Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 lipca 2024 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze:

1) domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, banków państwowych prowadzących działalność maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, zwanej dalej „ustawą”, prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy,

2) Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”,

3) spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy,

4) Narodowego Banku Polskiego

- w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa, zwanymi dalej „skarbowymi papierami wartościowymi”.

1. Podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1, 2 i 4, przekazują ministrowi właściwemu do spraw budżetu informacje o stanie własności skarbowych papierów wartościowych i obrotach tymi papierami na rachunkach papierów wartościowych, rachunkach zbiorczych lub na kontach depozytowych w sprawozdaniach miesięcznych, zwanych dalej „sprawozdaniami miesięcznymi”, sporządzanych zgodnie z Instrukcją sporządzania sprawozdań miesięcznych dotyczących stanu własności obligacji skarbowych i bonów skarbowych - skarbowych papierów wartościowych i obrotu tymi papierami, stanowiącą załącznik nr 1 do rozporządzenia.

2. Szczegółowy zakres informacji, o których mowa w ust. 1, określają załączniki nr 2 i 3 do rozporządzenia.

1. W przypadku gdy informacje, o których mowa w § 2 ust. 1, dotyczą skarbowych papierów wartościowych będących obligacjami skarbowymi objętymi systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 4, przekazują sprawozdania miesięczne w zakresie prowadzonych przez nie rachunków papierów wartościowych, w postaci elektronicznej, w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą, za pośrednictwem Krajowego Depozytu.

2. Struktura i format danych przekazywanych w sprawozdaniach miesięcznych dotyczących skarbowych papierów wartościowych będących obligacjami skarbowymi są udostępniane w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw budżetu oraz na stronie internetowej Krajowego Depozytu, co najmniej na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

3. Krajowy Depozyt dokonuje sumowania i weryfikacji zgodności informacji zawartych w sprawozdaniach miesięcznych dotyczących skarbowych papierów wartościowych będących obligacjami skarbowymi z danymi wynikającymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych. Podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 4, są obowiązane wyjaśnić niezwłocznie wszystkie stwierdzone przez Krajowy Depozyt rozbieżności pomiędzy informacjami zawartymi w przekazanych sprawozdaniach miesięcznych a stanami własności i obrotami na kontach depozytowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt.

4. Krajowy Depozyt weryfikuje zgodność informacji zawartych w sprawozdaniach miesięcznych w zakresie, w jakim dotyczą one obrotów obligacjami skarbowymi, z danymi wynikającymi z obrotu rejestrowanego na kontach depozytowych w wyniku rozrachunku transakcji, których przedmiotem są te skarbowe papiery wartościowe, jeżeli dane te umożliwiają dokonanie takiej weryfikacji, a w przypadku gdy dane te nie umożliwiają dokonania takiej weryfikacji, jeżeli Krajowy Depozyt otrzyma informacje o warunkach transakcji umożliwiające dokonanie takiej weryfikacji.

5. W zakresie obligacji skarbowych zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy Depozyt sporządza sprawozdania miesięczne na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów rejestrowanych na poszczególnych kontach depozytowych oraz zapisach na rachunkach zbiorczych prowadzonych przez Krajowy Depozyt, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

6. Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania miesięczne Krajowy Depozyt, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu obligacji skarbowych zapisanych na rachunkach papierów wartościowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt oraz na rachunkach zbiorczych, przekazuje wraz z zawiadomieniem o zaistniałych rozbieżnościach i wyjaśnieniami podmiotów lub informacją o braku wyjaśnień rozbieżności, w postaci elektronicznej, ministrowi właściwemu do spraw budżetu oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu, w terminie do czternastego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą te sprawozdania.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 6, sprawozdania miesięczne są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym w umowie przez ministra właściwego do spraw budżetu z Krajowym Depozytem. Uzgodniony format Krajowy Depozyt udostępnia Narodowemu Bankowi Polskiemu.

1. W przypadku gdy informacje, o których mowa w § 2 ust. 1, dotyczą skarbowych papierów wartościowych będących bonami skarbowymi objętymi systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank Polski do sporządzania sprawozdań miesięcznych, na podstawie danych wynikających z tego systemu.

2. Narodowy Bank Polski przekazuje sprawozdania miesięczne ministrowi właściwemu do spraw budżetu jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane o stanie własności bonów skarbowych i obrotach tymi skarbowymi papierami wartościowymi na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, dotyczące wszystkich podmiotów uczestniczących w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą te sprawozdania.

3. Sprawozdania zbiorcze są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw budżetu z Narodowym Bankiem Polskim.

1. Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw budżetu i Narodowemu Bankowi Polskiemu sprawozdania zawierające zbiorcze dzienne informacje dotyczące stanu własności obligacji skarbowych i obrotu tymi obligacjami objętymi systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, zwane dalej „sprawozdaniami dziennymi”, sporządzane za każdy dzień roboczy, na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. W informacji dotyczącej obrotu skarbowymi papierami wartościowymi liczba transakcji wykazywana jest po ich całkowitym rozrachunku.

2. Zakres zbiorczych dziennych informacji, o których mowa w ust. 1, określa załącznik nr 4 do rozporządzenia.

3. Jeżeli obrót obligacjami skarbowymi rejestrowany na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt, nie pozwala na uzyskanie informacji o warunkach poszczególnych transakcji składających się na ten obrót, sprawozdania dzienne są sporządzane z uwzględnieniem warunków poszczególnych transakcji, o ile Krajowy Depozyt posiada informacje o tych warunkach.

4. Sprawozdania dzienne są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym w umowie przez ministra właściwego do spraw budżetu z Krajowym Depozytem. Uzgodniony format Krajowy Depozyt udostępnia Narodowemu Bankowi Polskiemu.

Do spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy, stosuje się odpowiednio przepisy rozporządzenia w zakresie dotyczącym Krajowego Depozytu.

Do sprawozdań miesięcznych sporządzanych za okresy przed dniem 1 września 2024 r. stosuje się przepisy dotychczasowe.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 września 2024 r.

Przypis w tekście jednolitym: Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 października 2018 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. z 2023 r. poz. 1274), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 50 ust. 2 ustawy z dnia 16 sierpnia 2023 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku (Dz. U. poz. 1723).