§ 16.

1. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu zawiera dane sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania zobowiązań oraz pomiaru wyniku z operacji, określonych na dzień wyceny.

2. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu zawiera co najmniej podstawowe dane identyfikujące podmiot.

3. Sprawozdanie kwartalne zawiera:

1) bilans - zawierający dane według stanu na koniec kwartału, którego sprawozdanie dotyczy,

2) rachunek wyniku z operacji - zawierający dane za kwartał objęty sprawozdaniem,

3) zestawienie lokat - zawierające dane według stanu na koniec kwartału, którego sprawozdanie dotyczy,

4) dane dodatkowe

- sporządzone według wzoru stanowiącego załącznik nr 6 do rozporządzenia.

4. Informacje zawarte w bilansie, rachunku wyniku z operacji i zestawieniu lokat wykazuje się w złotych polskich, z zaokrągleniem do 1 grosza, a w przypadku, o którym mowa w art. 13 oraz art. 166 ustawy - w walucie, w której są prowadzone księgi rachunkowe funduszu.

5. W przypadku zmiany w danym roku obrotowym zasad ustalania wartości aktywów i ustalania zobowiązań oraz pomiaru wyniku z operacji dodatkowo w sprawozdaniu kwartalnym zamieszcza się wyjaśnienie, na czym polegała zmiana, uzasadnia jej dokonanie i podaje jej wpływ na wynik z operacji i wartość aktywów netto.

6. Sprawozdanie kwartalne funduszu inwestycyjnego zamkniętego sporządzającego sprawozdania finansowe zgodnie z MSR jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym z MSR, z zastrzeżeniem § 15 ust. 3.

7. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego, na który sporządza się sprawozdanie kwartalne i dokonuje wyceny aktywów i pasywów funduszu albo subfunduszu oraz ustalenia wyniku z operacji, jest ostatni dzień odpowiedniego kwartału roku kalendarzowego.