Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 4 maja 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a także skrótu tego prospektu

koƒca okresu obj´tego zobowiàzaniem, o któ- zgodnie z zasadami zwyk∏ej dobrej praktyki rolnirym mowa w§ 2 ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia wy- czej. mienionego w § 1, z∏o˝onym przez producenta rolnego, 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´, je˝eli przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia podmiot, b) zap∏aty na rzecz Agencji Restrukturyzacji i Mona rzecz którego zosta∏o przeniesione posiadanie dziadernizacji Rolnictwa równowartoÊci kwoty po- ∏ek rolnych po∏o˝onych na obszarze o niekorzystnych mocy finansowej na wspieranie dzia∏alnoÊci warunkach gospodarowania, z∏o˝y∏ oÊwiadczenie, rolniczej na obszarach o niekorzystnych warunoktórym mowa w§ 9 ust. 2apkt 2 rozporzàdzenia wykach gospodarowania, uzyskanej przez produmienionego w § 1. centa rolnego, jakà producent ten obowiàzany by∏by zwróciç, je˝eli zaniecha∏by prowadzenia § 3. Decyzje administracyjne wsprawie przyznania dzia∏alnoÊci rolniczej na tych dzia∏kach rolnych pomocy finansowej na wspieranie dzia∏alnoÊci rolni- — w przypadku zaniechania dzia∏alnoÊci rolniczej na obszarach oniekorzystnych warunkach gospoczej na dzia∏kach rolnych wokresie obj´tym zodarowania za 2005 r. wydaje si´ w terminie do dnia bowiàzaniem, o którym mowa w lit. a; 31 maja 2006 r. 2) oÊwiadcza, ˝e przez okres liczony od dnia przeniesienia na jego rzecz posiadania dzia∏ek rolnych po- § 4. Rozporzàdzenie wchodzi w˝ycie zdniem og∏o- ∏o˝onych na obszarze oniekorzystnych warunkach szenia. gospodarowania do dnia z∏o˝enia oÊwiadczenia prowadzi∏ na tych dzia∏kach dzia∏alnoÊç rolniczà Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz 523 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 4 maja 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a tak˝e skrótu tego prospektu

westycyjnych, a tak˝e o zgodnoÊci ust. 5 ustawy, wskazanie równie˝ maksymali kompletnoÊci tych zasad z przyj´tà nego poziomu wynagrodzenia za zarzàdzaprzez fundusz politykà inwestycyjnà;”, nie funduszem inwestycyjnym otwartym, funduszem zagranicznym lub instytucjà b) ust. 2 otrzymuje brzmienie: zbiorowego inwestowania zarzàdzanych „2. Je˝eli fundusz inwestycyjny otwarty lub przez towarzystwo lub podmiot z grupy kaspecjalistyczny fundusz inwestycyjny otwar- pita∏owej towarzystwa, je˝eli fundusz inwety prowadzi dzia∏alnoÊç jako fundusz z wy- stycyjny lokuje powy˝ej 50 % swoich aktydzielonymi subfunduszami, informacje, wów w jednostki uczestnictwa, certyfikaty októrych mowa wust. 1 pkt 6—19, zamiesz- inwestycyjne lub tytu∏y uczestnictwa tych cza si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu, funduszy lub instytucji zbiorowego inwestoz zastrze˝eniem ust. 3.”, wania;”; c) dodaje si´ ust. 3 w brzmieniu: 5) w § 17 w ust. 1 pkt 7 otrzymuje brzmienie: „3. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1 „7) zastrze˝enie, ˝e indywidualna stopa zwrotu pkt 6, 10—11, 13, 15 i 20, sà wspólne dla uczestnika z inwestycji jest uzale˝niona od wszystkich subfunduszy obj´tych prospekwartoÊci jednostki uczestnictwa w momencie tem, dopuszcza si´ zamieszczanie tych injej zbycia i odkupienia przez fundusz oraz wyformacji przed informacjami wykazywanymi sokoÊci pobranych przez fundusz op∏at maniodr´bnie.”; pulacyjnych oraz ˝e wyniki historyczne nie 3) w § 13: gwarantujà uzyskania podobnych wyników w przysz∏oÊci;”; a) pkt 5 otrzymuje brzmienie: 6) w § 18 pkt 3 otrzymuje brzmienie: „5) dane o procentowym udziale w portfelu podstawowych rodzajów lokat funduszu „3) wskazanie, czy depozytariusz jest spó∏kà puwed∏ug stanu na koniec ostatniego roku obblicznà w rozumieniu art. 4 pkt 20 ustawy rotowego;”, zdnia 29 lipca 2005 r. oofercie publicznej iwab) pkt 9 otrzymuje brzmienie: runkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu „9) wskazanie technik, których przedmiotem sà oraz o spó∏kach publicznych (Dz. U. Nr 184, instrumenty finansowe, wykorzystywanych

);”; przez fundusz, a je˝eli fundusz mo˝e zawieraç umowy, których przedmiotem sà instru- 7) w § 19: menty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne: a) w pkt 3 lit. f otrzymuje brzmienie: a) wskazanie, czy takie umowy b´dà zawie- „f) imiona i nazwiska osób podejmujàcych derane w celu ograniczenia ryzyka inwesty- cyzje inwestycyjne dotyczàce lokat funducyjnego funduszu, czy w celu zapewnie- szu, zatrudnionych w podmiocie, o którym nia sprawnego zarzàdzania portfelem in- mowa w art. 46 ust. 2 lub 3 ustawy;”, westycyjnym funduszu, b) dodaje si´ pkt 6 w brzmieniu: b) okreÊlenie wp∏ywu zawarcia takich „6) dane o podmiocie, któremu towarzystwo umów, w tym umów, których przedmiozleci∏o prowadzenie ksiàg rachunkowych tem sà niewystandaryzowane instrumenfunduszu, w tym firm´ (nazw´), siedzib´ ty pochodne, na ryzyko zwiàzane z przyi adres podmiotu.”; j´tà politykà inwestycyjnà;”, 8) w § 24 w ust. 1 pkt 17 otrzymuje brzmienie: c) pkt 10 otrzymuje brzmienie: „10) wskazanie podmiotów, których papiery „17) informacje o cz´stotliwoÊci ustalania wartowartoÊciowe i wierzytelnoÊci mogà byç Êci aktywów netto przypadajàcych na jedprzedmiotem lokat funduszu, o których nostk´ uczestnictwa, a tak˝e wskazanie cz´- mowa w art. 107 ust. 2 pkt 1 ustawy, lub stotliwoÊci imiejsc publikowania ceny zbycia z którymi fundusz mo˝e zawrzeç umow´, lub odkupienia jednostek uczestnictwa, atako której mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ˝e wskazanie dnia i godziny w tym dniu, ustawy, je˝eli dokonania lokaty lub zawar- w którym najpóêniej jest publikowana warcia umowy wymaga interes uczestników toÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnicfunduszu, a dokonanie lokaty lub zawarcie twa, ustalona w danym dniu wyceny;”; umowy nie spowoduje wystàpienia kon- 9) w § 25 pkt 6 otrzymuje brzmienie: fliktu interesów.”; „6) wskazanie technik, których przedmiotem sà in- 4) w § 15 w ust. 1 pkt 10 otrzymuje brzmienie: strumenty finansowe, wykorzystywanych „10) wskazanie maksymalnej wysokoÊci wyna- przez fundusz, a je˝eli fundusz mo˝e zawieraç grodzenia za zarzàdzanie funduszem, umowy, których przedmiotem sà instrumenty a w przypadku, o którym mowa w art. 101 pochodne, w tym niewystandaryzowane in-

strumenty pochodne, tak˝e wskazanie, czy ta- § 2. Nie póêniej ni˝ do dnia 15 maja 2006 r. fundukie umowy b´dà zawierane w celu ogranicze- sze zarejestrowane przed dniem wejÊcia w ˝ycie ninia ryzyka inwestycyjnego funduszu, czy wce- niejszego rozporzàdzenia dostosujà dane zawarte lu zapewnienia sprawnego zarzàdzania portfe- wprospekcie oraz skrócie prospektu do wymogów nilem inwestycyjnym funduszu;”; niejszego rozporzàdzenia. 10) w § 27 w pkt 6 dodaje si´ lit. c w brzmieniu: § 3. Rozporzàdzenie wchodzi w˝ycie zdniem og∏o- „c) podmiotu, któremu towarzystwo zleci∏o proszenia. wadzenie ksiàg rachunkowych funduszu.”; 11) za∏àcznik do rozporzàdzenia otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku do niniejszego rozporzàdzenia. Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Rady Ministrów zdnia 4 maja 2006 r. (poz. 523) SPOSÓB OBLICZENIA WSKAèNIKA WKC, WSKAèNIKA SWKC, WSKAèNIKA SOP I WSKAèNIKA SWZKC I. Wspó∏czynnik Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik WKC) oblicza si´ wed∏ug wzoru: WKC = Kt/WANt gdzie: WAN — oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu, K — oznacza koszty funduszu, o których mowa w przepisach o szczególnych zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych, z wy∏àczeniem: 1) kosztów transakcyjnych, w tym prowizji i op∏at maklerskich, podatków zwiàzanych z nabyciem lub zbyciem sk∏adników portfela, 2) odsetek z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek lub kredytów, 3) Êwiadczeƒ wynikajàcych z realizacji umów, których przedmiotem sà instrumenty pochodne, 4) op∏at zwiàzanych znabyciem lub odkupieniem jednostek uczestnictwa lub innych op∏at ponoszonych bezpoÊrednio przez uczestnika, 5) wartoÊci Êwiadczeƒ dodatkowych, t — oznacza okres, za który przedstawiane sà dane. II. Syntetyczny Wspó∏czynnik Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik SWKC) oblicza si´ wed∏ug wzoru: SWKC = (K + I + O)t/WANt gdzie: K — oznacza koszty funduszu uwzgl´dnione we wskaêniku WKC, I — oznacza koszty funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania uwzgl´dnione we wskaêniku WKC tych funduszy i instytucji, przypadajàce na tytu∏y uczestnictwa nabyte przez fundusz w tych funduszach i instytucjach, O — oznacza koszty poniesione przez fundusz wzwiàzku ze zbyciem lub odkupieniem tytu∏ów uczestnictwa w funduszach i instytucjach zbiorowego inwestowania, WAN — oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu, t — oznacza okres, za który przedstawiane sà dane. III. Stop´ Obrotu Portfela (wskaênik SOP) oblicza si´ wed∏ug wzoru: SOP = [(T1–T2)t/WANt] x 100 % gdzie: T1 — oznacza ca∏kowità wartoÊç wszystkich dokonanych przez fundusz transakcji nabycia i zbycia papierów wartoÊciowych, instrumentów rynku pieni´˝nego lub tytu∏ów uczestnictwa wfunduszach inwestycyjnych lub instytucjach zbiorowego inwestowania, a w przypadku specjalistycznego funduszu otwartego stosujàcego ograniczenia inwestycyjne funduszu zamkni´tego — tak˝e transakcji nabycia izbycia praw, októrych mowa wart. 147 ust. 1 ustawy zdnia 27 maja 2004 r. ofunduszach inwestycyjnych, T2 — oznacza ca∏kowità wartoÊç zbytych i odkupionych jednostek uczestnictwa funduszu, WAN — oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu, t — oznacza okres, za który przedstawiane sà dane. IV. Syntetycznà WartoÊç Zak∏adanych Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik SWZKC)oblicza si´ jako sum´ kosztów funduszy iinstytucji zbiorowego inwestowania, uwzgl´dnionych we wskaêniku WKC tych instytucji, przypadajàcych na tytu∏y uczestnictwa nabyte przez fundusz, a w przypadku funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania, które nie publikujà wskaênika WKC — przypadajàce na nabyte tytu∏y uczestnictwa mo˝liwe do oszacowania koszty, które wchodzi∏yby do wskaênika WKC, gdyby wskaênik ten by∏ publikowany, oraz op∏at z tytu∏u zbycia lub odkupienia tych tytu∏ów uczestnictwa.