§ 11.

1. Fundusz inwestycyjny zamknięty jest obowiązany przekazywać w formie raportu bieżącego informacje o:

1) błędnej wycenie wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny;

2) niedokonaniu wyceny wartości aktywów funduszu w terminach określonych w statucie funduszu;

3) zmianie jednostek zależnych od funduszu;

4) utracie przez fundusz lub jednostkę od niego zależną, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o wartości przekraczającej 10% wartości aktywów funduszu;

5) przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu i zwiększaniu tego przekroczenia, z wyłączeniem przypadków, w których to przekroczenie lub jego zwiększenie było spowodowane wyłącznie przez:

a) zmiany cen, kursów lub wartości składników lokat posiadanych przez fundusz,

b) zmiany wartości aktywów funduszy występujące w okresie pomiędzy zawarciem transakcji nabycia składnika lokat, innego niż składnik lub składniki, których dotyczy przekroczenie albo zwiększenie przekroczenia, a jej rozliczeniem, związane z obowiązkiem jej ujęcia w księgach rachunkowych w dacie zawarcia umowy,

c) zmiany wartości aktywów funduszy wynikające z transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu dotyczącej składnika lokat innego niż składnik lub składniki, których dotyczy przekroczenie albo zwiększenie przekroczenia,

d) zmiany wartości aktywów funduszu wywołane poprzez zmiany w kapitale wpłaconym lub wypłaconym,

a także o stanie dostosowania aktywów funduszu do ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu;

6) udzieleniu przez fundusz poręczenia kredytu, pożyczki lub innego zobowiązania albo udzieleniu gwarancji, jeżeli wartość poręczenia lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% wartości aktywów netto funduszu;

7) wszczęciu przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności funduszu, których wartość stanowi co najmniej 10% wartości aktywów netto funduszu;

8) zamiarze podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;

9) dokonaniu podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;

10) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych;

11) wypłacie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

12) niedokonaniu w terminie wpłaty do funduszu przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zostały wydane bez opłacenia całości ceny emisyjnej;

13) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów funduszu inwestycyjnego zamkniętego wraz z przytoczeniem treści uchwały towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie;

14) podjęciu przez radę inwestorów albo zgromadzenie inwestorów uchwały o rozwiązaniu funduszu;

15) niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów funduszu albo walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa rocznego sprawozdania finansowego;

16) utworzeniu nowego subfunduszu;

17) zamiarze likwidacji subfunduszu;

18) likwidacji subfunduszu;

19) zmianie składu portfela funduszu portfelowego;

20) zawarciu umowy, o której mowa w art. 185 ust. 6 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiązaniu;

21) zawarciu umowy o zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami, jej wypowiedzeniu albo rozwiązaniu;

22) zakończeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne i przydziale certyfikatów;

23) niedojściu emisji do skutku;

24) odstąpieniu od przeprowadzenia emisji;

25) wniesieniu do funduszu papierów wartościowych, udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością lub praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt 1 lit. a i b oraz pkt 2 ustawy;

26) podjęciu decyzji w sprawie połączenia ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bieżący okres sprawozdawczy z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za następny okres sprawozdawczy;

27) sporządzeniu warunków emisji;

28) emisji obligacji;

29) zmianie niektórych danych charakteryzujących fundusz obejmujących:

a) nazwę funduszu lub subfunduszu,

b) szczególny typ funduszu,

c) szczególną konstrukcję funduszu;

30) zawarciu umowy darowizny wraz z załączoną kopią umowy, w formacie PDF;

31) ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, jeżeli łączna kwota zastawionych aktywów przekracza 5% aktywów funduszu, wraz z załączoną kopią umowy, w formacie PDF;

32) wartości aktywów netto i wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniu wyceny.

2. Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu również w przypadku przekroczenia tych ograniczeń spowodowanego przez rozliczenie transakcji, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. b i c, w przypadku gdy w dniu zawarcia tej transakcji miało miejsce dostosowanie przekroczenia ograniczenia inwestycyjnego, które spowodowało uprzednio powstanie obowiązku przekazania raportu bieżącego na podstawie ust. 1 pkt 5. Przepis ust. 1 pkt 5 odnoszący się do stanu dostosowania aktywów funduszu do wymagań określonych w ustawie lub statucie stosuje się odpowiednio.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera:

1) datę błędnej wyceny wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny;

2) wartość błędnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny;

3) wartość prawidłowo wycenionych aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny;

4) przyczyny powstania błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjny, a w przypadku gdy:

a) błąd został popełniony wskutek niezastosowania się pracowników do obowiązujących procedur - do raportu dołącza się kopie, w formacie PDF, części dokumentu procedury, z której niezastosowaniem było związane powstanie błędnej wyceny, oraz zwięzły opis przyczyn niezastosowania się pracownika do tej procedury,

b) błąd został popełniony w wyniku nieprawidłowego funkcjonowania systemu informatycznego służącego do prowadzenia rachunkowości funduszu inwestycyjnego - należy do raportu dołącza się dokładny opis zaistniałej nieprawidłowości, a w przypadku gdy z okoliczności wynika, że błąd został spowodowany umyślnie przez pracownika, wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,

c) błąd został popełniony w wyniku pomyłki pracownika, przy czym nie zostały przekroczone postanowienia procedur wewnętrznych - wskazanie charakteru pomyłki;

5) wskazanie, czy tego rodzaju błąd miał miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas działań;

6) sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami funduszu inwestycyjnego zamkniętego, od których fundusz wykupił certyfikaty inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjny.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera:

1) datę, w której upłynął termin dokonania obowiązkowej wyceny wartości aktywów funduszu;

2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;

3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie miało miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas działań;

4) informację o działaniach, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć w celu zapobieżenia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej działalności funduszu.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera:

1) listę jednostek zależnych ze wskazaniem firmy, siedziby i kraju siedziby oraz adresu jednostki zależnej;

2) wskazanie charakteru zależności.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera:

1) nazwę podmiotu, którego zdarzenie dotyczy;

2) datę wystąpienia zdarzenia;

3) charakter zdarzenia;

4) charakterystykę utraconych aktywów;

5) wartość ewidencyjną i szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu lub jednostki od niego zależnej.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5 i ust. 2, raport bieżący sporządza się w formie zestawienia obejmującego przedstawione w porządku chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeń inwestycyjnych, zwiększeniach tych przekroczeń oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie, które wystąpiły w danym dniu, a także informacje o wszystkich przekroczeniach oraz o zwiększeniach tych przekroczeń, które wystąpiły w dniach poprzedzających ten dzień, a nie zostały dostosowane do wymagań określonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia. Fundusz przekazuje raport z chwilą przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, zwiększenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera:

1) firmę (nazwę) podmiotu, któremu zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;

2) łączną kwotę kredytu, pożyczki lub innego zobowiązania, które w całości lub części zostało odpowiednio poręczone lub zabezpieczone gwarancją, wraz ze wskazaniem wysokości poręczenia lub gwarancji udzielonej przez fundusz;

3) okres, na jaki zostały udzielone poręczenie lub gwarancja;

4) warunki finansowe, na jakich zostały udzielone poręczenie lub gwarancja, z określeniem wynagrodzenia funduszu za udzielenie poręczenia lub gwarancji;

5) charakter powiązań pomiędzy funduszem a podmiotem, który zaciągnął kredyt lub pożyczkę.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera:

1) przedmiot postępowania;

2) wartość przedmiotu sporu;

3) datę wszczęcia postępowania;

4) oznaczenie stron wszczętego postępowania;

5) stanowisko funduszu.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący określa planowaną datę oraz sposób dokonania podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych.

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera:

1) datę podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;

2) liczbę certyfikatów inwestycyjnych przed podziałem albo połączeniem i po podziale albo połączeniu;

3) wartość aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale albo połączeniu.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera:

1) datę zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;

2) liczbę certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania;

3) liczbę certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozostałą po zakończeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;

4) wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny, po której dokonano wykupu certyfikatów inwestycyjnych.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera:

1) datę dokonania wypłaty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

2) określenie kwoty podlegającej wypłacie;

3) określenie procentowego udziału wypłaconej kwoty w wartości aktywów funduszu;

4) opis wpływu dokonania wypłaty na wartość aktywów, wartość aktywów netto oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny;

5) wskazanie składników lokat, z których zbyciem była związana wypłata przychodów.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera:

1) datę, w której upłynął termin do dokonania wpłaty na certyfikaty;

2) wskazanie uczestnika, który nie dokonał wpłaty na certyfikaty w terminie;

3) liczbę certyfikatów nieopłaconych, które są w posiadaniu tego uczestnika;

4) wysokość wpłaty, która powinna być dokonana.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera datę podjęcia uchwały wraz z przytoczeniem jej treści oraz uzasadnienia.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bieżący zawiera datę podjęcia uchwały wraz z przytoczeniem jej treści oraz uzasadnienia.

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący zawiera informację o przyczynach niezatwierdzenia sprawozdania finansowego funduszu.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera:

1) oznaczenie subfunduszu oraz datę jego utworzenia;

2) datę wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera:

1) wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;

2) wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;

3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera:

1) datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;

2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;

3) datę zakończenia likwidacji subfunduszu;

4) datę wykreślenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera:

1) datę zmiany składu portfela;

2) przyczyny zmiany składu portfela;

3) wskazanie składników portfela, których dotyczyły zmiany, oraz zakresu zmian.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera:

1) firmę (nazwę) podmiotu, z którym zawarto albo rozwiązano umowę, albo podmiotu, w stosunku do którego wypowiedziano umowę;

2) datę zawarcia, rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

3) przyczyny rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

4) przedmiot umowy;

5) charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto albo rozwiązano umowę, albo podmiotem, w stosunku do którego wypowiedziano umowę.

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera:

1) firmę (nazwę) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiązano umowę albo podmiotu, w stosunku do którego wypowiedziano umowę;

2) datę zawarcia, rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

3) przyczyny rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

4) przedmiot umowy;

5) charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto lub rozwiązano umowę, albo podmiotem, w stosunku do którego wypowiedziano umowę.

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bieżący zawiera:

1) datę rozpoczęcia i zakończenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne;

2) datę przydziału certyfikatów inwestycyjnych;

3) liczbę certyfikatów inwestycyjnych będących przedmiotem zapisów;

4) oznaczenie emisji i serii certyfikatów inwestycyjnych;

5) liczbę certyfikatów inwestycyjnych, na które złożono zapisy;

6) liczbę certyfikatów inwestycyjnych, które zostały przydzielone;

7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne były obejmowane;

8) firmy (nazwy) subemitentów albo podmiotów, które zobowiązały się w umowie z towarzystwem lub funduszem do objęcia na własny rachunek całości lub części certyfikatów będących przedmiotem emisji, wraz z określeniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które objęli oni w wykonaniu umowy, oraz określeniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego stanowiącej cenę emisyjną po odliczeniu wynagrodzenia za objęcie jednostki certyfikatu w wykonaniu umowy;

9) wartość zebranych wpłat do funduszu;

10) łączne określenie wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokości kosztów według ich tytułów, w podziale co najmniej na:

a) koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne,

b) koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, o których mowa w pkt 8, oddzielnie dla każdego subemitenta albo podmiotu.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera:

1) oznaczenie serii i emisji;

2) łączną wartość wpłat do funduszu na certyfikaty danej emisji;

3) przyczynę niedojścia emisji do skutku;

4) datę rozpoczęcia i zakończenia zwrotu wpłat.

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera:

1) oznaczenie serii i emisji;

2) informację o przyczynach odstąpienia od przeprowadzenia emisji.

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera:

1) wskazanie nazw, kodów oraz innych cech jednoznacznie identyfikujących wniesione do funduszu papiery wartościowe, udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością lub prawa, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt 1 lit. a i b oraz pkt 2 ustawy;

2) łączną wartość wniesionych do funduszu papierów wartościowych, ze wskazaniem papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu;

3) łączną wartość wniesionych do funduszu udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;

4) łączną wartość wniesionych do funduszu praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt 1 lit. a i b oraz pkt 2 ustawy;

5) daty dokonania czynności, o których mowa w pkt 2-4;

6) określenie skutków wpłat do funduszu w papierach wartościowych i udziałach w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością na politykę inwestycyjną funduszu.

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bieżący zawiera:

1) warunki emisji;

2) przytoczenie treści zmian w warunkach emisji;

3) datę dokonania zmian w warunkach emisji.

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bieżący zawiera:

1) cel emisji obligacji, jeżeli został określony;

2) określenie rodzaju emitowanych obligacji;

3) wielkość emisji;

4) wartość nominalną i cenę emisyjną obligacji lub sposób jej ustalenia;

5) warunki wykupu i warunki wypłaty oprocentowania obligacji;

6) formę i wysokość zabezpieczenia obligacji z oznaczeniem podmiotu udzielającego zabezpieczenia;

7) informację o niedojściu emisji do skutku z powodu nieosiągnięcia progu emisji;

8) informację o zmianie banku-reprezentanta;

9) informację o znaczącej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w związku z emisją, z określeniem przyczyn tej zmiany;

10) informację o nabyciu przez fundusz obligacji w celu ich umorzenia;

11) informację o zastosowaniu przez bank-reprezentanta środków mających na celu ochronę praw obligatariuszy - wraz ze wskazaniem tych środków.

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bieżący zawiera:

1) w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunduszu - nową nazwę wraz ze wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w życie;

2) w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu - wskazanie nowego typu funduszu wraz ze wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w życie;

3) w przypadku zmiany typu funduszu - wskazanie nowego typu funduszu wraz ze wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w życie.

31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, raport bieżący zawiera:

1) datę wyceny;

2) wartość aktywów netto;

3) wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny;

4) w przypadku gdyby wartość, o której mowa w pkt 3, była nie większa niż zero - wyjaśnienie przyczyn zaistnienia takiego zdarzenia.