Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 września 2007 r. w sprawie znaczącej koncentracji ryzyka na poziomie konglomeratu finansowego

1195 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 13 wrzeÊnia 2007 r. w sprawie znaczàcej koncentracji ryzyka na poziomie konglomeratu finansowego

norm o charakterze ostro˝noÊciowym, ustalajàcych § 6. 1. Koordynator, ustalajàc dla danego konglomaksymalny poziom dopuszczalnej koncentracji dla meratu finansowego kryteria uznawania koncentracji danego rodzaju ryzyka, aryzyko to jest w∏aÊciwe dzia- danego rodzaju ryzyka za znaczàcà, mo˝e przyjàç, ∏alnoÊci tego podmiotu regulowanego, stosuje si´ od- obok kryteriów ustalonych zgodnie z § 4 i 5 albo zapowiednio limity iloÊciowe lub innego rodzaju normy miast tych kryteriów, ˝e koncentracj´ ryzyka uznaje si´ o charakterze ostro˝noÊciowym przyj´te w regula- za znaczàcà, je˝eli strata finansowa, której mo˝liwoÊç cjach innego sektora finansowego obj´tego dzia∏alno- poniesienia zachodzi, jest równa lub wy˝sza ni˝ okreÊ- Êcià konglomeratu finansowego, obowiàzujàcych lony przez koordynatora procent wymogu z tytu∏u w paƒstwie cz∏onkowskim siedziby tego podmiotu re- adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowegulowanego. W przypadku gdy zastosowanie znala- go, nie ni˝szy jednak ni˝ 5 %. z∏aby wi´cej ni˝ jedna regulacja sektorowa, stosuje si´ t´ regulacj´, która odnosi si´ do sektora owi´kszej su- 2. Na potrzeby okreÊlenia, czy wysokoÊç mo˝liwej mie bilansowej w danym okresie sprawozdawczym. do poniesienia straty finansowej w sektorze ubezpie- Przepis ust. 2 stosuje si´ odpowiednio. czeniowym przekracza próg okreÊlony w ust. 1, uwzgl´dnia si´ ∏àcznie mo˝liwà do poniesienia strat´ 4. W przypadku gdy dla danego rodzaju ryzyka, finansowà ztytu∏u tego samego zdarzenia przez ka˝dy które jest w∏aÊciwe dla dzia∏alnoÊci podmiotu regulo- podmiot regulowany wchodzàcy wsk∏ad danego konwanego, nie ustalono kryteriów uznawania koncen- glomeratu finansowego. tracji ryzyka za znaczàcà zgodnie z ust. 1—3, przyjmuje si´, ˝e koncentracja taka jest znaczàca, je˝eli § 7. Sprawozdanie wzakresie znaczàcej koncentraz tytu∏u danego ryzyka podmiot regulowany mo˝e cji ryzyka na poziomie konglomeratu finansowego ponieÊç strat´ finansowà równà bàdê przewy˝szajà- sporzàdza si´ wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik cà 25 % równowartoÊci wymogu wyp∏acalnoÊci wo- do rozporzàdzenia. bec tego podmiotu regulowanego, ustalonego zgodnie zobowiàzujàcymi ten podmiot regulacjami sekto- § 8. Sprawozdanie wzakresie znaczàcej koncentrarowymi. cji ryzyka na poziomie konglomeratu finansowego przekazuje si´ koordynatorowi w formie pisemnej 5. Kwota straty, która mo˝e byç poniesiona z tytu- oraz w formie elektronicznej. ∏u danego ryzyka, jest okreÊlona proporcjonalnie do udzia∏u tego ryzyka wrównowartoÊci wymogu wyp∏a- § 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem calnoÊci, w szczególnoÊci jako wysokoÊç wymogu ka- 20 wrzeÊnia 2007 r.2) pita∏owego z tytu∏u tego rodzaju ryzyka. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska § 5. W przypadku dominujàcego podmiotu niere- ——————— gulowanego do ustalenia kryteriów uznawania kon- 2)Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Ministra Finansów zdnia 23 sierpnia 2005 r. wspracentracji danego rodzaju ryzyka za znaczàcà stosuje wie znaczàcej koncentracji ryzyka na poziomie konglomesi´ odpowiednio limity iloÊciowe lub innego rodzaju ratu finansowego (Dz. U. Nr 174, poz. 1451), które na podnormy o charakterze ostro˝noÊciowym, stosowane stawie art. 80 ustawy zdnia 21 lipca 2006 r. onadzorze nad w regulacji sektorowej, która odnosi si´ do sektora rynkiem finansowym (Dz. U. Nr 157, poz. 1119 oraz wkonglomeracie finansowym owi´kszej sumie bilan- z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 49, poz. 328) traci moc sowej w danym okresie sprawozdawczym. zdniem 19 wrzeÊnia 2007 r.

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów zdnia 13 wrzeÊnia 2007 r. (poz. 1195) WZÓR SPRAWOZDANIE W ZAKRESIE ZNACZÑCEJ KONCENTRACJI RYZYKA NA POZIOMIE KONGLOMERATU FINANSOWEGO Cz´Êç 1. Opis struktury konglomeratu finansowego Struktura konglomeratu finansowego (podmioty oraz rodzaje powiàzaƒ pomi´dzy nimi, ze wskazaniem rodzajów i êróde∏ uprawnieƒ sk∏adajàcych si´ na te powiàzania) na dzieƒ sporzàdzania sprawozdania. Opis zmian w strukturze konglomeratu finansowego (zmiany podmiotowe oraz zmiany w zakresie powiàzaƒ pomi´dzy podmiotami wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finansowego) w okresie sprawozdawczym. Cz´Êç 2. Informacje przekazywane przez podmioty regulowane

Cz´Êç 3. Przypadki znaczàcej koncentracji ryzyka5 Cz´Êç 4. Informacja dodatkowa w zakresie stwierdzonych przez podmiot wiodàcy zagro˝eƒ dla wyp∏acalno- Êci podmiotów regulowanych lub dominujàcego podmiotu nieregulowanego wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego, wzwiàzku ze znaczàcà koncentracjà ryzyka lub braku takich zagro˝eƒ oraz dzia∏aƒ, które zosta∏y lub majà byç podj´te wcelu przywrócenia prawid∏owych stosunków wprzypadku stwierdzenia takich zagro˝eƒ12 1Nazwa (firma) oraz adres podmiotów regulowanych lub dominujàcego podmiotu nieregulowanego. 2Informacje, októrych mowa wart. 38 ust. 3 ustawy zdnia 15 kwietnia 2005 r. onadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami kredytowymi, zak∏adami ubezpieczeƒ ifirmami inwestycyjnymi wchodzàcymi wsk∏ad konglomeratu finansowego. 3Kredytowe, kontrahenta, inwestycyjne, ubezpieczeniowe, rynkowe, inne okreÊlone przez koordynatora. 4Charakterystyka ryzyka oraz obszar dzia∏alnoÊci konglomeratu finansowego, którego dotyczy ryzyko, awszczególnoÊci opis transakcji lub inwestycji, zktórà wià˝e si´ mo˝liwoÊç poniesienia straty (rodzaj transakcji, strony oraz ich zobowiàzania, rodzaj inwestycji, oznaczenie d∏u˝nika, informacje pozwalajàce na indywidualizacj´ aktywów). Ocena prawdopodobieƒstwa zajÊcia zdarzeƒ zwiàzanych zdanym ryzykiem. 5Cz´Êç 3 dotyczy przypadków, w których koordynator skorzysta∏ z mo˝liwoÊci przewidzianej w § 6 rozporzàdzenia w sprawie znaczàcej koncentracji ryzyka na poziomie konglomeratu finansowego. 6Kredytowe, kontrahenta, inwestycyjne, ubezpieczeniowe, rynkowe, inne okreÊlone przez koordynatora. 7OkreÊlone przez koordynatora kryteria uznawania koncentracji ryzyka za znaczàcà. 8Charakterystyka ryzyka oraz obszar dzia∏alnoÊci konglomeratu finansowego, którego dotyczy ryzyko, awszczególnoÊci: opis transakcji lub inwestycji, zktórà wià˝e si´ mo˝liwoÊç poniesienia straty (rodzaj transakcji, strony oraz ich zobowiàzania, rodzaj inwestycji, oznaczenie d∏u˝nika, informacje pozwalajàce na indywidualizacj´ aktywów). Ocena prawdopodobieƒstwa zajÊcia zdarzeƒ zwiàzanych zdanym ryzykiem. 9Dane (nazwy, firmy, adresy) podmiotu (podmiotów, wtym wchodzàcych wsk∏ad grupy), zktórym (którymi) wià˝e si´ dane ryzyko. Dopuszcza si´ niewype∏nienie pola wprzypadku, gdy ryzyko nie mo˝e byç powiàzane z˝adnym podmiotem. 10Syntetyczny opis przyj´tej wramach konglomeratu finansowego metodologii wyznaczania wartoÊci mo˝liwej do poniesienia straty finansowej. 11Dodatkowe wyjaÊnienia nieobj´te zakresem pozosta∏ych kolumn, istotne zpunktu widzenia konglomeratu finansowego dla pe∏nej prezentacji zidentyfikowanego ryzyka ijego koncentracji. 12Brak odniesienia wcz´Êci 4 do danego przypadku koncentracji ryzyka jest równowa˝ny niestwierdzeniu zagro˝eƒ dla wyp∏acalnoÊci podmiotów regulowanych lub dominujàcego podmiotu nieregulowanego wchodzàcych wsk∏ad konglomeratu finansowego. 13Odwo∏anie do cz´Êci 2 lub 3 i odpowiedniej liczby porzàdkowej, a w przypadku cz´Êci 2 — tak˝e wskazanie konkretnej informacji przekazanej przez podmiot regulowany lub dominujàcy podmiot nieregulowany.