Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 października 2009 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu wyliczenia wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla działów i grup ubezpieczeń

W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia wokresie porównawczym, kosztów likwida- 28 listopada 2003 r. w sprawie sposobu wyliczenia o cji szkód i windykacji regresów oraz kosz- wysokoÊci marginesu wyp∏acalnoÊci oraz minimalnej tów poniesionych w celu uzyskania dotacji wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego dla dzia∏ów igrup dotyczàcych okresu porównawczego i wiel- ubezpieczeƒ (Dz. U. Nr 211, poz. 2060) wprowadza si´ koÊci rezerw na niewyp∏acone odszkodowa- nast´pujàce zmiany: nia i Êwiadczenia wed∏ug stanu na ostatni gdzieƒ okresu porównawczego, pomniejszo- 1) w§ 1 wust. 1: nej o otrzymane zwroty, regresy, wszelkie a) po pkt 1 dodaje si´ pkt 1ai1bwbrzmieniu: odzyski, w tym równie˝ odzyski ze sprzeda- „1a) reasekuracji czynnej — nale˝y przez to ro- ˝y pozosta∏oÊci po szkodach i dotacje, uzy- zumieç reasekuracj´ czynnà i retrocesj´ skane wokresie porównawczym, iwielkoÊç czynnà;.rezerw na niewyp∏acone odszkodowania i Êwiadczenia wed∏ug stanu na pierwszy 1b) zak∏adzie ubezpieczeƒ ze znaczàcym udzia- dzieƒ okresu porównawczego, przy czym: ∏em dzia∏alnoÊci reasekuracyjnej —l nale˝y — w powy˝szym obliczeniu wykorzystuje przez to rozumieç zak∏ad ubezpieczeƒ, któ- si´ dane niepomniejszone oudzia∏ rease- rego: c kuratorów iretrocesjonariuszy, a) sk∏adka przypisana brutto z reasekuracji — dla potrzeb obliczenia marginesu wyp∏a- czynnej wostatnim roku obrotowym po- calnoÊci dane dotyczàce grup ubezpie- przedzajàcym dany rok obrotowy prze- czeƒ 11, 12 i 13 dzia∏u II za∏àcznika do kracza 10 % ca∏kowitej sk∏adki przypisa- r ustawy zwi´ksza si´ o50 %, nej brutto lub — d∏ugoÊç okresu porównawczego wynosi b) sk∏adka przypisana brutto zreasekuracji 36 miesi´cy, z wyjàtkiem sytuacji, gdy co czynnej w osta. tnim roku obrotowym najmniej 50% sk∏adek przypisanych poprzedzajàcym dany rok obrotowy w okresie 12 miesi´cy poprzedzajàcych przekracza kwot´ równowartoÊci w z∏o- dzieƒ, na który obliczany jest margines tych w50000000 euro, lub wyp∏acalnoÊci, z ubezpieczeƒ bezpoÊred- c) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nich ireasekuracji czynnej, dotyczy ubez- z reasekuracji czynnej w uj´ciu brutto pieczenia ryzyka burzy, gradu, mrozu lub przekraczajà 10 % ∏àcznych rezerw tech- kredytu — wtedy d∏ugoÊç okresu porów- niczno-ubezpieczeniowych wuj´ciu brut- nawczego wynosi 84 miesiàce, to, utworzonych na koniec ostatniego ro- — ostatnim dniem okresu porównawczego w ku obrotowego poprzedzajàcego dany jest dzieƒ, na który obliczany jest margi- rok obrotowy;”, nes wyp∏acalnoÊci, b) wpkt 3 lit. bicotrzymujà brzmienie: c) wspó∏czynniku reasekuracyjnym — nale˝y przez „b) przeci´tnej rocznej kwocie odszkodowaƒ to rozumieç stosunek procentowy ∏àcznej sumy iÊwiadczeƒ — nale˝y przez to rozumieç jed- odszkodowaƒ na udziale w∏asnym (po potràce- nà trzecià, o ile d∏ugoÊç okresu porównaw- niu udzia∏u reasekuratorów i retrocesjonariu- czego wynosi 36 miesi´cy, albo jednà siód- szy) wyp∏aconych w okresie ostatnich 36 mie- w si´cy (lub w okresie ca∏ej dzia∏alnoÊci, gdy za- ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej k∏ad ubezpieczeƒ prowadzi dzia∏alnoÊç krócej ni˝ 3 lata), powi´kszonych o koszty likwidacji — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada szkód i windykacji regresów oraz koszty ponie- 2007 r. wsprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- sione wcelu uzyskania dotacji dotyczàce okresu stra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). porównawczego, po potràceniu wszelkich zwro- 2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone wDz. U. tów, regresów, odzysków i dotacji, zwi´kszonej z2004 r. Nr 91, poz. 870 iNr 96, poz. 959, z2005 r. Nr 83, okwot´ rezerwy na niewyp∏acone odszkodowa- poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, nia na udziale w∏asnym na koniec tego okresu poz.1538 iNr 184, poz. 1539, z2006 r. Nr 157, poz. 1119, i zmniejszonej o kwot´ rezerwy na niewyp∏aco- z2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 ne odszkodowania na udziale w∏asnym na po- i Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, czàtek tego okresu, do sumy odszkodowaƒ poz.1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr97, poz. 802, Nr 115, poz. 962, Nr 165, poz. 1316 brutto wyp∏aconych w tym okresie, powi´kszo- iNr 166, poz. 1317. nych o koszty likwidacji szkód i windykacji re-</td></tr><tr><td>w ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. wsprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- stra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). 2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone wDz. U. z2004 r. Nr 91, poz. 870 iNr 96, poz. 959, z2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz.1538 iNr 184, poz. 1539, z2006 r. Nr 157, poz. 1119, z2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, poz.1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr97, poz. 802, Nr 115, poz. 962, Nr 165, poz. 1316 iNr 166, poz. 1317.</td></tr></tbody></table></div>

l gresów oraz koszty poniesione w celu uzyska- ne przez zwi´kszenie bazowych wartonia dotacji dotyczàcych okresu porównawcze- Êci kwot oprocentowà wielkoÊç zmiany p go, po potràceniu wszelkich zwrotów, regresów, europejskiego indeksu cen konsumpodzysków idotacji, skorygowanej ozwi´kszenie cyjnych, w okresie od dnia 10 grudnia lub zmniejszenie rezerwy na niewyp∏acone od- 2005 r. do dnia 10 grudnia danego roku, szkodowania brutto; je˝eli powy˝szy stosunek zzaokràgleniem wgór´ do wielokrotnojest mniejszy ni˝ 50 % i jest liczbà nieujemnà, Êci 100000 euro;. jako wielkoÊç wspó∏czynnika reasekuracyjnego 2) jest mniejszy ni˝ 5 %, to obowiàzujàce przyjmuje si´ 50 %; je˝eli powy˝szy stosunek jest wi´kszy ni˝ 100 % albo jest liczbà ujemnà, v wartoÊci tych kwot nie ulegajà zmianie. albo kwota w mianowniku powy˝szego stosun- 5. W przypadku gdy wysokoÊç obowiàzujàku jest równa zero, jako wielkoÊç wspó∏czynnika cych wartoÊci kwot KG1, KG2, KG3, KGR1, reasekuracyjnego przyjmuje si´ 100 %.”; KGR2, T1 i T2 ulega zmianie w danym roku obrotowym, majà one zastosowanie od 2) § 2 otrzymuje brzmienie: o poczàtku nast´pnego roku obrotowego.”; „§ 2. 1. WysokoÊci obowiàzujàcych bazowych wartoÊci kwot: 3) § 6 otrzymuje brzmienie: 1) KG1, KG2 i KG3, o których mowa w § 8 „§ 6. Margines wyp∏acalnoÊci zak∏adu ubezpiei 9, s∏u˝àcych do okreÊlenia minimalnej gczeƒ wykonujàcego dzia∏alnoÊç w zakresie wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego, wyubezpieczeƒ dzia∏u I za∏àcznika do ustawy, noszà odpowiednio 3000000 euro, wymagajàcà obliczenia marginesu wyp∏acal- 2000000 euro i3000000 euro; noÊci wed∏ug co najmniej dwóch sposobów, 2) KGR1 i KGR2, o których mowa w § 8a o których mowa w § 3—5, jest równy sumie i 9a, s∏u˝àcych do okreÊlenia mini.mal- kwot okreÊlajàcych marginesy wyp∏acalnonej wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego Êci, wyliczonych zgodnie z za∏àcznikami, zak∏adu ubezpieczeƒ ze znaczàcym o których mowa w § 3—5, z zastrze˝eniem udzia∏em dzia∏alnoÊci reasekurlacyjnej, § 6a.”; wynoszà 3000000 euro; c4) po § 6 dodaje si´ § 6awbrzmieniu: 3) T1 i T2, o których mowa w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia wpkt 2 i3, wyko- „§ 6a. Margines wyp∏acalnoÊci zak∏adu ubezpierzystywanych przy wyliczeniu margineczeƒ ze znaczàcym udzia∏em dzia∏alnoÊci su wyp∏acalnoÊci, wynoszà odpowiedreasekuracyjnej, który wykonuje dzia∏alnio 50000000 euror i35000000 euro. noÊç w zakresie dzia∏u I za∏àcznika do usta- 2. WysokoÊci kwot, októrych mowa wust. 1, wy, stanowi sum´ kwot okreÊlajàcych: og∏asza organ nadzoru co roku wterminie 1) margines wyp∏acalnoÊci zak∏adu ubez-. do dnia 20 paêdziernika wDzienniku Urz´- pieczeƒ, wyliczony zgodnie z za∏àcznikadowym Komisji Nadzoru Finansowego, mi, o których mowa w § 3—5, dla wykozuwzgl´dnieniem zmian europejskiego inw nywanej dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej deksu cen konsumpcyjnych, publikowaneoraz go przez Urzàd Statystyczny Unii Europejskiej. 2) margines wyp∏acalnoÊci zak∏adu reasekuracji, wyliczony zgodnie z za∏àcznikami, 3. Je˝eli procentowy wzrost europejskiego októrych mowa w§ 3—5 rozporzàdzenia indeksu cen konsumpcyjnych w okresie Ministra Finansów z dnia 2 paêdziernika od dnia ostatniej zmiany obowiàzujàcych w 2009 r. w sprawie sposobu wyliczenia wartoÊci kwot KG1, KG2, KG3, T1 i T2 do wysokoÊci marginesu wyp∏acalnoÊci zadnia 20 marca danego roku: k∏adów reasekuracji oraz minimalnej wy- 1) wynosi co najmniej 5 %, to nowe obo- sokoÊci kapita∏u gwarancyjnego dla rowiàzujàce wartoÊci tych kwot sà ustala- dzajów reasekuracji (Dz. U. Nr 169, ne przez zwi´kszenie bazowych wartoÊci poz. 1330), dla wykonywanej dzia∏alnokwot o procentowà wielkoÊç zmiany in- Êci reasekuracyjnej.”; wdeksu cen konsumpcyjnych, w okresie od dnia 20 marca 2002 r. do dnia 5) po § 8 dodaje si´ § 8awbrzmieniu: 20 marca danego roku, zzaokràgleniem wgór´ do wielokrotnoÊci 100000 euro; „§ 8a. Minimalna wysokoÊç kapita∏u gwarancyjnego dla zak∏adu ubezpieczeƒ ze znaczàcym 2) jest mniejszy ni˝ 5 %, to obowiàzujàce udzia∏em dzia∏alnoÊci reasekuracyjnej, wartoÊci tych kwot nie ulegajà zmianie. w formie spó∏ki akcyjnej, który wykonuje 4. Je˝eli procentowy wzrost europejskiego dzia∏alnoÊç wzakresie: indeksu cen konsumpcyjnych, w okresie 1) dzia∏u I za∏àcznika do ustawy, wynosi od dnia ostatniej zmiany obowiàzujàcych równowartoÊç w z∏otych wi´kszej wartoÊci kwot KGR1 i KGR2 do dnia zdwóch obowiàzujàcych wartoÊci kwot: 10 grudnia danego roku: a) KG1 albo 1) wynosi co najmniej 5 %, to nowe obowiàzujàce wartoÊci tych kwot sà ustala- b) KGR1;

l 2) dzia∏u II za∏àcznika do ustawy, wynosi A— wspó∏czynnik oznaczajàcy rezerw´ marównowartoÊç w z∏otych wi´kszej tematycznà brutto, wed∏ug stanu na p zdwóch obowiàzujàcych wartoÊci kwot: dzieƒ, na który obliczany jest margines wyp∏acalnoÊci;”; a) KG2 albo KGR2, jeÊli zak∏ad prowadzi dzia∏alnoÊç wy∏àcznie wzakresie ryzyk 9) w za∏àczniku nr 2 do rozporzàdzenia ust. 1 otrzyklasyfikowanych w grupach 1—9 muje brzmienie: i 16—18 wymienionych w za∏àczniku. do ustawy, „1. W grupie 3 dzia∏u I za∏àcznika do ustawy margines wyp∏acalnoÊci (MW) oblicza si´ w spob) KG3 albo KGR2, jeÊli zak∏ad prowadzi sób navst´pujàcy: dzia∏alnoÊç wzakresie ryzyk, zktórych przynajmniej jedno ryzyko jest klasyfi- a) jeÊli F< 85%, kowane w grupach 10—15 wymienioto MW = (4% xE1 + 1% xE2) x85% + E3, nych wza∏àczniku do ustawy.”; b) jeÊli F≥ 85%, o 6) po § 9 dodaje si´ § 9awbrzmieniu: to MW = (4% xE1 + 1% xE2) xF+E3, „§ 9a. Minimalna wysokoÊç kapita∏u gwarancyj- gdzie: nego dla zak∏adu ubezpieczeƒ ze znaczàcym F— wspó∏czynnik oznaczajàcy stosunek udzia∏em dzia∏alnoÊci reasekuracyjnej, procentowy rezerwy matematycznej w formie towarzystwa ubezpieczeƒ wza-g na udziale w∏asnym do rezerwy matejemnych, który wykonuje dzia∏alnoÊç w zamatycznej brutto, wed∏ug stanu na kresie: dzieƒ, na który obliczany jest margi- 1) dzia∏u I za∏àcznika do ustawy, wynosi nes wyp∏acalnoÊci, równowartoÊç w z∏otych wi´kszej zdwóch obowiàzujàcych wartoÊci:.E1 — wspó∏czynnik oznaczajàcy rezerw´ matematycznà brutto, wed∏ug stanu a) 75 % kwoty KG1 albo na dzieƒ, na który obliczany jest marb) 100 % kwoty KGR1; l gines wyp∏acalnoÊci, w przypadku gdy zak∏ad ubezpieczeƒ ponosi ryzyko 2) dzia∏u II za∏àcznika do ucstawy, wynosi inwestycyjne, przez co rozumie si´, ˝e równowartoÊç w z∏otych wi´kszej wynik ubezpieczeniowego funduszu zdwóch obowiàzujàcych wartoÊci: kapita∏owego obcià˝a zak∏ad ubezpiea) 75 % kwoty KG2 albo 100 % kwoty czeƒ, KGR2, jeÊli zak∏ad prowadzi dzia∏alr E2 — wspó∏czynnik oznaczajàcy rezerw´ noÊç wy∏àcznie wzakresie ryzyk klasymatematycznà brutto, wed∏ug stanu fikowanych w grupach 1—9 i 16—18 na dzieƒ, na który obliczany jest marwymienionych w za∏àczniku do ustagines wyp∏acalnoÊci, w przypadku wy,. gdy zak∏ad ubezpieczeƒ nie ponosi ryb) 75 % kwoty KG3 albo 100 % kwoty zyka inwestycyjnego, a maksymalny KGwR2, jeÊli zak∏ad prowadzi dzia∏al- poziom kosztów zwiàzanych z zarzànoÊç w zakresie ryzyk, z których przy- dzaniem polisà, pokrywanych przez najmniej jedno ryzyko jest klasyfiko- ubezpieczajàcego, jest ustalony na wane w grupach 10—15 wymienio- okres przekraczajàcy 5 lat, nych wza∏àczniku do ustawy.”; E3 — wspó∏czynnik oznaczajàcy 25 % wartoÊci kosztów administracyjnych do- 7) uchyla si´ § 10; tyczàcych danego rodzaju ubezpiew czeƒ, poniesionych przez zak∏ad ubez- 8) wza∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia wust. 1 pkt 1 pieczeƒ wokresie 12 miesi´cy poprzeotrzymuje brzmienie: dzajàcych dzieƒ, na który obliczany „1) sk∏adnik S1 oblicza si´ wsposób nast´pujàcy: jest margines wyp∏acalnoÊci, w przypadku gdy zak∏ad ubezpieczeƒ nie poa) jeÊli B< 85%, to S1 = 4% xAx85%, nosi ryzyka inwestycyjnego, amaksyb) jeÊli B≥85%, to S1 = 4% xAxB, malny poziom kosztów zwiàzanych w z zarzàdzaniem polisà, pokrywanych gdzie: przez ubezpieczajàcego, nie jest usta- B— wspó∏czynnik oznaczajàcy stosunek lony na okres przekraczajàcy 5 lat.”. procentowy rezerwy matematycznej na udziale w∏asnym do rezerwy matema-

Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem tycznej brutto, wed∏ug stanu na dzieƒ, 1 stycznia 2010 r. na który obliczany jest margines wyp∏acalnoÊci, Minister Finansów: wz. E. Suchocka-Roguska