Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie rocznych sprawozdań zakładów ubezpieczeń dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
DU 2009 poz. 1336 · ELI DU/2009/1336
- Data ogłoszenia
- 15 października 2009
- Data podpisania
- 25 września 2009
- Wejście w życie
- 30 października 2009
- Status
- uznany za uchylony
- Organ wydający
- MIN. FINANSÓW
- Słowa kluczowe
- ubezpieczenia majątkowe i osobowe
Treść
Podziału tego aktu na przepisy nie udało się wiarygodnie ustalić — tekst pokazujemy w całości.
| Dziennik Ustaw Nr 172 — 13242 — Poz. 1336 |
l 1336 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) zdnia 25 wrzeÊnia 2009 r. wsprawie rocznych sprawozdaƒ zak∏adów ubezpieczeƒ dotyczàcych transakcji przeprowadzanych wubezpieczeniowej grupie kapita∏owej
| . Na podstawie art. 173 ust. 2 ustawy zdnia 22 ma- legajà transakvcje, ztytu∏u których po stronie krajowe- ja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. go zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu Nr 124, poz. 1151, zpóên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´- nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u mo˝e powstaç zo- puje: bowiàzanie lub wierzytelnoÊç owartoÊci przekraczajà- cej 3 % wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego krajowego § 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owy zakres, zak∏adou ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu form´ i zasady sporzàdzania rocznych sprawozdaƒ nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u. WartoÊç kapita∏u dotyczàcych transakcji przeprowadzanych w ubezpie- gwarancyjnego ustala si´ na dzieƒ bilansowy. Przepis czeniowej grupie kapita∏owej przez: ust. 1 zdanie trzecie stosuje si´ odpowiednio. 1) krajowe zak∏ady ubezpieczeƒ podlegajàce dodat-g3. Zzachowaniem przepisów ust. 1 i2 obowiàzko- kowemu nadzorowi oraz wi sprawozdawczemu podlega ka˝da transakcja, z ty- tu∏u której po stronie krajowego zak∏adu ubezpieczeƒ 2) g∏ówne oddzia∏y zak∏adów ubezpieczeƒ majàcych podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ów- siedzib´ w paƒstwach nieb´dàcych paƒstwami nego oddzia∏u powsta∏o w okresie sprawozdawczym, cz∏onkowskimi Unii Europejskiej, zwane dalej .a w przypadku transakcji warunkowych mo˝e po- „g∏ównymi oddzia∏ami”. wstaç, zobowiàzanie lub wierzytelnoÊç o wartoÊci przekraczajàcej 1 mln z∏. § 2. Krajowy zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajlàcy do- datkowemu nadzorowi oraz g∏ówny oddzia∏ sporzà- § 4. 1. Sprawozdanie dotyczy przeprowadzonych dza roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji prze- cw ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej, w okresie prowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏o- sprawozdawczym, transakcji: wej, zwane dalej „sprawozdaniem”, wformie okreÊlo- nej w za∏àcznikach nr 1 i 2 do rozporzàdzenia oraz 1) po˝yczek; zgodnie z notami objaÊniajàcymi do za∏àczników do 2) gwarancji oraz innych transakcji pozabilanso- rozporzàdzenia. r wych; § 3. 1. Obowiàzkowi sprawozdawczemu podlegajà 3) Êrodków stanowiàcych pokrycie marginesu wy- transakcje, z tytu∏u których p.o stronie krajowego za- p∏acalnoÊci; k∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nad- zorowi albo g∏ównego oddzia∏u powsta∏o w okresie 4) lokat; sprawozdawczym wzobowiàzanie lub wierzytelnoÊç 5) reasekuracji biernej idzia∏alnoÊci reasekuracyjnej; o wartoÊci przekraczajàcej 3 % wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego krajowego zak∏adu ubezpieczeƒ pod- 6) porozumieƒ co do podzia∏u kosztów; legajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego 7) pozosta∏ych transakcji. oddzia∏u. WartoÊç kapita∏u gwarancyjnego ustala si´ na dzieƒ bilansowy. W odniesieniu do towarzystw 2. Sprawozdanie obejmuje tak˝e informacj´ ubezpieczeƒ wzajemnych uznanych za ma∏e obowiàz- w oubezpieczeniowej grupie kapita∏owej krajowego za- kowi sprawozdawczemu podlegajà transakcje, z tytu- k∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nad- ∏u których powsta∏o w okresie sprawozdawczym zo- zorowi oraz zagranicznego zak∏adu ubezpieczeƒ wy- bowiàzanie lub wierzytelnoÊç owartoÊci przekraczajà- konujàcego dzia∏alnoÊç na terytorium Rzeczypospoli- cej 50 tys. z∏. tej Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏, sporzàdzonà na dzieƒ bilansowy. 2. W przypadku zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci warunkowych obowiàzkowi sprawozdawczemu pod- w § 5. 1. W przypadku powtarzalnych transakcji jed- ——————— nego rodzaju zawieranych z tym samym podmiotem 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej krajowy zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowe- — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada mu nadzorowi oraz g∏ówny oddzia∏ mo˝e przedstawiç 2007 r. wsprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- informacje zbiorcze otych transakcjach zamiast szcze- stra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). gó∏owej informacji otransakcjach. 2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z2004 r. Nr 91, poz. 870 iNr 96, poz. 959, z2005 r. Nr 83, 2. Przez powtarzalne transakcje jednego rodzaju poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, zawierane ztym samym podmiotem nale˝y rozumieç poz.1538 iNr 184, poz. 1539, z2006 r. Nr 157, poz. 1119, transakcje dotyczàce wierzytelnoÊci lub zobowiàzaƒ z2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 jednego rodzaju, opartych na jednakowej podstawie i Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, faktycznej iprawnej, je˝eli ztytu∏u tych transakcji wie- poz.1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr97, poz. 802, Nr 115, poz. 962, Nr 165, poz. 1316 rzycielem lub d∏u˝nikiem zak∏adu ubezpieczeƒ jest ten iNr 166, poz. 1317. sam podmiot. |
| w ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 roz- porzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. wsprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- stra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). 2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z2004 r. Nr 91, poz. 870 iNr 96, poz. 959, z2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz.1538 iNr 184, poz. 1539, z2006 r. Nr 157, poz. 1119, z2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, poz.1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr97, poz. 802, Nr 115, poz. 962, Nr 165, poz. 1316 iNr 166, poz. 1317. |
| Dziennik Ustaw Nr 172 — 13243 — Poz. 1336 |
l § 6. 1. Sprawozdanie sporzàdza si´ za okres roku o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, kalendarzowego na podstawie danych uj´tych w do- Nr 157, poz. 1241 i Nr 165, poz. 1316). p datkowym rocznym sprawozdaniu finansowym zak∏adu ubezpieczeƒ, októrym mowa wart. 169 ust. 1 usta- § 8. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz wy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpiecze- pierwszy do sprawozdania sporzàdzanego za 2009 r. niowej. § 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 2. Sprawozdanie przedstawia si´ organowi nadzo- 14 dni od dnia og∏osz . enia.3) ru ∏àcznie ze sprawozdaniem, o którym mowa wart. 169 ust. 1 ustawy zdnia 22 maja 2003 r. odzia- Ministver Finansów: wz.E. Suchocka-Roguska ∏alnoÊci ubezpieczeniowej. 3. Sprawozdanie przedstawiane jest organowi ——————— nadzoru wformie pisemnej iformie elektronicznej na 3) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzemagnetycznych lub optycznych noÊnikach danych. niemo Ministra Finansów zdnia 14 czerwca 2006 r. wspra- Sprawozdanie to mo˝e zostaç przes∏ane organowi wie szczegó∏owego zakresu, formy i zasad sporzàdzania nadzoru pocztà elektronicznà. rocznych sprawozdaƒ dotyczàcych transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej (Dz. U. § 7. W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych Nr 121, poz. 835), które utraci∏o moc zdniem 18 czerwca stosuje si´ przepisy ustawy zdnia 29 wrzeÊnia 1994 r. 2009 r. g . l c r . w w w
| Dziennik Ustaw Nr 172 — 13244 — Poz. 1336 |
wósnaniF artsiniM ainezdàzropzor od ikinzcà∏aZ )6331 .zop( .r 9002 ainÊezrw 52 aind z 1 rn kinzcà∏aZ IJCKASNART ECÑZCYTOD IWOROZDAN UMEWOKTADOD OGECÑJAGELDOP ¡EZCEIPZEBU UDA¸KAZ OGEWOJARK EINADZOWARPS ENZCOR JEWO¸ATIPAK EIPURG JEWOINEZCEIPZEBU W HCYNAZDAWORPEZRP l p . v o g . l c r . w w w
Zza okres sprawozdawczy Data początkowa — … Data końcowa — …1u111
Dane zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu
Kod zakładu
Pełna nazwa Kod pocztowy
Ulica
Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapitałowych
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodzi na dzień pilansowy zakład ubezoieczeń podlegający dodatkowemu nadzorowi
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodził w okresie sprawozdawczym zakład ubezpieczeń podlegający dodatkowemu nadzorowi
Data wysłania sprawozdania: L.u.uuaaeaaaaacii: Liczba stron sprawozdania: auuruaaaaa ana daaa
Nazwa zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia … tr.
I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi I.1.A. Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego Adres siedziby podmiotu Forma prawna w ubezpieczeniowej grupie (lub miejsca . zgodnie z prawem kapitałowej zamieszkania) kraju siedziby
Nr 172
13245
Nazwa zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia … r.
I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi I.1.B. Wykaz podmiotów wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Podmioty bezpośrednio dominujące, posiadające znaczący udział kapitałowy lub które mają podpisaną umowę o zarządzaniu innym (innymi) podmiotami wchodzącymi w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Podmioty bezpośrednio zależne od podmiotów wykazanych w kol. A, w których podmioty wykazane Kraj w kol. A mają znaczący siedziby udział kapitałowy lub podmiotu z którymi podmiot wykazany wykazanego w kol. A ma podpisaną umowę w kol. B o zarządzanie, wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Typ bliskiego Udział podmiotu Rodzaj powiązania z kol. A podmiotu podmiotu w kapitale wykazaneqo z kol. A podstawowym w kol. B z podmiotem podmiotu z kol. B z kol. B
Udział liczby głosów podmiotu z kol. A w liczbie głosów na WZA / WZU podmiotu z kol. B (w %)
Nr 172
13246
Nazwa zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia … r.
I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu:
a... aa wa a a
Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia … r.
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej II.1.A. Lokaty zakładu ubezpieczeń w innych podmiotach wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu
Opis Data zawarcia Cena Okres wykonywania Przepływy pieniężne transakcji transakcji nabycia/zbycia transakcji w okresie sprawozdawczym
[wydatki |
Akcje i udziały
Nr 172
13247
Dłużne papiery wartościowe
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.1.B. Rodzaje pasywów zakładu ubezpieczeń finansowane przez inne podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nr 172
13248
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu
Kapitały własne
Sporządzone za okres od dnia
Opis
transakcji
aa.d… Li,
Kategorie
aktywów,
za pomocą
których finansowane są pasywa zakładu
ubezpieczeń
podlegającego nadzorowi dodatkowemu
do dnia
Data zawarcia
transakcji
r.
Wartość zobowiązania/ wierzytelności
Okres wykonywania transakcji
Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym
Nr 172
13249
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach
ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.2.A. Gwarancje udzielone oraz inne transakcje pozabilansowe zakładu ubezpieczeń w ramach ubezpieczeniowej grupy
kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem ubezpieczeń Opis podlegającym nadzorowi transakcji dodatkowemu
Gwarancje i poręczenia
Pozostałe zobowiązania pozabilansowe
Data zawarcia transakcji
Wartość zobowiązania/ wierzytelności
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na aktywach zakładu ubezpieczeń
Okres wykonywania transakcji
Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym
Nr 172
13250
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.2.B. Gwarancje otrzymane oraz inne transakcje pozabilansowe zakładu ubezpieczeń w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
N. dmiotu będ: t - - Wartość . EE kransakoj: i - zakłęde śś d zB Opis Data zawarcia AE LOŚĆ Okres wykonywania Przepływy pieniężne J P transakcji w okresie sprawozdawczym
zobowiązania/
transakcji transakcji wierzytelności
podlegającym nadzorowi dodatkowemu
Gwarancje i poręczenia
Nr 172
13251
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.3. Aktywa zakładu ubezpieczeń finansujące środki stanowiące pokrycie marginesu wypłacalności innych zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji należących do ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu
Wartość zobowiązania/ wierzytelności
Opis Data zawarcia transakcji transakcji
Okres wykonywania Przepływy pieniężne transakcji w okresie sprawozdawczym
| od | | do | wpływy | _ wydatki
Akcje i udziały
Nr 172
13252
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach
ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu będącego stroną Data transakcji z zakładem ubezpieczeń wprowadzenia podlegającym nadzorowi umowy do
Data wygaśnięcia
, Ą Wartość zobowiązań
wierzytelności
dodatkowemu i wierzytelności
z tytułu umowy
Wartość zobowiązania
II.4.A. Reasekuracja czynna i retrocesja czynna zakładu ubezpieczeń w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym
Nr 172
13253
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach
ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.4.B. Reasekuracja bierna i retrocesja bierna zakładu ubezpieczeń w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu będącego stroną Data transakcji z zakładem ubezpieczeń wprowadzenia podlegającym nadzorowi umowy do dodatkowemu ksiąg
Data wygaśnięcia zobowiązań i wierzytelności
z tytułu umowy
Wartość wierzytelności
Wartość zobowiązania
Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym
Nr 172
13254
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
II.5. Porozumienia z zakładem ubezpieczeń co do podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwy podmiotów s Okres . będących Koszt transakcji wykonywania stronami transakcji
porozumienia Przedmiot Opis Data zawarcia całkowity przypadający na okres określonego porozumienia sposobu porozumienia sprawozdawczy w kol. B i . .
z zakładem | m przypadający przypadający ubezrieczeń szy” na zakład na zakład podlegającym ubezpieczeń ubezpieczeń
nadzorowi podlegający podlegający dodatkow nadzorowi nadzorowi
OGR KOWEMU dodatkowemu dodatkowemu
||| A___] | B___] oce] o] e |] e] e [| m | r]
NEM
Przepływy
pieniężne
w okresie sprawozdawczym
u a
Nr 172
13255
II. Szczegółowe informacje o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach
ubezpieczeniowej grupy kapitałowej 11.6. Pozostałe transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem ubezpieczeń Opis Data zawarcia podlegającym nadzorowi transakcji transakcji
Wartość
zobowiązań/ Okres wykonywania
transakcji
dodatkowemu wierzytelności
Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia … tr.
Przepływy pieniężne w okresie sprawozdawczym
Nr 172
13256
III. Informacje zbiorcze o transakcjach zakładu ubezpieczeń podlegającego dodatkowemu nadzorowi w ramach
ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Opis rodzaju podstawy Rodzaj faktycznej Liczba transakcji i prawnej transakcji zobowiązań/ wierzytelności
Nazwa podmiotu będącego stroną transakcji z zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu
Wartość zobowiązań/ wierzytelności
imię nazwisko funkcja data podpis
Okres, Okres,
w którym w którym transakcje transakcje były były zawierane wykonywane
KREM KZKAKZZAKZZ
Przepływy
pieniężne
w okresie sprawozdawczym
Nr 172
13257
imię nazwisko
o... .. ee żę e
imię nazwisko
imię nazwisko
funkcja
główny księgowy
osoba wskazana do udzielania wyjaśnień w sprawie sposobu sporządzenia sprawozdania
..d… …
imię nazwisko
osoba,
imię nazwisko
Noty objaśniające:
Sprawozdanie powinno zostać przesłane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer. Sprawozdanie
finansowego
…
data
której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
zawiera formularze ponumerowane zgodnie ze spisem formularzy.
* Zakład ubezpieczeń podlegający dodatkowemu nadzorowi jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość 0. Kwoty
wykazywane w sprawozdaniu podaje się z dokładnością do tysiąca złotych.
* Jeśli zakład ubezpieczeń podlegający dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzień bilansowy w skład kilku ubezpieczeniowych grup kapitałowych, a dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodził w skład innych ubezpieczeniowych grup kapitałowych, wówczas formularze części Il i III należy sporządzić oddzielnie dla każdej z ubezpieczeniowych grup kapitałowych.
* W formularzach części II w kolumnie „Okres wykonywania transakcji: od" należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) rozpoczęcia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład ubezpieczeń przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu wcześniejszego, jeżeli są różne).
*_W formularzach części II w kolumnie „Okres wykonywania transakcji: do” należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) zakończenia wykonywania transakcji (zrealizowania przez zakład ubezpieczeń przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu późniejszego, jeżeli są różne).
* - Rodzaje transakcji należy wykazać zgodnie z § 4 ust. 1 rozporządzenia.
Nr 172
13258
Formularz I.1.A. W kolumnie A należy wskazać podmiot wiodący w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej. Podmiotem wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej jest podmiot wchodzący w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej i niepozostający w stosunku zależności od jakiegokolwiek innego podmiotu, będący: — zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu lub — _ zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu, lub - _ zagranicznym zakładem ubezpieczeń, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub — _ zagranicznym zakładem reasekuracji, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub — _ dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub - mieszanym dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu. W kolumnie © należy wykazać status podmiotu wiodącego zgodnie z oznaczeniami: OF - osoba fizyczna, OP — osoba prawna oraz JO — jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej. W kolumnie E należy podać rodzaj podmiotu, używając określonych symboli: ZU — zakład ubezpieczeń , ZR — zakład reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa niebędąca bankiem, F| — firma inwestycyjna, PP — pozostałe podmioty.
Formularz I.1.B. W kolumnie A należy wykazać wszystkie podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład ubezpieczeń podlegający nadzorowi dodatkowemu: — bezpośrednio dominujące nad innymi podmiotami z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, — posiadające bezpośrednio znaczący udział kapitałowy w podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej lub — posiadające jako akcjonariusz, wspólnik lub udziałowiec innego podmiotu z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami tego podmiotu. W kolumnie B należy wykazać wszystkie podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład ubezpieczeń podlegający nadzorowi dodatkowemu: — bezpośrednio zależne od podmiotów wykazanych w kolumnie A, — w których podmioty wykazane w kolumnie A mają znaczący udział kapitałowy lub — w których podmiot wykazany w kolumnie A posiada jako akcjonariusz, wspólnik lub udziałowiec uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami tych podmiotów. W kolumnie C należy wykazać nazwy oraz kody krajów zgodne z normami ISO siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie B. W kolumnie D należy wykazać rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie B, używając określonych symboli: ZU — zakład ubezpieczeń, ZR — zakład reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa niebędąca bankiem, F| — firma inwestycyjna, PP — pozostałe podmioty. W kolumnie E należy wykazać typ bliskiego powiązania podmiotu z kolumny A z podmiotem z kolumny B, używając symboli: A — dominacja, B — znaczący udział kapitałowy oraz C — uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 8 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami.
Formularz I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej należy sporządzić w postaci graficznej. Na schemacie należy podać procentowe bezpośrednie udziały w kapitałach podstawowych podmiotów z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej w innych podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.
Formularz II.5.
W kolumnie © należy określić procentowy lub inny sposób podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej. W przypadku gdy różne rodzaje kosztów z tytułu danej transakcji dzielone są w różny sposób, należy to ująć w opisie.
W kolumnie E należy wykazać sumę kosztów wynikającą z zawartej umowy.
W kolumnie G należy wykazać sumę kosztów wynikającą z zawartej umowy przypadającą na okres sprawozdawczy.
Formularz III. W kolumnie F należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najwcześniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie. W kolumnie G należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najpóźniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie H należy określić, w formacie daty D0-MM-RRRR lub w formie opisowej, najwcześniejszy termin (przewidywany termin) rozpoczęcia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład ubezpieczeń przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu wcześniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie I należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najpóżźniejszy termin (przewidywany termin) zakończenia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład ubezpieczeń przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu póżniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
Nr 172
13259
Załącznik nr 2
ROCZNE SPRAWOZDANIE GŁÓWNEGO ODDZIAŁU DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ
sporządzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej Spis formularzy:
Strona tytułowa
l. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
1.1. Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu ubezpieczeń wykonującego działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział
l.2. Szczegółowe informacje o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład ubezpieczeń wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział
1.3. Informacje zbiorcze o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład ubezpieczeń wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział
Il. Podpisy
Roczne sprawozdanie głównego oddziału dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
sporządzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej
Za okres sprawozdawczy Data początkowa -— … Data końcowa -— …2111.
Dane głównego oddziału
Kod zakładu
Pęłna nazwa
Kod pocztowy Miasto Ulica Nr
Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapitałowych
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodzi na dzień bilansowy zagraniczny zakład ubezpieczeń wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział.
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodził w okresie sprawozdawczym zagraniczny zakład ubezpieczeń wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział.
Nr 172
13260
Data wysłania sprawozdania: Liczba stron sprawozdania:
Nazwa głównego oddziału: ...-r awa 1-2 Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia … £
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej I.l. Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu ubezpieczeń wykonującego działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział
Nazwa podmiotu Adres siedziby wiodącego podmiotu . . ,
w ubezpieczeniowej (lub miejsca i zgodnie z prawem Rodzaj podmiotu grupie kapitałowej zamieszkania)
Forma prawna
kraju siedziby
Nazwa głównego oddziału: Lt een nen ea na eee naa 1. Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia … tL.
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej 1.2. Szczegółowe informacje o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład
której wchodzi zagraniczny zakład ubezpieczeń wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Nazwa podmiotu Kraj Typ bliskiego . powiązania h. będącego siedziby Rodzaj kład j i Data Wartość Okres Przepływy stroną . podmiotu zakiadu . , 2 4 pieniężne > podmiotu ubezpieczeń zawarcia zobowiązań/ wykonywania . transakcji wykazanego P sp sa sE , "AF ag w okresie A wykazaneqo łównego transakcji wierzytelności transakcji z głównym 3 g sprawozdawczym oddziałem * oddziału z podmiotem
Nr 172
13261
[o oma. |] Be] oe] p |] e] e] oe] 8 000] 1] u |] K |] m
Nazwa głównego oddziału: Luna ananasa a eee nana ena aa Sporządzone za okres od dnia … r. do dnia
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej I.3. Informacje zbiorcze o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład
której wchodzi zagraniczny zakład ubezpieczeń wykonujący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
Opis rodzaju Okres, Okres,
Nazwa podmiotu będącego - podstawy . Wartość w którym w którym R Rodzaj . Liczba - - - > stroną transakcji > faktycznej sp zobowiązań/ transakcje transakcje
2 - transakcji , . transakcji - 2 z głównym oddziałem i prawnej wierzytelności były były zobowiązań/ zawierane wykonywane wierzytelności
Przepływy
pieniężne
w okresie sprawozdawczym
Nr 172
13262
Nazwa głównego oddziału: Sporządzone za okres od
Il. Podpisy
imię nazwisko
imię nazwisko
imię nazwisko
…|. |... ...||.
imię nazwisko
Nr 172
dnia 1.1.1... r. do dnia … r.
13263
paaaaaaacacaaacaac14 1... JłÓWNY kKSIĘgOWY traaanannna onneae cii imię nazwisko data podpis
osoba wskazana do udzielania wyjaśnień w sprawie sposobu sporządzenia sprawozdania ada. .-.YV... BH 4$P. .. SH. finansowego EEEE FANREAAE imię nazwisko data podpis
e-mail telefon faks
osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg paaaraaa rr14111… f[(achunkowych „„KTEOOPPEDZEEEEPEEE imię nazwisko data podpis
Noty objaśniające:
* Sprawozdanie powinno zostać przesłane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer. Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane zgodnie ze spisem formularzy.
Główny oddział jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość 0. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje się z dokładnością do tysiąca złotych.
Jeśli zakład ubezpieczeń podlegający dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzień bilansowy w skład kilku ubezpieczeniowych grup kapitałowych, a dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodził w skład innych ubezpieczeniowych grup kapitałowych, wówczas formularze części II należy sporządzić oddzielnie dla każdej z ubezpieczeniowych grup kapitałowych.
Rodzaje transakcji należy wykazać zgodnie z § 4 ust. 1 rozporządzenia.
Formularz I.1.
W kolumnie A należy wskazać podmiot wiodący w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu ubezpieczeń wykonującego działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez główny oddział. Podmiotem wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej jest podmiot wchodzący w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej i niepozostający w stosunku zależności od jakiegokolwiek innego podmiotu, będący:
— _ zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu lub
— _ zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu, lub
- _ zagranicznym zakładem ubezpieczeń, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- _ zagranicznym zakładem reasekuracji, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
- _ dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
—- - mieszanym dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu ubezpieczeń podlegającego nadzorowi dodatkowemu.
W kolumnie © należy wykazać status podmiotu wiodącego zgodnie z oznaczeniami: OF — osoba fizyczna, OP — osoba prawna oraz JO — jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej.
W kolumnie E należy podać rodzaj podmiotu, używając określonych symboli: ZU — zakład ubezpieczeń, ZR — zakład reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa niebędąca bankiem, Fl — firma inwestycyjna, PP — pozostałe podmioty.
Formularz 1.2.
W kolumnie B należy wykazać nazwy oraz kody krajów siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie A zgodne z normami ISO.
W kolumnie C należy wykazać rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie A, używając określonych symboli: ZU — zakład ubezpieczeń, ZR — zakład reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa niebędąca bankiem, F| — firma inwestycyjna, PP — pozostałe podmioty.
Nr 172
13264
| Dziennik Ustaw Nr 172 — 13265 — Poz. 1336 |
l p . v o g . l c r . w w w
Tekst wyciągnięty automatycznie z oryginału PDF - może zawierać drobne błędy formatowania.
Odesłania
Odesłania: DU/1994/591
Podstawa prawna: DU/2003/1151
Podstawa prawna z art.: DU/2003/1151
Uchylenia wynikające z: DU/2014/1753