Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie

Nr 81 — 4970 — Poz. 443 443 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie Na podstawie art. 78g ustawy z dnia 27 sierpnia 6) d epozycie overnight — rozumie się przez to depo- 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, zyt na rachunku Ministra Finansów w BGK, otwiepoz. 1240, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje: rany każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia jednostki dla BGK i zwracany następ- Rozdział 1 nego dnia roboczego; 7) z arządzaniu overnight — rozumie się przez to za- Przepisy ogólne rządzanie wolnymi środkami przekazywanymi na rachunek Ministra Finansów w BGK każdego dnia § 1. Rozporządzenie określa szczegółowe warunki roboczego na podstawie stałego zlecenia dyspoprzekazywania i przyjmowania wolnych środków nenta dla BGK i zwracanymi następnego dnia roagencji wykonawczych, państwowych funduszy celoboczego; wych, o których mowa w art. 9 pkt 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, Narodo- 8) d epozycie terminowym — rozumie się przez to dewego Funduszu Zdrowia oraz państwowych osób pozyt na rachunku Ministra Finansów w BGK inny prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy niż depozyt overnight; z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w depozyt lub zarządzanie przez Ministra Finansów, 9) z arządzaniu terminowym — rozumie się przez to w szczególności terminy przekazywania środków i ter- zarządzanie wolnymi środkami przekazanymi na miny ich zwrotu, a także: rachunek Ministra Finansów w BGK inne niż zarządzanie overnight; 1) wysokość lub sposób obliczania oprocentowania środków przyjętych w depozyt lub zarządzanie; 10) mnożniku — rozumie się przez to mnożnik, o którym mowa w art. 78e ust. 1 pkt 2 ustawy. 2) szczegółowe warunki rozwiązywania depozytów lub zwrotu środków przekazanych w zarządzanie Rozdział 2 przed terminem, na jaki został utworzony depozyt lub środki zostały przekazane w zarządzanie; Lokaty w formie depozytu u Ministra Finansów 3) sposób składania i wzory dyspozycji przekazania § 3. Jednostka dokonuje lokat wolnych środków środków w depozyt lub zarządzanie Ministrowi w formie depozytu terminowego lub depozytu over- Finansów i ich zwrotu oraz dyspozycji rozwiązania night. depozytu lub zwrotu środków przekazanych w zarządzanie przed terminem, na jaki został utworzo- § 4. 1. W celu utworzenia depozytu terminowego ny depozyt lub środki zostały przekazane w zarząjednostka składa do BGK dyspozycję utworzenia dedzanie. pozytu terminowego, której wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia. § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie się przez to ustawę z dnia 2. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; składa się w dni robocze do godz. 1400. 2) jednostce — rozumie się przez to agencje wyko- 3. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego nawcze, Narodowy Fundusz Zdrowia oraz pańjednostka składa nie później niż na dwa dni robocze stwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 przed wskazanym w tej dyspozycji dniem utworzenia pkt 14 ustawy; depozytu. 3) dysponencie — rozumie się przez to dysponentów państwowych funduszy celowych, o których mo- § 5. 1. Dyspozycje utworzenia depozytu terminowa w art. 9 pkt 7 ustawy; wego są przyjmowane w kolejności ich składania przez jednostkę i realizowane do wyczerpania przeka- 4) BGK — rozumie się przez to Bank Gospodarstwa zanych środków. Krajowego; 5) dniu roboczym — rozumie się przez to dzień od 2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji utwoponiedziałku do piątku, który jest dniem pracy rzenia depozytu terminowego: w urzędzie obsługującym Ministra Finansów, BGK, 1) na podstawie której miałby zostać utworzony de- Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych pozyt terminowy w kwocie większej niż kwota S.A. oraz Narodowym Banku Polskim; środków przekazanych na rachunek Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji; 1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr 96, poz. 620, Nr 123, poz. 835, 2) na podstawie której miałby zostać utworzony de- Nr 152, poz. 1020, Nr 238, poz. 1578 i Nr 257, poz. 1726. pozyt terminowy na okres dłuższy niż jeden rok;

Nr 81 — 4971 — Poz. 443 3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 4 b) w przypadku gdy stawka WIBID nie jest publikoust. 2 i 3. wana dla danego okresu depozytu — według stawki wynikającej z wzoru: 3. W celu realizacji dyspozycji utworzenia depozy- ì R – R ü tu terminowego jednostka ma obowiązek zapewnić w k r = M x | R + –––––––– x (n – k) | wolne środki na swoim rachunku w BGK do godz. 1000 î k w – k þ w dniu utworzenia depozytu. gdzie przez poszczególne symbole rozumie się: 4. Minister Finansów tworzy depozyt terminowy r — wysokość oprocentowania depozytu terw kwocie wynikającej z dyspozycji utworzenia depo- minowego w skali rocznej, zytu terminowego, pod warunkiem przekazania przez R — stawkę WIBID dla publikowanego najdłużjednostkę na jego rachunek w BGK środków w tej k szego okresu krótszego od okresu depokwocie do godz. 1000 w dniu realizacji dyspozycji. zytu, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu termi- § 6. 1. W przypadku wolnych środków, które nie nowego, zostały przekazane w depozyt terminowy i nie zostały R — stawkę WIBID dla publikowanego najkrótwydatkowane w danym dniu do godz. 1500, jednostka w szego okresu dłuższego od okresu depoprzekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania każdego zytu, opublikowaną na dwa dni robocze dnia roboczego z rachunku jednostki w BGK takich przed dniem utworzenia depozytu termiśrodków w depozyt overnight. nowego, n — o kres depozytu wyrażony w dniach, 2. Przekazanie wolnych środków w depozyt overk — okres stawki WIBID dla publikowanego night nie wymaga złożenia dyspozycji. najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu, opublikowanej na dwa dni ro- § 7. 1. Odsetki od utworzonego depozytu terminobocze przed dniem utworzenia depozytu wego oblicza się, przyjmując, że rok liczy 365 dni, oraz terminowego, przy założeniu, że miesiąc uwzględniając rzeczywistą liczbę dni kalendarzowych ma 30 dni, utrzymywania depozytu, łącznie z dniem przekazania w — o kres stawki WIBID dla publikowanego środków na rachunek Ministra Finansów, a z wyłączenajkrótszego okresu dłuższego od okresu niem dnia zwrotu środków na rachunek jednostki. depozytu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu 2. Odsetki od depozytu terminowego naliczane są terminowego, przy założeniu, że miesiąc za każdy dzień: ma 30 dni, 1) dla depozytów terminowych na okres od 1 dnia do M — mnożnik. 3 dni — według stopy depozytowej Narodowego § 8. Depozyty overnight oprocentowane są według Banku Polskiego obowiązującej na dwa dni robocze stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego oboprzed dniem utworzenia depozytu terminowego; wiązującej w dniu utworzenia depozytu overnight. 2) dla depozytów terminowych na okres dłuższy niż § 9. Odsetki od depozytu terminowego i depozytu 3 dni i nie dłuższy niż 6 dni — według stawki wyniovernight nie podlegają kapitalizacji. kającej z wzoru: § 10. 1. Minister Finansów zwraca środki z tytułu M x R t – R d depozytu terminowego wraz z odsetkami do godz. 900 r = R + ––––––––––– x (n – 3) d w dniu zwrotu środków z depozytu określonym w dys- 4 pozycji utworzenia depozytu terminowego, na rachugdzie przez poszczególne symbole rozumie się: nek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt. r — wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej, 2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków z depo- R — stopę depozytową Narodowego Banku Pol- zytu nie jest dniem roboczym, środki są zwracane d skiego obowiązującą na dwa dni robocze przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym przed dniem utworzenia depozytu termino- następującym po tym dniu. wego, § 11. Minister Finansów zwraca środki z tytułu de- R — s tawkę WIBID dla 1 tygodnia, opublikowaną t pozytu overnight wraz z odsetkami do godz. 900 następna dwa dni robocze przed dniem utworzenia nego dnia roboczego, na rachunek jednostki w BGK, depozytu terminowego, z którego te środki zostały przekazane w depozyt. n — okres depozytu wyrażony w dniach, M — mnożnik; § 12. 1. Jednostka może, przed dniem zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia 3) dla depozytów terminowych na okres od 7 dni: depozytu terminowego, złożyć do BGK, do godz. 1400 w danym dniu roboczym, dyspozycję wcześniejszego a) w przypadku gdy stawka WIBID jest publikowarozwiązania depozytu terminowego w całej kwocie na dla danego okresu depozytu — według stawnominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 2 do rozki równej iloczynowi publikowanej stawki WIBID porządzenia. dla danego okresu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu ter- 2. W przypadku złożenia przez jednostkę dyspozycji minowego, i mnożnika, wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego

Nr 81 — 4972 — Poz. 443 Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu ter- 2. Przekazanie wolnych środków w zarządzanie minowego do godz. 900 drugiego dnia roboczego od overnight nie wymaga złożenia dyspozycji. dnia złożenia tej dyspozycji, na rachunek jednostki § 17. 1. Wolne środki przekazane Ministrowi Finanw BGK, z którego te środki zostały przekazane w desów w zarządzanie terminowe są oprocentowane na pozyt. zasadach, o których mowa w § 7. 3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego 2. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1. w zarządzanie overnight są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 8. Rozdział 3 3. Odsetki od środków przekazanych w zarządzanie terminowe i zarządzanie overnight nie podlegają Zarządzanie przez Ministra Finansów wolnymi kapitalizacji. środkami państwowych funduszy celowych § 18. 1. Minister Finansów zwraca środki przekaza- § 13. Dysponent przekazuje Ministrowi Finansów ne w zarządzanie terminowe wraz z odsetkami do wolne środki w zarządzanie terminowe lub zarządza- godz. 900 w dniu zwrotu środków przekazanych w zanie overnight. rządzanie określonym w dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, na rachunek państwo- § 14. 1. W celu przekazania wolnych środków w zawego funduszu celowego w BGK, z którego te środki rządzanie terminowe dysponent składa do BGK dyspozostały przekazane w zarządzanie. zycję przekazania środków w zarządzanie terminowe, której wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia. 2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie nie jest dniem roboczym, środki 2. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zasą zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym rządzanie terminowe składa się w dni robocze do dniu roboczym następującym po tym dniu. godz. 1400. § 19. Minister Finansów zwraca środki przekazane 3. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zaw zarządzanie overnight wraz z odsetkami do godz. 900 rządzanie terminowe dysponent składa nie później niż następnego dnia roboczego, na rachunek państwowena dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozygo funduszu celowego w BGK, z którego te środki zocji dniem przekazania środków w zarządzanie. stały przekazane w zarządzanie. § 15. 1. Dyspozycje przekazania środków w zarzą- § 20. 1. Dysponent może, przed dniem zwrotu dzanie terminowe są przyjmowane w kolejności ich środków przekazanych w zarządzanie określonym składania przez dysponenta i realizowane do wyczerw dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terpania przekazanych środków. minowe, złożyć do BGK, do godz. 1400 w danym dniu 2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji prze- roboczym, dyspozycję wcześniejszego zwrotu środkazania środków w zarządzanie terminowe: ków przekazanych w zarządzanie terminowe w całej kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 4 1) na podstawie której miałyby zostać przyjęte w zado rozporządzenia. rządzanie terminowe wolne środki w kwocie większej niż kwota środków przekazanych na rachunek 2. W przypadku złożenia przez dysponenta dyspo- Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji; zycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych 2) na podstawie której wolne środki miałyby zostać w zarządzanie terminowe Minister Finansów zwraca przyjęte w zarządzanie terminowe na okres dłuż- środki przekazane w zarządzanie terminowe do szy niż jeden rok; godz. 900 drugiego dnia roboczego od dnia złożenia tej dyspozycji, na rachunek państwowego funduszu 3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 14 celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazaust. 2 i 3. ne w zarządzanie. 3. W celu realizacji dyspozycji przekazania środ- 3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji ków w zarządzanie terminowe dysponent ma obowiąwcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zazek zapewnić wolne środki na rachunku państwowego rządzanie terminowe złożonych po terminie, o którym funduszu celowego w BGK do godz. 1000 w dniu przemowa w ust. 1. kazania środków w zarządzanie. 4. Minister Finansów przyjmuje środki przekazane Rozdział 4 w zarządzanie terminowe w kwocie wynikającej z dyspozycji przekazania środków w zarządzanie termino- Formy dyspozycji we, pod warunkiem przekazania przez dysponenta na jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do § 21. 1. Jednostki oraz dysponenci składają, za pogodz. 1000 w dniu realizacji dyspozycji. mocą systemu bankowości elektronicznej BGK, dyspozycje w postaci elektronicznej. § 16. 1. W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w zarządzanie terminowe i nie zo- 2. W przypadku awarii środków komunikacji elekstały wydatkowane w danym dniu do godz. 1500, dys- tronicznej jednostki oraz dysponenci składają pisemponent przekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania ne dyspozycje za pomocą faksu na numer wskazany każdego dnia roboczego z rachunku państwowego na stronach internetowych urzędu obsługującego funduszu celowego w BGK takich środków w zarzą- Ministra Finansów oraz BGK, a ponadto oryginał dysdzanie overnight. pozycji przekazują do BGK.

Nr 81 — 4973 — Poz. 443 3. Jeżeli dyspozycje przekazywane są w sposób, czego otwartego odpowiednio przez jednostkę lub o którym mowa w ust. 2, jednostki oraz dysponenci dysponenta w BGK. mogą wystąpić do BGK o niezwłoczne potwierdzenie otrzymania dyspozycji. 2. Rachunek pomocniczy, o którym mowa w ust. 1, może służyć wyłącznie do przekazywania wolnych Rozdział 5 środków Ministrowi Finansów w depozyt terminowy lub zarządzanie terminowe oraz ich zwrotu przez Mini- Przepis przejściowy i końcowy stra Finansów. § 22. 1. Do czasu przeniesienia obsługi bankowej § 23. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem do BGK odpowiednio przekazywanie wolnych środ- 1 maja 2011 r. ków Ministrowi Finansów w depozyt terminowy lub zarządzanie terminowe oraz ich zwrot mogą następować wyłącznie za pośrednictwem rachunku pomocni- Minister Finansów: J. Vincent-Rostowski

Nr 81 — 4974 — Poz. 443 Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. (poz. 443) Załącznik nr 1 WZÓR ………......………………. (nazwa jednostki) ………………………....., dnia ............................ (miejscowość*) Minister Finansów Dyspozycja utworzenia depozytu terminowego nr ......... Na podstawie § 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie zlecam utworzenie depozytu terminowego z rachunku nr* ............................................................. na następujących warunkach: 1) kwota depozytu: …......................................... (słownie*: …....................................................................................); 2) dzień utworzenia depozytu: ......................................................................................................................................; 3) dzień zwrotu środków z depozytu: .......................................................................................................................... . …...........................………........…………………….. (stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*) Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji. ........................................................................................ (data i godzina przyjęcia zlecenia) (stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*) * Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

Nr 81 — 4975 — Poz. 443 Załącznik nr 2 WZÓR ………......………………. (nazwa jednostki) ………………………....., dnia ............................ (miejscowość*) Minister Finansów Dyspozycja wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego Na podstawie § 12 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie wnoszę o zwrot środków z depozytu terminowego nr ...................................., utworzonego z rachunku nr* ………….........................................................................: 1) w kwocie: .............................….. (słownie*: .........................................................................................................…); 2) w dniu*: ......................................................................................................................................................................; 3) z dniem zwrotu środków z depozytu określonym na*: ......................................................................................... . …...........................………........…………………….. (stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*) Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji. ........................................................................................ (data i godzina przyjęcia zlecenia) (stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*) * Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

Nr 81 — 4976 — Poz. 443 Załącznik nr 3 WZÓR ………......………………. (dysponent) ………………………....., dnia ............................ (miejscowość*) Minister Finansów Dyspozycja przekazania środków w zarządzanie terminowe nr .......... Na podstawie § 14 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie zlecam przekazanie wolnych środków w zarządzanie terminowe z rachunku nr*............................ ............................... na następujących warunkach: 1) kwota środków przekazanych w zarządzanie: …..................... (słownie*: .........................................................…); 2) dzień przekazania środków w zarządzanie: .............................................................................................................; 3) dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie: ............................................................................................. . …...........................………........…………………….. (stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*) Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji. ........................................................................................ (data i godzina przyjęcia zlecenia) (stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*) * Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

Nr 81 — 4977 — Poz. 443 Załącznik nr 4 WZÓR ………......………………. (dysponent) ………………………....., dnia ............................ (miejscowość*) Minister Finansów Dyspozycja wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe Na podstawie § 20 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie wnoszę o zwrot środków przekazanych w zarządzanie terminowe na podstawie dyspozycji nr ............................, z rachunku nr * ………….........................................................................: 1) w kwocie: ..............................….. (słownie*: ........................................................................................................…); 2) w dniu*: ......................................................................................................................................................................; 3) z dniem zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym na*: ............................................................ . …...........................………........…………………….. (stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*) Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji. ........................................................................................ (data i godzina przyjęcia zlecenia) (stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*) * Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.