Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowego sposobu sprawowania nadzoru nad podmiotami, które wykonują jako delegowane zadania instytucji zarządzającej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013

1160 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI1) z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegó∏owego sposobu sprawowania nadzoru nad podmiotami, które wykonujà jako delegowane zadania instytucji zarzàdzajàcej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007—2013

3. Kontrolujàcy podlegajà przepisom o bezpie- 2. Je˝eli zosta∏y zg∏oszone zastrze˝enia, o których czeƒstwie i higienie pracy oraz przepisom o post´po- mowa w ust. 1, kontrolujàcy dokonujà ich analizy i, waniu z materia∏ami i dokumentami ustawowo chro- gdy to konieczne, podejmujà dodatkowe czynnoÊci nionymi, obowiàzujàcym w jednostce kontrolowanej. kontrolne. 4. Jednostka kontrolowana zapewnia kontrolujà- 3. Je˝eli zg∏oszone zastrze˝enia sà zasadne, w cacym warunki i Êrodki techniczne niezb´dne do spraw- ∏oÊci albo wcz´Êci, kontrolujàcy zmieniajà lub uzupe∏- nego przeprowadzenia kontroli. niajà wtym zakresie informacj´ pokontrolnà. Do zmiany iuzupe∏niania informacji pokontrolnej przepisy § 8 § 6. 1. Kontrolujàcy dokonujà ustaleƒ stanu fakstosuje si´ odpowiednio. tycznego na podstawie zebranych w toku kontroli dowodów. 4. Je˝eli zastrze˝enia nie zostanà uwzgl´dnione, wca∏oÊci albo wcz´Êci, kontrolujàcy przekazujà zg∏asza- 2. Zebrane wtoku kontroli dowody wrazie potrzejàcemu zastrze˝enia pisemnà informacj´ zawierajàcà by kontrolujàcy odpowiednio zabezpieczajà, w szczewskazanie przyczyn nieuwzgl´dnienia tych zastrze˝eƒ. gólnoÊci przez: § 10. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej albo 1) oddanie na przechowanie za pokwitowaniem kieosoba przez niego upowa˝niona mo˝e odmówiç podrownikowi jednostki kontrolowanej lub upowa˝- pisania informacji pokontrolnej, sk∏adajàc w terminie nionemu pracownikowi jednostki kontrolowanej; 14 dni roboczych od dnia otrzymania tej informacji 2) przechowanie w jednostce kontrolowanej w od- albo od dnia otrzymania stanowiska, o którym mowa dzielnym i zamkni´tym pomieszczeniu. w § 9 ust. 4, pisemne wyjaÊnienie tej odmowy. § 7. 1. W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu, 2. O odmowie podpisania informacji pokontrolnej innych sk∏adników majàtkowych jednostki kontrolo- i z∏o˝eniu wyjaÊnienia kontrolujàcy umieszczajà wanej albo przebiegu okreÊlonych czynnoÊci, kontro- wzmiank´ w informacji pokontrolnej. lujàcy mogà przeprowadzaç ogl´dziny. 3. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej 2. Ogl´dziny przeprowadza si´ w obecnoÊci kie- nie wstrzymuje realizacji zaleceƒ pokontrolnych. rownika komórki organizacyjnej jednostki kontrolowanej odpowiedzialnej za obiekt lub sk∏adniki majàtkowe § 11. 1. Minister, w razie potrzeby, formu∏uje zalepoddane ogl´dzinom lub osoby przez niego upowa˝- cenia pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednionej. nostki kontrolowanej. § 8. 1. Zkontroli wsiedzibie podmiotu wdra˝ajàce- 2. Zalecenia pokontrolne zawierajà ocen´ kontrogo lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot za- lowanej dzia∏alnoÊci, wynikajàcà z ustaleƒ opisanych daƒ instytucji zarzàdzajàcej jest sporzàdzana wformie w informacji pokontrolnej, a tak˝e uwagi i wnioski pisemnej informacja pokontrolna w dwóch jedno- zmierzajàce w szczególnoÊci do usuni´cia stwierdzobrzmiàcych egzemplarzach, zktórych jeden otrzymuje nych nieprawid∏owoÊci. kierownik jednostki kontrolowanej, adrugi zatrzymujà 3. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiàkontrolujàcy. Informacj´ pokontrolnà wysy∏a si´ do zany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokonjednostki kontrolowanej w terminie 30 dni roboczych trolnych, do poinformowania Ministra osposobie wyod dnia zakoƒczenia kontroli. konania zaleceƒ pokontrolnych oraz podj´tych dzia∏a- 2. Je˝eli sporzàdzenie informacji pokontrolnej wy- niach majàcych w szczególnoÊci na celu usuni´cie maga dodatkowych wyjaÊnieƒ lub zasi´gni´cia przez stwierdzonych nieprawid∏owoÊci lub przyczynach niekontrolujàcych opinii, termin, o którym mowa podj´cia tych dzia∏aƒ. w ust. 1, zostaje wyd∏u˝ony o czas niezb´dny do uzy- § 12. Minister przekazuje na piÊmie, do wiadomoskania tych wyjaÊnieƒ lub otrzymania opinii. Êci agencji p∏atniczej, informacj´ o wynikach przepro- 3. O zaistnieniu okolicznoÊci, o których mowa wadzonych kontroli wsiedzibie podmiotu wdra˝ajàcew ust. 2, jest informowany na piÊmie kierownik jed- go lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zanostki kontrolowanej. daƒ instytucji zarzàdzajàcej. 4. Informacj´ pokontrolnà podpisujà kontrolujàcy § 13. 1. Wprzypadku kontroli, októrej mowa w§ 3 oraz kierownik jednostki kontrolowanej, a je˝eli jest ust. 2, podmioty wdra˝ajàce przekazujà instytucji zanieobecny — osoba przez niego upowa˝niona. rzàdzajàcej wszelkie informacje i dokumenty w formie, zakresie i terminie okreÊlonym przez Ministra. 5. Jednostka kontrolowana przesy∏a Ministrowi podpisanà informacj´ pokontrolnà w terminie 14 dni 2. Minister przekazuje na piÊmie wyniki kontroli roboczych od dnia jej otrzymania. wskazujàce na niew∏aÊciwe wykonywanie zadaƒ przez podmioty wdra˝ajàce tym podmiotom, a do wiado- § 9. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej albo oso- moÊci — agencji p∏atniczej. ba przez niego upowa˝niona przed podpisaniem informacji pokontrolnej mo˝e zg∏osiç na piÊmie uzasadnio- 3. Minister, w razie potrzeby, formu∏uje zalecenia ne zastrze˝enia co do ustaleƒ zawartych wtej informa- pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednostki cji wterminie 14 dni roboczych od dnia jej otrzymania. kontrolowanej, do∏àczajàc do nich wyniki kontroli.

4. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiàza- niu przez agencj´ p∏atniczà na podstawie audytu, októny, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrol- rym mowa w ust. 1, gotowoÊci podmiotów wdra˝ajànych, do poinformowania Ministra osposobie wykona- cych do wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej. nia zaleceƒ pokontrolnych oraz podj´tych dzia∏aniach majàcych na celu usuni´cie stwierdzonych nieprawid∏o- § 17. 1. Podmioty wdra˝ajàce przynajmniej raz woÊci lub przyczynach niepodj´cia tych dzia∏aƒ. w roku przeprowadzajà audyt wewn´trzny w zakresie wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej. § 14. Minister wydajàc wytyczne, o których mowa w art. 7 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 7 marca 2007 r. 2. Minister w uzasadnionych przypadkach mo˝e o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udzia∏em ˝àdaç, wzakresie przez niego wskazanym, przeprowa- Êrodków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz dzenia przez podmiot wdra˝ajàcy dodatkowego zada- Rozwoju Obszarów Wiejskich, mo˝e zasi´gaç opinii nia audytowego. agencji p∏atniczej. 3. Podmioty wdra˝ajàce przekazujà Ministrowi, § 15. 1. Podmioty wdra˝ajàce przyjmujà procedury a agencji p∏atniczej — do wiadomoÊci, nast´pujàce wdra˝ania Programu w zakresie wykonywania zadaƒ dokumenty dotyczàce audytu wewn´trznego w zakreinstytucji zarzàdzajàcej po zasi´gni´ciu opinii komórki sie wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej: organizacyjnej podmiotu wdra˝ajàcego realizujàcej 1) sprawozdanie zwykonania rocznego planu audytu zadania wzakresie audytu wewn´trznego, anast´pnie wewn´trznego za rok poprzedni — do dnia agencji p∏atniczej. 31 marca ka˝dego roku; 2. Do zmiany procedur wdra˝ania Programu prze- 2) roczny plan audytu wewn´trznego na rok nast´ppis ust. 1 stosuje si´ odpowiednio. ny — do dnia 31 paêdziernika ka˝dego roku; § 16. 1. Ka˝dy z podmiotów wdra˝ajàcych przeka- 3) sprawozdanie zprzeprowadzenia audytu wewn´trzzuje Ministrowi, a agencji p∏atniczej — do wiadomo- nego — niezw∏ocznie po zakoƒczeniu danego zada- Êci, deklaracj´ gotowoÊci wykonywania zadaƒ instytu- nia audytowego. cji zarzàdzajàcej oraz poddania si´ przeprowadzane- § 18. 1. Podmioty wdra˝ajàce opracowujà i przyjmu przez agencj´ p∏atniczà audytowi systemu zarzàmujà corocznie plany, na podstawie których wykonudzania i kontroli. jà zadania instytucji zarzàdzajàcej w zakresie informo- 2. Deklaracja jest przekazywana, je˝eli: wania irozpowszechniania informacji oProgramie, po zatwierdzeniu tych planów przez Ministra. 1) przyj´to procedury, o których mowa w § 15 ust. 1; 2. Plan jest przekazywany Ministrowi do zatwier- 2) struktura organizacyjna podmiotu wdra˝ajàcego dzenia w terminie do dnia 30 wrzeÊnia roku poprzezapewnia prawid∏owe wykonywanie zadaƒ instydzajàcego rok realizacji tego planu. tucji zarzàdzajàcej; 3) powierzono wykonywanie zadaƒ instytucji zarzàdza- 3. Minister mo˝e zg∏osiç zastrze˝enia do planu. jàcej osobom posiadajàcym kwalifikacje lub do- Êwiadczenie, które zapewnià ich prawid∏owe, rzetel- 4. Minister zatwierdza plan w terminie do dnia ne, bezstronne, sprawne iterminowe wykonanie; 31 paêdziernika roku poprzedzajàcego rok realizacji tego planu, a je˝eli zg∏osi zastrze˝enia do tego planu 4) zapewniono w∏aÊciwe warunki techniczne wyko- — po ich uwzgl´dnieniu. nywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej; § 19. 1. W2007r. plany, na podstawie których pod- 5) funkcjonuje system rejestracji i przechowywania, mioty wdra˝ajàce wykonujà zadania instytucji zarzàwformie elektronicznej, pozyskanych, zgromadzodzajàcej w zakresie informowania i rozpowszechnianych iopracowanych informacji idanych dotyczània informacji o Programie, obejmujà okres od dnia cych wdra˝ania Programu, w ramach systemu zatwierdzenia przez Komisj´ Europejskà Programu do monitorowania i oceny Programu, albo zosta∏ zadnia 31 grudnia 2007 r. akceptowany przez instytucj´ zarzàdzajàcà harmonogram dzia∏aƒ majàcych na celu uruchomienie 2. Plany, októrych mowa wust.1, podmioty wdratego systemu; ˝ajàce przekazujà Ministrowi do zatwierdzenia w ter- 6) jednostki organizacyjne, którym powierzono wyko- minie 30 dni od dnia wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia. nywanie czynnoÊci w ramach kontroli na miejscu lub w ramach wizytacji w miejscu, spe∏niajà wa- 3. Minister zatwierdza plany, o których mowa runki organizacyjne, kadrowe i techniczne okreÊ- w ust. 1, w terminie 14 dni od dnia otrzymania tych lone w przepisach wydanych na podstawie art. 32 planów, a je˝eli zg∏osi zastrze˝enia do tych planów — pkt2 ustawy wymienionej w§ 14. po ich uwzgl´dnieniu. 3. Podmiot wdra˝ajàcy mo˝e zawieraç umowy, na § 20. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem podstawie których jest przyznawana pomoc w ramach og∏oszenia. dzia∏aƒ Programu, lub wydawaç decyzje w sprawie przyznania tej pomocy nie wczeÊniej ni˝ po potwierdze- Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi: W. Mojzesowicz