Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 maja 2010 r. w sprawie sposobu przeprowadzania kontroli w Korporacji Ubezpieczenia Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna

Nr 81 — 6879 — Poz. 533 533 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 4 maja 2010 r. w sprawie sposobu przeprowadzania kontroli w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna Na podstawie art. 15 ust. 19 ustawy z dnia 7 lipca 2) p rzechowanie w budynku Korporacji w oddziel- 1994 r. o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubez- nym, zamkniętym i opieczętowanym pomieszczepieczeniach eksportowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 59, niu.

, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje: 2. Materiały, o których mowa w ust. 1, mogą być § 1. 1. Minister właściwy do spraw finansów wypożyczone przez kontrolera za pokwitowaniem na publicznych, zwany dalej „ministrem”, pisemnie za- czas nie dłuższy niż miesiąc. wiadamia Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, zwaną dalej „Korporacją”, § 5. 1. Kopie dokumentów i innych nośników inforo planowanej kontroli, nie później niż na 7 dni przed macji podlegających badaniu w trakcie przeprowadzarozpoczęciem kontroli. nia kontroli kontrolerzy mogą sporządzać samodzielnie albo zażądać ich sporządzenia przez pracowników 2. Do pisemnego zawiadomienia minister dołącza Korporacji. Kontrolerzy mogą również zażądać spoupoważnienie do przeprowadzenia kontroli, o którym rządzenia przez pracowników Korporacji zestawień mowa w art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. określonych danych i informacji lub obliczeń na podo gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpiecze- stawie tych dokumentów i nośników. niach eksportowych, zwanej dalej „ustawą”. 2. Ze sporządzenia kopii, zestawień i obliczeń, § 2. 1. Kontrola jest przeprowadzana w miejscu o których mowa w ust. 1, sporządza się protokół prowadzenia działalności przez Korporację, w szcze- w dwóch egzemplarzach, z których jeden otrzymuje gólności w lokalu jej centrali, oddziału lub przedstawi- Korporacja. Kontroler oraz Prezes Zarządu Korporacji cielstwa, w dniach i godzinach pracy Korporacji. lub osoba przez niego upoważniona podpisują protokół oraz parafują każdą stronę protokołu. 2. Poszczególne czynności kontrolne mogą być podejmowane — za zgodą kontrolowanego — również 3. W przypadku odmowy podpisania protokołu poza miejscem określonym w ust. 1, w szczególności przez upoważnionego przez Prezesa Zarządu Korporaw urzędzie obsługującym ministra, jeżeli jest to uza- cji jej pracownika wzmiankę o tym umieszcza się sadnione charakterem tych czynności oraz może przy- w protokole z podaniem przyczyn odmowy. czynić się do szybszego i skuteczniejszego przeprowadzenia kontroli. § 6. 1. Protokół kontroli zawiera w szczególności: § 3. Ustaleń kontroli dokonuje się w oparciu o: 1) f irmę i adres Korporacji; 1) dokumenty; 2) w ykaz jednostek organizacyjnych Korporacji objętych kontrolą; 2) informacje i wyjaśnienia udzielone przez osoby zatrudnione w Korporacji; 3) i miona i nazwiska oraz stanowiska służbowe kontrolerów oraz przewodniczącego kontroli; 3) dane i informacje umieszczone w systemach informatycznych Korporacji; 4) d atę wystawienia upoważnienia do przeprowadzenia kontroli oraz informację o jego zmianach; 4) inne materiały, które mogą przyczynić się do stwierdzenia stanu faktycznego w zakresie obję- 5) z akres kontroli; tym kontrolą. 6) d atę rozpoczęcia i zakończenia kontroli; § 4. 1. Zebrane w toku postępowania kontrolnego materiały kontroler zabezpiecza przez: 7) i miona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób składających oświadczenia oraz udzielających in- 1) oddanie na przechowanie członkowi Zarządu lub formacji i wyjaśnień w trakcie przeprowadzania upoważnionemu pracownikowi Korporacji za pokontroli; kwitowaniem lub 8) opis wykonanych czynności kontrolnych oraz usta- 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej leń faktycznych i opis stwierdzonych nieprawidło- — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- wości, ich zakresu i przyczyn; rządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Mini- 9) załączniki, z podaniem nazwy każdego z nich; stra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały 10) m iejsce i dzień sporządzenia protokołu kontroli; ogłoszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 143, poz. 1204 oraz z 2009 r. Nr 161, poz. 1277 i Nr 215, 11) p ouczenie o prawie zgłoszenia zastrzeżeń stosowpoz. 1662. nie do art. 15 ust. 14 pkt 1 ustawy.

Nr 81 — 6880 — Poz. 533 2. Załączniki, o których mowa w ust. 1 pkt 9, obej- 4. W przypadku konieczności podjęcia dodatkomują: wych czynności kontrolnych minister niezwłocznie informuje o tym Korporację, a także wprowadza zmiany 1) sporządzone w trakcie przeprowadzania kontroli w dotychczasowym upoważnieniu umożliwiające ich protokoły z przekazania materiałów, o których mo- przeprowadzenie; do upoważnienia stosuje się odpowa w § 5 ust. 2; wiednio art. 15 ust. 4 ustawy. Po przeprowadzeniu dodatkowych czynności kontrolnych przewodniczący 2) pisemne informacje, wyjaśnienia i oświadczenia, kontroli albo upoważniony przez niego kontroler przeo których mowa w § 3 pkt 2 i 4 oraz w § 5 ust. 1. kazuje na piśmie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowisko wraz z ewentualnymi zmianami do proto- § 7. 1. Po sporządzeniu protokołu kontroli w dwóch kołu kontroli, w terminie 7 dni od dnia zakończenia egzemplarzach, zawierającego wynik kontroli oraz dodatkowych czynności kontrolnych. ewentualne zalecenia pokontrolne, przewodniczący kontroli lub upoważniony przez niego kontroler podpi- 5. Do podpisania zmian w protokole kontroli stosuje protokół oraz parafuje każdą stronę protokołu. suje się odpowiednio przepisy § 7 ust. 1—3. 2. Dwa egzemplarze protokołu kontroli doręcza się § 9. 1. W przypadku odmowy podpisania protoko- Prezesowi Zarządu Korporacji. łu kontroli Prezes Zarządu Korporacji przekazuje za pośrednictwem kontrolera oba egzemplarze protoko- 3. Prezes Zarządu Korporacji podpisuje oba egłu ministrowi wraz z wyjaśnieniami dotyczącymi przyzemplarze protokołu kontroli, jak również parafuje czyny odmowy podpisania protokołu. każdą stronę protokołu, a następnie przekazuje jeden z podpisanych egzemplarzy ministrowi za pośredni- 2. Kontroler umieszcza na obu egzemplarzach proctwem kontrolera w terminie 14 dni od doręczenia tokołu kontroli wzmiankę o odmowie podpisania proprotokołu, z zastrzeżeniem § 9 ust. 1. tokołu kontroli, załączając do niego wyjaśnienia dotyczące przyczyn odmowy. 4. W przypadku zgłoszenia przez Prezesa Zarządu Korporacji zastrzeżeń do protokołu kontroli bieg ter- § 10. 1. Po doręczeniu protokołu kontroli Prezesominu, o którym mowa w ust. 3, rozpoczyna się w dniu wi Zarządu Korporacji nie dokonuje się w protokole następującym po dniu otrzymania przez Korporację żadnych zmian i dopisków, z zastrzeżeniem ust. 2 oraz stanowiska przewodniczącego kontroli albo upoważ- § 8 ust. 3 i 4. nionego przez niego kontrolera, z ewentualnymi zmianami do protokołu kontroli, o których mowa w § 8 2. Oczywiste omyłki pisarskie lub rachunkowe proust. 2—4. stuje, parafując sprostowania, przewodniczący kontroli lub upoważniony przez niego kontroler, o czym § 8. 1. W razie zgłoszenia przez Prezesa Zarządu pisemnie informuje się Prezesa Zarządu Korporacji. Korporacji zastrzeżeń do protokołu kontroli przewodniczący kontroli i kontrolerzy są obowiązani dokonać § 11. W przypadku zawarcia w protokole kontroli ich analizy. zaleceń pokontrolnych Prezes Zarządu Korporacji zobowiązany jest w terminie wskazanym w protokole 2. W przypadku nieuwzględnienia przez przewod- kontroli, nie krótszym niż 14 dni, poinformować mininiczącego kontroli zastrzeżeń do protokołu kontroli stra o sposobie wykonania wniosków pokontrolnych Prezesa Zarządu Korporacji przewodniczący kontroli oraz o podjętych działaniach w celu usunięcia niepraalbo upoważniony przez niego kontroler przekazuje na widłowości lub o przyczynach niepodjęcia tych dziapiśmie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowi- łań. sko w terminie 7 dni od dnia otrzymania zastrzeżeń. § 12. Protokół kontroli minister przedstawia do 3. W przypadku uwzględnienia przez przewodni- wiadomości członkom Komitetu Polityki Ubezpieczeń czącego kontroli zastrzeżeń do protokołu kontroli Pre- Eksportowych. zesa Zarządu Korporacji przewodniczący kontroli albo upoważniony przez niego kontroler przekazuje na piś- § 13. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem mie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowisko ogłoszenia. wraz ze zmianami do protokołu kontroli, w terminie 14 dni od dnia otrzymania zastrzeżeń. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska