, f i h ustawy prowadzà dzia∏alnoÊç w nast´pujàcy sposób: — w przypadku tych firm; 1) wprzypadku podmiotów, wktórych nie wyst´puje 2) aktywa netto — w przypadku podmiotów nieregu- niedobór funduszy w∏asnych — w cz´Êci: lowanych. a) odpowiadajàcej procentowemu udzia∏owi pod- 4. Za sk∏adniki funduszy w∏asnych konglomeratu miotu dominujàcego w kapitale tego podmiotu finansowego mo˝na uznaç wy∏àcznie pozycje okreÊ- lub lone w poszczególnych regulacjach sektorowych, w kwotach zgodnych z ograniczeniami wynikajàcymi b) ustalonej przez koordynatora po zasi´gni´ciu ztych regulacji. opinii innych zainteresowanych organów nad- zoru, w przypadku braku zwiàzków kapita∏o- 5. Wymogi kapita∏owe podmiotu nale˝àcego do wych mi´dzy podmiotem dominujàcym i tym danego sektora finansowego w konglomeracie finan- podmiotem; sowym oblicza si´: 2) w przypadku podmiotów, w których wyst´puje 1) w przypadku podmiotu regulowanego — zgodnie niedobór funduszy w∏asnych — w ca∏oÊci, przy z regulacjami sektorowymi; czym je˝eli odpowiedzialnoÊç podmiotu dominu- 2) w przypadku podmiotu nieregulowanego — jako jàcego jest ograniczona wy∏àcznie do jego udzia∏u teoretyczny wymóg kapita∏owy, oznaczajàcy wy- kapita∏owego wtym podmiocie, odpowiednio sto- móg kapita∏owy, który obowiàzywa∏by ten pod- suje si´ przepisy pkt 1. miot, gdyby by∏ on podmiotem regulowanym, przy czym w przypadku dominujàcego podmiotu ——————— nieregulowanego teoretyczny wymóg kapita∏owy 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oblicza si´ — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca zgodnie zregulacjami sektorowymi obowiàzujàcy- 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- mi najistotniejszy sektor finansowy w konglome- stra Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 iNr 169, poz. 1204). racie finansowym.</td></tr><tr><td>——————— 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- stra Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 iNr 169, poz. 1204).</td></tr></tbody></table></div>

1. W sprawozdaniu w zakresie adekwatnoÊci finansowego; kapita∏owej konglomeratu finansowego ujmuje si´ 2) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 2: fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, rozumiane jako ró˝nic´ funduszy bazowych i ich pomnieja) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego szenia, wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oblicza si´ na podstawie indywidualnych sprakonglomeratu finansowego b´dàce sumà wymogów wozdaƒ finansowych podmiotów nale˝àcych kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora bando sektora finansowego, jako sum´: funduszy kowego, wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àw∏asnych podmiotów regulowanych nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego oraz wymogów cych do tego sektora oraz funduszy w∏asnych kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora us∏ug podmiotów nieregulowanych nale˝àcych do teinwestycyjnych, atak˝e wskazuje si´ metod´, zgodnie go sektora — pomniejszonà o sum´ znacznych zktórà rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeudzia∏ów kapita∏owych ka˝dego podmiotu konratu finansowego zosta∏ przeprowadzony. glomeratu finansowego w innych podmiotach konglomeratu finansowego, o ile udzia∏y te nie 2. Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapitazosta∏y uwzgl´dnione jako pomniejszenia fun- ∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´ na duszy w∏asnych poszczególnych podmiotów na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 1 do podstawie regulacji sektorowych, rozporzàdzenia. b) wymogi ztytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej kon- 3. Do sprawozdania wzakresie adekwatnoÊci kapiglomeratu finansowego oblicza si´ na podsta- ta∏owej konglomeratu finansowego do∏àcza si´ list´ wie indywidualnych sprawozdaƒ finansowych podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego finansowego sporzàdzonà na formularzu, którego konglomeratu finansowego, jako sum´: wymowzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia. gów kapita∏owych podmiotów regulowanych nale˝àcych do tego sektora oraz wymogów ka-

Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapipita∏owych podmiotów nieregulowanych nale- ta∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´ ˝àcych do tego sektora; w formie pisemnej oraz w formie elektronicznej. 3) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 3:

Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 20 wrzeÊnia 2007 r.2) a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie indywidualnego sprawozdania finansowego podmiotu wiodàcego, Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska jako fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego, ——————— 2)Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeb) wymogi ztytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konniem Ministra Finansów zdnia 23 sierpnia 2005 r. wspraglomeratu finansowego oblicza si´ jako wymowie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego gi kapita∏owe podmiotu wiodàcego, przy czym (Dz. U. Nr 174, poz. 1449), które na podstawie art. 80 ustaw rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej konglo- wy zdnia 21 lipca 2006 r. onadzorze nad rynkiem finansomeratu finansowego uwzgl´dnia si´ wy˝szà wym (Dz. U. Nr 157, poz. 1119 oraz z2007 r. Nr 42, poz. 272 z kwot b´dàcych: i Nr 49, poz. 328) traci moc zdniem 19 wrzeÊnia 2007 r.

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów zdnia 13 wrzeÊnia 2007 r. (poz. 1193) Za∏àcznik nr 1 WZÓR SPRAWOZDANIA W ZAKRESIE ADEKWATNOÂCI KAPITA¸OWEJ KONGLOMERATU FINANSOWEGO....................................................................... (nazwa podmiotu wiodàcego) (data) AdekwatnoÊç kapita∏owa konglomeratu finansowego Obliczenia na dzieƒ............. Metoda1)...... sporzàdzi∏:.................. zatwierdzi∏:..................

ObjaÊnienia: 1)Wpisaç 1, 2, 3 lub 4 zgodnie znast´pujàcym opisem: 1 — metoda oparta na skonsolidowanych funduszach w∏asnych konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia w sprawie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego), 2 — metoda oparta na zagregowanych funduszach w∏asnych finansowego sektora konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 2 rozporzàdzenia), 3 — metoda oparta na funduszach w∏asnych podmiotu wiodàcego konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 3 rozporzàdzenia), 4 — metoda mieszana (§ 3 ust. 1 pkt 4 rozporzàdzenia). 2)Wzale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3 lub 4) „fundusze bazowe” oznaczajà: metoda 1— fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. arozporzàdzenia), metoda 2— fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego zuwzgl´dnieniem zasady proporcjonalnoÊci ryzyka (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. arozporzàdzenia), metoda 3— fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego (§ 3 ust. 2 pkt 3 lit. arozporzàdzenia), metoda 4— fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego wzale˝noÊci od stosowanej metody 1—3 (§ 3 ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia). W kolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ funduszy bazowych, obliczonych wskazanà metodà zgodnie z powy˝szym opisem. 3)Wzale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3 lub 4) „pomniejszenie funduszy bazowych” oznacza: metoda 1— brak pomniejszenia funduszy bazowych — 0 (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. arozporzàdzenia), metoda 2— sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia ich funduszy w∏asnych (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. arozporzàdzenia), metoda 3— sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak pomniejszeƒ (§ 3 ust. 2 pkt 3 lit. arozporzàdzenia), metoda 4— brak pomniejszenia funduszy bazowych albo — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia ich funduszy w∏asnych, albo — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak pomniejszeƒ 1—3 (§ 3 ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia). Wkolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ pomniejszeƒ funduszy bazowych obliczonych wskazanà metodà.

Za∏àcznik nr 2 WZÓR LISTY PODMIOTÓW WCHODZÑCYCH W SK¸AD KONGLOMERATU FINANSOWEGO....................................................................... (nazwa podmiotu wiodàcego) (data) Lista podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego sporzàdzi∏:.................. zatwierdzi∏:..................