Art. 43.

1. Brzmienie w najnowszym tekście — od Dz.U. 2020 poz. 343 (ogł. 3 marca 2020) do Dz.U. 2025 poz. 1379 (ogł. 14 października 2025)

   1. Na żądanie raportującej instytucji finansowej posiadacz rachunku oraz osoba kontrolująca są obowiązani składać oświadczenia o rezydencji podatkowej oraz przedstawiać dokumenty wymagane na podstawie procedur należytej staranności. Oświadczenia o rezydencji podatkowej są składane pod rygorem odpowiedzialności karnej za składania fałszywych oświadczeń i zawierają klauzulę o następującej treści: „Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.”. Klauzula ta zastępuje pouczenie o odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych oświadczeń. 2. Występując z żądaniem złożenia oświadczenia o rezydencji podatkowej, raportująca instytucja finansowa może dokonać wstępnego wypełnienia tego oświadczenia na podstawie posiadanych przez nią informacji lub informacji uzyskanych od posiadacza rachunku, w tym w toku procedury założenia rachunku finansowego, z wyłączeniem informacji o państwie rezydencji. 3. Zakres informacji przedstawianych w oświadczeniu o rezydencji podatkowej obejmuje: 1) w przypadku posiadacza rachunku będącego osobą fizyczną: a) nazwisko, imię lub imiona oraz datę i miejsce urodzenia, b) aktualny adres miejsca zamieszkania, c) państwo lub państwa rezydencji podatkowej, d) TIN dla każdego państwa rezydencji podatkowej, a w przypadku jego braku – informację o tej okoliczności i powodach jej wystąpienia, e) numer i serię dowodu tożsamości; 2) w przypadku posiadacza rachunku będącego podmiotem: a) nazwę, b) aktualny adres siedziby, c) informacje, o których mowa w pkt 1 lit. c i d, d) status oraz rodzaj posiadacza rachunku jako NFE, aktywny NFE albo pasywny NFE, e) nazwisko, imię lub imiona osób kontrolujących posiadacza rachunku będących osobami raportowanymi; 3) w przypadku osoby kontrolującej: a) informacje, o których mowa w pkt 1, b) nazwę podmiotu kontrolowanego lub podmiotów kontrolowanych.

2. Wcześniejsze brzmienie — od Dz.U. 2017 poz. 648 (ogł. 27 marca 2017) do Dz.U. 2019 poz. 648 (ogł. 8 kwietnia 2019) ten tekst

   1. Na żądanie raportującej instytucji finansowej posiadacz rachunku oraz osoba kontrolująca są obowiązani składać oświadczenia o rezydencji podatkowej oraz przedstawiać dokumenty wymagane na podstawie procedur należytej staranności.

   2. Występując z żądaniem złożenia oświadczenia o rezydencji podatkowej, raportująca instytucja finansowa może dokonać wstępnego wypełnienia tego oświadczenia na podstawie posiadanych przez nią informacji lub informacji uzyskanych od posiadacza rachunku, w tym w toku procedury założenia rachunku finansowego, z wyłączeniem informacji o państwie rezydencji.

   3. Zakres informacji przedstawianych w oświadczeniu o rezydencji podatkowej obejmuje:

   1) w przypadku posiadacza rachunku będącego osobą fizyczną:

   a) nazwisko, imię lub imiona oraz datę i miejsce urodzenia,

   b) aktualny adres miejsca zamieszkania,

   c) państwo lub państwa rezydencji podatkowej,

   d) TIN dla każdego państwa rezydencji podatkowej, a w przypadku jego braku - informację o tej okoliczności i powodach jej wystąpienia,

   e) numer i serię dowodu tożsamości;

   2) w przypadku posiadacza rachunku będącego podmiotem:

   a) nazwę,

   b) aktualny adres siedziby,

   c) informacje, o których mowa w pkt 1 lit. c i d,

   d) status oraz rodzaj posiadacza rachunku jako NFE, aktywny NFE albo pasywny NFE,

   e) nazwisko, imię lub imiona osób kontrolujących posiadacza rachunku będących osobami raportowanymi;

   3) w przypadku osoby kontrolującej:

   a) informacje, o których mowa w pkt 1,

   b) nazwę podmiotu kontrolowanego lub podmiotów kontrolowanych.

Źródła: przepis występuje w 7 z 7 tekstów tego aktu w bazie. Polecenia zmian są przypisywane do przepisu automatycznie z tekstu nowelizacji — polecenie, którego nie dało się jednoznacznie przypisać, nie jest tu pokazywane.