Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 28 września 2011 r. w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego

Nr 222 — 13189 — Poz. 1327 1327 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 28 września 2011 r. w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego Na podstawie art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 20 kwiet- 6) l iczby i wartości wypłat transferowych dokonania 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych nych na IKE i do programu emerytalnego w okreoraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emery- sie sprawozdawczym; talnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje: 7) l iczby IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKE dokony- § 1. Rozporządzenie określa zakres półrocznej wanych w okresie sprawozdawczym oraz średniej i rocznej informacji: wysokości wpłat na IKE w okresie sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na IKE podzielona 1) sporządzanej przez instytucje finansowe o prowa- przez liczbę IKE, na które dokonywano wpłaty dzonych indywidualnych kontach emerytalnych, w okresie sprawozdawczym; zwanych dalej „IKE”, oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, zwanych dalej 8) l iczby IKE prowadzonych na koniec okresu sprawo- „IKZE”, oraz tryb przekazywania tych informacji zdawczego, z podziałem oszczędzających na grupy organowi nadzoru; wiekowe i płeć, w następujących grupach: a) do 30 lat, 2) zbiorczej, sporządzanej przez organ nadzoru — o IKE oraz o IKZE prowadzonych przez nadzorowa- b) 31—40 lat, ne przez ten organ instytucje finansowe — oraz tryb przekazywania tych informacji ministrowi c) 41—50 lat, właściwemu do spraw zabezpieczenia społeczned) 51—60 lat, go. e) ponad 60 lat. § 2. Instytucje finansowe prowadzące IKE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKE w zakresie: § 3. Instytucje finansowe prowadzące IKZE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKZE w zakresie: 1) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, zwanego dalej 1) l iczby IKZE prowadzonych na koniec okresu, za „okresem sprawozdawczym”, i wartości środków który jest sporządzana informacja, i wartości środzgromadzonych na tych IKE; ków zgromadzonych na tych IKZE; 2) liczby IKE otwartych w okresie sprawozdawczym, 2) l iczby IKZE otwartych w okresie sprawozdawczym, z podziałem na oszczędzających, którzy: z podziałem na oszczędzających, którzy: a) założyli IKE po raz pierwszy, a) założyli IKZE po raz pierwszy, b) dokonali wypłaty transferowej — z podziałem b) dokonali wypłaty transferowej z IKZE; na wypłaty transferowe z IKE i z programu emerytalnego; 3) l iczby i wartości dokonanych z IKZE w okresie sprawozdawczym: 3) liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym: a) wypłat jednorazowych, a) wypłat jednorazowych, b) wypłat w ratach; b) wypłat w ratach; 4) l iczby i wartości zwrotów dokonanych z IKZE 4) liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie w okresie sprawozdawczym; sprawozdawczym: 5) l iczby i wartości wypłat transferowych przyjętych a) zwrotów, z IKZE w okresie sprawozdawczym; b) częściowych zwrotów; 6) l iczby i wartości wypłat transferowych dokona- 5) liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych nych na IKZE w okresie sprawozdawczym; z IKE i z programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym; 7) l iczby IKZE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKZE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz 1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. średniej wysokości wpłat na IKZE w okresie z 2005 r. Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na z 2008 r. Nr 220, poz. 1432, z 2009 r. Nr 165, poz. 1316, z 2010 r. Nr 18, poz. 98 i Nr 257, poz. 1724 oraz z 2011 r. IKZE podzielona przez liczbę IKZE, na które doko- Nr 75, poz. 398 i Nr 171, poz. 1016. nywano wpłaty w okresie sprawozdawczym;

Nr 222 — 13190 — Poz. 1327 8) liczby IKZE prowadzonych na koniec okresu § 7. Informacje, o których mowa w § 5, organ nadsprawozdawczego, z podziałem oszczędzających zoru przekazuje ministrowi właściwemu do spraw zana grupy wiekowe i płeć, w następujących gru- bezpieczenia społecznego w formie pisemnej przesyłpach: ką poleconą oraz w formie elektronicznej w formacie pliku uzgodnionym z ministrem. a) do 30 lat, b) 31—40 lat, § 8. 1. Informacje, o których mowa w § 2, sporząc) 41—50 lat, dzane za pierwsze półrocze 2012 r. i za 2012 r. obejmud) 51—60 lat, ją również dane: e) 61—65 lat, 1) o liczbie IKE, z których w okresie sprawozdawczym f) ponad 65 lat. przeniesiono na IKZE środki zgromadzone na IKE; § 4. 1. Półroczna informacja o IKE oraz półroczna 2) o wartości środków przeniesionych w okresie informacja o IKZE prowadzonych przez instytucję sprawozdawczym z IKE na IKZE. finansową obejmuje dane za pierwsze sześć miesięcy roku kalendarzowego i jest sporządzana na dzień 2. Informacje, o których mowa w § 3, sporządzane 30 czerwca. za pierwsze półrocze 2012 r. i za 2012 r. obejmują również dane: 2. Roczna informacja o IKE oraz roczna informacja 1) o liczbie IKZE, na które w okresie sprawozdawo IKZE prowadzonych przez instytucję finansową obejczym przeniesiono środki zgromadzone na IKE; muje dane za rok kalendarzowy i jest sporządzana na dzień 31 grudnia. 2) o liczbie IKZE otwartych w związku z przeniesieniem w okresie sprawozdawczym środków zgro- 3. W przypadku określonym w art. 23 ustawy madzonych na IKE; z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpie- 3) o wartości środków przyjętych w okresie sprawoczenia emerytalnego, fundusze inwestycyjne prowazdawczym z IKE na IKZE. dzące IKE lub IKZE tego samego oszczędzającego upoważniają zarządzające nimi towarzystwo funduszy § 9. Informację półroczną o prowadzonych IKZE inwestycyjnych do sporządzenia i przekazania inforsporządza się po raz pierwszy za okres od dnia 1 styczmacji, o których mowa odpowiednio w § 2 lub w § 3. nia 2012 r. do dnia 30 czerwca 2012 r., a informację W takim przypadku informacje, o których mowa w § 2 roczną o prowadzonych IKZE za okres od dnia 1 styczlub w § 3, są przedstawiane łącznie przez to towarzynia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. stwo, przy czym umowy różnych funduszy z tym samym oszczędzającym są ujmowane w sporządzanej § 10. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem informacji jako jedno IKE albo jedno IKZE. 1 stycznia 2012 r.2) 4. Dobrowolny fundusz emerytalny upoważnia zarządzające nim powszechne towarzystwo emerytalne do sporządzenia i przekazania informacji, o których Prezes Rady Ministrów: D. Tusk mowa w § 2 oraz w § 3. § 5. Organ nadzoru sporządza zbiorcze półroczne 2) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzei roczne informacje w zakresie, o którym mowa odpo- niem Rady Ministrów z dnia 17 grudnia 2007 r. w sprawie wiednio w § 2 lub w § 3, na podstawie półrocznych przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych i rocznych informacji otrzymanych od nadzorowanych indywidualnych kontach emerytalnych (Dz. U. Nr 245, przez ten organ instytucji finansowych.

oraz z 2008 r. Nr 237, poz. 1658), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, § 6. Informacje, o których mowa w § 2 oraz w § 3, w związku z wejściem w życie art. 12 pkt 4 ustawy z dnia instytucje finansowe przekazują organowi nadzoru 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych w formie elektronicznej w formacie pliku uzgodnio- z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych nym z organem nadzoru. (Dz. U. Nr 75, poz. 398 i Nr 199, poz. 1175).