Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2004 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sprawozdawczości budżetowej

RZEGZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Nr 250

ROZPORZĄDZENIA:

2505 — Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2004 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie

sprawozdawczości budżetowej

2506 — Ministra Środowiska z dnia 8 listopada 2004 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie wzorów tablic informacyjnych o strefie ochronnej ujęcia wody EE

17479

17495

2505 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 17 listopada 2004 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie sprawozdawczości budżetowej

Na podstawie art. 15 ust. 2 pkt 1, 2 i 5 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148, z późn. zm.") zarządza się, co następuje:

8 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 13 marca 2001 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 24, poz. 279 oraz z 2003 r. Nr 125,

) wprowadza się następujące zmiany:

1 w82:

a) pkt 2 otrzymuje brzmienie:

„2) ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych — ustawę z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, z późn. zm.?)),”,

, Nr 96, poz. 874, Nr 166, poz. 1611 i Nr 189,

oraz z 2004 r. Nr 19, poz. 177, Nr 93, poz. 890, Nr 121, poz. 1264, Nr 123, poz. 1291 i Nr 210, poz. 2135.

, Nr 103, poz. 1100, Nr 117, poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r. Nr 106, poz. 1150, Nr 110,

i Nr 125, poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 14.1, poz. 1179, Nr 169,

, Nr 199, poz. 1672, Nr 200, poz. 1684 i Nr 230,

, z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137,

, Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217,

i Nr 223, poz. 2218 oraz z 2004 r. Nr 6, poz. 39, Nr 29, poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93, poz. 894, Nr 116,

, Nr 121, poz. 1262, Nr 123, poz. 1291, Nr 146,

, Nr 171, poz. 1800 i Nr 210, poz. 2135.

b) pkt 3 otrzymuje brzmienie:

„3) ustawa — Ordynacja podatkowa — ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. — Ordynacja podatkowa (Dz. U. Nr 137, poz. 926, z późn. zm.3)),”,

c) pkt 7 otrzymuje brzmienie:

„/) dysponenci środków budżetu państwa — dysponentów określonych w § 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2000 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa i szczegółowych zasad obsługi rachunków bankowych budżetu państwa oraz zakresu i terminów sporządzania przez Narodowy Bank Polski informacji i sprawozdań z wykonania budżetu państwa w ramach obsługi bankowej budżetu państwa (Dz. U. Nr 122, poz. 1335 oraz z 2003 r. Nr 153, poz. 1501),”,

3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 1997 r. Nr 160, poz. 1083, z 1998 r. Nr 106, poz. 668, z 1999 r. Nr 11, poz. 95 i Nr 92, poz. 1062, z 2000 r. Nr 94,

, Nr 116, poz. 1216, Nr 120, poz. 1268 i Nr 122,

, z 2001 r. Nr 16, poz. 166, Nr 39, poz. 459, Nr 42,

, Nr 110, poz. 1189, Nr 125, poz. 1368 i Nr 130,

, z 2002 r. Nr 89, poz. 804, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271 i Nr 169, poz. 1387, z 2003 r. Nr 130,

, Nr 137, poz. 1302, Nr 170, poz. 1660 i Nr 228, poz. 2255 i 2256 oraz z 2004 r. Nr 29, poz. 257, Nr 64,

, Nr 68, poz. 623, Nr 91, poz. 868, Nr 93, poz. 894, Nr 116, poz. 1205, Nr 122, poz. 1288, Nr 123,

, Nr 146, poz. 1546, Nr 162, poz. 1692 i Nr 173,

Nr 250 — 17480 — Poz. 2505

się w walucie, w której prowadzona jest rachunkowość, ”;

d) pkt 8 otrzymuje brzmienie:

„8) klasyfikacja budżetowa — klasyfikację, o której mowa w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 września 1999 r. w sprawie klasyfikacji części budżetowych oraz określe-

5) w 8 11 pkt 1 otrzymuje brzmienie:

„1) w zakresie budżetu państwa oraz w zakresie

nia ich dysponentów (Dz. U. Nr 78, poz. 880, z późn. zm.%) oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 20 września 2004 r. w sprawie szczegótowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 209, poz. 2132),”;

2)w§3po pkt 22 dodaje się pkt 23 i 24 w brzmieniu:

„23) Rb-23 PRF — miesięczne/roczne sprawozdanie o środkach na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności; wzór sprawozdania stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia,

przepływu i wykorzystania środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności określa instrukcja, stanowiąca załącznik nr 1 do rozporządzenia, ”;

6) w § 12 dodaje się ust. 8 w brzmieniu:

„8. Państwowe jednostki budżetowe i agencje

otrzymujące środki na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności uzgadniają z bankami, w których prowadzone są ich rachunki, stany środków na tych rachunkach na koniec okresu sprawozdawczego — wykazywane w sprawozdaniach

24) Rb-28 PRF — miesięczne/roczne sprawozda- Rb-23 PRE”; nie z wydatkowania środków na prefinanso- 7) w załączniku nr 1 do rozporządzenia po rozdziawanie zadań realizowanych z udziatem środ- le 17 dodaje się rozdział 18 w brzmieniu: ków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności; wzór sprawozdania

stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia."; „Rozdziat 18

3) w 8 4 w ust. 1 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmie- Sprawozdania budżetowe z rozliczenia środków niu: na prefinansowanie zadań realizowanych z udzia- „la) w zakresie przeptywów i wykorzystania środ- tem środków pochodzących z funduszy strukturalków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności:

a) kierownicy państwowych jednostek budżetowych — Rb-23 PRF, Rb-28 PRF,

b) kierownicy agencjj — Rb-23 PRE, Rb-28 PRF,”;

nych i Funduszu Spójności

8 27. 1. Pożyczkobiorcy — kierownicy państwowych jednostek budżetowych i kierownicy agencji — sporządzają i przekazują do MIinisterstwa Finansów sprawozdania:

1) Rb-23 PRF — miesięczne/roczne sprawozdanie o środkach na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy

4) w§8: strukturalnych i Funduszu Spójności, a) w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie:

„1) jednostkowe — sporządzane są przez oso-

2) Rb-28 PRF — miesięczne/roczne spraby, o których mowa w § 4 ust. 1, na podstawie ksiąg rachunkowych, ”,

b) w ust. 2 pkt 1 otrzymuje brzmienie: „1) jednostkowe sporządza się w złotych i groszach stosownie do zasad obowiązujących przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych, z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania jednostki samorządu terytorialnego Rb-PDP i Rb-NDS, jednostkowych sprawozdań jednostek korzystających ze środków na prefinansowanie Rb-23 PRF i Rb-28 PRE, które sporządza się w złotych, oraz sprawozdań jednostkowych placówek, które sporządza

wozdanie z wydatkowania środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności.

2. Sprawozdanie Rb-23 PRF sporządza się w zakresie danych dotyczących rachunków bankowych otwartych dla potrzeb operacji pieniężnych dotyczących prefinansowania, w ramach pożyczek zaciągniętych z budżetu państwa, programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i projektów realizowanych z udziałem Funduszu Spójności, wykazując w:

1) wierszu 11 — kwotę środków finanso-

4) Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone ; w Dz. U. z 2000 r. Nr 72, poz. 841 i Nr 93, poz. 1032, z 2002 r. wych otrzymanych od początku realiza- Nr 32, poz. 307 i Nr 93, poz. 835, z 2003 r. Nr 108, poz. 1012 cji programu/projektu do ostatniego i Nr 137, poz. 1306 oraz z 2004 r. Nr 118, poz. 1232. dnia okresu sprawozdawczego,

Nr 250

2) wierszu 12 — kwotę środków otrzymanych od początku bieżącego roku budżetowego do ostatniego dnia okresu sprawozdawczego,

3) wierszu 13 — kwotę dokonanych przez pożyczkobiorcę zwrotów niewykorzystanych środków finansowych na rachunek Ministerstwa Finansów od początku realizacji programu/projektu,

4) wierszu 14 — kwotę dokonanych przez pożyczkobiorcę zwrotów niewykorzystanych środków finansowych na rachunek Ministerstwa Finansów w bieżącym roku budżetowym,

5) wierszu 15 — kwotę wydatkowanych środków na prefinansowanie od początku realizacji programu/projektu,

6) wierszu 16 — kwotę wydatkowanych środków w bieżącym roku budżetowym,

7) wierszu 17 — stan środków na rachunku bankowym.

„Sprawozdanie Rb-28 PRF sporządza się zgodnie z treścią formularza w zakresie wydatków poniesionych ze środków na prefinansowanie i zaciągniętych zobowiązań — odrębnie dla każdego programu realizowanego z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i projektu realizowanego z udziałem środków pochodzących z Funduszu Spójności — w szczegółowości: dział, rozdział, paragraf; sumowaniu podlegają kwoty wyszczególnione w rozdziałach, wykazując w:

1) kolumnie 3 — symbol programu w przypadku zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych lub symbol projektu w przypadku zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z Funduszu Spójności,

2) kolumnie 4 — numer umowy pożyczki,

3) kolumnach 5—7 — odpowiednią dla danego wydatku klasyfikację budżetową,

4) kolumnie 8 — plan wydatkowania środków na prefinansowanie w catym okresie realizacji programu lub projektu,

5) kolumnie 9 — plan wydatkowania środków na prefinansowanie w bieżącym roku budżetowym,

6) kolumnie 10 — wydatkowanie środków na prefinansowanie od początku realizacji programu/projektu,

7) kolumnie 11 — wydatkowanie środków na prefinansowanie w bieżącym roku budżetowym,

8) kolumnie 12 — wszystkie uznane przez jednostkę zobowiązania związane z realizacją zadań finansowanych ze środków na prefinansowanie, niespłacone do końca okresu sprawozdawczego,

9) kolumnie 13 — te zobowiązania spośród wykazanych w kolumnie 12, których termin zapłaty minąt przed upływem danego okresu sprawozdawczego, a nie są przedawnione ani umorzone.

.Jako symbole programów/projektów wykazywane w kolumnie 3 sprawozdania Rb-28 PRF przyjmuje się pierwsze litery nazw programów realizowanych z udziatem środków pochodzących z funduszy strukturalnych (np. symbol SPOWKP — dla Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrostu Konkurencyjności Przedsiębiorstw, symbol SPORZL — dla Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwoju Zasobów Ludzkich, symbol SPOT — dla Sektorowego Programu Operacyjnego — Transport itd.) lub projektów realizowanych z udziałem środków pochodzących z Funduszu Spójności.

. W celu ustalenia kompletności sprawozdania sporządza się, na odrębnym formularzu, zestawienie zbiorczych kwot według poszczególnych umów pożyczki, w zakresie danych dotyczących kolumn 8—13.

. W celu zapewnienia kontroli prawidłowości wykazanych danych w sprawozdaniu należy stosować odpowiednie liczby kontrolne; liczbę kontrolną stanowi suma symboli: działu, rozdziału, paragrafów, którą zamieszcza się w rubryce „paragraf” z wyrównaniem prawostronnym w tym wierszu, w którym podaje się kwotę ogótem rozdziału.

. Sprawozdanie Rb-28 PRF przekazuje się do

Ministerstwa Finansów w formie papierowej i na nośnikach elektronicznych, a sprawozdanie Rb-23 PRF w formie papierowej.

. Forma elektroniczna sprawozdania

Rb-28 PRF powinna mieć postać zbioru typu baza danych (dbf) bez sum zbiorczych i pozycji kontrolnych.

„Postać zbioru sprawozdania przekazywanego na nośnikach elektronicznych jest następująca:

Nr 250 — 17482 — Poz. 2505

1) nazwa zbioru: Zxnnrrmc,

gdzie:

Xx — rodzaj sprawozdania

nn — nr sprawozdania 28

rr — rok sprawozdawczy

mc — miesiąc sprawozdawczy

przykład nazwy zbioru: dla sprawozdania Rb-28 PRF za listopad 2004 r. — ZF280411

2) struktura zbioru:

mama |a| jom roraowwyminm

NRUPOZ Znakowy 19 Numer umowy pożyczki z kol. 4 Pierwsze 6 znaków jest zarezerwowane na symbol programu (projektu). Jeżeli symbol programu (projektu) składa się z mniejszej liczby znaków niż 6, to należy uzupełnić go spacjami do 6 pozycji włącznie.

F — dla sprawozdania — Rb-28 PRF

Kwota z kol. 11 Kwota z kol. 12

wprowadzonych przepisami uchwał rad gmin lub miast na prawach powiatu, wydanymi na podstawie ustawowych upoważnień; wykazywane w tej kolumnie skut-

6

8) w załączniku nr 2 do rozporządzenia:

A) w § 3 w ust. 1 pkt 10 otrzymuje brzmienie: „10)w kolumnie „Skutki udzielonych przez

gminę: ulg, odroczeń, umorzeń...” wykazuje się kwoty dotyczące skutków udzielonych przez gminę lub miasto na prawach powiatu za okres sprawozdawczy: ulg, odroczeń, umorzeń, zwolnień w podatkach i opłatach, stanowiących dochód budżetu gminy (bez ulg i zwolnień ustawowych), a także skutki finansowe wynikające ze zwolnień i ulg w podatkach i opłatach

ki ulg powinny wynikać z decyzji właściwych organów gminy lub miasta na prawach powiatu, w zakresie zarówno bieżących, jak i zaległych należności; wykazane kwoty powinny być zgodne z rejestrami przypisów i odpisów, z wyjątkiem decyzji o odroczeniu lub rozłożeniu płatności na raty; w kolumnie tej wykazuje się również skutki ulg, odroczeń, umorzeń, zwolnień

Nr 250

w podatkach i opłatach, stanowiących dochód budżetu gminy, udzielane w trybie art. 18 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966); w kolumnie tej nie wykazuje się skutków finan-

danych przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze jako organ II instancji albo wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego.”,

B) w § 25: a) w pkt 4:

sowych wynikających z ugody zawartej w bankowym postępowaniu ugodowym, a także będących wynikiem orzeczeń wy-

Numeryczne

— po lp. 26 dodaje się lp. 26a, 26b, 26c i 26d w brzmieniu:

Pożyczki na prefinansowanie programów

i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych

i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa — plan (po zmianach)

Kredyty i pożyczki na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych

i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł — plan (po zmianach)

Numeryczne Numeryczne

Kredyty i pożyczki na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych

i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł — wykonanie od początku roku

26b Numeryczne Pożyczki na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa — wykonanie od początku roku

Papiery wartościowe na prefinansowanie programów i projektów finansowanych

— po Ip. 34 dodaje się Ip. 34a, 34b, 34c i 34d w brzmieniu: z udziatem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności —

Numeryczne plan (po zmianach) Numeryczne Papiery wartościowe na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

Papiery wartościowe na realizację programów i projektów finansowanych z udziatem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — plan (po zmianach)

Numeryczne Numeryczne

Papiery wartościowe na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

Nr 250 — 17484 — Poz. 2505

— po Ip. 36 dodaje się Ip. 36a, 36b, 36c i 36d w brzmieniu:

Numeryczne

Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych

z udziatem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — plan (po zmianach)

Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na realizację programów i projektów finansowanych

z udziatem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — plan (po zmianach)

Numeryczne Numeryczne

Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na realizację programów i projektów finansowanych

z udziatem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

Numeryczne Obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

Spłaty pożyczek na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy

— po Ip. 46 dodaje się Ip. 46a, 46b, 46c i 46d w brzmieniu: strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa — plan

Numeryczne (po zmianach)

46b Numeryczne Spłaty pożyczek na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa — wykonanie od początku roku

Spłaty kredytów i pożyczek na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródet — plan

(po zmianach)

Numeryczne Numeryczne

Spłaty kredytów i pożyczek na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł — wykonanie od początku roku

Nr 250 — 17485 — Poz. 2505

— po Ip. 52 dodaje się Ip. 52a, 52b, 52c i 52d w brzmieniu:

Numeryczne Wykup papierów wartościowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — plan (po zmianach)

Numeryczne Wykup papierów wartościowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

Numeryczne Wykup papierów wartościowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — plan (po zmianach)

Numeryczne Wykup papierów wartościowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

— po Ip. 54 dodaje się Ip. 54a, 54b, 54c i 54d w brzmieniu:

Numeryczne Wykup obligacji samorządowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — plan (po zmianach)

Numeryczne Wykup obligacji samorządowych na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

Numeryczne Wykup obligacji samorządowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — plan (po zmianach)

Numeryczne Wykup obligacji samorządowych na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności — wykonanie od początku roku

Nr 250 — 17486 — Poz. 2505

b) w pkt 5 po lit. c dodaje się lit. d i e w brzmieniu:

„d) część IV — uzupełniające dane o kredytach i pożyczkach na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

Nazwa Liczba Znakowe Kod województwa piony nicowna cw lub siedziby związku JST wg GUS* Znakowe Kod powiatu JST dla sprawozdań lub siedziby związku JST wg GUS* z województw zawsze = '00' Znakowe Kod gminy dla sprawozdań lub siedziby związku JST wg GUS* z województw i powiatów zawsze = '00'

GT Znakowe Typ gminy wg GUS* dla sprawozdań z województw i powiatów zawsze ='0', dla związków JST = 'Z'

PT Znakowe Typ związku JST lub powiatu dla sprawozdań z JST: '0' — gminy i województwa, "17 — powiaty, '2' — miasta na prawach powiatu; dla związków pomiędzy JST: "'6' — gminno- -powiatowe, "7" — międzypowiatowe, "'8' — międzygminne, '9' — inne związki JST

Znakowe Ostatnie dwie cyfry roku sprawozdawczego KWARTAL [Znakowe | 1. Cyfra kwartału DAT_SKW | Data Data źródłowa sporządzenia sprawozdania lub korekty (data sprawozdania)

[ZER DZ Pożyczki z budżetu państwa — OGÓŁEM KPBd Numeryczne Kredyty i pożyczki z budżetu państwa długoterminowe — OGÓŁEM Numeryczne Kredyty i pożyczki z innych źródet — OGOŁEM

Nr250 |_| || — 17487 — || ___ Poz. 2505 Ustaw Nr 250 — 17487 — Poz. 2505

Numeryczne Pożyczki z innych źródet długoterminowe — OGÓŁEM

Numeryczne Pożyczki z budżetu państwa na współfinansowanie (udział własny)

KPB1d Numeryczne Kredyty i pożyczki z budżetu państwa

na współfinansowanie (udział własny) — długoterminowe

Numeryczne Kredyty i pożyczki z innych źródeł na współfinansowanie (udział własny)

Numeryczne Pożyczki z innych źródeł na współfinansowanie (udział własny) — długoterminowe

Numeryczne Pożyczki z budżetu państwa na pokrycie wydatków unijnych KPB2d Numeryczne Kredyty i pożyczki z budżetu państwa na pokrycie wydatków unijnych — długoterminowe Numeryczne Kredyty i pożyczki z innych źródeł na pokrycie wydatków unijnych Numeryczne Kredyty i pożyczki z innych źródeł na pokrycie wydatków unijnych — długoterminowe

e) część V — uzupełniające dane o zobowiązaniach, wynikających z zawartych umów o odroczonym terminie płatności na okres dłuższy niż 6 miesięcy, przypadającym w latach następnych (tącznie z leasingiem)

Nazwa Liczba . Identyfikator REGON wg GUS Znakowe Kod województwa JST lub siedziby związku JST wg GUS*

Kod powiatu JST lub siedziby dla sprawozdań

związku JST wg GUS* z województw zawsze = '00'

Typ gminy wg GUS* dla sprawozdań z województw i powiatów zawsze = '0', dla związków JST =

Znakowe Kod gminy dla sprawozdań lub siedziby związku JST wg GUS* z województw i powiatów zawsze = '00' 5

Nr250 ||| ||| | — 17488 — ||| ___ Poz. 2505 Ustaw Nr 250 — 17488 — Poz. 2505

Znakowe Typ związku JST lub powiatu dla sprawozdań z JST: '0' — gminy i województwa, "17 — powiaty, '2' — miasta na prawach powiatu; dla związków pomiędzy JST: "'6' — gminno- -powiatowe, "7" — międzypowiatowe, "'8' — międzygminne, '9' — inne związki JST

Znakowe Ostatnie dwie cyfry roku sprawozdawczego KWARTAL [Znakowe | 1 | Cyfra kwartatu DAT_SKW | Data Data źródłowa sporządzenia sprawozdania lub korekty (data sprawozdania)

Numeryczne Zobowiązania zaciągnięte na realizację zadań bieżących — wartość nominalna ZBaP Data Data zaciągnięcia zobowiązania (podpisania umowy) — (rok, mies., dzień) Data Data rozpoczęcia spłaty (rok, mies., dzień) Data Data zakończenia spłaty (rok, mies., dzień) Numeryczne Czy ujęto w zobowiązaniach 0 — nie ujęto; wg tytułów dłużnych? 1 — ujęto Numeryczne Zobowiązania zaciągnięte na realizację zadań inwestycyjnych — wartość nominalna ZBbP Data Data zaciągnięcia zobowiązania (podpisania umowy) — (rok, mies., dzień) Data Data rozpoczęcia spłaty (rok, mies., dzień) Data Data zakończenia spłaty (rok, mies., dzień) Numeryczne Czy ujęto w zobowiązaniach 0 — nie ujęto; wg tytułów dłużnych? 1 — ujęto

c) odnośnik po pkt 1—10 otrzymuje brzmienie:

„* Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 15 grudnia 1998 r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia, stosowania i udostępniania krajowego rejestru urzędowego podziału terytorialnego kraju oraz związanych z tym obowiązków organów administracji rządowej i jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 157, poz. 1031, z 2000 r. Nr 13, poz. 161, z 2001 r. Nr 12, poz. 100 i Nr 157, poz. 1840, z 2002 r. Nr 177, poz. 1459 oraz z 2003 r. Nr 208, poz. 2022).”,

Nr 250 — 17489 — Poz. 2505

d) w pkt 11 w tabeli „Symbol rodzaju sprawozdania” po symbolu K dodaje się symbole E i L w brzmieniu:

Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytutów dłużnych oraz gwarancji

i poręczeń (część 4 — uzupełniające dane o kredytach i pożyczkach na realizację programów

i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytutów dłużnych oraz gwarancji

i poręczeń (część 5 — uzupełniające dane o zobowiązaniach, wynikających z zawartych umów o odroczonym terminie płatności, na okres dłuższy niż 6 miesięcy, przypadającym w latach następnych (łącznie z leasingiem))”

9) w załączniku nr 3 do rozporządzenia: a) w części A po pkt 3 dodaje się pkt 4 w brzmieniu:

Rodzaj sprawozdania

„4) Rb-23 PRF i Rb-28 PRF

Termin złożenia sprawozdania po upływie okresu sprawozdawczego nie później niż

Jednostki otrzymujące oryginały sprawozdań

Jednostki przekazujące sprawozdania

— jednostki budżetowe otrzymujące środki na prefinansowanie

Ministerstwo Finansów

Ministerstwo Finansów

— agencje otrzymujące środki na prefinansowanie

b) w części D po pkt 8 dodaje się pkt 9 w brzmieniu:

Rodzaj sprawozdania

„9) Rb-23 PRF i Rb-28 PRF

Termin złożenia sprawozdania po upływie okresu sprawozdawczego nie później niż

Jednostki otrzymujące oryginały sprawozdań

Jednostki przekazujące sprawozdania

— jednostki budżetowe otrzymujące środki na prefinansowanie

Ministerstwo Finansów

Ministerstwo Finansów

— agencje otrzymujące środki na prefinansowanie

Jednostki otrzymujące kopie sprawozdań (do wiadomości)

— |Instytucja Zarządzająca Programem — właściwy dysponent główny

Instytucja Zarządzająca Programem

Jednostki otrzymujące kopie sprawozdań (do wiadomości)

— |Instytucja Zarządzająca Programem — właściwy dysponent główny

Instytucja Zarządzająca Programem

Nr 250 — 17490 — Poz. 2505

10) w załączniku nr 17 do rozporządzenia: a) wiersz D11 otrzymuje brzmienie:

b) po wierszu D11 dodaje się wiersze D111 i D112 w brzmieniu:

D111. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa

na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z innych źródeł

c) wiersz D14 otrzymuje brzmienie:

d) po wierszu D14 dodaje się wiersze D141 i D142 w brzmieniu:

D141. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

e) wiersz D15 otrzymuje brzmienie:

D15. obligacje jednostek samorządowych oraz związków komunalnych, w tym:

f) po wierszu D15 dodaje się wiersze D151 i D152 w brzmieniu:

na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

Nr 250 — 17491 — Poz. 2505

g) wiersz D21 otrzymuje brzmienie:

h) po wierszu D21 dodaje się wiersze D211 i D212 w brzmieniu:

na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane z budżetu państwa

na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, otrzymane

z innych źródeł

i) wiersz D24 otrzymuje brzmienie:

j) po wierszu D24 dodaje się wiersze D241 i D242 w brzmieniu:

na prefinansowanie programów

i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

k) wiersz D25 otrzymuje brzmienie:

|) po wierszu D25 dodaje się wiersze D251 i D252 w brzmieniu:

D251. na prefinansowanie programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

Nr 250 — 17492 — Poz. 2505

11) w załączniku nr 18 do rozporządzenia na końcu dodaje się tabele w brzmieniu:

„Uzupetniające dane o kredytach i pożyczkach na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

w tym

Wyszczególnienie Z budżetu Z innych źródet KGOROGM pad. B 3 4 5

| 20 | Ogółem kredyty i pożyczki, z tego:

na współfinansowanie (udziat własny) na pokrycie wydatków

unijnych

Uzupełniające dane o zobowiązaniach wynikających z zawartych umów o odroczonym terminie płatności, na okres dłuższy niż 6 miesięcy, przypadającym w latach następnych (tącznie z leasingiem)

Zadania bieżące Zadania inwestycyjne

data za- . data zaciągnię- data data za- i ciągnię- data data za- i cia rozpo- | kończe- | (9 W 79 to w zo

- cia rozpo- | kończe- : r . - . bowią- A a - . bowią- Lp. | wartość (podpi- częcia nia zaniach wartość | (podpi częcia nia zaniach

sania spłat spłat nomi- sania spłat spłat umowy) (rok, (rok, wg tytu- | palna | umowy) (rok, (rok, wg tytu-

(rok, mies., mies., M (rok, mies., mies., dł mies., dzień) dzień) mies., dzień) dzień) dzień) dzień)

nych”

1 Wpisać odpowiednio: 0 — nie ujęto, 1 — ujęto.”;

12) po zatączniku nr 26 do rozporządzenia dodaje się cy po dniu wejścia w życie niniejszego rozporządzezałączniki nr 27 i 28 stanowiące załączniki nr 1i2 nia. do niniejszego rozporządzenia. 8 3. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 8 2. Przepisy niniejszego rozporządzenia mają 14 dni od dnia ogłoszenia. zastosowanie po raz pierwszy do sporządzania sprawozdań za najbliższy okres sprawozdawczy następują- Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Nr 250 — 17493 — Poz. 2505

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2004 r. (poz. 2505)

Załącznik nr 1

MINISTERSTWO FINANSÓW ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Adresat Rb-23 PRF miesięczne / roczne” sprawozdanie o środkach na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności Numer identyfikacyjny REGON na koniec miesiąca FT. Symbole: numer rachunku bankowego| programu, projektu?)

Wysłać bez pisma przewodniego 'd Wyszczególnienie

Środki otrzymane na prefinansowanie od początku realizacji programu/projektu 2)

w tym:

w bieżącym roku budżetowym

Zwroty przez pożyczkobiorcę niewykorzystanych środków na prefinansowanie

Wydatkowanie środków na prefinansowanie od początku realizacji programu/projektu 2)

w tym:

w bieżącym roku budżetowym

Stan środków na rachunku bankowym

w tym: w bieżącym roku budżetowym

1) Niepotrzebne skreślić. ) projektu z Funduszu Spójności

Główny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki

Załącznik nr 2

MINISTERSTWO FINANSÓW ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

Adresat

Rb-28 PRF miesięczne / roczne”

sprawozdanie z wydatkowania środków na prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności

Numer identyfikacyjny REGON na koniec miesiąca …u-s:esseenaeza enea anzaznaznzz ZO anancaanaen0T części / woj. programu, projektu”

Wysyłać bez pisma przewodniego

Zobowiązania według stanu na koniec okresu sprawozdawczego

Plan wydatkowania środków na

prefinansowanie Wydatkowanie środków na prefinansowanie

Klasyfikacja

numer umowy pożyczki dział rozdział paragraf

w całym okresie w bieżącym roku od początku w bieżącym roku realizacji programu budżetowym realizacji programu budżetowym

1 Niepotrzebne skreślić,

2) projektu z Funduszu Spójności

Główny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki

Nr 250