Komunikat Państwowej Komisji Wyborczej z dnia 23 kwietnia 2012 r. w sprawie informacji finansowych partii politycznych o subwencji otrzymanej z tytułu udziału w wyborach do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej, przeprowadzonych w dniu 21 października 2007 r., oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r.

KOMUNIKAT PAŃSTWOWEJ KOMISJI WYBORCZEJ z dnia 23 kwietnia 2012 r. w sprawie informacji finansowych partii politycznych o subwencji otrzymanej z tytułu udziału w wyborach do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej, przeprowadzonych w dniu 21 października 2007 r., oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r. Na podstawie art. 34 ust. 5 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych (Dz. U. z 2011 r. Nr 155, poz. 924) Państwowa Komisja Wyborcza ogłasza przedłożone jej informacje finansowe partii politycznych o subwencji otrzymanej z tytułu udziału w wyborach do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej, przeprowadzonych w dniu 21 października 2007 r., oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r. Obowiązek złożenia informacji finansowych, wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta, ciążył na 7 partiach politycznych, które w wyborach do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej, przeprowadzonych w dniu 21 października 2007 r., spełniły wymogi określone w art. 28 ust. 1 pkt 1 lub pkt 2 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych. Wszystkie zobowiązane do tego partie złożyły informacje finansowe z załączoną opinią i raportem biegłego rewidenta. Przedłożone informacje finansowe stanowią załączniki nr 1–7 do niniejszego komunikatu, według załączonego wykazu, w kolejności numerów ewidencyjnych partii politycznych (EwP). Przewodniczący Państwowej Komisji Wyborczej: S.J. Jaworski Załączniki do komunikatu Państwowej Komisji Wyborczej z dnia 23 kwietnia 2012 r. (poz. 429) WYKAZ ZAŁĄCZNIKÓW ZAWIERAJĄCYCH INFORMACJE FINANSOWE PARTII POLITYCZNYCH Załącznik nr 1 Partia Demokratyczna – demokraci.pl (EwP 12) Załącznik nr 2 Polskie Stronnictwo Ludowe (EwP 34) Załącznik nr 3 Unia Pracy (EwP 62) Załącznik nr 4 Sojusz Lewicy Demokratycznej (EwP 87) Załącznik nr 5 Prawo i Sprawiedliwość (EwP 124) Załącznik nr 6 Platforma Obywatelska Rzeczypospolitej Polskiej (EwP 131) Załącznik nr 7 Socjaldemokracja Polska (EwP 191)

Załącznik nr 1

INFORMACJA FINANSOWA

o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach

PARTIA DEMOKRATYCZNA - demokraci.pl

(pełna nazwa partii)

00-581 Warszawa, ul.Marszałkowska 2 lok. 4

(imiona, nazwiska, adresy zamieszkania i numery ewidencyjne PESEL osób wchodzących w sktad organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania)

PAŃSTWOWA KOMISJA WYBORCZA

W wykonaniu obowiązku nałożonego przepisem art. 34 ust. 1, 2 i 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych (Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 857, z późn. zm.)

ZARZĄD PARTII DEMOKRATYCZNEJ - demokraci.pl

(nazwa organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania)

przedstawia informację za 2011 r. o otrzymanej z budżetu państwa subwencji (w tym również dotyczącą tej części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki) wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta.

PARTIA DEMOKRATYCZNA demokraci.pl ul. Marszałkowska 2 lok. 4 00-581 WARSZAWA :

REGON 006942170, NIP 525-15-55-979 a SZZŁZ

Wyszczególnienie Kwota w zł

|. Kwota otrzymanej subwencji . 1 499 393,90 09 1020 1013 0000 0902 0161 8032 (numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe

pochodzące z subwencji) . Odsetki bankowe

II. Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji 942 950,49

1. Wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Ekspercki 75 000,00 2. Wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Wyborczy 40 000,00

3. Wydatki na cele statutowe (niezwiązane bezpośrednio z wyborami lub referendum), 827 950,49 w tym w szczególności na: |

— wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 374 560,17

- — zużycie materiałów i energii 23 287,09 — usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego przekazu : 15 773,08 376 051,25

— podatki i opłaty 5 038,49

— pozostałe cele 49 013,49

4. Suma spłaconych kredytów bankowych wraz z odsetkami 0,00

5. Wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem, określonym w art. 28 ust. 1 0,00

ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych II. Niewykorzystana kwota subwencji 650 563,57

IV. Wydatki z części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki

(numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe 75 000,00 przekazane na Fundusz Ekspercki)

71 1020 1026 0000 1002 0137 9478

— 1. Ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno-ekonomiczne 53 633,44 2. Działalność wydawniczo-edukacyjna 0,00

3. Cele niezgodne z przeznaczeniem określonym w art. 30 ust. 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych 0,00 4. Niewykorzystana kwota subwencji przekazanej na Fundusz Ekspercki 21 366,56

I-| Ryszard Lasota I-/ Witold Piecuch Skarbnik Sekretarz Generalny Partii Demokratycznej Partii Demokratycznej Warszawa 19 marzec 2012 roku demokraci.pl demokraci.pl Ma ( miejscowość idata) (imię, nazwisko, stanowisko i podpis osoby/osób uprawnionej/-ych do

reprezentowania partii politycznej)

A SKARBNIK PARTIA DEMOKEETYCZA PARTII DEMOKRATYCZNEJ SEK ETARZ GENERAZ ul. Marszałkowska 2 lok. 4 demo) a A II kar= 00-581 WARSZAWA Sa

lemokraci '=GON 006942170, NIP 525-15-55-979 Witold Piecuch

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

I. Dla Państwowej Komisji Wyborczej

II. Przeprowadziliśmy badanie załączonej informacji finansowej Partii Demokratycznej-demokraci.pl z siedzibą 00-581 Warszawa, ul. Marszałkowska 2/4nrEWP 12 o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych

z subwencji wydatkach w 2011 roku.

Za sporządzenie zgodnej z obowiązującymi przepisami informacji finansowej odpowiedzialna jest Zarząd Partii Demokratycznej-demokraci.pl.

Zarząd Partii Demokratycznej-demokraci.pl jest zobowiązany do zapewnienia aby informacja finansowa spełniała wymagania określone w:

- ustawie o partiach politycznych z dnia 27 czerwca 1997 roku(Dz. U. 2001 nr 79, poz 857 z póż. zmian.) ,

- rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 r w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych wydatkach z tej subwencji (Dz. U 2003,Nr 33,poz. 268),

- rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003 r w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partie polityczne (Dz. U. 2003 nr 11,

)

Naszym zadaniem było zbadanie informacji finansowej Partii Demokratycznejdemokraci.pl za rok 2011 i wyrażenie opinii o jej poprawności.

III. Badanie informacji finansowej Partii Demokratycznej-demokraci.pl przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

- ustawy z dnia 27 czerwca 1997roku o partiach politycznych(Dz.U z 2001r,nr 79,poz 857 z póżn. zmianami),

- rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 r w sprawie sprawozdania o żródłach pozyskania środków finansowych (Dz.U nr 33,poz.269),

—- tez do badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach,

—- krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną wystarczającą podstawę do wyrażenia opinii o poprawności informacji finansowej sporządzonej przez Partię Demokratyczną-demokraci.pl. Badaniem objęto wybrane losowo dokumenty źródłowe oraz zgodność sum zawartych w informacji finansowej z ewidencją księgową.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0 |

IV. Naszym zdaniem, załączona informacja finansowa Partii Demokratycznejdemokraci.pl za 2011 rok we wszystkich istotnych aspektach:

- przedstawia rzetelnie i jasno informacje w zakresie wpływów i wydatków subwencji,

- sporządzona została zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 r. a zaprezentowane w niej dane liczbowe są zgodne z przedłożoną dokumentacją oraz danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych i ksiąg rachunkowych.

V. Partia Demokratyczna-demokraci.pl przyjęła w 2011 roku zasadę uznawania wydatków z subwencji dokonywanych przez regiony w kwocie faktycznie poniesionych wydatków a nie przekazanych środków pieniężnych.

ML. oś ; DOMOSŁAWSCY - AUDITORS Sp. 70.0.

J wła 04-847 Warsząwa, ul. MszańsRe 29 | Alina Domosławska Ni 062200800 |ĄGGON 1407 Buuka_k Biegły rewident aaa A OOO A ARA RAA nr ewid.679/538 osoby reprezentujące

podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr ewidencyjnym 3163 prowadzoną przez KIBR

Warszawa, 19. 03.2012 roku

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0 2 AŚ

—6l.

II.

RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA INFORMACJI FINANSOWEJ O OTRZYMANEJ SUBWENCJII ORAZ O PONIESIONYCH Z SUBWENCJI WYDATKACH PARTII DEMOKRATYCZNEJ-DEMOKRACI.PL z siedzibą w 00-581 Warszawie, ul. Marszałkowska 2/4 za 2011 rok

INFORMACJE OGÓLNE

Badanie załączonej informacji finansowej Partii Demokratycznej — demokraci.pl zostało przeprowadzone na podstawie umowy zawartej 1 lutego 2012 roku pomiędzy Krajowym Biurem Wyborczym z siedzibą w Warszawie ul. Wiejska 10 a Domosławscy-Auditors Sp. zo.o z siedzibą w Warszawie ul. Mszańska 29.

Partia Demokratyczna-demokraci.pl została utworzona w 1994 roku i na podstawie orzeczenia z dnia 5 stycznia 1998 roku została wpisana do księgi ewidencji partii politycznych pod numerem Ew P 12 prowadzonej przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny w Warszawie.

Siedzibą Partii Demokratycznej-demokraci.pl jest 00-581 Warszawa, ul. Marszałkowska 2/4

Numery identyfikacyjne partii:

REGON 006942170

NIP 525-15-55-979

Partia Demokratyczna-demokraci.pl w statucie w par.26 ust.3 lit.f określiła, że organem reprezentującym partię na zewnątrz jest Zarząd Partii. Zarząd Partii jest upoważniony do zaciągania zobowiązań majątkowych. Zaciąganie przez Partię zobowiązań finansowych wymaga reprezentacji dwuosobowej, w tym każdorazowo Skarbnika lub innego Członka Zarządu upoważnionego przez Skarbnika.

Na podstawie par. 26 Statutu Partii Demokratycznej-demokraci.pl Rada Krajowa uchwałą z dnia 4 lutego 2012 roku powołała:

Elżbietę Bińczycką i Ryszarda Kesslera na stanowisko Wiceprzewodniczących Partii,

Witolda Piecucha na stanowisko Sekretarza Generalnego Partii, Ryszarda Lasotę na stanowisko Skarbnika Partii oraz

Włodzimierza Magdziarza na członka Zarządu Partii.

Zgodnie z wyciągiem z dnia 28.02.2012 roku z księgi ewidencji partii politycznych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny Rejestrowy następujące osoby były upoważnione do reprezentowania Partii na zewnątrz oraz do zaciągania zobowiązań majątkowych:

Andrzej Bohdan Celiński - Przewodniczący,

Elżbieta Bińczycka —- Wiceprzewodnicząca,

Ryszard Stefan Kessler — Wiceprzewodniczący,

Witold Stanisław Piecuch — Sekretarz Generalny,

Ryszard Grzegorz Lasota — Skarbnik,

Włodzimierz Henryk Magdziarz — Członek Zarządu.

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS SP.Z 0.0 l

III.

Badanie informacji finansowej Partii Demokratycznej-demokraci.pl

przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

Iv.

ustawy z dnia 27 czerwca 1997roku o partiach politycznych(Dz.U z 2001r,nr 79,poz 857 z póżn. zmianami),

rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 r w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach (Dz.U nr 33,poz.268),

rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003 roku. W sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną (D.U.Nr 11,poz.118)

tez do badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach,

krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną wystarczającą podstawę do wyrażenia opinii o poprawności informacji finansowej sporządzonej przez Partię Demokratycznądemokraci.pl.

Badaniem objęto wybrane losowo dokumenty źródłowe oraz zgodność sum zawartych w informacji finansowej z ewidencją księgową.

Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie nadużyć

bądź innych nieprawidłowości, jakie mogłyby wystąpić poza systemem ewidencji wpływów i wydatków z tytułu otrzymanej subwencji przez

Partię Demokratyczną —demokraci.pl .

Domosławscy-Auditors Sp. z 0.0. oraz biegły rewident Alina Domosławska potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz iż spełniają oni warunki określone w art. 66 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowości, do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu.

„. Badanie sprawozdania przeprowadziła w marcu 2012 biegły

rewident Alina Domosławska. Wyboru biegłego rewidenta dokonało Krajowe Biuro Wyborcze z siedzibą w Warszawie „ul. Wiejska 10.

VI. Za sporządzenie zgodnej z obowiązującymi przepisami informacji

finansowej odpowiedzialny jest Zarząd Partii Demokratycznejdemokraci.pl.

VII. Nie wystąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.

Podmiotowi uprawnionemu i biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem z 19.03.2012 roku.

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0

„A

INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE A. SUBWENCJA I. Kwota otrzymanej subwencji w 2011 roku

Partia Demokratyczna-demokraci.pl otrzymała w badanym okresie na r-k 09 1020 1013 0000 0902 0161 8032 subwencję …---..esusoeue aaa ena aaa zaa zazna ezaezaisnaa w kwocie 1 499 393,90 zł w następujących transzach: - IV rata subwencji za 2010 rok

otrzymana na r-k bankowy subwencji

PYAU ZZS ZEE w kwocie 599 530,57 zł - I rata subwencji za 2011 rok

otrzymana na r-k bankowy subwencji

28.04.2011…eueoeua ou oaza aaa saaacca w kwocie 299 954,45 zł - II rata subwencji za 2011 rok

otrzymana na r-k bankowy subwencji

PYASYPZNU EA w kwocie 299 954,44 zł - III rata subwencji za 2011 rok

otrzymana na r-k bankowy subwencji

27.10.2011 …euaoeaa aaaea nasa asaaesaaa w kwocie 299 954,44 zł

odsetki bankowe …-ssuaaaaaaaaaaaaanasaaazaa „w kwocie 94 120,16 zł

Otrzymana subwencja została prawidłowo zaksięgowana i jest zgodna z wysokością subwencji wpłaconej partii w 2011 roku obejmującej IV ratę subwencji za 2010 rok i za 3 kwartały 2011 roku z budżetu państwa i jest przekazywana kwartalnie na odrębny rachunek bankowy przeznaczony do przechowywania środków pieniężnych pochodzących z subwencji Ministra Finansów.

II. Wydatki poniesione w 2011 roku

z otrzymanej subwencji :…zssssaszssaszarsanaczannanEERSEEE0S00 942 950,49 zł 1. przekazane środki na Fundusz Ekspercki w kwocie… 75 000,00 zł 2. przekazane środki na Fundusz Wyborczy w kwocie… 40 000,00 zł 3. wydatki na cele statutowe(niezwiązane bezpośrednio z wyborami lub referendum) w kwocie…-eu.sssuaraaaaaaaaasiaaa .827 950,49 zł

w tym w szczególności na: - wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne

i inne świadczenia w kwocie…-...e-ueeeua nai aaizizniia 374 560,17 zł - zużycie materiałów i energii w kwocie*…seueeuaauaaua aaa saasnaaaza 23 287,09zł - usługi obce w kwocie**…eueeee oaza naaeaicia .376 051,25 zł

w tym korzystanie ze środków masowego przekazu w kwocie 15 773,08 zł** - podatki i opłaty w kwocie…--.-eeeee sua a acć 5 038,49 zł

- pozostałe cele w kwocie…-.-..-seeaoe azaazaezanaanaea 49 013,49 zł * w tej pozycji został uwzględniony zwrot nadpłaty faktury proforma za mater. Komputer w kwocie 15,60zł ** uwzględniono zwrot nadpłaty za ogłoszenie w kwocie 215,94 zł

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0 3

- Poz. 429

4. suma spłaconych kredytów bankowych

wraz z odsetkami w kwocie…--…eseea aaaaaaawaaaaasiiniia 0,00 zł 5. wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem,

określonym w art.28 ust.1 ustawy z dnia

27 czerwca 1997r o partiach politycznych w kwocie …-.1-112111211-. 0,00 zł

III. Niewykorzystana kwota subwencji w kwocie… ... 650 563,57 zł

IV. Wydatki z części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki w kwocie…1«::«:11::1::1 aasaannansacEan 75 000,00 zł

nr subkonta rachunku bankowego partii politycznej na którym gromadzone są środki finansowe przekazane na Fundusz Ekspercki

71 1020 1026 0000 1002 0137 9478

1. Ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne

i społeczno-ekonomiczne w kwocie…-...:e---eeuuaoa seans anaacznaaczć 53 633,44 zł 2. Działalność wydawniczo-edukacyjna w kwocie…-.1-1122121121-12 .0,00 zł 3. Cele niezgodne z przeznaczeniem określonym

w art.30 ust.4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997ro

partiach politycznych w kwocie…-...-.--essuao eaawacaaacwaa 0,00 zł 4. Niewykorzystana kwota subwencji przekazanej na Fundusz Ekspercki w kwocie…eeeesaeaeaa za azz zarania 21 366,56 zł

Wydatki ze środków subwencji są wydatkowane na cele związane z działalnością statutową Partii na podstawie dokumentów źródłowych : faktur, rachunków, monitów, wezwań do zapłaty, delegacji, list płac,

rachunków za prace zlecone i innych dokumentów.

Wydatki są sprawdzane i zatwierdzane do wypłaty przez osoby upoważnione. Wydatki ze środków subwencji są realizowane za pośrednictwem banku, kart płatniczych oraz wypłat gotówkowych z kasy prowadzonej przez centralę partii w Warszawie. Kasa jest zasilana środkami pieniężnymi z wypłat gotówkowych z rachunku bankowego subwencji oraz wypłat za pomocą kart płatniczych.

B. RACHUNEK BANKOWY SUBWENCJI

Partia Demokratyczna-demokraci.pl środki pieniężne z subwencji przechowuje na osobnym subkoncie rachunku bankowego otwartym na podstawie umowy z dnia 24 września 2007 roku służącego do przechowywania środków pieniężnych pochodzących z subwencji Ministra Finansów oraz do przeprowadzania jej rozliczeń.

Zgodnie z w/w umową subkonto rachunku bankowego dla otrzymanej

subwencji prowadzone jest w PKO Bank Polski S.A. pod numerem: 09 1020 1013 0000 0902 0161 8032

Saldo środków pieniężnych na 01.01.2011:

- r-k bieżący 2 160,88 zł - |okata 2 050 000,00 zł - kasa 302,26 zł

2 052 463,14 zł

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0 4

Suma uznań:

- otrzymana subwencja w 2011 r 1 499 393,90 zł

- odsetki bankowe 94 120,16 zł 1593 514,06 zł

Suma obciążeń:

- wydatki 942 950,49 zł Saldo środków pieniężnych na 31.12.2011:

r-k bieżący subwencji 2 671 948,77zł niewykorzystane środki na rachunkach regionów* 30 857,87 zł kasa 220,07 zł

2 703 026,71 zł

Niewykorzystana subwencja za 2011 rok 650 563,57 zł

* Partia Demokratyczna-demokraci.pl przyjęła w 2011 roku zasadę uznawania wydatków z subwencji dokonywanych przez regiony w kwocie faktycznie poniesionych wydatków a nie przekazanych środków pieniężnych:

w zł.

Region Środki przek. Środki wydane Środki niewyk śląski 14000,00| 14 000,00 0,00 dolnoślaski 14 000,00 | 14 000,00 0,00 | _podbeskidzie 8 346,96 6 661,43 1 685,53 _podkarpacki 10 000,00 6 810,61 3 189,39 radomski | 14 500,00 6 917,37 7 582,63 łódzki 12030,00| 11 996,96 33,04 lubelski 7 000,00 1 188,85 5811,15 mazowiecki 9 566,85 2 675,02 6 891,83 świętokrzyskie 10 000,00 4 335,70 5 664,30 99 443,81 68 585,94 30 857,87

Na niewykorzystaną kwotę subwencji otrzymanych w 2011 roku składają się następujące pozycje:

BO lokaty - 2 050 000,00 zł

BZ lokaty 0,00 zł BO bank - 2 160,88 zł BZ bank + 2671 948,77 zł BO kasa - 302,26 zł BZ kasa + 220,07 zł

Regiony + 30 857,87 zł

Razem. 650 563,57 zł

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0

—1I1- Poz. 429 C. FUNDUSZ EKSPERCKI

W 2011 roku Partia przekazała z otrzymanej w 2011 roku kwoty subwencji 1499 393,90 zł na rachunek bankowy Funduszu Eksperckiego kwotę 75 000 zł, co stanowi 5%.

Środki z subwencji przekazywane były na Fundusz Ekspercki w następujących

transzach:

- z 4-ej transzy subwencji 22.03.2011r w kwocie 15 000 zł - dopłata do 4-ej transzy 24.03.2011r w kwocie 15 000 zł - z 1l-ejtranszy 29.04.2011r w kwocie 15 000 zł - z 2-ej transzy 28.07.2011r w kwocie 15 000 zł - Zz 3-ej transzy 29.11.2011r w kwocie 15 000 zł

Wydatki poniesione w 2011 roku z części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki wynoszą 75000 zł w tym wydatki na ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno-ekonomiczne wyniosły 53 633,44 zł, niewykorzystana kwota subwencji przekazanej na Fundusz Ekspercki za 2011 rok wynosi 21 366,56 zł.

Wydatki na ekspertyzy są udokumentowane fakturami, rachunkami do zawartych umów. Faktury i rachunki były zatwierdzane do wypłaty prze osoby

uprawnione w partii. Kwoty wydatkowane wynikają z dokumentów źródłowych.

Partia Demokratyczna-demokraci.pl środki pieniężne Funduszu Eksperckiego przechowuje na osobnym subkoncie rachunku bankowego otwartym na podstawie umowy z dnia 23 września 2008 roku.

Zgodnie z w/w umową ' subkonto rachunku bankowego dla Funduszu Eksperckiego prowadzone jest w PKO Bank Polski S.A. pod numerem 71 1020 1026 0000 1002 0137 9478

Saldo środków pieniężnych na 1.01.2011 roku - r-k bieżący 6 415,41 zł - |okata 50 000,00 zł

56 415,41 zł

Kwota uznań:

- środki przekazane z subwencji 75 000,00 zł - odsetki bankowe 1 340,11zł 76 340,11 zł

Kwota obciążeń:

- ekspertyzy prawne, polityczne 53 633,44 zł

- opłaty bankowe 476,00 zł 54 109,44 zł

Saldo środków pieniężnych na 31.12.2011 roku 78 646,08 zł

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0 6 M

— Poz. 429

Do raportu jest załączone podsumowanie badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach. Raport zawiera 7 stron kolejno ponumerowane i parafowane przez biegłego

rewidenta. DOMOSŁAWŚCY - AUDITORS Sp. z 0.0.

04-847 Warszawa, ul. Mszańsk A (ZY PSUB NIP 9822006604, REGON t40ro1ę18 Alina Domosławska 4345 W 9 żożuj il.

Biegły rewident meat aaa a nana DT ATE ON00 00

nr ewid 679/538 osoby reprezentujące podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr ewidencyjnym 3163 prowadzoną przez KIBR

Warszawa, 19.03. 2012 roku

DOMOSŁAWSCY-AUDITORS Sp.z 0.0 7 y

Załącznik nr 2 INFORMACJA FINANSOWA o otrzymanej subwencja oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach Polskie Stronnictwo Ludowe 00-924 Warszawa ul. Kopernika 36/40 Waldemar Pawlak — Prezes PSL — zam. Pacyna, Jan Bury — Wiceprezes NKW — zam. Rzeszów, Jolanta Beata Fedak - Wiceprezes NKW zam. Ewa Sławomira Kierzkowska — Wiceprezes NKW — zam. Włocławek, Marek Wacław Sawicki — Wiceprezes NKW zam. Repki, Władysław Marcin Kosiniak — Kamysz — Sekretarz NKW , zam. Kraków, Józef Szczepańczyk -Sekretarz NKW - zam. Bodzentyn, Stanisław Żelichowski — Skarbnik NKW, zam. Iłowo, Tadeusz Drab — Członek NKW — zam. Sobótka, Stanisław Edward Dycha — Członek — zam. Pełczyce, Andrzej Marian Grzyb- Członek NKW, zam. Ostrzeszów, Mikołaj Janowski — Członek NKW, zam. Hajnówka, Mieczysław Marcin Łuczak — Członek NKW — Osjaków, Janusz Florian Maćkowiak- Członek NKW, zam. Miejska Górka, Witold Andrzej Perka — Członek NKW — zam. Łuków, Stanisław Rakoczy —Członek NKW, zam. Kluczbork, Czesław Adam Siekierski — Członek — zam. Warszawa, Adam Krzysztof Struzik- Członek NKW, Płock, Krzysztof Gabriel Trawicki- Członek NKW, zam, Zblewo,

(imiona, nazwiska, adresy zamieszkania i numery ewidencyjne PESEL osób wchodzących w skład organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania)

—]4—

PAŃSTWOWA KOMISJA WYBORCZA

W wykonaniu obowiązku nałożonego przepisem art. 34 ust. 1,2 i 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach

politycznych (Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 857, z późn. zm.)

Naczelny Komitet Wykonawczy Polskiego Stronnictwa Ludowego

(nazwa organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania)

przedstawia informację za 2011r.o otrzymanej z budżetu państwa subwencji ( w tym również dotyczącą tej części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki), wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta.

| — Wyszczególnienie Kwota w zł I. Kwota otrzymanej subwencji Bank BPS SA O/Warszawa I Nr konta 83 1930 1523 2310 0341 4073 0002 9 452 682,14 (numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe pochodzące z subwencji) Przychody —kapitalizacja odsetek od środków na koncie 25 294,33 Bilans otwarcia —kasa 21 132,46 Bilans otwarcia -bank 6 678,63

II. Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji

1. wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Ekspercki

2. wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Wyborczy

3. wydatki na cele statutowe (niezwiązane bezpośrednio z wyborami lub referendum),

— zużycie materiałów i energii

9 451 595,70 472 634,11 1 197 000,00

— podatki i opłaty

— pozostałe cele:

4. suma spłaconych kredytów bankowych wraz z odsetkami - spłata kredytu-kapitał

w tym w szczególności na: 6 770 694,62

— wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 825 097,01 101 069,15

— usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego przekazu, prowizje bankowe 2 785 115,42

50 939,00

1 008 474,04

1 011 266,97 1 000 000,00

- odsetki od kredytu 11 266,97 5. wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem, określonym w art. 28 ust. 1 ustawy z 0,00 dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych III. Niewykorzystana kwota subwencji suma: 54 191 86 Bilans zamknięcia -bank 5 080 ,02 Bilans zamknięcia -kasa 49 111,84 IV. Wydatki z części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki (numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe przekazane na Fundusz Ekspercki) 538 550.80 Bank BPS SA O/Warszawa I > Nr konta 56 1930 1523 2310 0341 4073 0003 1. ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno-ekonomiczne 95 070 ,00

2. działalność wydawniczo-edukacyjna 443 192,36

WERYPIKATOR BIS

BIURO BIEGŁYCH REWIDENTÓW

POLSKIE STRONNICTWO LUDOWE ul. Kopernika 36/40 00-924 Warszawa

Opinia i raport niezależnego biegłego rewidenta z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 roku,

w tym z Funduszu Ekspetckiego

Warszawa, marzec 2012 r.

03-450 Warszawa, ul. Ratuszowa 11/263, tel./fax 022 619 87 38, e-mail: weryfikatorGop.pl BRE BANK S.A. mBANK 98 1140 2004 0000 3302 3839 9911, NIP 527-100-15-63

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Krajowego Biura Wyborczego

Przeptowadziliśmy badanie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 roku, w tym z Funduszu Ekspetckiego Polskiego Stronnictwa Ludowego z siedzibą w Watszawie, ul. Kopernika 36/40.

Informacja finansowa składa się z wpływów i wydatków subwencji, w tym z Funduszu Eksperckiego za okres od 1 stycznia 2011 do 31 grudnia 2011 roku i wykazuje:

1.

Stan środków subwencji na dzień 1 stycznia 2011 roku: a) _ środki pieniężne w kasie 21 132,46 zł b) środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 678,63 zł

. Stan środków subwencji na dzień 31 grudnia 2011 roku:

a) Środki pieniężne w kasie 49 111,84 zł b) środki pieniężne na rachunkach bankowych 5 080,02 zł

Badaniu poddano dokumenty, na podstawie których sporządzono informację finansową.

Za sporządzenie i prawidłowość infotmacji finansowej odpowiedzialne jest Kierownictwo Partii.

Naszym zadaniem było zbadanie tej informacji finansowej oraz wyrażenie opinii o jej prawidłowości i zgodności zawartych w niej danych liczbowych z danymi wynikającymi z dokumentów oraz ksiąg rachunkowych, będących podstawą jej sporządzenia.

Badanie przeptowadziliśmy stosownie do postanowień:

a) b)

c d 0

f) 9

Ustawy z dnia 27 czerwca 1997 toku o partiach politycznych (Dz. U. z 2011 t. nt 79 poz.857 z późniejszymi zmianami),

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 roku w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z subwencji wydatkach (Dz. U. z 2003 t. nt 33 poz. 268)

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 roku w sprawie sprawozdania o źródłach pozyskania środków finansowych (Dz. U. z 2003 r. nr 33 poz. 269), Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003 roku w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partie polityczną (Dz. U. z 2003 r. nr 11, poz. 118),

Tez do badania informacji finansowej partii politycznej o otrzymanej subwencji otaz o poniesionych z subwencji wydatkach,

Ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. ne 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), Krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

RAPORT uzupełniający opinię z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji

oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 toku Partii Polskie Stronnictwo Ludowe w Warszawie.

Badanie przeprowadził biegły rewident Czesław Zawłocki reptezentujący Biuro Biegłych Rewidentów Weryfikator Bis w Warszawie, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę Krajowej Izby Biegłych Rewidentów pod nt 59.

Badanie przeprowadzono w dniach 13 — 20 marca 2012 r. w oparciu o umowę zawartą dnia 1 lutego 2012 t.

1.2.

1.3.

1.4.

1.5.

INFORMACJE OGÓLNE

Partia Polskie Stronnictwo Ludowe z siedzibą Warszawie zwana w dalszej części raportu „Partią” utworzona została w 1990 roku. Partia polityczna posiada osobowość prawną.

Działalność Parti została zgłoszona w dniu 17 sierpnia 1990 roku do Sądu Okręgowego w Warszawie, uzyskując wpis do ewidencji partii politycznych pod numerem EwP 34, prowadzonej przez Sąd Oktęgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy

Partia działa w oparciu o ustawę o partiach politycznych z dnia 27 marca 1997 r. (Dz. U. z 2002 r. nr 127 poz. 1089) oraz Statut złożony w Sądzie Okręgowym w warszawie VII Wydział Cywilny i Rejestrowy — tekst jednolity na dzień 8 listopada 2008 r.

Partia posługuje się następującymi numerami identyfikacyjnymi: NIP 526-00-14-214, REGON 001046560.

W skład organu uprawnionego do reprezentowania Partii na zewnątrz oraz zaciągania zobowiązań majątkowych, zgodnie z wyciągiem z księgi ewidencji partii politycznych, ptowadzonych przez Sąd Okręgowy w Warszawie wchodzili: - Waldemar Pawlak — Prezes PSL — zam. Pacyna, - Jan Bury — Wiceprezes NKW — zam. Rzeszów, - Jolanta Beata Fedak - Wiceprezes NKW zam. - Ewa Sławomira Kierzkowska — Wiceprezes NKW —

Włocławek, - Marek Wacław Sawicki — Wiceprezes NKW zam. Repki, - Władysław Marcin Kosiniak — Kamysz — Sekretarz NKW , zam.

Kraków,

- Józef Szczepańczyk -Sektetatz NKW - zam. Bodzentyn, - Stanisław Żelichowski — Skarbnik NKW, zam.

Iłowo,

- "Tadeusz Drab — Członek NKW — zam. Sobótka, i

- Stanisław Edwatd Dycha — Członek — zam. Pełczyce, - Andrzej Marian Grzyb- Członek NKW, zam. Ostrzeszów,

2 - Mikołaj Janowski — Członek NKW, zam. Hajnówka, - Mieczysław Marcin Łuczak — Członek NKW — Osjaków, - Janusz Florian Maćkowiak- Członek NKW, zam. - Miejska Górka, - Witold Andrzej Perka — Członek NKW — zam. Łuków, - Stanisław Rakoczy —Członek NKW, zam. Kluczbork, - Czesław Adam Siekierski — Członek — zam. i Warszawa, - Adam Krzysztof Struzik- Członek NKW, zam. Płock, - Krzysztof Gabriel Trawicki- Członek NKW, zam,

Zblewo.

1.6. _ Informacja finansowa Partii za 2010 rok była badana przez MATKE Kancelaria Audytorów i Doradców Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Płocka 15 - podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nt 3356. Wydano opinię bez zastrzeżeń.

1.7. Zbadana informacja finansowa wykazała stan środków pieniężnych jako niewykorzystaną kwotę subwencji Polskiego Stronnictwa Ludowego na dzień 31 grudnia 2010 w wysokości 27 811,09 zł.

1.8. _ Informacja finansowa za 2010 rok została przedłożona Państwowej Komisji Wyborczej z zachowaniem terminu określonego w art. 38 ust. 1 ustawy o partiach politycznych dnia 8 sierpnia 2011 roku.

1.9. Uchwałą Państwowej Komisji Wyborczej z dnia 8 sierpnia 2011 roku w sprawie informacji finansowej Polskiego Stronnictwa Ludowego o otrzymanej subwencji oraz o wydatkach poniesionych z subwencji w 2010 r. przyjęto sprawozdanie ze wskazaniem uchybień.

1.10. Przedłożona do badania dokumentacja za 2011 rok obejmuje: a) informację finansową o otrzymanej subwencji i poniesionych z tej subwencji wydatkach w roku 2011, b) księgi rachunkowe i dokumenty źródłowe oraz ewidencje, będące podstawą sporządzenia Informacji.

1.11. Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie nieprawidłowości mogących podlegać ściganiu ani błędów poza systemem rachunkowości.

1.12. Biegłemu udostępniono wszystkie dokumenty niezbędne do przeprowadzenia badania oraz udzielono wyczetpujących wyjaśnień.

1.13. Kierownictwo Partii złożyło oświadczenie o prawidłowości i rzetelności ksiąg rachunkowych i sporządzonej na ich podstawie informacji finansowej oraz o kompletnym ujęciu w księgach wszystkich zdarzeń mogących wywrzeć istotny wpływ na prezentowane w informacji wielkości.

1.14. Biegły oświadcza, że zarówno podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego, jak również przeprowadzający badanie biegły są niezależni od badanej jednostki w rozumieniu art. 66 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym.

Biuto Biegłych Rewidentów Weryfikator Bis Czesław Zawłocki az Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r.

Polskie Stronnictwo Ludowe w Warszawie.

3

II. KSIĘGI RACHUNKOWE I DOKUMENTACJA KSIĘGOWA

2.1. Partia prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z:

- ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 t.,

- techniką komputerową w systemie finansowo-księgowym Sage Symfonia,

- polityką rachunkowości oraz zasadami obiegu i kontroli dokumentów zatwierdzoną Zarządzeniem nr 8/06 Dyrektora Biura Naczelnego Komitetu Wykonawczego Polskiego Stronnictwa Ludowego z dnia 12 grudnia 2006 r.,

- zasadami gospodarki finansowej w Polskim Stronnictwie Ludowym, zatwierdzonymi uchwałą nr 149/06 Naczelnego Komitetu Wykonawczego Polskiego Stronnictwa Ludowego z dnia 8 grudnia 2006 roku.

2.2. Kwotę wpływów oraz poniesione wydatki wykazano zgodnie z zapisami w księgach rachunkowych oraz z zestawieniami obrotów i sald kont analitycznych i syntetycznych, sporządzonych na dzień 31.12.2011 r.

III. INFORMACJE O RACHUNKACH BANKOWYCH

3.1. Rachunek Bankowy - Subwencja W badanym okresie Partia posiadała dwa rachunki bankowe dla środków pochodzących z subwencji:

1) Rachunek bankowy Subwencji Polskiego Stronnictwa Ludowego założony na

wniosek w dniu 13 marca 2006 r. w Banku Ochrony Srodowiska o numerze 17 1540 1287 2001 6878 5776 002.

Rachunek bankowy nie może zostać zamknięty przez bank ze względu na posiadany tytuł wykonawczy nt 1/KB/2009 z dnia 27 października 2009 roku w sprawie zajęcia prawa majątkowego zgodnie z postanowieniem Sądu Apelacyjnego w Warszawie I Wydział Cywilny z dnia 11 sierpnia 2009 roku (sygn. Akt. ACa 378/09).

W roku 2011 nie było żadnych obrotów na tym koncie, a jego saldo otwarcia na dzień 1 stycznia 2011 r., jak i saldo zamknięcia na dzień 31.12.2011 r. wykazuje 0,00zł.

2) Rachunek bankowy Subwencji Polskiego Stronnictwa Ludowego założony w Banku Polskie Spółdzielczości S.A. na mocy umowy nr 3414073 z dnia 19 stycznia 2010 r. o numerze 56 1930 1523 2310 0341 4073 0002.

W roku 2011 na w/w koncie Subwencji były obroty opisane w dalszej części niniejszego raportu. Saldo na dzień 1 stycznia 2011 roku wynosiło 0,00 zł i na dzień 31 grudnia 2011 roku wynosiło 5 080,02 zł.

3.2. Rachunek Bankowy - Fundusz Ekspercki

W badanym okresie Partia posiadała dwa rachunki bankowe dla środków Fundusz Eksperckiego:

Biuro Biegłych Rewidentów Weryfikator Bis Czesław Zawłocki

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r.

Polskie Stronnictwo Ludowe w Warszawie.

IV.

4.1.

4

1) Rachunek bankowy Funduszu Ekspetckiego Polskiego Stronnictwa Ludowego założony na wniosek w dniu 20 maja 2006 roku w Banku Ochrony Środowiska o numerze 50 1540 1287 6878 5776 0003.

Rachunek bankowy nie może zostać zamknięty przez bank ze względu na posiadany tytuł wykonawczy nt 1/KB/2009 z dnia 27 października 2009 roku w sprawie zajęcia prawa majątkowego zgodnie z postanowieniem Sądu Apelacyjnego w Warszawie I Wydział Cywilny z dnia 11 sierpnia 2009 roku (sygn. Akt. ACa 378/09).

W roku 2011 nie było żadnych obrotów na tym koncie, a jego saldo otwarcia na dzień 1 stycznia 2011 r., jak i saldo zamknięcia na dzień 31.12.2011 r. wykazuje 0,00zł.

2) Rachunek bankowy Funduszu Eksperckiego Polskiego Stronnictwa Ludowego założony w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. na mocy umowy ne 3414073 z dnia 19 stycznia 2010 roku o numerze 56 1930 1523 2310 0341 4073 0003. W roku 2011 na w/w koncie Funduszu Ekspetckiego były obroty opisane w dalszej części niniejszego raportu. Saldo na dzień 1 stycznia 2011 roku wynosiło 68 935,68 zł, a na dzień 31 grudnia 2011 roku wynosiło 5 491,96 zł.

INFORMACJE O NIEKTÓRYCH POZYCJACH INFORMACJI FINANSOWEJ

Środki finansowe otrzymane z subwencji oraz wydatki poniesione z subwencji

Informacja finansowa o otrzymanej subwencji za tok 2011 obejmuje:

- kwotę otrzymanej subwencji,

- wydatki poniesione z otrzymanej subwencji,

- niewykorzystaną kwotę subwencji,

- wydatki z części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki.

Stan środków subwencji na dzień 1 stycznia 2011 Srodki pieniężne w kasie 21 132,46 zł

Stodki pieniężne na rachunkach bankowych 6 678,63 zł Kwoty otrzymane na konto subwencji

Partia otrzymała subwencję w wysokości , 9 452 682,14 zł zgodnie z art. 4 ustawy o partiach politycznych. Środki subwencji znajdowały się na

wydzielonych kontach bankowych opisanych w punkcie III niniejszego raportu - „Informacja o rachunkach bankowych”.

Wpłaty na rachunek subwencji w 2011 roku:

- 27.01.2011 — IV rata subwencji za 2010 rok 3 779 862,19 zł - 28.04.2011— I rata subwencji za 2011 rok 1 890 939,97 zł - 27.07.2011 — II rata subwencji za 2011 rok 1 890 939,99 zł - 27.10.2011 — III rata subwencji za 2011 tok 1 890 939,99 zł

razem 9 452 682,14 zł

Biuro Biegłych Rewidentów Weryfikator Bis Czesław Zawłocki

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r.

Polskie Stronnictwo Ludowe w Warszawie.

5

Wolne środki na rachunku subwencji były oprocentowane. Odsetki w kwocie 25 294,33 zł ujęto jako przychody finansowe.

Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji: a) Fundusz Ekspercki 472 634,11 zł

Partia tworzy Fundusz Ekspercki zgodnie z przepisami. Uchwałą nr 177/07 Naczelnego Komitetu Wykonawczego Polskiego Stronnictwa Ludowego z dnia 19 grudnia 2007 roku uchwalono, iż od 1 stycznia 2008 roku 5% subwencji będzie przekazywane na Fundusz Ekspetcki, zgodnie z art. 30 ustawy o partiach politycznych. Partia wydzieliła rachunek bankowy do gromadzenia środków Funduszu Eksperckiego i 5% od kwoty przyznanej subwencji, stanowiące 472 634,11 zł przekazała na rachunek Funduszu w czterech ratach:

- 27.01.2011 — IV rata za 2010 tok 188 993,11 zł - 28.04.2011 — [rata za 2011 rok 94 547,00 zł - 27.07.2011 — II rata za 2011 rok 94 547,00 zł - 27.10.2011 — III rata za 2011 rok 94 547,00 zł razem 472 634,11 zł b) Fundusz Wyborczy 1 197 000,00 zł c) Wydatki na cele statutowe 6 770 694,62 zł Z przyznanej subwencji finansowane były wydatki na cele statutowe partii, w tym: - materiały i energia 101 069,15 zł - usługi obce 2 785 115,42 zł - podatki i opłaty 50 939,00 zł - wynagrodzenia, narzuty i ubezpieczenia społeczne 2 825 097,01 zł - pozostałe koszty 1 008 474,04 zł w tym: - — środki przekazane jako dotacje dla Zarządów Wojewódzkich PSL do wydatkowania na cele statutowe 658 038,30 zł - koszty podróży służbowych 12 171,51 zł - koszty reprezentacji i reklamy 329 420,46 zł - ubezpieczenia majątkowe 3 573,00 zł - inne 3 263,96 zł - odsetki 6,81 zł d) Spłata kredytów bankowych z odsetkami 1011 266,97 zł w tym: - 28.01.2011 — spłata kredytu 1 000 000,00 zł - odsetki od kredytu za 2011 rok 11 266,97 zł Stan środków subwencji na dzień 31 grudnia 2011 Srodki pieniężne w kasie 49 111,84 zł Środki pieniężne na rachunkach bankowych 5 080,02 zł

Raport z

Biuro Biegłych Rewidentów Weryfikator Bis Czesław Zawłocki badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r. Polskie Stronnictwo Ludowe w Warszawie.

4.2.

VII.

z Środki pieniężne na A iadkońtch bańkówych. m | | 68 935,88 zł Kwota wpływów na konto Funduszu Eksperckiego 475 107,08 zł - 5% subwencji 472 634,11 zł - odsetki bankowe 2 472,97 zł Środki wydatkowane z Funduszu Eksperckiego 538 550,82 zł - ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne 95 070,00 zł - działalność wydawniczo — edukacyjna 443 192,36 zł - opłaty bankowe 288,00 zł Stan F ki ień 31 grudnia 2011

Srodki pieniężne na rachunkach bankowych 5 491,96 zł PODSUMOWANIE BADANIA

Na podstawie wyników przeprowadzonego badania stwierdza się:

kwoty przychodów wykazane w informacji finansowej wynikają z prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz dowodów księgowych,

przychody i wydatki badanego roku obrotowego zostały w informacji finansowej ujęte kompletnie i poprawnie sklasyfikowane,

otrzymane środki z budżetu państwa w formie subwencji zostały przeznaczone na działalność statutową,

stan środków na rachunkach bankowych subwencji oraz Funduszu Ekspetckiego, wynikający z ewidencji księgowej jest zgodny z potwierdzeniem salda na dzień 31.12.2011

roku.

W toku badania nie stwierdzono przypadków naruszenia prawa.

Raport niniejszy zawiera 6 stron kolejno ponumerowanych i zaparafowanych przez biegłego rewidenta oraz 1 załącznik.

Biegły rewident:

Czesław Ziawłocki i

Warszawa, dnia 20.03.2012 r.

Biuro Biegłych Rewidentów Weryfikator Bis Czesław Zawłocki

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r.

Polskie Stronnictwo Ludowe w Warszawie.

Załącznik nr 3

Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach

Unia Pracy ul. Nowogrodzka 4, 00-513 Warszawa

Przewodniczący - Waldemar Witkowski, Poznań,

Skarbnik — Dariusz Nowak, Warszawa

PASTWOWA KOMISJA WYBORCZA W wykonaniu obowiązku nałożonego przepisem art. 34 ust. 1, 2 i 4 ustawy z dnia 27 czerwca

1997 r. o partiach politycznych (Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 857, z późn. zm.)

Zarząd Krajowy Unii Pracy

przedstawia informację r. 2011-go o otrzymanej z budżetu państwa subwencji (w tym również dotyczącej tej części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki) wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta.

Wyszczególnienie Kwota w zł

—|

I. Kwota otrzymanej subwencji

325955,- 67 1130 1062 8000 0000 0002 3511 (nr subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są rachunki, pochodzące z subwencji) 17930,- | II. Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji 1. Wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Ekspercki 17930: | —|

2. Wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Wyborczy 0,-

3. Wydatki na cele statutowe (niezwiązane bezpośrednio z 0,- wyborami lub referendum, w tym w szczególności na: - wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne 0,- świadczenia - zużycie materiałów i energii 0,- - usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego 0,- przekazu | - podatki i opłaty 0,- L - pozostałe cele 0,- 4. Suma spłaconych kredytów bankowych wraz z odsetkami 0,- | |5. Wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem, określonym 0,-

w art. 28, ust. | ustawy z dnia 28-go czerwca 1997 r. o partiach L politycznych

308025,- II. Niewykorzystana kwota subwencji.

30000,- IV. Wydatki z części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki | 08 1130 1062 0001 0022 1920 0001 (nr subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe, przekazane na Fundusz Ekspercki) 1. Ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno- 30000,- ekonomiczne. 2. Działalność wydawniczo-edukacyjna 0,- 3. Cele niezgodne z przeznaczeniem określonym w art. 30 Ust. 4 0,- Ustawy z dnia 27-go czerwca 1997 r. o partiach politycznych. 4. Niewykorzystana kwota subwencji, przekazanej na Fundusz 0,-

Ekspercki.

Warszawa, dnia 04.03.2012 r.

Dariusz Nowak Skarbnik Unii Pracy Przęwodniczący Unii Pracy

KANCELARIA AUDYTORSKA „EBIT” HALINA LIS 03-946 Warszawa.ul. Brazylijska L6A I. 11

Tel. (22) 672 98 26; 500 282 416

e-mai: ebithalinalis©©02.pl

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

o informacji finansowej partii politycznej Unia Pracy

o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011r. dla: Krajowego Biura Wyborczego i partii Unia Pracy.

I. Przeprowadziłam badanie informacji finansowej za 2011r. partii politycznej Unia Pracy z siedzibą : 00 - 513 Warszawa, ul. Nowogrodzka 4 dotyczącej otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzonej na dzień 31.12. 2011r. , która wykazuje: 1. kwotę otrzymanej subwencji 325 955,20 PLN 2. poniesione wydatki z otrzymanej subwencji 17 930,00 PLN Za sporządzenie tej informacji finansowej odpowiedzialny jest Zarząd Krajowy Unii Pracy. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tej informacji finansowej oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących

podstawę jej sporządzenia.

Il. Badanie przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1. ustawy z dnia 27 czerwca 1997r. o partiach politycznych (Dz.U. z 2011r.Nr 155 poz.924 t.j.), 2. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości ( Dz. U, z 2009r .Nr 152

z późn. zm.),

WW

„ustawy z dnia 07 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ic h samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym ( Dz. U. z 2009r. Nr 77 poz. 649),

4. rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003r. w sprawie sprawozdania

o źródłach pozyskania środków finansowych ( Dz.U. z 2003r. Nr 33 poz. 269),

Wpis do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 442730. NIP: 113-065-99-04; REGON 140891051 Konto: PKO BANK POLSKI S.A. Oddział 30 w Warszawie: 90 1020 1127 0000 1402 0109 9720

5.rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną (Dz.U. z 2003r. Nr.11 poz.118), 6. tez Krajowego Biura Wyborczego do badania informacji finansowej o otrzymanej

subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach.

Badanie informacji zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie miarodajnej opinii o informacji. Badaniem objęto pełną kontrolę dokumentów jak i zgodność wartości kwotowych zawartych w informacji finansowej z ewidencją księgową.

Uważam, iż badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia o nim opinii

III. Na podstawie przeprowdzonego badania stwierdzam co następuje:

1) przedstawiona do badania informacja finansowa za 2011 rok o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011r. sporządzona została zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003r. w sprawie sprawozdania o otrzymanej subwencji i poniesionych z subwencji wydatkach (Dz.U.nr 33 poz.268),

2) wykazane dane w informacji finansowej są zgodne z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych oraz przedstawionych do badania dokumentów,

3) rachunek bankowy subwencji jest oddzielnym rachunkiem bankowym o numerze 67 1130 1062 8000 0000 0002 3511,

4) w2011r. wpływy na oddzielny rachunek bankowy subwencji wyniosły 326 002,63 PLN,

a wydatki 331 137,48 PLN,

5) stan środków pieniężnych na rachunku bankowym subwencji na dzień 01.01. 2011r. wynosił 6 494,60 PLN, a na dzień 31. 12. 2011r. wynosił 1 359,75 PLN,

6) środki Funduszu Eksperckiego gromadzone są na odzielnym rachunku bankowym o numerze: 08 1130 1062 0001 0022 1920 0001,

7) w 2011r. wpływy na Fundusz Ekspercki wyniosły 18 024,93 PLN, a wydatki wynosiły 30 498,00 PLN,

8) stan środków pieniężnych na rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego na dzień

21.12. 2011r. wynosiły 36 670,16 PLN

9) przedstawione do badania dokumenty stanowiące podstawę ujęcia ich w księgach

rachunkowych są kompletne i nie nasuwają zastrzeżeń, 10) w 2011r. na Fundusz Ekspercki przekazano 5,50 % środków z subwencji, 11) informacja przedstawia rzetelnie kwotę otrzymanej subwencji, a poniesione wydatki

z subwencji - Fundusz Ekspercki nie uwzględniają wydatków na opłaty bankowe w kwocie 498,00 PLN.

KANCELARIA AUDYTORSKA „EBIT” HALINA LIS

Warszawa, 22 marca 2012r.

W. imieniu: Kancelaria Audytorska „EBIT „, Halina Lis Podmiot uprawniony do badania

sprawozdań finansowych pod numerem 3202

Kluczowy biegły.rewident

Halina Lis

KANCELARIA AUDYTORSKA <EBIT" Halina Lis 03-946 Warszawa, ul. Brazylijska 16A m. 11 tel. (0-22) 672 98 26, kom. 0 500 282 416 NIP: 113-065-99-04, REGON: 140891051

KANCELARIA AUDYTORSKA „EBIT” HALINA LIS

—3]1- Poz. 429

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach partii politycznej Unia Pracy za 2011r.

A. CZĘŚĆ OGÓLNA 1. Dane identyfikujące partię polityczną

Unia Pracy została wpisana do ewidencji partii politycznych w Sądzie Okręgowym

W Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod numerem EwP 62 w dniu

21.01.1998r.

Ostatni wyciąg z księgi ewidencji partii politycznych z dnia 12.03. 2012r.

Ponadto partia posiada :

- numer identyfikacyjny REGON 010045555 z dnia 20.01.2003r. uaktualniony przez Urząd Statystyczny w Warszawie,

- numer identyfikacji podatkowej NIP 526-16-77-939 nadany w dniu 23.01. 2007r. przez Drugi Urząd Skarbowy Warszawa — Śródmieście.

Przewodniczącym partii politycznej Unia Pracy jest p. Waldemar Witkowski.

Do reprezentowania partii na zewnątrz zgodnie ze statutem uprawniony jest

Zarząd Krajowy składający się z 10 osób, zgodnie z wyciągiem z księgi ewidencji

partii politycznych z dnia 12.03. 2012r.

2. Informacje dotyczące umowy o badanie informacji finansowej partii.

1. Badanie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011r. partii Unia Pracy zostało przeprowadzone w wykonaniu umowy ZKF-4130-11/12 z dnia 01 lutego 2012r. zawartej pomiędzy Krajowym Biurem Wyborczym z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiejskiej 10,a Kancelarią Audytorską „EBIT” Halina Lis z siedzibą w Warszawie przy ul. Brazylijskiej 16al. 11 podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3202.

Badanie przeprowadziła w siedzibie partii i w siedzibie Spółki prowadzącej księgi rachunkowe badanej partii dniach 19120 marca 2012r. biegły rewident

Halina Lis (nr.rej . 10668).

Badanie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z

subwencji wydatkach partii Unia Pracy będzie przeprowadzone metodą pełną.

2. Podmiot uprawniony do badania jak i przeprowadzający w jego imieniu biegły rewident stwierdzają, że są niezależni od partii Unia Pracy w rozumieniu

art. 56 ust. 2- 4 ustawy z dnia 07 maja 2009r. o biegłych rewidentach

d Kancelaria Audytorska „EBIT „ Halina Lis A

Raport

z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach

partii politycznej Unia Pracy za 2011r.

so)

am

i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym ( Dz.U. z 2009r. Nr. 77 poz. 649 ).

. Zgodnie z art. 67 ustawy o rachunkowości udostępniono badającemu wszystkie niezbędne dane, informacje, dokumenty, przedłożono sprawozdanie oraz udzielono stosownych wyjaśnień.

Badający otrzymał oświadczenie o kompletnym ujęciu w informacji finansowej

wszystkich operacji dotyczących wpływów i wydatków z otrzymanej subwencji.

. Informacje o informacji finansowej za rok poprzedzający badany.

Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach partii politycznej Unia Pracy za 2010r. zostało zbadane przez biegłego rewidenta p. Mariana Golisa ( nr. w rej. 1021) z podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych pod numerem 271 RACHUNKOWOŚĆ - WERYFIKACJA Sp. zo.o.

Wydana opinia nie zawierała zastrzeżeń.

„Stosowany system księgowości.

Księgowość partii prowadzona jest metodą komputerową z zastosowaniem systemu finansowo- księgowego Perseus F/K. Księgi rachunkowe partii prowadzi Perfecta Audit Services Sp. zo.o. zsiedzibą w Warszawie (02-314) przy ul. Grójeckiej 38 na podstawie zawartej umowy z dnia 31.05. 2007r. Dokumenty stanowiące podstawę ewidencji księgowej są prawidłowe i stanowią

podstawę do sporządzenia zbadanej informacji finansowej partii.

B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA.

2.

1. Ustalenia dotyczące zbadanego informacji finansowej. Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011r. wykazuje: - kwota otrzymanej subwencji 325 955,00 PLN - wydatki poniesione z otrzymanej subwencji 17 930,00 PLN Ustalenia dotyczące rachunku bankowego subwencji. Partia Unia Pracy posiada oddzielny rachunek bankowy subwencji o numerze:

o numerze: 67 1130 1062 8000 0000 0002 3511.

Kancelaria Audytorska „EBIT „ Halina Lis

9

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach partii politycznej Unia Pracy za 2011r.

Umowa otwarcia rachunku bankowego zawarta została w dniu 05. 06. 2001r. pomiędzy Bankiem Gospodarstwa Krajowego III Oddział w Warszawie, a partią partii Unia Pracy z siedzibą w Warszawie (00 - 513 ) przy ul. Nowogrodzkiej 4. W 201lr. nie nastąpiło zamknięcie, ani też nie stwierdzono żadnych zmian

w rachunku bankowym subwencji.

W badanym roku dokonywane były przelewy z rachunku bankoweg subwencji na rachunek Funduszu: Eksperckiego oraz na rachunki bieżące partii celem

dokonania oprocentowanych lokat.

3. Wpływy i wydatki na rachunku bankowym subwencji.

a) stan środków pieniężnych na 01.01. 2011r. 6 494,60 PLN b) wpływy , 326 002,63 PLN - kwota otrzymanej subwencji 325 955,20 PLN - odsetki od środków na rachunku 47,43 PLN c) wydatki 331 137,48 PLN - środki przekazane na Fundusz Ekspercki 17 930,00 PLN

- środki przekazane na rachunek bankowy partii w Getin Banku _ 255 207,48 PLN

- środki przekazane z rachunku subwencji w dniu 30.12. 2011r.

na rachunek w Getin Banku, na dzień 31. 12. 2011r. stanowiły

środki pieniężne w drodze. Na rachunek bankowy partii w Getin

Banku wpłynęły w dniu 02.01. 2012r. 58 000,00 PLN d) stan środków pieniężnych na 31.12. 2011r. 1359,75 PLN Stan środków pieniężnych na rachunku bankowym subwencji na dzień 31.12. 2011r. jest zgódny z ewidencją księgową i został potwierdzony przez bank obsługujący badaną partię. Kwota niewykorzystanej subwencji wykazanej w informacji finansowej na

dzień 31. 12. 2011r. wynosi:

- kwota otrzymanej subwencji 325 955,00 PLN - wydatki poniesione z subwencji 17 930,00 PLN

- niewykorzystana kwota subwencji 308 025,00 PLN

Kancelaria Audytorska „EBIT ,„ Halina Lis 4

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach partii politycznej Unia Pracy za 2011r.

4. Fundusz Ekspercki

1) Środki Funduszu Eksperckiego gromadzone są na oddzielnym rachunku

2

—

bankowym otwartym w Banku Gospodarstwa Krajowego Oddział w Warszawie o numerze: 08 1130 1062 0001 0022 1920 0001.

W ciągu 2011r. nie wystąpiły żadne zmiany w rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego.

Stan środków pieniężnych na rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego

na dzień 01.01. 2011r. wynosił 49 143,23 PLN a) wpływy w 201tr. 18 024,93 PLN - środki przekazane z rachunku subwencji 17 930,00 PLN - odsetki od środków pieniężnych na rachunku 94,93 PLN

Środki przekazane przez partię na Fundusz Ekspercki stanowią 5,50 %

otrzymanej w 2011r. subwencji.

b) wydatki w 2011 r. 30 498,00 PLN - wynagrodzenia za opracowanie ekspertyz 30 000,00 PLN - opłaty bankowe 498,00 PLN

Środki pieniężne z Funduszu Eksperckiego były wydatkowane zgodnie

z ich przeznaczeniem. "

3). Stan środków pieniężnych na rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego

na dzień 31. 12. 2011r. 36 670,16 PLN

Stan środków pieniężnych na rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego

na dzień 31. 12. 2011r. jest zgodny z ewidencją księgową i został potwierdzony

przez bank obsługujący badaną partię.

C. PODSUMOWANIE WYNIKÓW BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE.

1. Podsumowanie wyników badania.

W wyniku przeprowadzonego badania informacji finansowej o otrzymanej

subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011r. nie stwierdzono

naruszenia przepisów ustawy z dnia 27 czerwca 1997r. o partiach politycznych.

Podsumowanie wyników badania zawarte jest w opinii biegłego rewidenta,

stanowiącej odrębny dokument, wymagany przez ustawę o rachunkowości.

Kancelaria Audytorska „EBIT „ Halina Lis

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach partii politycznej Unia Pracy za 201 Ir.

2. Ustalenia końcowe.

Niniejszy raport zawiera 6 stron kolejno numerowanych i opatrzonych podpisem

biegłego rewidenta.

Integralną część raportu stanowią następujące załączniki: 1. Podsumowanie badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach. 2. Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji

wydatkach.

Kluczowy biegły rewident Podmiot uprawniony Halina Lis do badania sprawozdań finansowych

pod numerem 3202

Nr w rej. 10668 KANCELARIA AUDYTORSKA <EBIT" Halina Lis 03-946 Warszawa, ul. Brazylijska 16A m. 11 tel. (0-22) 672 98 26, kom. 0 500 282 416 NIP: 113-065-99-04, REGON: 140891051

Kancelaria Audytorska „EBIT „, Halina Lis

Załącznik nr 4

4, © * (SZPETOTECT HAM IEZOSEKE £ ż

Opracowała: Ewa Popowska h

Warszawa, dnia 28.02.2012r.

Wyszczególnienie Kwota w zł I. Kwota otrzymanej subwencji Bilans otwarcia 34.998,11 PKO B.P. Oddz.w Warszawie Nr 04 1020 1013 0000 0802 0140 5935 8.996.363,37 Odsetki bankowe 21,55 Dodatnie różnice kursowe 87,99 Razem środki z subwencji | 9.031.471,02 II. Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji 9.024.404,29 1) wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Ekspercki 300.000,00 2) wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Wyborczy 3.600.000,00 3) wydatki na cele statutowe (niezwiązane bezpośrednio z wyborami lub 1.288.575.85 referendum), w tym w szczególności na: - wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 742.225,28 - zużycie materiałów i energii 45.753,62 - usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego przekazu 435.969,70 - podatki i opłaty 5.334,17 - pozostałe cele 59.293,08 4) suma spłaconych kredytów bankowych wraz z odsetkami 3.835.828,44 5) wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem, określonym w art. 28 ust. 1 - ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych III Niewykorzystana kwota subwencji 7.066,73 IV Kwota subwencji przekazana na Fundusz Ekspercki w 2011r. 300.000,00 - Kwota z bilansu otwarcia 2.028.669,30 - Odsetki bankowe 14.757,59 Razem kwota Fund.Eksp.do dyspozycji w roku 2011 na rachunku 2.343.426,89 nr 51 1240 6250 1111 0000 4590 4819 PKO S.A. w Warszawie V.Wydatki z części subwencji,która została przekazana na Fundusz 429.747,80 Ekspercki 1) ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno-ekonomiczne 417.724,80 2) działalność wydawniczo-edukacyjna 11.655,00 3) Koszty finansowe 368,00 4) cele niezgodne z przeznaczeniem określonym w art. 30 ust. 4 ustawy z dnia 27 - czerwca 1997 r o partiach politycznych $) niewykorzystana kwota subwencji przekazanej na Fundusz Ekspercki 1.913.679,09

KOMKIE Cantram Aadytu I Rachankowosci Sp. z 0.0. +ptrwre 06

L.

POLSKIE CENTRUM AUDYTUi RACHUNKOWOŚCI Sp. zo.o. ul. Śniadeckich 17, 00-654 Warszawa

tel. [22] 628-72-94, [22] 628-72-96, [22] 629-72-53, [22] 629-77-98

www.pcair.pl

OPINIA

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Państwowej Komisji Wyborczej

dotycząca INFORMACJI O OTRZYMANEJ SUBWENCJI ORAZ PONIESIONYCH Z SUBWENCJI WYDATKACH W 2011 R.

PARTII POLITYCZNEJ SOJUSZ LEWICY DEMOKRATYCZNEJ z siedzibą w Warszawie ul. Rozbrat 44a

Przeprowadziliśmy badanie „Informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 roku” partii politycznej Sojusz Lewicy Demokratycznej, sporządzonej na dzień 31 grudnia 2011 roku, która wykazuje między innymi:

e Kwotę otrzymanej subwencji w 2011 roku 8.996,363,37 PLN e Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji na cele statutowe _ 8.724.404,29 PLN e Wydatki z subwencji przekazane na Fundusz Ekspercki 300.000,00 PLN

Przedstawiono nam również dokumenty źródłowe i księgi rachunkowe, na podstawie których Informacja została sporządzona.

Ę'

Za sporządzenie i prawidłowość wymienionej Informacji finansowej, w tym za jej zgodność z obowiązującymi przepisami, odpowiedzialny jest Krajowy Komitet Wykonawczy SLD.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności Informacji oraz prawidłowości dokumentacji stanowiącej podstawę jej sporządzenia.

II. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

III.

IV.

1) art. 28-30, 34, 34a, 34b, 34c ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o partiach politycznych;

2) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 r. w sprawie sprawozdania

o źródłach pozyskania środków finansowych:

rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003 r. w sprawie zasad

prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną;

4) ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości;

5) tez do badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z subwencji wydatkach.

3

—

Badanie zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że przedstawiona Informacja nie zawiera istotnych zniekształceń, jak również uzyskać wystarczającą podstawę do wyrażenia miarodajnej opinii.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Na podstawie przeprowadzonego badania stwierdzamy, że — naszym zdaniem- we

wszystkich istotnych aspektach:

l) przedstawiona do badania „Informacja o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z subwencji wydatkach” za 2011 rok została sporządzona zgodnie ze wzorem stanowiącym załącznik do powołanego rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 r., a zaprezentowane w niej dane liczbowe są zgodne z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych i ksiąg rachunkowych;

2) do informacji dołączone zostały dokumenty w zakresie ustalonym w załączniku do powołanego wyżej rozporządzenia;

3) gospodarka finansowa w zakresie gromadzenia i wydatkowania środków z subwencji była zgodna z przepisami ustawy o partiach politycznych.

Zdaniem biegłego rewidenta załączona Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach została sporządzona w istotnych aspektach zgodnie z zasadami wynikającymi z podanych wyżej przepisów oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.

V. Salda środków zgromadzonych na rachunkach bankowych w PKO BP S.A. i kasach

wynosiły: a) dotyczące subwencji e nadzień 01 stycznia 2011 r. 34.998,11 PLN - na rachunku 04 1020 1013 0000 0802 0140 5935 (WB-129) 3.721,68 PLN - karta kredytowa (WB -22) 1.105,42 PLN - 'w kasie krajowej 23.859,21 PLN - w kasie zagranicznej 6.311,80 PLN

x 2 A) W

e nadzień 31 grudnia 2011 r. 1.066,73 PLN - nr rachunku 04 1020 1013 0000 0802 0140 5935 (WB- 49) 5.041,34 PLN - w kasie krajowej 1.338,83 PLN w kasie zagranicznej 686,56 PLN

b) dotyczące Funduszu Eksperckiego nar-ku nr 51 1240 6250 1111 0000 4590 4819 e nadzień Ol stycznia 2011 r. (WB- 228) 2.028.669,30 PLN e nadzień 31 grudnia 2011 r. (WB-313) 1,913.679,09 PLN

Integralną częścią opinii jest raport niezależnego biegłego rewidenta uzupełniający opinię z badania prawidłowości sporządzonej Informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z tej subwencji wydatkach.

Biegły rewident nr ew. 6529 | mgr Krystyna Paprocka mgr Taal wski

„(który zawarł umowę o przeprowadzenie baddnia sprawozdania finansowego)

(Imię i nazwisko, nr w rejśśtrze kluczowego biegłego rewidenta) Felskie Centrusn Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Audytu i Rachunkowości (Nazwa i numer podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych) 00-654 Warszawa, ul Śniadeckich 1

PCAiR Sp. z o. o. w Warszawie, nr ewid. 162 Regon 01220803, NIP 526-10-17-16..

—4]- Poz. 429

Informacja Finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach w 2011 r. Partii Politycznej Sojusz Lewicy Demokratycznej

RAPORT

UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ BIEGŁEGO REWIDENTA z badania INFORMACJI FINANSOWEJ O OTRZYMANEJ SUBWENCJI I PONIESIONYCH Z SUBWENCJI WYDATKACH

za okres od 01 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r.

PARTII POLITYCZNEJ SOJUSZ LEWICY DEMOKRATYCZNEJ z siedzibą w Warszawie, ul. Rozbrat 44a

CZĘŚĆ OGÓLNA 1. Charakterystyka podmiotu badanego

Partia Polityczna SOJUSZ LEWICY DEMOKRATYCZNEJ w skrócie SLD z siedzibą w Warszawie, ul. Rozbrat 44a wpisana została dnia 22.04.1999 r. do ewidencji partii politycznych pod nr EwP 87, prowadzonej przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy, mieszczący się przy Al. Solidarności 127. Partia Sojusz Lewicy Demokratycznej powstała i działa w oparciu o ustawę o partiach politycznych z dnia 27 czerwca 1997 r. (Dz.U. nr.98, poz.604 z późniejszymi zmianami) oraz Statut Partii. . Osoby wchodzące w skład organu statutowego uprawnionego do reprezentowania Partii na zewnątrz oraz do zaciągania zobowiązań majątkowych na dzień 31.12.2011 r.:

e Przewodniczący SLD - Leszek Cezary Miller,

e Sekretarz Generalny - Marek Nawrot,

e Skarbnik - Kazimierz Karolczak.

2. Przedmiot badania

Przedmiotem badania były:

1) Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z tej subwencji wydatkach,

2) bankowe dowody wpłat i wypłat,

3) ewidencja wpływów i wydatków, na podstawie której Informacja została sporządzona,

4) salda na początek i koniec okresu sprawozdawczego,

5) dokumenty źródłowe.

Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z 0.0. Warszawa, ul. Śniadeckich 17

Informacja Finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach za 201 Ir. Partii Politycznej „Sojusz Lewicy Demokratycznej"

Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających ściganiu np. nadużyć oraz innych nieprawidłowości, jakie mogłyby wystąpić poza systemem ewidencji wpływów i wydatków.

Kierownictwo złożyło oświadczenie o sporządzeniu sprawozdania zgodnie z dobrą wolą i wiedzą o prowadzeniu ksiąg rachunkowych oraz zgodnie z przepisami prawa.

3. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania oraz podstawa przeprowadzenia badania.

Badanie przedmiotowej Informacji przeprowadziliśmy w oparciu o postanowienia Umowy zawartej dnia 02 lutego 2012 r. pomiędzy Krajowym Biurem Wyborczym z siedzibą w Warszawie, ul. Wiejska 10, a Polskim Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z o. o. w Warszawie, ul. Śniadeckich 17. Wyboru audytora dokonała Państwowa Komisja Wyborcza w trybie art. 34 ust. 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych (tekst jedn. Dz.U. z 2011r. nr 155, poz. 924).

Badanie w imieniu Spółki audytorskiej przeprowadziła w dniach 08.03 - 21.03.2012 r. Krystyna Paprocka — biegły rewident nr ew. 6529.

Podmiot uprawniony do badania jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident stwierdzają niniejszym, że w żaden sposób nie są zależni od badanej Partii. Spełniają warunki niezależności od badanej jednostki w rozumieniu przepisów art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym z dnia 07.05.2009 r (Dz.U. nr 77,

), a także w rozumieniu Kodeksu etyki zawodowych księgowych IFAC.

Za sporządzenie Informacji odpowiedzialny jest Krajowy Komitet Wykonawczy SLD „a w jego imieniu Skarbnik Partii p. Kazimierz Karolczak. Zadaniem wykonawcy było natomiast zbadanie Informacji i wyrażenie o niej opinii.

4. Ograniczenia badania

Nie wystąpiły ograniczenia zakresu badania, co umożliwiło nam wydanie opinii o badanej Informacji finansowej o otrzymanej subwencji i poniesionych z tej subwencji wydatkach za 2011 r. ,

Podczas badania udostępniono całą wymaganą dokumentację, udzielono wymaganych w czasie badania wyjaśnień. Zakres i sposób przeprowadzenia badania wynika ze sporządzonej dokumentacji rewizyjnej przechowywanej w siedzibie podmiotu badającego. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA

L. Środki subwencji pozyskane oraz poniesione z subwencji wydatki

1. Stan środków finansowych na rachunku bankowym i w kasach subwencji na dz.

01.01.2011r. wynosił 34.998,11 PLN 2. Środki pozyskane w 2011 r. 8.996.472,91 PLN w tym: a) otrzymana subwencja 8.996.363,37 PLN b) odsetki bankowe od środków pieniężnych 21,55 PLN

Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z 0.0. 2 Warszawa, ul. Śniadeckich 17 i A

sj

Informacja Finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach za 201 Ir. Partii Politycznej „Sojusz Lewicy Demokratycznej”

c) dodatnie różnice kursowe 87.99 PLN Razem środki z subwencji do wykorzystania (1+2) 9.031.471,02 PLN

Środki subwencji wpływały w następujących ratach:

IV rata za 2010 rok (WB z 27.01.2012 r.) 3.597.183,42 PLN

I rataza2011 rok (WB z 28.04.2012 r.) 1.799.726,65 PLN

II rataza 2011 rok (WB z 27.07.2011 r.) 1.799.726,65 PLN

II rata za 2011 rok (WB z 27.10.2011 r.) 1.799.726,65 PLN Razem otrzymane subwencje 8.996.363,37 PLN

3. Środki uzyskane na wyodrębnionym rachunku bankowym subwencji zostały wydatkowane na następujące cele:

e Fundusz Ekspercki 300.000,00 PLN

e Fundusz Wyborczy 3.600.000,00 PLN

e Cele statutowe nie związane z wyborami 1.288.575,85 PLN

e Spłata kredytu wraz z odsetkami 3.835.824,44 PLN Razem wydatki z subwencji 9.024.404,29 PLN

4. Stan środków finansowych subwencji na dz. 31.12.2011 r. 7.066,73 PLN ztego: - na rachunku bankowym 5.041,34 PLN

- w kasie krajowej 1.338,83 PLN

- w kasie zagranicznej 686,56 PLN

Saldo na rachunku bankowym zostało potwierdzone i wykazuje zgodność z saldem wykazanym na ostatnim wyciągu bankowym oraz wykazanym w księgach partii. Salda środków kasowych potwierdzone są inwentaryzacją i wykazują zgodność z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych.

II. Rozliczenie otrzymanej subwencji w 2011 r.

1. Otrzymane subwencje w 2011 r. 8.996.363,37 PLN 2. Wydatki z subwencji otrzymanej w 2011 r. obejmują: a) cele statutowe partii 1.288.575,85 PLN

e wynagrodzenia z narzutami 742.225,28 PLN e zużycie materiałów 45.453,62 PLN e usługi obce 435.969,70 PLN e podatki i opłaty 5.334,17 PLN e pozostałe cele 59.293,08 PLN b) spłata kredytu z odsetkami 3.835.828,44 PLN c) Fundusz Wyborczy 3.600.000,00 PLN d) Fundusz Ekspercki 300.000,00 PLN

3. Razem wydatki z subwencji otrzymanej w 2011 r. 9.024.404,29 PLN

Otrzymana subwencja w 2011 r. nie pokryła wydatków poniesionych w 2011 r. o 28.040,92 PLN, które zostały pokryte środkami z subwencji pozostałej z 2010 r.

4. W trakcie badania nie stwierdzono wydatków poniesionych na inne cele niż działalność statutowa (art. 28, ust. I ustawy o partiach politycznych).

Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z 0.0. 3 Warszawa, ul. Śniadeckich 17 i

Informacja Finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach za 201 Ir. Partii Politycznej „Sojusz Lewicy Demokratycznej"

5. Na podstawie Umowy nr 43 1020 1026 0000 1096 0022 0202/2008 zawartej w dniu 17.09.2008 r. Partia zaciągnęła kredyt na finansowanie celów statutowych w kwocie 3.000.000,00 zł na okres do 31.07.2009 r. Kolejnymi aneksami zarówno okres spłaty jak i kwota kredytu były zmieniane ( do 12.000.000,00 PLN z ostatecznym terminem spłaty do 31.07.2011 r.). Wykorzystanie kredytu wyniosło 11.900.000,00 PLN, z czego do spłaty na 2011 r. przypadała kwota 6.900.000,00 PLN i w całości została spłacona. Ostatnia rata w kwocie 3.291.179,52 PLN wpłacona została 11.06.2011 r. (WB 49).

III. Rachunek bankowy

W okresie 01.01.2011r. — 31.12.2011 r. partia posiadała rachunek Subwencji otwarty na

podstawie umowy z dnia 31.07.2008 r. jako rachunek pomocniczy o numerze 04 1020 1013

0000 0802 0140 5935 w banku PKO BP S.A do ewidencjonowania środków z subwencji.

IV. Fundusz Ekspercki Partii

1. W dniu 31.10.2008 r. Aneksem 4 do Umowy kompleksowej o prowadzenie pakietu Mój Biznes dla Klientów Biznesowych został otwarty w Banku PEKAO SA pomocniczy rachunek w walucie PLN o numerze 51 1240 6250 1111 0000 4590 4819. Jest to wydzielony rachunek bankowy na potrzeby wyłącznie Funduszu Eksperckiego.

2. Stan środków finansowych na rachunku Funduszu Eksperckiego na dzień 01.01.2011 r.

wynosił: 2.028.669,30 PLN 3. Środki pozyskane w 2011 r.

- z subwencji( wpływ 29.12.2011 r. WBE 311) 300.000,00 PLN

- odsetki bankowe 14.757,59 PLN

Razem kwota Funduszu do dyspozycji w 2011 r. 2.343.426,89 PLN

Wysokość wpłat na Fundusz Ekspercki wynikająca z art. 30, ust.3 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych winna wynosić co najmniej 5% otrzymanych Subwencji, co kwotowo daje 449.818,00 PLN. Kwota przekazana przez Partię w roku 2011 wyniosła 300.000,00 PLN (3,33%). Uzupełnienie przelewu na Fundusz Ekspercki do obowiązującej wysokości tj. w kwocie 149.820,00 PLN nastąpiło 01.02. 2012 r. (WB 3/2012 w załączeniu).

4. Wydatki z części subwencji. która została przekazana na

Fundusz Ekspercki 429.747,80 PLN z tego: - ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno-ekonomiczne 417.724,80 PLN - działalność wydawniczo-edukacyjna 11.655,00 PLN - koszty prowadzenia konta bankowego 368,00 PLN 5. Niewykorzystana kwota Funduszu Eksperckiego 1.913.679,09 PLN 6. Stan środków na rachunku bankowym 1.913.679,09 PLN w tym: - na rachunku bieżącym 713.679,09 PLN - na lokatach 1.200.000,00 PLN

Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z 0.0. Ć 4 Warszawa, ul. Śniadeckich 17 a )

Informacja Finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach za 201 Ir. Partii Politycznej „Sojusz Lewicy Demokratycznej "

7. W trakcie badania nie stwierdzono wydatków na cele niezgodne z przeznaczeniem określonym w art. 30 ust.4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych.

PODSUMOWANIE WYNIKÓW BADANIA

Po przeprowadzonym badaniu „Informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach” za 2011 r. biegły stwierdził, że : e Informacja sporządzona została poprawnie. « Kwoty przychodów i wydatków wykazane w Informacji wynikają z ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. « Przychody i wydatki w badanym okresie w ewidencji i Informacji zostały ujęte kompletnie i poprawnie sklasyfikowane. e Stan środków Subwencji i Funduszu Eksperckiego na rachunku bankowym wynikający z ewidencji jest zgodny z potwierdzeniem salda i wyciągiem bankowym na 31.12.2011 r. e Stan środków kasy Subwencji jest potwierdzony spisem gotówki na dzień 31.12.2011r

Podsumowaniem wyników badania jest opinia niezależnego biegłego rewidenta stanowiąca odrębny dokument i załącznik „Podsumowanie badania Informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach”.

Raport zawiera 5 stron kolejno ponumerowanych i parafowanych przez biegłego rewidenta.

(4 Bi ident . 6529 ko * iegły rewident nr ew. 65

mgr Krystyna Paprocka ( Podmiot uprawniony, który zawarł umowę o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego)

(imię i nazwisko, nr w rejestrze kluczowego biegłego rewidenta)

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu - (Nazwa t numer podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych) Poiskie

Centrunt . audytu £ Rachunkowości i s

PCAiR Sp. z o. o. w Warszawie, nr ewid. 162

„o. Śniadeckich 17

.zeo 00-554 Warszawa, Ul. 526-10-17-166

Ragon 010880803, NIP

Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z 0.0. 5 Warszawa, ul. Śniadeckich 17

Załącznik nr 5

INFORMACJA FINANSOWA o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach

Prawo i Sprawiedliwość

(pełna nazwa partii)

02-018 Warszawa ul. Nowogrodzka 84/86

(adres siedziby partii)

STANISŁAW KOSTRZEWSKI WARSZAWA

(imiona, nazwiska, adresy zamieszkania i numery ewidencyjne PESEL osób wchodzących w skład organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania)

PAŃSTWOWA KOMISJA WYBORCZA

w wykonaniu obowiązku nałożonego przepisem art. 34 ust. 1, 2 i 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych (Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 857, z późn. zm.)

Prawo i Sprawiedliwość

(nazwa organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania)

przedstawia informację za 2011 r. o otrzymanej z budżetu państwa subwencji (w tym również dotyczącą tej części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki) wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta

Wyszczególnienie Kwota w zł

I. Kwota otrzymanej subwencji 23.644.827

- 97 1020 1026 0000 1602 0100 8176

(numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe pochodzące z subwencji)

- z przeniesienia z okresu poprzedniego 2010 27.575.262 - odsetki z założonych overnight 458.498 - otrzymana subwencja w 2011 roku 23.644.827 - odsetki bankowe 75 Razem 51.678.662

II. Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji 46.450.844

—|

1. wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Ekspercki 1.939.654

2. wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Wyborczy 22.390.000 ————1

3. wydatki na cele statutowe (niezwiązane bezpośrednio 22.121.190

z wyborami lub referendum), w tym w szczególności na:

- wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne 6.763.597 świadczenia

—Ć—|Ń|->->->---<L|LL_L

- zużycie materiałów i energii 992.495 Załącznik nr 1

- usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego 4.984.428 przekazu Załącznik nr 2

- podatki i opłaty 20.595 Załącznik nr 3 - pozostałe cele 9.360.075 Załącznik nr 4,5,6,7,8,9,10 4. suma spłaconych kredytów bankowych wraz z odsetkami 0 5. wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem, określonym 0 w art. 28 ust. l ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych III. Niewykorzystana kwota subwencji 5.227.818

|

IV. Wydatki z części subwencji, która została przekazana na 3.444.656 Fundusz Ekspercki

- 11 1020 1026 0000 1802 0108 8293

(numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe przekazane na Fundusz Ekspercki)

1. ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno - 3.443.368 ekonomiczne

KANCELARIA AUDYTORSKO - DORADCZA

KAD7

00-195 Warszawa, ul. Słomińskiego 17, tel. (0-22) 440 59 60, fax. (0-22) 440 59 60

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla: Krajowego Biura Wyborczego z siedzibą w Warszawie, ul. Wiejska 10

Przeprowadziliśmy badanie załączonej informacji finansowej partii politycznej Prawo i Sprawiedliwość z siedzibą w Warszawie (02-018), ul. Nowogrodzka 84/86 o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach w 2011 roku, sporządzonej na dzień 31.12.2011 roku, które wykazuje między innymi:

1. kwotę otrzymanej subwencji w 2011 roku 23 644 827,20 zł 2. wydatki poniesione z otrzymanej subwencji 46 450 844,18 zł 3. wydatki z części subwencji, która została

przekazana na Fundusz Ekspercki 1 939 654,50 zł

Badanie przeprowadziliśmy w oparciu o udostępnione dokumenty źródłowe i księgi rachunkowe, na podstawie których informacja finansowa została sporządzona.

Za sporządzenie i prawidłowość wymienionej informacji finansowej, w tym jej zgodność z obowiązującymi przepisami, odpowiedzialny jest Skarbnik partii Prawo i Sprawiedliwość.

Naszym zadaniem było, w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania, wyrażenie opinii w zakresie prawidłowości i jasności informacji finansowej oraz prawidłowości dokumentacji stanowiącej podstawę jej sporządzenia.

Badanie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach przeprowadziliśmy w oparciu o:

vw przepisy Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami),

vw przepisy Ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o partiach politycznych (tekst jednolity Dz. U. z 2001 roku Nr 79, poz. 857 z późniejszymi zmianami),

vw przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z 18 lutego 2003 roku w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach (Dz. U. Nr 33, poz. 268),

vw przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z 23 stycznia 2003 roku w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną (Dz. U. Nr 11, poz. 118),

v _ Krajowe Standardy Rewizji Finansowej uchwalone przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,

vw tezy Krajowego Biura Wyborczego do badania informacji finansowej o otrzymanej "subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach.

Badanie zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o informacji finansowej. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez partię polityczną Prawo i Sprawiedliwość zasad rachunkowości, sprawdzenie wydzielonych dla subwencji i Funduszu Eksperckiego kont bankowych oraz wszystkich dowodów i zapisów księgowych w zakresie otrzymanej subwencji oraz poniesionych z tej subwencji wydatkach, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Na podstawie przeprowadzonego badania stwierdzamy, że we wszystkich istotnych aspektach:

1. przedstawiona do badania informacja finansowa za 2011 rok w zakresie otrzymanej subwencji oraz poniesionych z tej subwencji wydatkach została sporządzona zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 roku, a zaprezentowane w niej dane liczbowe są zgodne z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych i ksiąg rachunkowych;

2. gospodarka finansowa w zakresie gromadzenia i wydatkowania środków z subwencji była zgodna z ustawą z dnia 27 czerwca 1997 roku o partiach politycznych.

Salda środków zgromadzonych na rachunkach bankowych w banku PKO Bank Polski S.A. wynosiły:

1. na subkoncie do gromadzenia środków z subwencji (nr rachunku bankowego: 97 1020 1026 0000 1602 0100 8176) - na dzień 01 stycznia 2011 roku 27 575 261,90 zł - na dzień 31 grudnia 2011 roku 5 227818,14 zł 2. na subkoncie do gromadzenia środków przekazanych na Fundusz Ekspercki (nr rachunku bankowego: 11 1020 1026 0000 1802 0108 8293) - na dzień 01 stycznia 2011 roku 1 488 359,59 zł - na dzień 31 grudnia 2011 roku 266,83 zł

oku

Marzena Mazur

MARZENA ZUR NR W REJESTRZE: 11162 KLUCZOWY BIEGŁY REWIDENT PROWADZĄCY BADANIE W IMIENIU:

KANCELARIA AUDYTORSKO - DORADCZA NR 3321 NA LIŚCIE KIBR Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE, PRZY UL. SŁOMIŃSKIEGO 17, KOD: 00-195

KADF | Kancelaria Audytorsko Doradcza 2 SPIS TREŚCI I. CZĘŚĆ OGÓLNA 3 A. DANE IDENTYFIKUJĄCE BADANĄ JEDNOSTKĘ 3 B. DANE IDENTYFIKUJĄCE BIEGŁEGO REWIDENTA 5 C. PODSTAWA PRAWNA PRZEPROWADZENIA BADANIA 5 D. ZAKRES ODPOWIEDZIALNOŚCI I CEL BADANIA 6 Il. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA BŁĄD! NIE ZDEFINIOWANO ZAKŁADKI. A. OCENA SYSTEMU I PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 7 B. RACHUNEK BANKOWY SUBWENCJI I FUNDUSZU EKSPERCKIEGO 7 C. WYSOKOŚĆ OTRZYMANEJ SUBWENCJI 8 D. WYDATKI ZE ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z SUBWENCJI 8 E. FUNDUSZ EKSPERCKI PARTII 9 F. ZGODNOŚĆ Z PRZEPISAMI PRAWA 10 III. PODSUMOWANIE 10 A. - INFORMACJA O OPINII BIEGŁEGO REWIDENTA 10 B. KLAUZULA KOŃCOWA 10

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 01.01.2011 — 31.12.2011 PP PIS

KADZ | Kancelaria Audytorsko Doradcza 3

|. CZĘŚĆ OGÓLNA

A. DANE IDENTYFIKUJĄCE BADANĄ JEDNOSTKĘ

1. Partia polityczna „„Prawo i Sprawiedliwość” (skrót nazwy: „PiS”) została wpisana do księgi ewidencji partii politycznych prowadzonej przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny pod numerem EwP 124 w dniu 31 maja 2001 roku

Partia polityczna „PiS” powstała i działa w oparciu o ustawę o partiach politycznych z dnia 27 czerwca 1997 roku oraz Statut Partii.

2. - Siedziba partii znajduje się pod adresem:

ul. Nowogrodzka 84/86 02-018 Warszawa

3. Partia polityczna Prawo i Sprawiedliwość prowadzi działalność organizacji politycznych, realizując cele, które według Statutu polegają na:

1) umacnianiu niepodległego bytu Rzeczpospolitej Polskiej i jej międzynarodowej pozycji,

2) umacnianiu siły i bezpieczeństwa państwa polskiego, a w szczególności jego zdolności do podejmowania wszelkich przedsięwzięć inwestycyjnych i społecznych w interesie obywateli i narodu,

3) umocnieniu demokracji, praworządności i wolności obywatelskich,

4) szerzeniu postaw patriotycznych oraz wzmacnianiu solidarności społecznej i narodowej Polaków,

$) umacnianiu roli rodziny jako podstawowej komórki społecznej i wspieraniu jej polityką państwa,

6) szybkim rozwoju gospodarczym Polski i działaniach, które pozwolą na zwiększenie uczestnictwa obywateli w korzystaniu z jego owoców, w szczególności zmniejszeniu i eliminacji różnic między miastem i wsią i między różnymi regionami Polski,

7) rozwoju kultury, nauki i powszechnym dostępie do oświaty wszystkich szczebli,

8) zniesieniu wszelkich barier ograniczających możliwości awansu społecznego i wszechstronnej aktywności zawodowej, kulturalnej, naukowej Polaków.

4. Okresem sprawozdawczym partii politycznej Prawo i Sprawiedliwość jest rok kalendarzowy, a okresem podlegającym badaniu jest okres od dnia 01.01.2011 do dnia 31.12.2011.

5. —« Numer statystyczny w systemie REGON, brzmi:

017319145

6. Numer identyfikacji podatkowej, nadany decyzją w dniu 09 lipca 2001 roku przez Urząd Skarbowy Warszawa - Mokotów, brzmi:

5213153606

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 0Ł0Ł 2011 - 31.12.2011 PP PIS

KADZ - Kaancciariu Audytorska Doradcza 4

7. Partia Prawo i Sprawiedliwość finansowana jest w części subwencją na działalność statutową, przyznawaną przez Ministra Finansów.

8. _ Osoby uprawnione do reprezentowania partii politycznej Prawo i Sprawiedliwość:

e Skarbnik — Stanisław Kostrzewski, « Dyrektor Finansowy — Teresa Kostrzewska Gorczyca.

Raport z badania informacj finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 0LOL20LI — 31.12.2011 PP PIS

KADZ | Kancelaria Audytorsko Doradcza 5

A. DANE IDENTYFIKUJĄCE BIEGŁEGO REWIDENTA

1. Niniejsze badanie zostało przeprowadzone przez KANCELARIĘ AUDYTORSKO DORADCZĄ MARZENY MAZUR z siedzibą w Warszawie (00-195) przy ul. Słomińskiego 17/33 uprawnioną do badania sprawozdań finansowych — wpisaną na listę pod numerem 3321, a w jej imieniu badanie przeprowadziła Marzena Mazur, wpisana do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 11162.

Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident stwierdzają, że pozostają niezależni od badanego podmiotu i zlecającego badanie w rozumieniu art. 56 ust. 3 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.

2. Badanie zostało przeprowadzone w oparciu o postanowienia umowy o badanie numer ZKF-4130-3/12, zawartej w lutym 2012 roku.

Umowa o badanie zawarta została w trybie art. 38 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o partiach politycznych.

3. Badanie przeprowadzone zostało w dniach od 06.02.2012 do 19.03.2012 roku.

B. PODSTAWA PRAWNA PRZEPROWADZENIA BADANIA

Badanie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach przeprowadziliśmy w oparciu o:

vw przepisy Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami),

vw przepisy Ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o partiach politycznych (tekst jednolity Dz. U. z 2001 roku Nr 79, poz. 857 z późniejszymi zmianami),

w przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z 18 lutego 2003 roku w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach (Dz. U. Nr 33, poz. 268),

vw przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z 23 stycznia 2003 roku w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną (Dz. U. Nr 11, poz. 118),

v _ Krajowe Standardy Rewizji Finansowej uchwalone przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, |

v tezy Krajowego Biura Wyborczego do badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach.

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 0OLOL.2011 — 31.12.2011 PP PŁS

KADZ

Kancelaria Audytorskao Doradcza 6

C. ZAKRES ODPOWIEDZIALNOŚCI I CEL BADANIA

Celem badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem o tym, czy informacja finansowa partii politycznej Prawo i Sprawiedliwość, pozostaje zgodna z obowiązującymi przepisami prawa, w zakresie otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach.

Informacja finansowa została podpisana przez Skarbnika, odpowiedzialnego za prawidłowość i poprawność stosowanych zasad rachunkowości, zapewniających rzetelne przedstawienie sytuacji finansowej partii.

Dyrektor Finansowy partii Pani Teresa Kostrzewska Gorczyca udostępniła nam żądane w czasie badania dane, informacje, wyjaśnienia i oświadczenia niezbędne do wydania opinii o zbadanej informacji finansowej.

Skarbnik partii Pan Stanisław Kostrzewski złożył oświadczenie o kompletności, rzetelności 1 prawidłowości sporządzonej informacji finansowej.

W związku z powyższym stwierdzamy, że nie nastąpiły ograniczenia zakresu oraz metod badania.

Badanie przeprowadziliśmy metodą pełną.

Nie stanowiło przedmiotu badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogły stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były także nieprawidłowości, które mogły wystąpić poza

zakresem objętym Umową ZKF-4130-3/12.

W trakcie badania nie stwierdziliśmy naruszenia prawa w systemie rachunkowości.

©

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 0ŁOL20L1 - 31.12.2011 PP PIS

KAD7 Kancelaria Audytorsko Doradcza 7 Il. , CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA A. OCENA SYSTEMU I PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

1. Księgi rachunkowe prowadzone są w metodą komputerową w oparciu o system FINANSOWO-KSIĘGOWY SYMFONIA SAGE FORTE FINANSE I KSIĘGOWOŚĆ 2010.2A dostarczony przez firmę Sage Sp. Z 0.o..

2. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z wymogami określonymi w przepisach prawa. 3. Podstawę ujęcia operacji gospodarczych w księgach rachunkowych stanowią dowody

księgowe spełniające wymogi przepisów art. 21 i 22 Ustawy o rachunkowości, sporządzane i sprawdzane w obowiązującym w Jednostce trybie.

Stwierdzono kompletność i prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz dokonanych w nich zapisów w powiązaniu z dowodami księgowymi.

4. Informacja finansowa sporządzona została poprawnie pod względem formalnym, na podstawie ksiąg rachunkowych, a jej poszczególne pozycje są zgodne z saldami, względnie obrotami odpowiednich kont księgowych.

B. RACHUNEK BANKOWY SUBWENCJI I FUNDUSZU EKSPERCKIEGO.

W okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011 roku, partia polityczna Prawo i Sprawiedliwość, posiadała odrębne konta utworzone do konta podstawowego o numerze 88 1020 1026 0000 1602 0100 6204 w banku PKO BP S.A, zgodnie z umową z dnia 15 lutego 2008 roku.

Wykaz numerów, datę otwarcia konta oraz jego przeznaczenie przedstawia poniższa tabela:

Rodzaj subkonta Numer rachunku Data otwarcia rachunku

konto służące do | 97 1020 1026 0000 1602 01008176 | 27.06.2005 r. ewidencjonowania środków z

subwencji

konto służące wyłącznie ewidencji | 11 1020 1026 0000 1802 0108 8293 | 11.04.2006 r. wpływów i wydatków z Funduszu Eksperckiego

W 2011 roku partia polityczna Prawo i Sprawiedliwość posiadała wydzielone rachunki bankowe do gromadzenia środków finansowych pochodzących z subwencji oraz Funduszu Eksperckiego. W ciągu badanego roku nie nastąpiła zmiana numerów tych rachunków, ani ich przeznaczenie.

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres OLOL20LI — 31.12.2011 PP PIS

KADŹ | Kancelaria Audytorsko Doradcza C. WYSOKOŚĆ OTRZYMANEJ SUBWENCJI. 1. Stan środków finansowych na rachunku bankowym subwencji na dzień 01 stycznia 2011 roku wynosił: 27 575 261,90 zł 2. Wpływy w 2011 roku na rachunek bankowy subwencji obejmują: a) odsetki bankowe z lokat z niewykorzystanych środków subwencji: 458 497,71 zł b) odsetki bankowe od rachunku bankowego subwencji: 75,51 zł c) wpłaty subwencji z Ministerstwa Finansów: 23 644 827,20 zł w tym: - TV rata za 2010 rok, wpływ 27.01.2011 roku 9 451 366,33 zł - I rata za 2011 rok, wpływ 28.04.2011 roku 4731 153,63 zł - II rata za 2011 rok, wpływ 27.07.2011 roku 4 731 153,62 zł - III rata za 2011 rok, wpływ 27.10.2011 roku 4 731 153,62 zł d) zwrot wpłaty przekazanej pomyłkowo z konta subwencji na Fundusz Ekspercki 29.06.2011 roku 407 099,56 zł Razem: 24 510 499,98 zł D. WYDATKI ZE ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z SUBWENCJI. 1. Wydatki w 2011 roku ze środków pochodzących z subwencji obejmują: a) przelewy na Fundusz Ekspercki 1 939 654,50 zł b) przelewy na Fundusz Wyborczy 22 390 000,00 zł c) przelewy na cele statutowe partii w tym: 22 121 189,68 zł - wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 763 597,41 zł - zużycie materiałów i energii 992 494,84 zł - usługi obce 4 984 428,27 zł - podatki i opłaty 20 594,57 zł

d) - pozostałe cele (wynajem sal, organizacja konferencji, czynsze, opłaty bankowe, paliwo, ogłoszenia prasowe,

radiowe, TV, opłaty bankowe) 9 360 074,59 zł pomyłkowa wpłata przekazana na Fundusz Ekspercki

w dniu 29.06.2011 r. 407 099,56 zł Razem: 46 857 943,74 zł

2. Stan środków finansowych na rachunku bankowym subwencji na dzień 31 grudnia 2011 roku wynosił: 5227 818,14zł

W trakcie badania nie stwierdzono wydatków poniesionych na cele inne niż działalność statutowa partii. Saldo środków pieniężnych z niewykorzystanej subwencji wykazuje

zgodność z wyciągiem bankowym na dzień 31 grudnia 2011 roku oraz ewidencją księgową.

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 0LOL2011 — 31.12.2011

PP PIS

KADZ | Kancelaria Audytersko Doradcza 9

E. FUNDUSZ EKSPERCKI PARTII.

W 2011 roku partia Prawo i Sprawiedliwość posiadała odrębne subkonto w banku PKO BP S.A. o numerze 11 1020 1026 0000 1802 0108 8293 przeznaczone wyłącznie do gromadzenia środków finansowych Funduszu Eksperckiego. Subkonto zostało otwarte Il kwietnia 2006 roku. W 2011 roku nie nastąpiła zmiana rachunku bankowego wydzielonego do gromadzenia środków finansowych Funduszu Eksperckiego.

1. Stan środków finansowych na rachunku bankowym

Funduszu Eksperckiego na dzień 01 stycznia 2011 roku: 1 488 359,59 zł 2. Wpływy w 2011 roku na rachunek bankowy Funduszu Eksperckiego obejmują: a) odsetki bankowe od lokat z niewykorzystanych środków Funduszu Wyborczego: 16 906,09 zł b) odsetki bankowe od rachunku bankowego Funduszu Wyborczego: 2,90 zł c) środki przekazane w 2011 roku z subwencji: 1 939 654,50 zł d) pomyłkowa wpłata przekazana z konta subwencji w dniu 29.06.2011 roku 407 099,56 zł Razem: 2 363 663,05 zł

3. Wydatki w 2011 roku ze środków pochodzących z Funduszu Eksperckiego obejmują: a) zwrot pomyłkowej wpłaty przekazanej z konta subwencji

w dniu 29.06.2011 roku 407 099,56 zł b) opinie i ekspertyzy prawne, polityczne,

socjologiczne i społeczno — ekonomiczne 3 149 658,18 zł c) opłaty bankowe 1 288,03 zł

d) wynagrodzenia wypłacone na podstawie umów zleceń oraz umów o dzieło wraz pochodnymi od

wynagrodzeń dotyczące analiz, opinii i ekspertyz 293 710,04 zł Razem: 3 851 755,81 zł 4. Stan środków finansowych na dzień 31 grudnia 2011 roku 266,83 zł

Wysokość środków z subwencji przekazanych na konto bankowe Funduszu Eksperckiego stanowiła 8,21% całkowitej kwoty subwencji otrzymanej przez partię Prawo i Sprawiedliwość w 2011 roku. Do wyliczenia proporcji nie przyjęto pomyłkowej wpłaty w kwocie 407 099,56 zł dokonanej w dniu 29.06.2011 roku, która została w tym samym dniu zwrócona na konto subwencji. Wydatki zrealizowane z Funduszu Eksperckiego zostały wydatkowane zgodnie z określonym w ustawie przeznaczeniem tj. na finansowanie ekspertyz i opinii prawnych, politycznych, socjologicznych oraz społeczno — ekonomicznych.

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 0LOL20L1 — 3L.12.20P1 PP. PIS

KAD7 Kancelaria Audytorsko Doradcza 10

F. ZGODNOŚĆ Z PRZEPISAMI PRAWA.

Podczas badania nie stwierdzono istotnych przypadków naruszenia prawa, w szczególności nie stwierdzono przypadków naruszenia prawa innych, niż ewentualnie wykazanych w tabeli stanowiącej załącznik do niniejszego raportu. Należy jednocześnie zaznaczyć, że nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających ściganiu, np. nadużyć oraz innych nieprawidłowości, jakie wystąpić mogłyby poza systemem rachunkowości.

Ill. _ PODSUMOWANIE

A. INFORMACJA O OPINII BIEGŁEGO REWIDENTA

Podsumowanie wyników badania zawiera stanowiąca odrębny dokument opinia bez zastrzeżeń biegłego rewidenta.

B. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH DO RAPORTU

Do raportu załączono:

1. Tabelę: „Podsumowanie badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach”.

2. Kopię przedłożonej do badania informacji finansowej o otrzymanej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach.

C. KLAUZULA KOŃCOWA

1. Niniejszy raport zawiera 10 stron kolejno ponumerowanych i parafowanych przez biegłego rewidenta.

2. Raport sporządzono w 4 egzemplarzach z przeznaczeniem dla: v zleceniodawcy - | egzemplarz, v' podmiotu badanego — 2 egzemplarze, w zleceniobiorcy - | egzemplarz.

oku arzena Mpzur

PODPISY:

bi m MARZENA MAZUR NR W REJESTRZE: 11162 KLUCZOWY BIEGŁY REWIDENT PRZEPROWADZAJĄCY BADANIE W IMIENIU:

n(6

KANCELARIA AUDYTORSKO - DORADCZA NR 3321 NA LIŚCIE KIBR Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE, PRZY UL. SŁOMIŃSKIEGO 17, KOD: 00-195

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji i wydatkach za okres 01.01.2011 — 31.12.2011 PP. PIS

Załącznik nr 6

INFORMACJA FINANSOWA O OTRZYMANEJ SUBWENCJI ORAZ O PONIESIONYCH Z TEJ SUBWENCJI WYDATKACH

PLATFORMA OBYWATELSKA RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

OD ZEKNZNZKESNZZSEKZEZZSEKKZEEZSEZZKEKSKKKEKSKKSEKEKKSKKEKKSKKKKEKKTKKKKEKKZKKSKKZKKKKKKKKKOKYKZZKSTZKSTRTZKTRKNZE

(pełna nazwa partii)

UL. ANDERSA 21, 00-159 WARSZAWA

ODRZE ZNZZREKNKZENSKZEKSNZKSEKSNSKNKKKSKKKKSKEKSKEKKEKEKKEKESKSKKKKKEKKSTKKEREKSZKKEKKKZEZEZKZZRZZZTZZTEZZZEZZZZZTE

(adres siedziby partii)

DONALD TUSK, Sopot,

ŁUKASZ PAWEŁEK, Kraków

SEREK KKKEKNZKKEKKEKNEKKEKSZKZEKERKZZKZEKEZEZZZEZZPEZYZPEZZEPZZETREZRETEEZTEZZEZZZRZZTRZZNZTEZTREZREEYZRESRZEZT

(imiona, nazwiska, adresy zamieszkania i numery ewidencyjne PESEL osób wchodzących w skład organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania)

PAŃSTWOWA KOMISJA WYBORCZA

W wykonaniu obowiązku nałożonego przepisem art. 34 ust. l, 2 i 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997r. o partiach politycznych (Dz. U. z 2001 r, Nr 79, poz. 857, z późn.zm.)

Zarząd Krajowy Platformy Obywatelskiej Rzeczypospolitej Polskiej

(nazwa organu statutowego partii politycznej, uprawnionego do jej reprezentowania )

przedstawia informację za 2011 rok o otrzymanej z budżetu państwa subwencji (w tym również dotyczącą tej części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki) wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta.

Wyszczególnienie Kwotawzł |

I. Kwota otrzymanej subwencji

28 10201013 0000 0402 0130 4237

EN 25 291 350,50 zł (numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe pochodzące z subwencji) | (TI. Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji PAP szymanej J 46 851 989,78 zł

| 1 wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Ekspercki 1 264 570,00 zł

2. wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Wyborczy b

19 459 380,75 zł

ł

3. wydatki na cele statutowe (niezwiązane bezpośrednio z wyborami

RS 26 128 039,03 zł | lubreferendum), w tym w szczególności na: - wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 9 148 232.26 zł

. . . F . .. "T - zużycie materiałów i energii

3 394 146,91 zł - usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego przekazu 13 392 796.78 zł

- podatki i opłaty 17 229,51 zł

- pozostałe cele 175 633,57 zł

4. suma spłaconych kredytów bankowych wraz z odsetkami 0.00 zł

5. wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem określonym w art. . . . 0,00 zł 28 ust. 1 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych. II. Niewykorzystana kwota subwencji * 5 530 739,27 zł IV. Wydatki z części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki 53 10201013 0000 0302 0144 3613 355 060,86 zł o (numer subkonta rachunku bankowego partii politycznej, na którym gromadzone są środki finansowe _ przekazane na Fundusz Ekspercki) 1. ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno- 1319.00 zł ekonomiczne | | 2. działalność wydawniczo-edukacyj na 353 741,86 zł

3. cele niezgodne z przeznaczeniem określonym w art. 30 ust. 4 ustawy 0.00 zł z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych h

4. niewykorzystana kwota subwencji przekazanej na Fundusz | Ekspercki** 7 421 895,77 zł ——.„LL

*Kwota powiększona o: - środki na rachunku bankowym subwencji na dz. 01.01.2011 — 26 535 275,78 zł - odsetki bankowe otrzymane w roku 2011 —536 899,91 zł ** Kwota powiększona o: - środki na rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego na dz. 01.01.2011 — 6 374 491,27 zł - odsetki bankowe otrzymane w roku 2011 — 138 815,36 zł

Warszawa, dn. 21 marca 2012 r.

uprawnionej/-ych do reprezentowania partii politycznej)

DPPA Audit

PLATFORMA OBYWATELSKA RP ul. Andersa 21 00-159 Warszawa

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I RAPORT Z BADANIA INFORMACJI FINANSOWEJ O OTRZYMANEJ SUBWENCJI ORAZ O PONIESIONYCH Z TEJ SUBWENCJI WYDATKACH ZA ROK 2011

DPPA Audit Sp.zoo

La WL

SPIS TREŚCI STRONA OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA…-.-1---2-2----ssasunanaanasnaaaazaaaznanaanana 3 RAPORT Z BADANIA INFORMACJI FINANSOWEJ O OTRZYMANEJ SUBWENCJI ORAZ O PONIESIONYCH Z SUBWENCJI WYDATKACH…-zzosooooooonoooeneneeneznewenonaneznnoe 5 SAN ge) :1V7-(e3|-Ze)c(e]H | Z 5 1. Dane identyfikujące badaną jednostkę …-...-eeae seen waza aaa zawzazaezazaszanaca 5 2. Informacje o informacji finansowej za rok 2010…----se--- ananas nana aaaaaaaaaaszzzacaaa 5 3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie …-ee---see baazawazaawzzaaznae 6 4. Dostępność danych i oświadczenia…--.- asa 6 I EGAN [e)s1V/(eX|=FSy4e74-e(0; X 0)/ | A 7 1. _ Prawidłowość stosowanego systemu księgowości …2-.-.-e-eueusuu eee ena aaa rana nzannannninie 7 2. Srodki uzyskane z subwencji oraz wydatki poniesione z subwencji…-...2211122211121111211- 7 3. - Informacja o rachunkach bankowych …eeeseeee sss e aaz zza a waza zaaazazaasiaaziie0A 8 4. Fundusz Ekspercki Partii…seeeeeo aaaaa aaa aaaaa az awazazaabaaazzasazai aaa 9 5. Informacje końcowe …--.- a a gazowa abaa zegar aaaazaazazasazzasaa 9

PODSUMOWANIE BADANIA INFORMACJI FINANSOWEJ O OTRZYMANEJ SUBWENCJI ORAZ O PONIESIONYCH Z SUBWENCJI WYDATKACH ZA ROK 2011

INFORMACJA FINANSOWA O OTRZYMANEJ SUBWENCJI ORAZ O PONIESIONYCH Z TEJ SUBWENCJI WYDATKACH SPORZĄDZONA ZA ROK 2011

KOMIE

DPPA Audit

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Krajowego Biura Wyborczego

Przeprowadziliśmy badanie załączonej „Informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach” partii politycznej Platforma Obywatelska RP z siedzibą w Warszawie, ul. Andersa 21, sporządzonego za rok 2011 wykazującej:

e kwotę otrzymanej subwencji 25 291 350,50 PLN e wydatki poniesione z otrzymanej subwencji 46 851 989,78 PLN e niewykorzystaną kwotę subwencji 5 530 739,27 PLN e wydatki z subwencji przekazane na Fundusz Ekspercki 1 264 570,00 PLN

Za sporządzenie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach odpowiada Kierownik Jednostki. Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby informacja finansowa spełniała wymagania przewidziane w obowiązujących Partię przepisach.

Naszym zadaniem było zbadanie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach i wyrażenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy informacja ta sporządzone według wzoru stanowiącego załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 roku w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych wydatkach, zawiera dane liczbowe zgodne z danymi wynikającymi z kompletnych dokumentów finansowo-księgowych oraz czy środki z otrzymanej subwencji były wydatkowane w badanym okresie zgodnie z przepisami art. 30 ust. 3-5 oraz art. 34a ust. 1a ustawy o partiach politycznych.

Badanie załączonej informacji finansowej przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

e ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 roku, nr 152,

z późn. zm.),

e krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,

e rozdziału 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o partiach politycznych (Dz. U. z 2001 roku, nr 79, poz. 875 z późn. zm.),

e rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003 roku w sprawach zasad prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną (Dz. U. z 2003 roku, nr 11, poz. 118),

e rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 roku w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach (Dz. U. z 2003 roku, nr 33, poz. 268),

e tez do badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach wydanych przez Krajowe Biuro Wyborcze.

Badanie informacji finansowej zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tej informacji.

Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonej informacji finansowej.

rę: UN

DPPA Audit

Naszym zdaniem, załączona informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzona za rok 2011:

e została sporządzona według wzoru stanowiącego załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003 roku w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z tej subwencji wydatkach (Dz. U. z 2003 roku, nr 33,

),

e zawiera dane liczbowe zgodne z danymi wynikającymi z dokumentów finansowoksięgowych,

e została sporządzona na podstawie kompletnych dokumentów, a środki z otrzymanej subwencji były wydatkowane w badanym okresie zgodnie z przepisami art. 30 ust. 3-5 oraz art. 34a ust. 1a ustawy o partiach politycznych.

Stwierdziliśmy, że stan środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku bankowym subwencji na dzień 1 stycznia 2011 roku wynosił 26 535 275,78 PLN. Rachunek bankowy subwencji został otwarty w dniu 3 marca 2008 roku. W badanym okresie nie nastąpiła zmiana rachunku bankowego.

w imieniu DPPA Audit Sp. z o.o. ul. Poznańska 38 lok. 5 00-689 Warszawa nr ewidencyjny: 3564

Kluczowy biegły rewident DPP przeprowadzający badatjęjgo Warsza ud: Sp.zoo. NIP: 527-261-45.00 REGON: 2 3 m 5 | 0

Fw Iwona Frąckiewicz Biegły rewident nr 10415

oku

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzonej za rok 2011

RAPORT Z BADANIA INFORMACJI FINANSOWEJ O OTRZYMANEJ SUBWENCJI ORAZ O PONIESIONYCH Z SUBWENCJI WYDATKACH SPORZĄDZONEJ ZA ROK 2011

l. - INFORMACJE OGÓLNE

1. Dane identyfikujące badaną jednostkę

Platforma Obywatelska RP została zgłoszona do ewidencji partii politycznych prowadzonej przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy w dniu 8 listopada 2001 roku i wpisana pod numerem ewidencyjnym EwP 131.

Siedzibą Partii jest Warszawa, ul. Andersa 21.

Partia działa w oparciu o przepisy ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o partiach politycznych (Dz. U. z 2001 r. Nr 79 poz. 857 z późn. zm.) oraz Statut Partii.

Partia posiada numer identyfikacji podatkowej NIP: 525-223-51-88 nadany przez Pierwszy Urząd Skarbowy Warszawa — Śródmieście w dniu 30 kwietnia 2002 roku.

Urząd statystyczny nadał Partii numer identyfikacyjny REGON 015148975. Przedmiotem działalności Partii jest działalność organizacji politycznych.

Zgodnie ze Statutem Partii, do reprezentowania Platformy Obywatelskiej RP upoważnieni są działający wspólnie Przewodniczący i Skarbnik. Zarówno na dzień 31 grudnia 2011 roku jak i na dzień wydania opinii upoważnieni do reprezentowania Platformy Obywatelskiej RP byli:

e Pan Donald Tusk - Przewodniczący, e Pan Łukasz Pawełek — Skarbnik.

Ponadto, na podstawie pełnomocnictw z dnia 7 grudnia 2010 roku, Pan Andrzej Wyrobiec oraz Pan Łukasz Pawełek są uprawnieni do samodzielnego działania w imieniu i na rzecz Platformy Obywatelskiej RP w zakresie wskazanym w pełnomocnictwach.

W badanym okresie nie nastąpiły zmiany osób reprezentujących Partię.

2. Informacje o informacji finansowej za rok 2010

Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzona za rok 2010 została zbadana przez firmę Perfecta Audit Services Sp. z o.o. (numer ewidencyjny 1507). Biegły rewident wydał o tej informacji w dniu 21 marca 2011 roku opinię bez zastrzeżeń.

Informacja finansowa o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzona za rok 2010 została przedłożona Państwowej Komisji Wyborczej z zachowaniem terminu określonego w art. 38 ust. 1 ustawy o partiach politycznych.

Uchwałą Państwowej Komisji Wyborczej z dnia 8 sierpnia 2011 roku w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzonej za rok 2010 Platformy Obywatelskiej RP przyjęto tę informację bez zastrzeżeń.

DPPA Audit

lirnę dntiu

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzonej za rok 2011

3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie

Badanie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach za rok 2011 zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 1 lutego 2012 roku, zawartej pomiędzy Krajowym Biurem Wyborczym a firmą DPPA Audit Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Poznańska 38 lok. 5, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3564.

W imieniu podmiotu uprawnionego badanie informacji finansowej zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta Iwonę Frąckiewicz (numer ewidencyjny 10415) w dniach od 13 marca 2012 roku do 21 marca 2012 roku, w tym w siedzibie Partii w dniach od 13 marca 2012 roku do 20 marca 2012 roku.

DPPA Audit Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident Iwona Frąckiewicz potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz iż spełniają warunki określone w art. 56 ust. 3 i 4 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 roku, nr 77, poz. 649), do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o informacji finansowej Platformy Obywatelskiej RP.

4. Dostępność danych i oświadczenia

Nie wystąpiły żadne ograniczenia zakresu badania. Podmiotowi uprawnionemu i biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Skarbnika Platformy Obywatelskiej RP z dnia 21 marca 2012 roku.

DPPA Audit

Ufpdn AN

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzonej za rok 2011

Il INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE 1. Prawidłowość stosowanego systemu księgowości

Platforma Obywatelska RP posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości.

W Partii stosowany jest komputerowy system ewidencji księgowej Softar-Firma, w którym dokonywane są księgowania wszystkich zdarzeń gospodarczych występujących w Partii. System Softar-Firma posiada zabezpieczenia hasłowe przed dostępem osób nieuprawnionych oraz funkcyjne ograniczenia dostępu.

Ewidencja księgowa dla transakcji dotyczących otrzymanych wpływów i poniesionych wydatków z subwencji oraz Funduszu Eksperckiego prowadzona jest na wyodrębnionych kontach, co pozwala na prawidłowe sporządzenie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach. W trakcie badania nie stwierdziliśmy nieprawidłowości dokumentów finansowo-księgowych stanowiących podstawę sporządzenia badanej informacji finansowej.

Stan rachunku bankowego subwencji oraz rachunku bankowego Funduszu Eksperckiego na dzień 31 grudnia 2010 roku zostały prawidłowo wprowadzone do ewidencji księgowej jako bilans otwarcia tych rachunków na dzień 1 stycznia 2011 roku.

2. Środki uzyskane z subwencji oraz wydatki poniesione z subwencji

Stan wyodrębnionego dla subwencji rachunku bankowego na dzień 1 stycznia 2011 roku, na dzień 31 grudnia 2011 roku oraz środki pozyskane i wydatki poniesione z subwencji w 2011 roku przedstawiały się następująco:

1. Stan środków finansowych na wyodrębnionym rachunku

bankowym subwencji na dzień 1 stycznia 2011 roku 26 535 275,78 PLN 2. Środki pozyskane w 2011 roku: 27 758 190,35 PLN e kwota przekazana z subwencji: 25 291 350,50 PLN — | rata za IV kwartał 2010 roku 10 107 699,35 PLN — II rata za I kwartał 2011 roku 5 061 217,05 PLN — |Il rata za II kwartał 2011 roku 5 061 217,05 PLN — IV rata za III kwartał 2011 roku 5 061 217,05 PLN e odsetki od środków na rachunku bankowym subwencji, w tym od lokat over night i lokat terminowych 536 899,91 PLN e zwrot kaucji z tytułu rozwiązanych umów najmu 19 202,86 PLN e pozostałe wpływy 1 910 737,08 PLN 3. Wydatki z subwencji poniesione w 2011 roku: 48 762 726,86 PLN e cele statutowe Partii 26 128 039,03 PLN e Fundusz Ekspercki 1 264 570,00 PLN e Fundusz Wyborczy 19 459 380,75 PLN e pozostałe wydatki 1 910 737,08 PLN 4. Niewykorzystana kwota subwencji: stan rachunku bankowego subwencji na BO + wpływy — wydatki 5 530 739,27 PLN 5. Stan środków finansowych na wyodrębnionym rachunku bankowym subwencji na dzień 31 grudnia 2011 roku 5 530 739,27 PLN

Salda stanu środków finansowych na wyodrębnionym rachunku bankowym subwencji oraz wyodrębnionym rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego na dzień 31 grudnia 2011 roku, potwierdzone przez bank, są zgodne z saldami wykazanym w ewidencji księgowej subwencji oraz ewidencji księgowej Funduszu Eksperckiego.

DPPA Audit

IfyWiŁM,

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzonej za rok 2011

Poza wpływami z subwencji oraz uzyskanymi odsetkami bankowymi zaprezentowanymi w informacji fimansowej, w roku 2011 odnotowano na rachunku bankowym subwencji (zgodnie z przedłożoną historią rachunku bankowego) następujące inne wpływy z tytułu zwróconych Partii kwot wynikających z:

e nadpłat dokonanych przez Partię 8 675,32 PLN e wystawionych przez kontrahentów faktur korygujących 1 817 076,83 PLN e zastosowanych przez Partię nieprawidłowych numerów rachunków

bankowych lub zamkniętych rachunków bankowych odbiorców 8 694,07 PLN e dokonanej przez Partię zapłaty kwoty wynikającej z błędnie wystawionej

przez kontrahenta faktury (nieprawidłowa kwota) 69 240,39 PLN e uregulowania przez Partię kwoty zobowiązania równolegle z subkonta

rachunku bankowego subwencji i bieżącego rachunku bankowego Partii 4 127,06 PLN e rozliczenia przez pracownika zaliczki 2 296,11 PLN e niewywiązania się kontrahenta z usługi 627,30 PLN Razem 1 910 737,08 PLN

Powyższe kwoty zostały ujęte w sporządzonej informacji finansowej „per saldo”, tj. skompensowane zostały wpływy z wydatkami.

W przypadku zwrotu wynikającego z uregulowania przez Partię kwoty zobowiązania równolegle z subkonta rachunku bankowego subwencji i bieżącego rachunku bankowego Partii wystąpiła różnica pomiędzy kwotą wypłaconą przez Partię z rachunku bankowego subwencji a kwotą zwróconą na to konto przez kontrahenta w wysokości 225,99 PLN. Różnica ta powstała z uwagi na to, że zobowiązanie ustalone w walucie obcej (1 558,50 USD) zostało przy dokonaniu wpłaty przez kontrahenta przeliczone przez bank na walutę polską w wartości 4 353,05 PLN, a przy dokonaniu zwrotu (wypłata) przeliczone na walutę polską w wartości 4 127,06 PLN. Kwota różnicy została wykazana przez Partię w informacji finansowej w pozycji „pozostałe cele” w wydatkach na cele statutowe.

3. Informacja o rachunkach bankowych Rachunek bankowy subwencji

Platforma Obywatelska RP posiada wyodrębniony rachunek bankowy subwencji (subkonto do rachunku bankowego Partii), który został otwarty w dniu 3 marca 2008 roku w banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie (rachunek nr 28 1020 1013 0000 0402 0130 4237). Rachunek bankowy służący do przechowywanie środków pieniężnych subwencji jest rachunkiem odrębnym od rachunku bieżącego Partii, subkonta Funduszu Wyborczego i subkonta Funduszu Eksperckiego.

W badanym okresie nie stwierdzono zmian rachunku bankowego subwencji. Stan rachunku bankowego subwencji na dzień 1 stycznia 2011 roku wynosił 26 535 275,78 PLN.

Rachunek bankowy Funduszu Eksperckiego

Platforma Obywatelska RP posiada wyodrębniony rachunek bankowy Funduszu Eksperckiego (subkonto do rachunku bankowego Partii), który został otwarty w dniu 3 marca 2008 roku w banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie (rachunek nr 53 1020 1013 0000 0302 0144 3613). Rachunek bankowy służący do przechowywanie środków pieniężnych Funduszu Eksperckiego jest rachunkiem odrębnym od rachunku bieżącego Partii, subkonta Funduszu Wyborczego i subkonta subwencji.

W badanym okresie nie stwierdzono zmian rachunku bankowego Funduszu Eksperckiego. Stan rachunku bankowego Funduszu Eksperckiego na dzień 1 stycznia 2011 roku wynosił 6 374 491,27 PLN.

DPPA Audit

Ihwydu lm.

—7]1- Poz. 429

Raport z badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji

oraz o poniesionych z subwencji wydatkach sporządzonej za rok 2011

4. Fundusz Ekspercki Partii

Zgodnie z uchwałą Zarządu Krajowego Platformy Obywatelskiej RP z dnia 30 sierpnia 2006 roku Partia przekazuje na Fundusz Ekspercki środki stanowiące 5% kwoty subwencji otrzymanej w danym roku. Kwota wpłaty z subwencji dokonanej w 2011 roku na wyodrębniony rachunek Funduszu Eksperckiego wyniosła 1264570,00 PLN (5% * 25291 350,50 PLN = 1264567,53 PLN, po zaokrągleniu: 1 264 570,00 PLN).

Stan środków finansowych Funduszu Eksperckiego na dzień 1 stycznia 2011 roku, na dzień 31 grudnia 2011 roku oraz wpływy i wydatki dotyczące tego funduszu w 2011 roku przedstawiały się następująco:

1. Stan środków finansowych na wyodrębnionym rachunku

bankowym Funduszu Eksperckiego na dzień 1 stycznia 2011 roku 6 374 491,27 PLN 2. _ Wpływy na Fundusz Ekspercki w 2011 roku: 1 403 385,36 PLN

e środki pozyskane z subwencji 1 264 570,00 PLN e inne wpływy na rachunek Funduszu Eksperckiego (odsetki bankowe od lokat over night i lokat terminowych) 138 815,36 PLN 3. Wydatki z Funduszu Eksperckiego poniesione w 2011 roku: 355 980,86 PLN * ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno- 1 319,00 PLN ekonomiczne e działalność wydawniczo-edukacyjna 353 741,86 PLN e prowizje i opłaty bankowe 920,00 PLN 4. Stan rachunku bankowego Funduszu na BO + wpływy na Fundusz — datki z Funduszu 7 421 895,77 PLN

5. Stan środków finansowych na wyodrębnionym rachunku bankowym Funduszu na dzień 31 grudnia 2011 roku 7 421 895,77 PLN

Wydatki dokonane z Funduszu Eksperckiego zostały zrealizowane zgodnie z przeznaczeniem określonym w ustawie o partiach politycznych.

Potwierdzony przez bank stan środków finansowych dostępnych na wyodrębnionym rachunku bankowym Funduszu Eksperckiego jest zgodny z saldem wykazanym w ewidencji Partii.

5. Informacje końcowe

Integralną część niniejszego raportu stanowi tabela „Podsumowanie badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach”.

w imieniu DPPA Audit Sp. z o.o. ul. Poznańska 38 lok. 5 00-689 Warszawa nr ewidencyjny: 3564

Kluczowy biegły rewident

przeprowadzający badanie DPPA Audit Sp. z 0.0. 00-689 Warszawa. ul. Poznańska 38 lok. 5 NIP: 527-261-45-00 REGON: 142080440

Ir Iwona Frąckiewicz Biegły Rewident nr 10415

oku

DPPA Audit

W wykonaniu obowiązku nałożonego przepisem art. 34 ust. 1, 2 i 4 ustawy z dnia 27 czerwca

1997 r. o partiach politycznych (Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 857, z późn. zm.)

ZARZĄD SOCJALDEMOKRACJI POLSKIEJ

Przedstawia informację za 2011 rok o otrzymanej z budżetu państwa subwencji (w tym również dotyczącą tej części subwencji, która została przekazana na Fundusz Ekspercki) wraz

z opinią i raportem biegłego rewidenta.

Wyszczególnienie

I. Kwota otrzymanej subwencji

Bank DnB NORD 96 1370 1037 0000 1706 4174 7100 II. Wydatki poniesione z otrzymanej subwencji

Kwota w zł i

886.262,58 zł

959.391,40 zł

1. Wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Ekspercki

0,00 zł

2. Wysokość kwoty przekazanej na Fundusz Wyborczy

1.367,91 zł

3. Wydatki na cele statutowe (niezwiązane bezpośrednio z wyborami lub referendum), w tym w szczególności na:

- wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

431.651,22 zł

- zużycie materiałów i energii

55.140,41 zł

- usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego przekazu

422.461,55 zł

Ekspercki

- podatki i opłaty 0,00 zł - pozostałe cele 42.770,26 zł 4. suma spłaconych kredytów bankowych 0,00 zł 5. Wydatki poniesione niezgodnie z przeznaczeniem, określonym 0,00 zł w art. 28 ust. 1 ustawy z dnia 27 czerwca 1997r. o partiach

| politycznych III. Niewykorzystana kwota subwencji 10.534,40 zł IV. Wydatki z części subwencji, która została przekazana na 0,00 zł Fundusz Ekspercki Bank PEKAO SA 90 1240 6218 1111 0000 4624 1915 | 1, ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społeczno- 0,00 zł ekonomiczne 2. działalność wydawniczo-edukacyjna 0,00 zł 3. cele niezgodne z przeznaczeniem określonym w art. 30 ust. 4 0,00 zł ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych | 4. niewykorzystana kwota subwencji przekazana na Fundusz 0,00 zł

(miejscowość, data)

do reprezentowania partii politycznej)

(imię i nazwisko, stanowisko i podpis osoby uprawnionej do reprezentowania partii politycznej)

Załącznik nr 7

hol Sh ASZNYN LICZANUELd PAC

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo — podatkowe

Irenensz Łazarski; prawnik, biegły rewident nr rej KIBR 9601

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Państwowej Komisji Wyborczej w Warszawie, ul. Wiejska 10.

dotycząca badania informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z tej subwencji wydatkach w 2011 roku

partii politycznej Socjaldemokracja Polska SDPL

L. Przeprowadziliśmy badanie załączonego informacji finansowej za rok 2011 partii Socjaldemokracja Polska SDPL z siedzibą w Krakowie 31-961 , ul. Górali 23, w zakresie otrzymanej subwencji oraz wydatkach poniesionych z tej subwencji w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 201 1r., które w zakresie objętym badaniem wykazuje:

- Wpływy — subwencja otrzymana 886.262,58 zł. - Nierozliczona kwota subwencji z roku ubiegłego (2010) 83.663,25 zł - Wydatki z poniesione z otrzymanej subwencji 959.391,40 zł.

- Stan środków pieniężnych Funduszu na 31.12.%01 Ir (do rozliczenia) 10.534,40 zł

Za sporządzenie informacji , w tym za jej zgodność z obowiązującymi przepisami, odpowiedzialne są władze partii. Naszym zadaniem było zbadanie w zakresie wpływów Subwencji oraz wydatków poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2011r, w szczególności zgodności danych liczbowych wykazanych w informacji z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych, stanowiących ' podstawę sporządzenia informacji, zgodności gospodarki finansowej z przepisami ustawy o partiach politycznych i innymi przepisami prawa w tym zakresie, i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności informacji w zakresie objętym badaniem.

II. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) Ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o partiach politycznych (Dz.U. z 2001 r. Nr 79, poz. 857, i Nr 154, poz. 1802, z 2002 r. Nr 127, poz. 1089, z 2003 r. Nr 57, poz. 507 oraz z 2004 r. Nr 25, poz. 219 i Nr 273, poz. 2703), w szczególności rozdział 4 „Finanse i finansowanie partii politycznych”,

2) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003r. w sprawie informacji o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z subwencji wydatkach

3) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003 r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną.

4) Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, ze zm.)

5) Tez do badania informacji partii politycznej w zakresie otrzymanej subwencji oraz poniesionych wydatkach

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo- podatkowe I. Łazarski; NIP: 579-135-66-63; REGON:170345201; 00-024 Warszawa, Al. Jerozolimskie 44/,lok.1119 tel. 826 51 56 tel. kom. 608 403 197; e-mail ilazarskiQ wp.pl Konto: PKO BP IX O/Warszawa 04 10201197 0000 7302 0004 6235

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo — podatkowe Ireneusz Łazarski; prawnik, biegły rewident nr rej KIBR 9601 Badanie zaplanowaliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że informacja z wpływów i wydatków środków na Subwencja nie zawiera istotnych zniekształceń i uzyskać podstawę wystarczającą do wydania miarodajnej opinii o informacji.

III. Naszym zdaniem informacja sporządzona została we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie zasadami i jest zgodna co do formy i treści z obowiązującymi przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003r w sprawie informacji finansowej o otrzymanej subwencji oraz o poniesionych z subwencji wydatkach i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne do oceny przychodów i wydatków za okres od dnia I stycznia do 31 grudnia 2011r.

W zakresie wpływów subwencji oraz wydatków poniesionych w okresie od I stycznia do 31 grudnia 201 Ir., występuje zgodność danych liczbowych z danymi wynikającymi z dokumentów załączonych do informacji; została zachowana zasada kompletności dokumentów załączonych do badanego informacji. Pozwala to na jednoznaczne określenie stanu niewykorzystanej subwencji na dzień 31.12.201 Ir. który wynosi: 10.534,40 zł

Opinia zawiera 2 kolejno ponumerowane i podpisane przez biegłego rewidenta strony.

PL Bro KsięgoenPedztiowa. Ireneusz kania BIEGŁY REWIDENT BK Varzzna, M. Jarozalnnskie ją bok. 1i1 kal 22 026 51 56, e-mat: "" KP 579-135 LODŻESZOI o. Ireneusz Łazarski ; 201 Nr legitymacji KIBR 9601 —*/ 2 —2—A"

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Nr 3229

;

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo- podatkowe 1. Łazarski; NIP: 579-135-66-63; REGON:170345201: 00-024 Warszawa, Al. Jerozolimskie 44/lok.1119 tel. 826 51 56 tel. kom. 608 403 197; e-mail ilazarski© wp.pl Konto: PKO BP IX O/Warszawa 04 10201197 0000 7302 0004 6235

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo — podatkowe Ireneusz Łazarski 00-024 Warszawa, AL.Jerozolimskie44/1119 , biegły rewident nr rej KIBR 9601,NIP 579-135-66-63

RAPORT

uzupełniający opinię z badania

informacji finansowej o otrzymanej subwencji przez

Partię Polityczną SOCJALDEMOKRACJA POLSKA SDPL

z siedzibą w Krakowie, ul Górali 23

Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011r.

Warszawa, marzec 2012r

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo — podatkowe Ireneusz Łazarski 00-024 Warszawa,AL.]erozolimskie44/1119 , biegły rewident nr rej KIBR 9601,NIP 579-135-66-63

A. CZĘŚĆ OGÓLNA

1. Dane identyfikujące badaną jednostkę Partia „Socjaldemokracja Polska SDPL” została założona na podstawie ustawy o partiach politycznych i statutu. Siedziba Partii: 31-961 Kraków przy ul. Górali 23 Osoby uprawnione do reprezentowania partii: „Wojciech Filemonowicz .Przewodniczący Bartosz Dominiak wiceprzewodniczący Arkadiusz Kasznia wiceprzewodniczący Elżbieta Gozdowska członek Ryszard Chwil członek Jerzy Suchański członek Krzysztof Szydłowski członek Patrycja Wróbel członek Grażyna Ochocińska członek Andrzej Garncarz członek Marek Miłek członek Eugeniusz Fijałkowski Sekretarz Generalny Monika Wac — wiceprzewodniczący, Kwestor Krajowy, zam. Lublin,

Pełnomocnik finansowy zrezygnował z funkcji w marcu 2012r..

Partia wpisana do ewidencji partii politycznych pod nr EwP 191 dnia 19-04-2004r. (zgłoszona 07-04-2004), prowadzonej przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy, przy AL. Solidarności 127.

REGON 015724500

2. Przedmiot badania

Przedmiotem badania było informacji w zakresie otrzymanej subwencji oraz wydatków poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2011r. z subwencji, w szczególności zgodności danych liczbowych wykazanych w informacji z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych, stanowiących podstawę sporządzenia informacji, zgodności gospodarki finansowej wykazującego za badany okres następujące wielkości:

- przychody/otrzymana subwencja 886.262,58 złotych - kwota subwencji niewykorzystana w r. 2010 83.663,25 złotych - wydatki/koszty poniesione z subwencji 959.391,40 złotych

3. Informacje dotyczące umowy o badanie informacji wyborczego oraz okresu i przebiegu badania

Badanie przeprowadzono na _ podstawie umowy ' zawartej w dniu l lutego 2012 r. pomiędzy Państwową Komisją Wyborczą z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiejskiej 10 — jako zleceniodawca, a podmiotem Lazarskiaudyt.pl Biuro Księgowo — Podatkowe Ireneusz Łazarski, 00-024 Warszawa, AL. Jerozolimskie 44/1119, uprawnionym do dokonywania badań sprawozdań finansowych, wpisaną na listę Krajowej Izby Biegłych Rewidentów, nr ewidencyjny 3229.

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo — podatkowe Ireneusz Łazarski 00-024 Warszawa,AL .Jerozolimskie44/1119 , biegły rewident nr rej KIBR 9601,NIP 579-135-66-63

W imieniu podmiotu badanie przeprowadził w dniach 1-15.03 2012r. biegły Ireneusz Łazarski, wpisany na listę biegłych rewidentów: pod numerem 9601, w siedzibie Partii. Wyboru firmy do przeprowadzenia badania dokonała Państwowa Komisja Wyborcza. Zarówno biegły rewident jak i firma audytorska oświadczają, że spełniają wymogi do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii w rozumieniu art. 66 ust.2 ustawy o rachunkowości.

4. Badaniem zostały objęte:

1) Informacja o wpływach i wydatkach subwencji

2) Bankowe dowody wpłaty i wypłaty

3) Ewidencję, na podstawie której sporządzona informacja

4) Dowody źródłowe stanowiące podstawę zapisów prowadzonej ewidencji. 5) Nieprawidłowości w gospodarce finansowej subwencji

Za sporządzenie informacji, w tym za jego zgodność z obowiązującymi przepisami, odpowiedzialne są władze partii. Naszym zadaniem było zbadanie informacji i wyrażenie o nim opinii. Podczas badania wyjaśnień udzielał: W. Filemonowicz

Nie wystąpiły ograniczenie zakresu badania, które uniemożliwiałyby wydanie opinii o badanej informacji finansowej dotyczącej wpływów i wydatków z subwencji w 2011r. Podczas badania otrzymano wymagane dokumenty stanowiące dokumentację finansowo - księgową za badany okres , na podstawie których sporządzone zostało informacja, udzielono także wymaganych w czasie badania wyjaśnień.

B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA

I. Kontrola informacji wyborczego pod względem formalnym.

Informacja sporządzone zostało na prawidłowym formularzu stanowiącym załącznik do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2003r. w sprawie informacji o otrzymanej subwencji oraz poniesionych z subwencji wydatkach

W informacji zostały wypełnione wszystkie pozycje a wpisane kwoty zgadzają się pod względem arytmetycznym.

Informacja została podpisana przez osoby uprawnione. Pełnomocnik finansowy Partii zrezygnował z funkcji , wobec czego brak jest podpisu pełnomocnika finansowego.

Partia prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, ze zm.) i Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 stycznia 2003 r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości przez partię polityczną.

Operacje dotyczące wpływów i wydatków subwencji znajdują się na wyodrębnionym rachunku bankowym w banku DnB Nord 96 1370 1037 0000 1706 4174 7100

Otrzymano dokumenty stanowiące podstawę zapisów transakcji z konta bankowego subwencji za badany okres, na podstawie których sporządzone zostało informacja.

Nie okazano umowy rachunku bankowego,

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo — podatkowe Ireneusz Łazarski 00-024 Warszawa,AL.Jerozolimskie44/1119 , biegły rewident nr rej KIBR 9601,NIP 579-135-66-63

W trakcie badania wyjaśniono jakie dowody uważa się za prawidłowe i jakie niezbędne elementy powinny zawierać aby mogły stanowić podstawę zapisów w prowadzonej

ewidencji i sporządzenia informacji. Wyjaśniono również na czym polega kontrola merytoryczna, formalna oraz kontrola rachunkowa.

II. Dane dotyczące rachunku bankowego.

W okresie od 1 stycznia do 31.12.2011r partia posiadała odrębny rachunek ubwencji, w banku DnB Nord nr96 1370 1037 0000 1706 4174 7100

Przedstawiono biegłemu rewidentowi wyciąg bankowy konta subwencji zawierający szczegółowe informacje zarówno o wpływach jak i wydatkach.

III. Kwota otrzymanej subwencji i jej rozliczenie

Badanie informacji w zakresie wpływów na konto Subwencji przeprowadzono metodą pełną

Wszystkie pozycje przychodów i wpływów zostały prawidłowo wykazane w części I

informacji . Łączna kwota subwencji 886.262,58 zł. (IV rata za rok 2010) otrzymana dnia 27,01,2011r przelewem na ww. konto bankowe.

IV. Wydatki z Subwencji.

A. Badanie informacji w zakresie wydatków z konta subwencji 1. Stan środków pieniężnych Subwencji na 1.01.2011r (83.663,25 zł) plus wpływy

w roku 2011 (środki do dyspozycji Subwencji) 969.925,83 zł. Wydatki z konta Subwencji razem 959.391,40 zł W tym:

a) Wpłaty Fundusz Ekspercki 0,00 zł

b) Wpłata na Fundusz Wyborczy 7.367,91 zł

c) Wynagrodzenia, ubezp. społeczne i inne świadczenia 431.651,27 zł

d) Materiały 55.140,41 zł

e) Usługi obce, w tym korzystanie ze środków masowego przekazu 422.461,55 zł

f) Pozostałe cele 42.770,26 zł

2. Stan środków pieniężnych Subwencji na 31.12.201 Ir (do rozliczenia) 10.534,40 zł

Z dokumentów źródłowych nie wynikało aby wydatki były ponoszone na inne cele aniżeli na związane z działalnością statutową Partii.

B. Fundusz ekspercki

Lazarskiaudyt.pl Biuro księgowo — podatkowe Ireneusz Łazarski 00-024 Warszawa, AL.Jerozolimskie44/1119 , biegty rewident nur rej KIBR 9601,NIP 579-135-66-63

Fundusz Ekspercki wyliczono zgodnie z art. 30 ust.3 ustawy z dnia 27.06.1997r o partiach politycznych.

Na Fundusz Ekspercki składa się 0 % środków pochodzących z subwencji. 1) Stan środków na początek okresu sprawozdawczego 313,95 zł 2) Wpływ środków z subwencji 0 zł 3) Wydatki w okresie sprawozdawczym razem: 180,00 zł W tym: a) Ekspertyzy prawne, polityczne, socjologiczne i społ.- ekonomiczne 0 b) Działalność wydawniczo — edukacyjna 0 c) Prowizje bankowe 180,00 zł d) Odsetki uzyskane 0 4) Stan Funduszu Eksperckiego na koniec 2011 roku. 133,95 zł C. INFORMACJE KOŃCOWE

Załączone informacja finansowe w zakresie wpływów subwencji i wydatków sporządzona zostało prawidłowo we wszystkich istotnych aspektach. Jest ona zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne do oceny przychodów i wydatków za okres od dnia I stycznia do 31 grudnia 201 Ir.

Badanie informacji finansowej wykazało również zgodność danych liczbowych z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych.

Stan środków pieniężnych subkonta subwencji na 31.12.2011r wynosił 6.665,49 zł. Stan ten potwierdzony wyciągiem bankowym. Pozostała kwota subwencji 3.802,86 zł stanowi zaliczki do rozliczenia.

Nie wystąpiły transakcje przekazania korzyści majątkowych z naruszeniem przepisów ustawy z dnia 27 czerwca 1997r o partiach politycznych.

Przedstawiciel Partii oświadczył, że po dacie sporządzenia informacji do daty wyrażenia opinii nie nastąpiły żadne zdarzenia, mogące mieć wpływ na trafność formułowanej opinii i ustaleń raportu z badania informacji o otrzymanej z budżetu państwa subwencji i poniesionych z niej wydatkach .

Niniejszy raport zawiera 5 kolejno ponumerowanych i podpisanych przez biegłego rewidenta

stron.

BIEGŁY REWIDENT Bo wę ark : t9owo-Podalkowa Ireneusz Łazerski

Ireneusz Łazarski SER ga Jerozolknakie +4 ok Seogkcnaśiośj

Nr legitymacji 9601 Cad Podmiot uprawniony do badania odka finansowych Nr 3229

Warszawa, dnia 22.03.2012r.