Art. 57.

1. Brzmienie w najnowszym tekście — w Dz.U. 2025 poz. 1526 (ogł. 6 listopada 2025)

   1. System zarządzania ryzykiem obejmuje ryzyka, które należy uwzględnić w obliczeniach kapitałowego wymogu wypłacalności, oraz ryzyka, które są uwzględniane jedynie częściowo lub są w tych obliczeniach pomijane. 2. System zarządzania ryzykiem obejmuje co najmniej: 1) ocenę ryzyka przyjmowanego do ubezpieczenia i tworzenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla celów wypłacalności; 2) zarządzanie aktywami i zobowiązaniami; 3) lokaty, w szczególności w instrumenty pochodne; 4) zarządzanie płynnością i ryzykiem koncentracji; 5) zarządzanie ryzykiem operacyjnym; 6) reasekurację i inne techniki przenoszenia ryzyka. 14) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2024 r. poz. 1863 oraz z 2025 r. poz. 146, 820, 923, 1014, 1069 i 1216. 3. W przypadku gdy zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji stosuje korektę dopasowującą do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka lub korektę z tytułu zmienności do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, opracowuje plan płynności prognozujący wpływy pieniężne i wypływy pieniężne związane z aktywami i zobowiązaniami podlegającymi tym korektom.

2. Wcześniejsze brzmienie — od Dz.U. 2015 poz. 1844 (ogł. 10 listopada 2015) do Dz.U. 2024 poz. 838 (ogł. 6 czerwca 2024) ten tekst

   1. System zarządzania ryzykiem obejmuje ryzyka, które należy uwzględnić w obliczeniach kapitałowego wymogu wypłacalności, oraz ryzyka, które są uwzględniane jedynie częściowo lub są w tych obliczeniach pomijane.

   2. System zarządzania ryzykiem obejmuje co najmniej:

   1) ocenę ryzyka przyjmowanego do ubezpieczenia i tworzenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla celów wypłacalności;

   2) zarządzanie aktywami i zobowiązaniami;

   3) lokaty, w szczególności w instrumenty pochodne;

   4) zarządzanie płynnością i ryzykiem koncentracji;

   5) zarządzanie ryzykiem operacyjnym;

   6) reasekurację i inne techniki przenoszenia ryzyka.

   3. W przypadku gdy zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji stosuje korektę dopasowującą do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka lub korektę z tytułu zmienności do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, opracowuje plan płynności prognozujący wpływy pieniężne i wypływy pieniężne związane z aktywami i zobowiązaniami podlegającymi tym korektom.

Źródła: przepis występuje w 10 z 10 tekstów tego aktu w bazie. Polecenia zmian są przypisywane do przepisu automatycznie z tekstu nowelizacji — polecenie, którego nie dało się jednoznacznie przypisać, nie jest tu pokazywane.