§ 8.

Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie z funkcjonowania kontroli wewnętrznej obejmujące:

1) określenie okresu sprawozdawczego, za który sprawozdanie zostało sporządzone;

2) podstawowe informacje o towarzystwie zawierające:

a) liczbę pracowników, ze wskazaniem liczby maklerów papierów wartościowych i liczby doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie na początku i na końcu okresu sprawozdawczego,

b) listę pracowników towarzystwa, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiązano umowę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiązania umowy, zawierającą imię i nazwisko, pełnioną funkcję, datę i przyczynę rozwiązania umowy;

3) informacje o komórce kontroli wewnętrznej albo stanowisku jednoosobowym zawierające:

a) skład osobowy komórki kontroli wewnętrznej, z wyodrębnieniem osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru według stanu na koniec okresu sprawozdawczego,

b) wskazanie wymiaru etatu, na który zatrudniono inspektora nadzoru,

c) opis kwalifikacji inspektora nadzoru oraz pozostałych osób zatrudnionych w komórce kontroli wewnętrznej,

d) szczegółowe uzasadnienie podjęcia decyzji o zorganizowaniu kontroli wewnętrznej w formie stanowiska jednoosobowego - w przypadku funkcjonowania kontroli wewnętrznej w ten sposób,

e) wskazanie, komu podlega inspektor nadzoru;

4) informacje o kontrolach wewnętrznych w towarzystwie przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórkę nadzoru wewnętrznego zawierające:

a) liczbę, przedmiot i daty kontroli wewnętrznych,

b) zastrzeżenia zgłoszone w toku przeprowadzonych kontroli,

c) czynności naprawcze podjęte w wyniku czynności kontrolnych,

d) w formie załącznika do sprawozdania - kopie, w formacie PDF, raportów dla zarządu sporządzanych przez inspektora nadzoru lub upoważnionego pracownika komórki nadzoru, w przypadku stwierdzenia w trakcie kontroli naruszeń przepisów prawa lub innych postanowień procedur lub regulaminów wewnętrznych obowiązujących w towarzystwie, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 48a ustawy;

5) informacje o pozostałych czynnościach podejmowanych przez inspektora nadzoru w okresie sprawozdawczym zawierające w formie załącznika do sprawozdania:

a) kopie, w formacie PDF, informacji przekazanych przez inspektora nadzoru zarządowi oraz radzie nadzorczej towarzystwa o naruszeniu przez członka zarządu lub rady nadzorczej towarzystwa przepisów prawa lub istotnych postanowień procedur lub regulaminów wewnętrznych obowiązujących w towarzystwie, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 48a ustawy,

b) kopie, w formacie PDF, oświadczeń i informacji odebranych przez inspektora nadzoru od firmy audytorskiej dokonującej badania lub przeglądu sprawozdań finansowych funduszy zarządzanych przez towarzystwo, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 48a ustawy;

6) wykaz procedur dotyczących kontroli wewnętrznej;

7) informacje o limitach inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo zawierające:

a) liczbę przekroczeń limitów inwestycyjnych w odniesieniu do każdego funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu funduszu inwestycyjnego odrębnie, z podaniem przyczyn ich zaistnienia,

b) charakterystykę ryzyk, jakie zaistniały dla uczestników funduszy inwestycyjnych w związku z zaistniałymi przekroczeniami limitów inwestycyjnych,

c) rodzaje czynności podejmowanych przez towarzystwo w celu bezzwłocznego dostosowania zaistniałych przekroczeń limitów inwestycyjnych do stanu zgodnego z prawem i statutem,

d) opis czynności podejmowanych przez towarzystwo, mających na celu wyeliminowanie ryzyka ponownego zaistnienia przekroczeń limitów inwestycyjnych, które miały miejsce w danym okresie;

8) informacje o transakcjach funduszy inwestycyjnych zawierające:

a) liczbę transakcji skutkujących nabyciem składników lokat w podziale na: kupno na rynku regulowanym, kupno poza rynkiem regulowanym, darowizna,

b) liczbę transakcji skutkujących zbyciem składników lokat w podziale na: sprzedaż na rynku regulowanym, sprzedaż poza rynkiem regulowanym,

c) ocenę lokat lub umów, o których mowa w art. 107 ust. 2 ustawy, dokonanych przez zarządzane przez towarzystwo fundusze inwestycyjne w okresie objętym sprawozdaniem, zawierającą w szczególności:

dane dotyczące liczby transakcji, w podziale na ich rodzaje,

ocenę dotyczącą zysku albo straty wynikłej z zawieranych transakcji w podziale na poszczególne podmioty, z uzasadnieniem dokonanej oceny,

przesłanki uznania, że zawarcie transakcji nastąpiło w interesie uczestników funduszu,

przesłanki uznania, że zawarcie transakcji nie powoduje wystąpienia konfliktu interesów,

wskazanie na czynności inspektora nadzoru podjęte w celu należytej weryfikacji wszelkich zagrożeń związanych z zawieraniem transakcji;

9) informacje o niezależności podmiotu badającego sprawozdania finansowe funduszy zawierające:

a) opinię inspektora nadzoru o niezależności biegłego rewidenta badającego sprawozdania finansowe funduszy,

b) informacje o zidentyfikowanych zagrożeniach niezależności podmiotu badającego sprawozdania finansowe funduszy;

10) zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową zawierające:

a) opis stosowanych w okresie sprawozdawczym sposobów zabezpieczenia systemów informatycznych funkcjonujących w towarzystwie, a w przypadku kolejnych sprawozdań - opis ewentualnych zmian dokonanych w tych zabezpieczeniach,

b) informację o liczbie zgłoszeń w okresie sprawozdawczym inspektorowi nadzoru przez pracowników faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, kserokopii lub kopii dokumentu lub projektu dokumentu albo innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową,

c) informację o czynnościach podjętych w celu uniknięcia ponownego wystąpienia zdarzeń, o których mowa w lit. b;

11) informacje dotyczące konfliktów interesów zawierające:

a) w formie załącznika do sprawozdania, kopie, w formacie PDF, raportów z funkcjonowania nadzoru wewnętrznego sporządzonych w okresie objętym sprawozdaniem,

b) wskazanie, czy w okresie objętym sprawozdaniem wystąpiły konflikty interesów, w podziale na przypadki, w których może on powstać, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 48a ustawy;

12) informacje o zabezpieczeniu i archiwizacji dokumentów związanych z prowadzoną działalnością towarzystwa zawierające wskazanie:

a) rodzaju archiwów, a także osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów,

b) czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych towarzystwa, a w przypadku gdy awaria taka miała miejsce - określenie daty awarii, opisanie przyczyny i skutków awarii oraz przedstawienie działań podjętych w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości.