ROZPORZĄDZENIE

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

DU 2003 poz. 2132 · ELI DU/2003/2132

Data ogłoszenia: 18 grudnia 2003
Data podpisania: 8 grudnia 2003
Wejście w życie: 1 stycznia 2004
Status: uchylony
Organ wydający: MIN. FINANSÓW
Słowa kluczowe: sprawozdanie finansowedziałalność ubezpieczeniowa

Treść

Nr 217

2132 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW"

z dnia 8 grudnia 2003 r.

w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

Na podstawie art. 13 ust. 6 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124,

) zarządza się, co następuje:

8 1. Rozporządzenie określa zakres, formę i sposób sporządzania oraz termin i sposób publikacji rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego w zakresie umów ubezpieczenia na życie, jeżeli są związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, o których mowa w dziale I grupa 3 załącznika do ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej, zwanej dalej „ustawą”.

8 2. 1. Zakład ubezpieczeń sporządza roczne i półroczne sprawozdanie funduszu, w zakresie: 1) aktywów netto funduszu; 2) zmiany aktywów netto funduszu; 3) kosztów funduszu; 4) liczby i wartości jednostek rozrachunkowych; 5) zastawienia lokat funduszu. 2. W przypadku gdy zakład ubezpieczeń prowadzi

więcej niż jeden fundusz, półroczne i roczne sprawozdania sporządzane są odrębnie dla każdego funduszu.

3. W przypadku danych, o których mowa w ust. 1 pkt 2, zakład ubezpieczeń przedstawia dodatkowe informacje w zakresie:

1) wysokości składki przypisanej brutto funduszu, dla którego sporządzane jest sprawozdanie;

—

opłat za ryzyko, potrącanych ze składki przypisanej brutto, przed ich przekazaniem na fundusz;

—

prowizji, potrącanych ze składek, przed ich przekazaniem na fundusz;

—

innych kosztów, potrącanych ze składek, przed ich przekazaniem na fundusz;

—-

wielkości składek netto po potrąceniu kosztów, wskazanych w pkt 1—4, zwiększającej wartość funduszu.

4. W przypadku gdy zakład ubezpieczeń nie wyodrębnia na poszczególne fundusze danych określonych w ust. 3, przedstawia dodatkowe informacje w zakresie:

1) wysokości składki przypisanej brutto w dziale I grupa 3 załącznika do ustawy;

2) opłat za ryzyko, potrącanych ze składki przypisanej brutto, przed ich przekazaniem na wszystkie fundusze prowadzone przez zakład ubezpieczeń;

3) prowizji, potrącanych ze składek, przed ich przekazaniem na fundusze;

—

innych kosztów, potrącanych ze składek, przed ich przekazaniem na fundusze;

—

wielkości składek netto po potrąceniu kosztów, wskazanych w pkt 1—4, zwiększającej wartość wszystkich funduszy prowadzonych przez zakład ubezpieczeń;

—

wielkości składek netto po potrąceniu kosztów zwiększającej aktywa funduszu, dla którego sporządzane jest sprawozdanie.

5. Dane, o których mowa w ust. 1, przedstawiane są z uwzględnieniem:

1) poprzedniego okresu sprawozdawczego;

2) bieżącego okresu sprawozdawczego.

6. Dane, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane są z uwzględnieniem ilości (w sztukach), wartości bilansowej w złotych oraz procentowego udziału w aktywach.

8 3. 1. Sprawozdanie półroczne funduszu sporządza się na dzień 30 czerwca oraz na dzień 31 grudnia każdego roku, w terminie 40 dni od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego.

2. W sprawozdaniu półrocznym funduszu, sporządzanym na dzień 31 grudnia każdego roku, informacje prezentowane są narastająco od początku roku kalendarzowego.

3. Sprawozdanie półroczne funduszu sporządza się w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniach sporządzanych w trybie art. 169 ust. 1 ustawy.

4. Sprawozdanie roczne funduszu sporządza się za rok kalendarzowy w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zatwierdzonym przez organ zatwierdzający zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 oraz z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

i Nr 139, poz. 1324).

Nr 217

5. Sprawozdanie roczne funduszu sporządza się w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający.

8 4. Półroczne i roczne sprawozdania funduszu sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik do rozporządzenia.

8 5. Roczne i półroczne sprawozdania są publikowane na stronie internetowej zakładu ubezpieczeń w terminie 7 dni po ich sporządzeniu i udostępniane do wglądu w siedzibie zakładu ubezpieczeń lub jego jednostkach terenowych ubezpieczającemu, ubezpie-

czonemu, uposażonemu lub uprawnionemu z umowy ubezpieczenia, na jego żądanie, przy czym sposób udostępniania sprawozdań nie może wiązać się z nadmiernymi, ponad potrzebę, utrudnieniami dla tych osób.

8 6. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2004 r. i ma zastosowanie do sprawozdań funduszu sporządzanych za okres rozpoczynający się 1 stycznia 2004 r.

Minister Finansów: w z. W. Ciesielski

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. (poz. 2132)

WZÓR

Półroczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

sporządzone na dzień … Nazwa zakładu ubezpieczeń …-..-sseeeeeeeeaaaaaaaaaaae

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego …

I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU

em | [2 Jee EWTOCCTWWWA WA 3 Ewo ya mow ono | [sz |perosonieno

EBE tytułu nabytych składników |Ztytutu nabytych składników portfela inwestycyjnego |Ztytutu nabytych składników portfela inwestycyjnego

ny wobec ubezpieczających lub DZE WOW z umów ubezpieczenia

ER nato U) ——

Nr 217 — 15027 — Poz. 2132

Półroczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień _…--…:::--ssss eee eeeeaaaaaaaaaaaaaae Nazwa zakładu ubezpieczeń …-- esse e enea waza aeaaaaaaaaaaaaaaaace Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego …-sseeeasea see aaaaaaa aa aeaaaaaaaaeznaa

Il. ZMIANY AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU

| A. | Aktywa netto funduszu na początek okresu _ |

[_B_| Stan netto z działalności operacyjnej — | — — —1 | Zwiększeniafunduszu |_| 1 | Tytutem składek zwiększających wartość funduszu — | [2 |Tytufem udzielonych gwarancji | [8 | Pozostałe zwiększenia | | Zmniejszenia fundusz NN |>'-- 1 |yutemwykupu EN [2 | Tytufem wypłat pozostałych świadczeń ubezpieczeniowych | ——

i potrącanych z funduszu a 5 | tytutem administrowania funduszem

Tytułem udzielonych gwarancji

Przychody netto z działalności inwestycyjnej

(po potrąceniu kosztów) 1 z papierów wartościowych emitowanych, poręczonych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska . | z obligacji emitowanych lub poręczonych przez jednostki

samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego

3 z listów zastawnych

z innych dłużnych papierów wartościowych o stałej stopie dochodu

z innych dłużnych papierów wartościowych o zmiennej stopie dochodu

w funduszach inwestycyjnych

z instrumentów pochodnych, o ile służą zmniejszeniu ryzyka związanego z innymi aktywami stanowiącymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

z innych papierów wartościowych o zmiennej stopie dochodu

i [12 |znieruchomoś |] z depozytów bankowych KA

14. |z lokat dokonanych za zezwoleniem organu nadzoru,

zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy o działalności ubezpieczeniowej

[_D._ | Pozostate zwiększenia KA

|_E._ | Pozostałe zmniejszenia KENNNNMM

| E Aktywa netto funduszu na koniec okresu sprawozdawczego |

5. 7.

10. 1

Nr 217 — 15028 — Poz. 2132

Półroczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień _…---usuuuueneee nana nasz aaaaaaaa

Nazwa zakładu ubezpieczeń …-- esse e enea waza aeaaaaaaaaaaaaaaaace

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego …-sseeeasea see aaaaaaa aa aeaaaaaaaaeznaa

(w zł) Okres poprzedni Okres bieżący Koszty prowadzenia i obstugi rachunków bankowych

———— 2 omy ryc drew ratio | 3. Koszty przechowywania aktywów funduszu EEE [e |remyomne |

Ill. KOSZTY FUNDUSZU

Koszty zarządzania i administrowania funduszem EEEE RAZEM koszty funduszu (suma poz. 1—6) |

IV. LICZBA I WARTOŚĆ JEDNOSTEK ROZRACHUNKOWYCH

Liczba jednostek rozrachunkowych:

1.1 liczba jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego

1.2 liczba jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego

Wartość jednostki rozrachunkowej (w zł):

2.2 minimalna wartość jednostki rozrachunkowej w okresie sprawozdawczym

2.3 maksymalna wartość jednostki rozrachunkowej w okresie sprawozdawczym

2.4 wartość jednostki rozliczeniowej na koniec okresu sprawozdawczego

2.1 wartość jednostki rozrachunkowej na początek okresu sprawozdawczego

Nr 217 — 15029 — Poz. 2132

Półroczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień …::--:sssseeeeeeaeaeaaaaaaaaaa ccc Nazwa zakładu ubezpieczeń …-- esse e enea waza aeaaaaaaaaaaaaaaaace Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego …-sseeeasea see aaaaaaa aa aeaaaaaaaaeznaa V. ZESTAWIENIE LOKAT FUNDUSZU Udział

w aktywach funduszu (w %)

Wartość bilansowa (w zł)

Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska:

Obligacje Bony skarbowe

Obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego

Listy zastawne I

NI ©

Dopuszczone do publicznego obrotu

Notowane na rynku regulowanym

w —|>| —

w NI

Inne dłużne papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu

1 1 2

o|o| o c plo| "| — p| — i

| Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

Jednostki uczestnictwa

I k [>]

8.1 8.2. | Certyfikaty inwestycyjne

8.2.1 | Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych dokonujących lokat wyłącznie w nieruchomości

8.2.2 | Certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych

Instrumenty pochodne, o ile stużą zmniejszeniu ryzyka związanego z innymi aktywami stanowiącymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

o " —

Kontrakty terminowe

Swapy walutowe Swapy procentowe

Nr 217 — 15030 — Poz. 2132

PR mne instrumenty pochodne 0] inne papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu | |] pożyczk p_]] '| Zabezpieczone hipoteczne |_|] | Zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej | [|]

czenia na życie

[inne pożycą | Nieruchomogą p] Depozyty bankowe Inne lokaty za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie EEEE z art. 154 ust. 9 ustawy o działalności ubezpieczeniowej [Rze LOGA (SUMA 114 WN [Uiokowane natereniep |

15.2. Ulokowane poza terenem RP, ale na terenie krajów członkowskich UE

15.3. | Ulokowane poza terenem RP i UE, ale na terenie krajów członkowskich OECD

15.4. | Ulokowane poza terenem RP, UE i OECD RENEE EEEE

Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień _…--…:::--ssss eee eeeeaaaaaaaaaaaaaae Nazwa zakładu ubezpieczeń …-- esse e enea waza aeaaaaaaaaaaaaaaaace Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego …-sseeeasea see aaaaaaa aa aeaaaaaaaaeznaa

VI. ZESTAWIENIE LOKAT FUNDUSZU

Wartość Udział llość (w szt.) bilansowa w aktywach funduszu (w %)

Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska:

Obligacje

Bony skarbowe

Nr 217 — 15031 —

Obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego

A |] 22 |]

Listy zastawne

Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym

3.1.1.1 3.1.1.2

3.1.1.N

3.1.2.1 3.1.2.2

3.1.2.

Niedopuszczone do publicznego obrotu 3.2.1

po" 328]

I] BN |_|

Inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu

|4.1. _ | Notowane na rynku regulowanym EEEE EEEE AAA ||| AZ |||

Inne dłużne papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu

KZKAN KOWNA KONA WA [5112] POW A WONNA WORA

WWAN ||]

R|R NID pl 2

Dziennik Ustaw Nr 217 — 15032 — Poz. 2132

1		2	3	4
5.1.2 5.1.2.1 5.1.2.2 ... 5.1.2.N 5.2. 5.2.1 5.2.2 ... 5.2.N 6. 6.1. 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 ... 6.1.1.N 6.1.2 6.1.2.1 6.1.2.2 ... 6.1.2.N 6.2. 6.2.1 6.2.2 ... 6.2.N 7. 8. 8.1. 8.1.1 8.1.2 ... 8.1.N 8.2. 8.2.1 8.2.1.1 8.2.1.2 ... 8.2.1.N 8.2.2 8.2.2.1 8.2.2.2 ... 8.2.2.N	Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Akcje Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Udzia∏y Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwe- stycyjne w funduszach inwestycyjnych Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwesty- cyjnych dokonujàcych lokat wy∏àcznie wnie- ruchomoÊci Certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych

Nr 217 — 15033 — Poz. 2132

Instrumenty pochodne, o ile służą zmniejszeniu ryzyka związanego z innymi aktywami stanowiącymi pokrycie rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych

Kontrakty terminowe Swapy walutowe

Swapy procentowe

Inne instrumenty pochodne

Inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu Pożyczki

Zabezpieczone hipotecznie

Zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej

Pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie

Dziennik Ustaw Nr 217 — 15034 — Poz. 2132 i 2133

1		2	3	4
11.3.1 11.3.2 ... 11.3.N 11.4. 11.4.1 11.4.2 ... 11.4.N 12. 12.1 12.2 ... 12.N 13. 13.1 13.2 ... 13.N 14. 14.1 .... 14.N 15. 15.1. 15.2. 15.3. 15.4.	Inne po˝yczki NieruchomoÊci Depozyty bankowe Inne lokaty za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie zart. 154 ust. 9 ustawy odzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej Razem lokaty (suma 1—14), w tym: Ulokowane na terenie RP Ulokowane poza terenem RP, ale na terenie krajów cz∏onkowskich UE Ulokowane poza terenem RP i UE, ale na terenie krajów cz∏onkowskich OECD Ulokowane poza terenem RP, UE i OECD

2133

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 8 grudnia 2003 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o grach i zak∏adach wzajemnych

Na podstawie art. 19 ust. 6, art. 20 ust. 5, art. 24 i zak∏adach wzajemnych (Dz. U. z 1998 r. Nr 102, ust. 3, art. 38 ust. 5, art. 39 ust. 6, art. 44a ust. 3 oraz poz. 650, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje: art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 1992 r. o grach ——————— ——————— 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej 2)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- og∏oszone w Dz. U. z 1998 r. Nr 145, poz. 946, Nr 155, rzàdzenia Prezesa Rady Ministrów zdnia 29 marca 2002 r. poz. 1014 i Nr 160, poz. 1061, z 2000 r. Nr 9, poz. 117, w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Nr 70, poz. 816 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 84, Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 908, z 2002 r. Nr 25, poz. 253 oraz z 2003 r. Nr 84, poz. 834). poz. 774 iNr 137, poz. 1302.

——————— 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- rzàdzenia Prezesa Rady Ministrów zdnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834).

——————— 2)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 1998 r. Nr 145, poz. 946, Nr 155, poz. 1014 i Nr 160, poz. 1061, z 2000 r. Nr 9, poz. 117, Nr 70, poz. 816 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 84, poz. 908, z 2002 r. Nr 25, poz. 253 oraz z 2003 r. Nr 84, poz. 774 iNr 137, poz. 1302.

Tekst wyciągnięty automatycznie z oryginału PDF - może zawierać drobne błędy formatowania.

Odesłania

Akty uchylające: Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 maja 2011 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

Podstawa prawna: Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej

Podstawa prawna z art.: Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej