Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 sierpnia 2005 r. w sprawie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego
DU 2005 poz. 1449 · ELI DU/2005/1449
- Data ogłoszenia
- 9 września 2005
- Data podpisania
- 23 sierpnia 2005
- Wejście w życie
- 24 września 2005
- Status
- uznany za uchylony
- Organ wydający
- MIN. FINANSÓW
- Słowa kluczowe
- funduszenadzórsprawozdawczośćfinansowaniedziałalność ubezpieczeniowakredyty i pożyczki
Treść
Rozporzàdzenie okreÊla: 1) metody obliczania funduszy w∏asnych i wymo- ——————— gów ztytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oraz meto- 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej dy przeprowadzania rachunku adekwatnoÊci kapi- — instytucje finansowe, na podstawie
Wersje
2pkt 3roz- ta∏owej konglomeratu finansowego, które mogà porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- byç wskazane przez koordynatora do obliczania stra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427). rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej;</td></tr><tr><td>——————— 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie
Brzmienie po wejściu w życie zmiany (z tekstu jednolitego):
2pkt 3roz- porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- stra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427).</td></tr></tbody></table></div>
| Dziennik Ustaw Nr 174 — 10922 — Poz. 1449 |
2) szczegó∏owe metody i sposoby sporzàdzania lit. b, c, e, f i h ustawy prowadzà dzia∏alnoÊç sprawozdaƒ wzakresie adekwatnoÊci kapita∏owej. — w przypadku tych firm; 2) aktywa netto — wprzypadku podmiotów nieregu-
Wersje
1. Rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglolowanych. meratu finansowego przeprowadza si´ poprzez zestawienie funduszy w∏asnych konglomeratu finansowe- 4. Za sk∏adniki funduszy w∏asnych konglomeratu go z wymogami z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej finansowego mo˝na uznaç wy∏àcznie pozycje okreÊlokonglomeratu finansowego, obliczonych za pomocà ne w poszczególnych regulacjach sektorowych, metod okreÊlonych w
Wersje
w kwotach zgodnych z ograniczeniami wynikajàcymi z tych regulacji. 2. Zasada proporcjonalnoÊci ryzyka oznacza ujmowanie funduszy w∏asnych lub wymogów kapita∏o- 5. Wymogi kapita∏owe podmiotu nale˝àcego do wych podmiotów w rachunku wymogu z tytu∏u adedanego sektora finansowego w konglomeracie finankwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego sowym oblicza si´: w nast´pujàcy sposób: 1) w przypadku podmiotu regulowanego — zgodnie 1) w przypadku podmiotów, w których nie wyst´pu- z regulacjami sektorowymi; je niedobór funduszy w∏asnych — w cz´Êci: 2) w przypadku podmiotu nieregulowanego — jako a) odpowiadajàcej procentowemu udzia∏owi pod- teoretyczny wymóg kapita∏owy, oznaczajàcy wymiotu dominujàcego wkapitale tego podmiotu móg kapita∏owy, który obowiàzywa∏by ten podlub miot, gdyby by∏ on podmiotem regulowanym, przy czym w przypadku dominujàcego podmiotu b) ustalonej przez koordynatora po zasi´gni´ciu nieregulowanego teoretyczny wymóg kapita∏owy opinii innych zainteresowanych organów nadz tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oblicza si´ zoru, w przypadku braku zwiàzków kapita∏ozgodnie z regulacjami sektorowymi obowiàzujàwych mi´dzy podmiotem dominujàcym i tym cymi najistotniejszy sektor finansowy w konglopodmiotem; meracie finansowym. 2) w przypadku podmiotów, w których wyst´puje niedobór funduszy w∏asnych — w ca∏oÊci, przy
Brzmienie po wejściu w życie zmiany (z tekstu jednolitego):
1. Rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej kongloczym je˝eli odpowiedzialnoÊç podmiotu dominu- meratu oblicza si´ za pomocà jednej z nast´pujàcych jàcego jest ograniczona wy∏àcznie do jego udzia∏u metod: kapita∏owego wtym podmiocie, odpowiednio sto- 1) metody opartej na skonsolidowanych funduszach suje si´ przepisy pkt 1. w∏asnych konglomeratu; 3. Jako fundusze w∏asne podmiotu przyjmuje si´: 2) metody opartej na zagregowanych funduszach w∏asnych konglomeratu finansowego; 1) okreÊlone w regulacjach sektorowych: 3) metody opartej na funduszach w∏asnych podmioa) fundusze w∏asne — w przypadku podmiotów tu wiodàcego konglomeratu finansowego; regulowanych nale˝àcych do sektora bankowego, 4) metody mieszanej. b) Êrodki w∏asne — w przypadku podmiotów regulowanych nale˝àcych do sektora ubezpiecze- 2. Wprzypadku obliczania rachunku adekwatnoÊci niowego, konglomeratu finansowego: c) nadzorowane kapita∏y stanowiàce wielkoÊç: 1) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 1: — Êrodków w∏asnych domu maklerskiego wzaa) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego le˝noÊci od rozmiarów wykonywanej dzia∏aloblicza si´ na podstawie skonsolidowanego noÊci — w przypadku firmy inwestycyjnej sprawozdania finansowego konglomeratu fiokreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. a ustawy z dnia nansowego, 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami kredytowymi, zak∏ada- b) wymogi ztytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konmi ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi glomeratu finansowego oblicza si´ na podstawchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finan- wie skonsolidowanego sprawozdania finansosowego, zwanej dalej „ustawà”, wego konglomeratu finansowego, jako sum´ wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝à- — Êrodków w∏asnych towarowego domu macych do sektora finansowego konglomeratu fiklerskiego — w przypadku firmy inwestycyjnansowego; nej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. d ustawy, — kapita∏ów w∏asnych — wprzypadku firmy in- 2) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 2: westycyjnej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego lit. g ustawy, oblicza si´ na podstawie indywidualnych spra- — odpowiednika powy˝szych Êrodków lub ka- wozdaƒ finansowych podmiotów nale˝àcych pita∏ów w przepisach, na podstawie których do sektora finansowego, jako sum´: funduszy firmy inwestycyjne okreÊlone w art. 3 pkt 3 w∏asnych podmiotów regulowanych nale˝à-
| Dziennik Ustaw Nr 174 — 10923 — Poz. 1449 |
cych do tego sektora oraz funduszy w∏asnych znaczonych poprzez odpowiednie zastosowanie podmiotów nieregulowanych nale˝àcych do te- metod okreÊlonych w ust. 1 pkt 1—3, go sektora — pomniejszonà o sum´ znacznych b) wymogi ztytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konudzia∏ów kapita∏owych ka˝dego podmiotu konglomeratu finansowego oblicza si´ jako sum´ glomeratu finansowego w innych podmiotach wymogów kapita∏owych, wyznaczonych pokonglomeratu finansowego, o ile udzia∏y te nie przez odpowiednie zastosowanie metod okrezosta∏y uwzgl´dnione jako pomniejszenia fun- Êlonych w ust. 1 pkt 1—3. duszy w∏asnych poszczególnych podmiotów na podstawie regulacji sektorowych, 3. Dokonujàc obliczeƒ, o których mowa w ust. 2, b) wymogi ztytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej kon- przy metodzie opisanej w pkt 2, 3 i odpowiednio 4 glomeratu finansowego oblicza si´ na podsta- uwzgl´dnia si´ zasady proporcjonalnoÊci ryzyka. wie indywidualnych sprawozdaƒ finansowych podmiotów nale˝àcych do sektora finansowe-
Wersje
1. W sprawozdaniu w zakresie adekwatnoÊci go konglomeratu finansowego, jako sum´: wy- kapita∏owej konglomeratu finansowego ujmuje si´ mogów kapita∏owych podmiotów regulowa- fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, rozunych nale˝àcych do tego sektora oraz wymo- miane jako ró˝nic´ funduszy bazowych i ich pomniejgów kapita∏owych podmiotów nieregulowa- szenia, wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej nych nale˝àcych do tego sektora; konglomeratu finansowego b´dàce sumà wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora ban- 3) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 3: kowego, wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego oraz wymogów a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora us∏ug oblicza si´ na podstawie indywidualnego sprainwestycyjnych, atak˝e wskazuje si´ metod´, zgodnie wozdania finansowego podmiotu wiodàcego, zktórà rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomejako fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego, ratu finansowego zosta∏ przeprowadzony. b) wymogi ztytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ jako wymo- 2. Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapitagi kapita∏owe podmiotu wiodàcego, przy czym ∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´ na w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej konglo- formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 1 do meratu finansowego uwzgl´dnia si´ wy˝szà rozporzàdzenia. z kwot b´dàcych: 3. Do sprawozdania wzakresie adekwatnoÊci kapi- — sumà wartoÊci ksi´gowej pakietów partycypacyjnych podmiotu wiodàcego w innych ta∏owej konglomeratu finansowego do∏àcza si´ list´ podmiotach konglomeratu finansowego, podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu fio ile udzia∏y te nie zosta∏y uwzgl´dnione ja- nansowego na formularzu, którego wzór stanowi zako pomniejszenia funduszy w∏asnych pod- ∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia. miotu wiodàcego na podstawie regulacji
Wersje
Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapisektorowych, ta∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´ — uwzgl´dnionymi na zasadzie proporcjonalw formie pisemnej oraz w formie elektronicznej. noÊci wymogami kapita∏owymi pozosta∏ych podmiotów konglomeratu finansowego;
Wersje
Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. 4) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 4: a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego oblicza si´ jako sum´ funduszy w∏asnych, wy- Minister Finansów: w z. P. Sawicki
| Dziennik Ustaw Nr 174 — 10924 — Poz. 1449 |
Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 23 sierpnia 2005 r. (poz. 1449) Za∏àcznik nr 1 WZÓR SPRAWOZDANIA W ZAKRESIE ADEKWATNOÂCI KAPITA¸OWEJ KONGLOMERATU FINANSOWEGO.................................................................................... (nazwa podmiotu wiodàcego) (data) AdekwatnoÊç kapita∏owa konglomeratu finansowego Obliczenia na dzieƒ......................................................... Metoda1)....................
| Lp. | Opis | WartoÊç (w tys. z∏) |
|---|---|---|
| 1 | Fundusze bazowe2) | |
| 2 | Pomniejszenie funduszy bazowych3) | |
| 3 | Fundusze w∏asne konglomeratu finansowego¹–² | |
| 4 | Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora bankowego⁵+⁶, w tym: | |
| 5 | Podmioty regulowane | |
| 6 | Podmioty nieregulowane | |
| 7 | Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego⁸+⁹, w tym: | |
| 8 | Podmioty regulowane | |
| 9 | Podmioty nieregulowane | |
| 10 | Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora us∏ug inwestycyjnych¹¹+¹², w tym: | |
| 11 | Podmioty regulowane | |
| 12 | Podmioty nieregulowane | |
| 13 | Wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego⁴+⁷+¹⁰ | |
| 14 | Nadwy˝ka(+) / niedobór(–) funduszy w∏asnych konglomeratu finansowego³–¹³ |
Sporzàdzi∏:.................................................. Zatwierdzi∏:.................................................
| Dziennik Ustaw Nr 174 — 10925 — Poz. 1449 |
ObjaÊnienia: 1)Wpisaç 1, 2, 3lub 4zgodnie znast´pujàcym opisem: 1— metoda oparta na skonsolidowanych funduszach w∏asnych konglomeratu finansowego (§ 3ust. 1 pkt1 rozporzàdzenia), 2— metoda oparta na zagregowanych funduszach w∏asnych finansowego sektora konglomeratu finansowego (§ 3ust. 1pkt 2 rozporzàdzenia), 3— metoda oparta na funduszach w∏asnych podmiotu wiodàcego konglomeratu finansowego (§3ust.1pkt 3 rozporzàdzenia), 4— metoda mieszana (§ 3ust. 1pkt 4 rozporzàdzenia). 2)Wzale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3lub 4) „fundusze bazowe” oznaczajà: metoda 1— fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego (§ 3ust. 2pkt 1lit. arozporzàdzenia); metoda 2— fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego zuwzgl´dnieniem zasady proporcjonalnoÊci ryzyka (§ 3ust. 2pkt 2lit. arozporzàdzenia); metoda 3— fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego (§ 3ust. 2pkt 3lit. arozporzàdzenia), metoda 4— fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego w zale˝noÊci od stosowanej metody 1—3(§ 3ust. 2pkt 4 rozporzàdzenia). Wkolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ funduszy bazowych, obliczonych wskazanà metodà zgodnie zpowy˝szym opisem. 3)Wzale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3lub 4) „pomniejszenie funduszy bazowych” oznacza: metoda 1— brak pomniejszenia funduszy bazowych — 0(§ 3ust. 2pkt 1lit. arozporzàdzenia), metoda 2— sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia ich funduszy w∏asnych (§ 3ust. 2pkt 2lit. arozporzàdzenia), metoda 3— sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak pomniejszeƒ (§ 3ust. 2pkt 3lit. arozporzàdzenia), metoda 4— brak pomniejszenia funduszy bazowych albo — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia ich funduszy w∏asnych, albo — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak pomniejszeƒ 1—3(§ 3ust. 1pkt 4 rozporzàdzenia). Wkolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ pomniejszeƒ funduszy bazowych obliczonych wskazanà metodà.
| Dziennik Ustaw Nr 174 — 10926 — Poz. 1449 |
Za∏àcznik nr 2 WZÓR LISTY PODMIOTÓW WCHODZÑCYCHWSK¸AD KONGLOMERATU FINANSOWEGO.................................................................................... (nazwa podmiotu wiodàcego) (data) Lista podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego
| Lp. | Nazwa podmiotu | Klasa PKD |
|---|---|---|
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | ||
| 6 | ||
| 7 | ||
| 8... |
Sporzàdzi∏:.................................................. Zatwierdzi∏:.................................................
Wersje
Tekst wyciągnięty automatycznie z oryginału PDF - może zawierać drobne błędy formatowania.
Odesłania
Podstawa prawna: DU/2005/719
Podstawa prawna z art.: DU/2005/719
Uchylenia wynikające z: DU/2007/1193