Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych

§ 34. 1. Dom maklerski prowadzi odr´bne rejestry Rozdzia∏ 7 zleceƒ, októrych mowa w§ 23, oraz zleceƒ kupna z∏o- ˝onych w celu zwrócenia po˝yczonych papierów war- Przepisy koƒcowe toÊciowych. § 36. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów 2. Zlecenia kupna z∏o˝one w celu zwrotu po˝yczo- z dnia 21 grudnia 1999 r. w sprawie okreÊlenia szczenych papierów wartoÊciowych powinny zawieraç od- gó∏owych zasad, trybu i warunków po˝yczania papiepowiednie oznaczenia pozwalajàce na odró˝nienie ich rów wartoÊciowych z udzia∏em domów maklerskich, od innych zleceƒ. banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà oraz banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊcio- § 35. Dom maklerski jest obowiàzany przekazywaç wych (Dz. U. Nr 110, poz. 1269). do Krajowego Depozytu, ka˝dego dnia roboczego po zakoƒczeniu sesji, informacje dotyczàce liczby papie- § 37. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem rów wartoÊciowych po˝yczonych na podstawie ramo- 30kwietnia 2005 r. wej umowy sprzeda˝y krótkiej, z podzia∏em na poszczególne papiery wartoÊciowe. Prezes Rady Ministrów: M. Belka 639 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych

16) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏a- 30) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem snych; administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ domu 17) podj´ciu uchwa∏y oemisji d∏u˝nych papierów warmaklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co toÊciowych; najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu makler- 18) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku skiego; której powstanà zobowiàzania podporzàdkowane, 31) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem októrych mowa wrozporzàdzeniu oÊrodkach w∏aadministracji publicznej lub sàdem jednego lub snych w odniesieniu do domów maklerskich; kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci do- 19) zamierzonej sp∏acie zobowiàzaƒ podporzàdkowa- mu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi nych, która spowoduje obni˝enie wielkoÊci nadzo- co najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu marowanych kapita∏ów do poziomu ni˝szego ni˝ klerskiego; 120 % ca∏kowitego wymogu kapita∏owego; 32) rozpocz´ciu izakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi ka- 20) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, do- sowej klientów przez dom maklerski; konujàcym badania sprawozdaƒ finansowych do- 33) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek mu maklerskiego; w∏asny lub innej osoby instrumentów finanso- 21) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy oba- wych b´dàcych przedmiotem obrotu na rynku redanie sprawozdaƒ finansowych domu maklerskie- gulowanym lub zagranicznym rynku regulowago z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym ba- nym, z zastrze˝eniem ust. 3; dania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskie- 34) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu go, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot; kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakre- 22) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci prze- su prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na niekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu ma- znaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy; klerskiego; 35) ryzyku, które mo˝e zagroziç jego sytuacji finanso- 23) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub po˝yczek o∏àcznej wej, wszczególnoÊci zwiàzanym ze strukturà iêrówartoÊci przekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych d∏ami finansowania nadzorowanych kapita∏ów domu maklerskiego; oraz finansowania zewn´trznego, w przypadku gdy dom maklerski stosuje przepisy § 11 rozporzà- 24) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alno- dzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do do- Êci polegajàcej na poÊrednictwie wnabywaniu lub mów maklerskich; zbywaniu instrumentów finansowych b´dàcych w obrocie na zagranicznych rynkach; 36) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony zzawartej zdomem maklerskim umowy zprzyrze- 25) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu ma- czeniem odkupu oraz umowy po˝yczki instrumenklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na tów finansowych; gie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub zagranicznym rynku regulowanym; 37) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu inwestora, o którym mowa w art. 34b ustawy; 26) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na 38) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzogie∏dzie towarowej; nej dzia∏alnoÊci maklerskiej; 27) istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad 39) naruszeniu skonsolidowanych norm adekwatnoÊci Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych kapita∏owej; wprzepisach wydanych na podstawie art. 60 ust.1 pkt 1 ustawy; 40) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania; 28) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita- 41) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ. ∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego 2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimalnej wyso- nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej wartokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymaniu Êci kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku aktywów fiwymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, nansowych — aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝o- wartoÊci kapita∏ów w∏asnych lub aktywa, które w wywania, niedotrzymaniu wymaganej relacji wielko- niku ich nabycia spowodujà przekroczenie odpowied- Êci kapita∏u za∏o˝ycielskiego do wysokoÊci zacià- nio 5 %, 10 %, 25 % i 33 % kapita∏u zak∏adowego gni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek podmiotu, którego akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papie- aktywów finansowych domu maklerskiego. rów wartoÊciowych; 3. Obowiàzek wskazany wust. 1 pkt 33 nie powsta- 29) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´p- je w przypadku transakcji zawartych na rynku regulostwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià; wanym lub zagranicznym rynku regulowanym, je˝eli

dost´p do informacji o tych transakcjach jest zapew- § 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 niony Komisji przez rynek, na którym transakcja zosta- pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: ∏a zawarta. 1) dat´ walnego zgromadzenia; § 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) wielkoÊç zad∏u˝enia. 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; 2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadane- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt go zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa uchwa∏y walnego zgromadzenia wsprawie zg∏oszenia wart. 31 ustawy, zosta∏y podj´te wdniu rozpocz´- wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci spó∏ki. cia dzia∏alnoÊci. 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y § 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 wsprawie zg∏oszenia wniosku oog∏oszenie upad∏oÊci pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: domu maklerskiego, do raportu bie˝àcego nale˝y do- ∏àczyç odpis tej uchwa∏y. 1) rodzaj idat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów; § 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 1) dat´ walnego zgromadzenia; 2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; 3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów w wartoÊci wszystkich aktywów; 3) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania naprawczego. 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci domu maklerskiego. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie wszcz´cia § 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 post´powania naprawczego. pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie wszcz´cia post´powania naprawczego, do 1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela; raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y. 2) dat´ otrzymania odszkodowania; § 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: ubezpieczyciela z tytu∏u odszkodowania. 1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego oraz kapita∏ów rezerwowych; § 7. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´ walnego zgromadzenia; 3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia. 1) wielkoÊç zad∏u˝enia; 2) przyczyny zaprzestania p∏acenia d∏ugów; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia domu makler- 3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wnio- skiego. sku o og∏oszenie upad∏oÊci. § 12. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2. Wprzypadku gdy decyzja zarzàdu zapad∏a wfor- pkt 9, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ mie uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku kopi´ uchwa∏y zarzàdu. wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci zg∏oszonego przez wierzycieli, opini´ zarzàdu w tej sprawie. § 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informa- § 13. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 cje: pkt 10, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ wniosku. 1) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania naprawczego; § 14. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera imiona, nazwiska iadre- 2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wnio- sy likwidatorów, ze wskazaniem, czy sà to cz∏onkowie sku o otwarcie post´powania naprawczego. zarzàdu, czy te˝ osoby powo∏ane uchwa∏à walnego zgromadzenia lub wybrane zgodnie ze statutem. 2. Wprzypadku gdy decyzja zarzàdu zapad∏a wformie uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis kopi´ uchwa∏y zarzàdu. uchwa∏y walnego zgromadzenia ootwarciu likwidacji.

§ 15. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alpkt12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który pod- 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; jà∏ uchwa∏´; 4) rodzaj i sposób podzia∏u; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- podzia∏u; noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç z którym nast´puje po∏àczenie; dokonany; 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àcze- 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejenia; stru. 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis § 16. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pipkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u. 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏aldzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek hannoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony z którym nast´puje po∏àczenie; Komisji. 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu; § 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który pod- 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych jà∏ uchwa∏´; po∏àczenia; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma byç dokonane; 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zmianie w kapita- ∏ach w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejedomu maklerskiego, atak˝e wpozosta∏ych kapitastrów. ∏ach w∏asnych; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 4) rodzaj, sposób iprzewidywany termin zmiany oraz uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pi- wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie. semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏à- o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu. czenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek § 20. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstapkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wiony Komisji. 1) rodzaj papieru wartoÊciowego; § 17. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´; 1) wskazanie organu domu maklerskiego, który pod- 3) dat´ podj´cia uchwa∏y oemisji oraz przewidywany jà∏ uchwa∏´; termin jej wykonania; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 4) wielkoÊç emisji, liczb´ serii lub transzy i przewidywany termin sprzeda˝y; 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà d∏u˝nych papierów wartoÊciowych; 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; 6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji; 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. 7) warunki wykupu i oprocentowania d∏u˝nych pa- § 18. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pierów wartoÊciowych; pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 8) przewidziane wwarunkach emisji Êwiadczenia nie- 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; pieni´˝ne;

9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych b) adres, zabezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàc) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; cej lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów (funduszy) w∏asnych wykazanà wbilansie za ostat- 2) dat´ zawarcia umowy; ni rok obrotowy; 3) wskazanie, czy dom maklerski korzysta∏ w prze- 10) cel emisji; sz∏oÊci zus∏ug tego podmiotu, aje˝eli tak, to wjakim zakresie; 11) podmioty, do których jest kierowana emisja. 4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmio- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ tu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umouchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego wa; o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. 5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa. 3. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów wartoÊciowych lub kolejnych serii, lub transz nale˝y § 24. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 w formie raportu bie˝àcego przekazaç informacje pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: o faktycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u 1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych za- 2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiebezpieczeniach. dzenia; § 21. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami oprawid∏owoÊci irzetelnoÊci sprawozdaƒ fi- 1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko nansowych domu maklerskiego, wydanych przez i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie do- 2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i ter- tyczy; miny sp∏aty wraz z oprocentowaniem; 4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujà- 3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz cych wypowiedzenie umowy zpodmiotem uprawosobowych domu maklerskiego z podmiotem nionym; udzielajàcym po˝yczki lub kredytu; 5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce 4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego pomi´dzy zarzàdem domu maklerskiego a podpo˝yczki lub kredytu; miotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepi- 5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu sów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych udzielajàcego po˝yczki lub kredytu. przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ umowy po˝yczki lub umowy kredytowej. 2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedze- § 22. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 nie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ domu maklerskiepkt19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: go i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych 1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko w raporcie bie˝àcym. i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; § 25. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) wielkoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ; pkt22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) wynikajàcy z umowy termin sp∏aty zobowiàzaƒ; 1) nazw´ (firm´), siedzib´ iadres podmiotu udzielajà- 4) wielkoÊç zamierzonej sp∏aty zobowiàzaƒ; cego kredytu lub po˝yczki; 5) przewidywany termin sp∏aty; 2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki; 6) procentowo wyra˝ony udzia∏ prognozowanej wiel- 3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu koÊci nadzorowanych kapita∏ów po sp∏acie zobo- lub po˝yczki; wiàzaƒ w ca∏kowitym wymogu kapita∏owym. 4) okres kredytowania; § 23. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy pkt20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz 1) dane o podmiocie uprawnionym: zokreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´), po˝yczki.

§ 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) dat´ wykrycia naruszenia; pkt23, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) istot´ naruszenia; 1) nazwy (firmy), siedziby iadresy podmiotów udzie- 4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem lajàcych kredytów lub po˝yczek; naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wydanych na podsta- 2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek; wie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy. 3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów § 31. 1. W przypadku kszta∏towania si´ poziomu lub po˝yczek; nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowi- 4) okresy kredytowania; tego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimal- 5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodaw- nej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymaców zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kre- nia wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, przedytów lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu, kroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania, wraz z okreÊleniem sposobów udzielania zabez- o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏apieczeƒ kredytów lub po˝yczek. snych w odniesieniu do domów maklerskich, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za- § 27. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 ∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na pkt24, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. 1) wskazanie zagranicznych rynków, na których dom 2. Wprzypadku niedotrzymania wymaganej relacji maklerski poÊredniczy wnabywaniu lub zbywaniu wielkoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego do wysokoÊci zainstrumentów finansowych; ciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów 2) okreÊlenie statusu domu maklerskiego dotyczàcewartoÊciowych, o której mowa w przepisach wymiego zawierania transakcji na zagranicznym rynku; nionych w ust. 1, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w dziale XII cz´Êci B za∏àcznika nr 3 do 3) wskazanie umów podpisanych z zagranicznymi rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tepodmiotami prowadzàcymi dzia∏alnoÊç maklerskà go zdarzenia. oraz zagranicznymi podmiotami przechowujàcymi instrumenty finansowe, wraz z oznaczeniem stron 3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 tych umów; i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje: 4) wskazanie zmian umów, o których mowa w pkt 3; 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaêników; 5) daty oraz przyczyny rozwiàzania umów, o których mowa w pkt 3; 2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç wcelu przywrócenia stanów zgodnych zwymaga- 6) daty oraz przyczyny zaprzestania wykonywania niami okreÊlonymi w przepisach, o których mowa dzia∏alnoÊci. w ust. 1. § 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa pkt25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, 1) wskazanie rynku; z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana za- 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; mierzeƒ domu maklerskiego. 3) rodzaj (nazw´) statusu; § 32. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. pkt29, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia. § 29. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 33. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej; 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; to post´powanie; 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2; 3) rodzaj (nazw´) statusu; 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypa- § 30. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 dajàcej na ka˝dego z nich; pkt27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zo- 1) dat´ naruszenia; bowiàzania;

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz 5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y naosobowych wierzycieli z domem maklerskim. byte lub zbyte; 2. Do zobowiàzaƒ, októrych mowa wust. 1, sà wli- 6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na raczane zobowiàzania domu maklerskiego dochodzone chunek w∏asny domu maklerskiego, czy na rachuw post´powaniach przed sàdem, w których wydano nek innej osoby. nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub wpo- § 37. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 st´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych pkt34, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: decyzjà ostatecznà. 1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanostwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏alwienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie noÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ na nieznaczàcà; o treÊci tych orzeczeƒ. 2) poziom warunków, o których mowa w § 5 ust. 2 § 34. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesiepkt 31, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: niu do domów maklerskich. 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- § 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 to post´powanie; pkt35, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci; 1) szczegó∏owà charakterystyk´ zagro˝enia; 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub 2) opis przypuszczalnego wp∏ywu na sytuacj´ domu firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), maklerskiego. wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich; § 39. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt36, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) opis stosunków prawnych, zktórych wynikajà wierzytelnoÊci; 1) charakterystyk´ umowy; 5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz 2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane osobowych d∏u˝ników z domem maklerskim. wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec domu maklerskiego; 2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà wliczane wierzytelnoÊci domu maklerskiego docho- 3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania. dzone wpost´powaniach przed sàdem, wktórych wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub § 40. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczo- pkt 37, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: nych decyzjà ostatecznà. 1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- lub wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie 2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy oobs∏ug´ si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ klubu inwestora. o treÊci tych orzeczeƒ. 2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 § 35. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏upkt32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: g´ klubu inwestora. 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; § 41. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, wktó- pkt 38, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: rym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej. 1) dat´ i tryb podj´cia decyzji o zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej; § 36. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 2) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnopkt33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: Êci maklerskiej; 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dà- 3) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obcych przedmiotem transakcji; rad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y wsprawie zmia- 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przed- ny przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej miotem transakcji; ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej; 3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie); 4) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; mowa w pkt 3.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt § 44. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´bior- pkt 41, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: stwa obejmujàcej ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia- ∏alnoÊci maklerskiej. 1) dat´ operacji, która spowodowa∏a, ˝e suma zaanga˝owaƒ, okreÊlonych w§ 2 za∏àcznika nr 6 do roz- 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y porzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci do domów maklerskich, przekroczy∏a limit 800 % maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç od- sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych pis tej uchwa∏y. II kategorii domu maklerskiego; 2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ okreÊlo- § 42. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 nych w pkt 1, których suma jest wi´ksza ni˝ limit pkt 39, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa okreÊlony w pkt 1, w zakresie: wza∏àczniku nr 4 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie, 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje: b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe 1) opis przyczyn naruszenia skonsolidowanych norm i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaadekwatnoÊci kapita∏owej; anga˝owania zaliczonego do portfela handlo- 2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç wego i niehandlowego; wcelu przywrócenia stanów zgodnych zwymaga- 3) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏- niami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o Êrodkach niajàcych II kategorii domu maklerskiego. w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- 3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa ∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu wust.1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ, zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e okreÊlonego wust. 1 pkt 1, ze wskazaniem, którego zaopis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, anga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania. chyba ˝e wtym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ domu maklerskiego. 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez domy maklerskie, które przekroczy∏y limit okreÊlony § 43. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 w ust. 1 pkt 1, po spe∏nieniu warunku okreÊlonego pkt 40, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrod- 1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝o- kach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. wania; Rozdzia∏ 3 2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie; Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà 3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego w formie biura maklerskiego przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania, wobec danego podmiotu z podzia∏em na zaanga- § 45. 1. Bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà ˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyjest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu szczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach portfela handlowego i niehandlowego; dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej: 4) rodzaj limitu koncentracji zaanga˝owania, o któ- 1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie; rym mowa w§ 2 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów 2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów maklerskich; o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych prze- 5) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏- znaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez niajàcych II kategorii domu maklerskiego. biuro maklerskie; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- 3) otrzymaniu przez bank od ubezpieczyciela Êrod- ∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu ków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania za szkozmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu dy spowodowane utratà, w wyniku zdarzeƒ losokoncentracji zaanga˝owania. wych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych iniema- 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez terialnych przeznaczonych do prowadzenia dziadomy maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji ∏alnoÊci przez biuro maklerskie; zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrod- 4) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego prokach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. gramu post´powania naprawczego;

5) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego 22) istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych zgromadzenia, w przypadku gdy program post´- wprzepisach wydanych na podstawie art. 60 ust.1 powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub pkt 1 ustawy; jego realizacja nie jest nale˝yta; 23) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita- 6) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Banko- ∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapiwego podj´cia Êrodków koniecznych do przywró- ta∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego cenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i prze- z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimalnej wysostrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru koÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymaniu Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm do- wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, puszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝ozwi´kszenia funduszy w∏asnych; wania; 7) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego ze- 24) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pzwolenia na utworzenie banku; stwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez biuro maklerskie; 8) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji oustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku; 25) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub 9) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decy- kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ biura zji o przej´ciu, likwidacji lub wystàpieniu do Rady maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co Ministrów o likwidacj´ banku; najmniej 10 % funduszu w∏asnego biura maklerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlajà- 10) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego osy- cych szczególne zasady rachunkowoÊci domów tuacji, wktórej, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ; w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska; 11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y wsprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej; 26) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub 12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci biupodmiotem; ra maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10 % funduszu w∏asnego biura ma- 13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opoklerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊla- ∏àczeniu z innym podmiotem; jàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, 14) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku; w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç 15) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- maklerska; dziale banku; 27) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek w∏asny lub innej osoby instrumentów finanso- 16) podj´ciu uchwa∏y o zmianie wysokoÊci funduszu wych b´dàcych przedmiotem obrotu na rynku rena dzia∏alnoÊç maklerskà; gulowanym lub na zagranicznym rynku regulowa- 17) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, do- nym, z zastrze˝eniem ust. 3; konujàcym badania sprawozdaƒ finansowych biu- 28) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu ra maklerskiego; kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nie- 18) wypowiedzeniu przez bank umowy o badanie znaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy; sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym bada- 29) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony nia sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego, z zawartej z biurem maklerskim umowy z przyrzelub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot; czeniem odkupu, umowy po˝yczki instrumentów finansowych; 19) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alno- Êci polegajàcej na poÊrednictwie wnabywaniu lub 30) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu zbywaniu instrumentów finansowych b´dàcych inwestora, o którym mowa w art. 34b ustawy; w obrocie na zagranicznych rynkach; 31) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzo- 20) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura manej dzia∏alnoÊci maklerskiej; klerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na gie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub zagranicznym 32) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania; rynku regulowanym; 33) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ. 21) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na 2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, gie∏dzie towarowej; nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % wartoÊci fun-

duszu w∏asnego, o którym mowa w przepisach okre- 3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego wal- Êlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów nego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, prowadzonej przez bank. w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska. § 51. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3. Obowiàzek wskazany wust. 1 pkt 27 nie powstaje w przypadku transakcji zawartych na rynku regulo- 1) dat´ itreÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego; wanym lub zagranicznym rynku regulowanym, je˝eli 2) przyczyny przedstawienia zalecenia; dost´p do informacji o tych transakcjach jest zapewniony Komisji przez rynek, na którym transakcja zosta- 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia- ∏a zawarta. ∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank. § 46. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 § 52. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pkt 7, raport bie˝àcy zawiera informacj´ odacie uchylenia zezwolenia na utworzenie banku. 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; § 53. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadanepkt 8, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustago zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa nowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zawart. 31 ustawy, zosta∏y podj´te wdniu rozpocz´- rzàdu, ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialcia dzia∏alnoÊci. nego za dzia∏alnoÊç maklerskà banku. § 47. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 § 54. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) rodzaj idat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz 1) dat´ decyzji o przej´ciu; rodzaj utraconych aktywów; 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego; 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 3) dat´ decyzji olikwidacji oraz imi´ inazwisko likwidatora; 3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów w wartoÊci wszystkich aktywów; 4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku. 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci biura maklerskiego. § 55. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie po- § 48. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 wiadomienia. pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela; § 56. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków 2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u od- wchodzàcych w sk∏ad grupy. szkodowania; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzeubezpieczyciela z tytu∏u odszkodowania. nia grupy, o której mowa w ust. 1. § 49. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 § 57. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 2) termin iwarunki realizacji programu naprawczego; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç ma- 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alklerskà prowadzonà przez bank. noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie; § 50. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia; 1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowe- 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. go o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia; § 58. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne zgromadzenie; 1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, Komisji. z którym nast´puje po∏àczenie; § 61. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu; pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 2) przyczyny i dat´ podj´cia uchwa∏y; po∏àczenia; 3) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o ja- 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie kà fundusz ulegnie zmianie. ma byç dokonane; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejeuchwa∏y w∏aÊciwego organu banku o zmianie wysostrów. koÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pi- § 62. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àpkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: czenia. 1) dane o podmiocie uprawnionym: 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek a) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´), handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstab) adres, wiony Komisji. c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; § 59. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´ zawarcia umowy; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 3) wskazanie, czy bank korzysta∏ wprzesz∏oÊci zus∏ug tego podmiotu, a jeÊli tak, to w jakim zakresie; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmio- 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏al- tu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umonoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; wa; 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; 5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa. 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. § 63. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 60. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia; 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝e- 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; niami oprawid∏owoÊci irzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego, wydanych przez 4) rodzaj i sposób podzia∏u; podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie do- 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych tyczy; podzia∏u; 4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujà- 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç cych wypowiedzenie umowy zpodmiotem uprawdokonany; nionym; 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego reje- 5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce stru. pomi´dzy zarzàdem banku lub osobami kierujàcymi biurem maklerskim a podmiotem uprawnio- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis nym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interuchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pi- pretacji i stosowania przepisów prawa lub postasemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po- nowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania, dzia∏u. z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia. 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- 2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pidzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek han- smo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedze-

nie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ biura maklerskie- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pugo i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten jàce informacje: potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bie˝àcym. 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaêników; § 64. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 2) opis dzia∏aƒ, jakie bank zamierza podjàç w celu pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami 1) wskazanie zagranicznych rynków, na których biuro okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏amaklerskie poÊredniczy w nabywaniu lub zbywa- snych w odniesieniu do banków prowadzàcych niu instrumentów finansowych; dzia∏alnoÊç maklerskà. 2) okreÊlenie statusu dotyczàcego zawierania trans- 3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa akcji na rynku zagranicznym; wust.1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e 3) wskazanie umów podpisanych z zagranicznymi opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, podmiotami prowadzàcymi dzia∏alnoÊç maklerskà chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ lub zagranicznymi podmiotami przechowujàcymi banku. instrumenty finansowe, wraz ze wskazaniem stron tych umów; § 69. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 24, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ za- 4) wskazanie zmian umów, o których mowa w pkt 3; wiadomienia. 5) daty oraz przyczyny rozwiàzania umów, o których mowa w pkt 3; § 70. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 6) daty oraz przyczyny zaprzestania wykonywania dzia∏alnoÊci. 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- to post´powanie; § 65. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ; 1) wskazanie rynku; 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich; 3) rodzaj (nazw´) statusu; 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zo- 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. bowiàzania. § 66. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 2. Do zobowiàzaƒ, októrych mowa wust. 1, sà wlipkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: czane zobowiàzania biura maklerskiego dochodzone 1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej; w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub wpo- 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; st´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà. 3) rodzaj (nazw´) statusu; 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie § 67. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ pkt 22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: o treÊci tych orzeczeƒ. 1) dat´ naruszenia; § 71. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´ wykrycia naruszenia; 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- 3) istot´ naruszenia; to post´powanie; 4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci; naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wydanych na podsta- 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub wie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy. firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przy- § 68. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 padajàcych od ka˝dego z nich; pkt 23, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug 4) opis stosunków prawnych, zktórych wynikajà wiestanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. rzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà § 76. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 wliczane wierzytelnoÊci biura maklerskiego dochodzo- pkt 31, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: ne w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub 1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnow post´powaniach administracyjnych niezakoƒczo- Êci maklerskiej; nych decyzjà ostatecznà. 2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y wsprawie zmia- 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanony przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklersi´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ skiej; o treÊci tych orzeczeƒ. 3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia. § 72. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia wsprawie ogranicze- 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dània lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej. cych przedmiotem transakcji; 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedw sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci miotem transakcji; maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç od- 3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie); pis tej uchwa∏y. 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; 4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y za- 5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y narzàdu. byte lub zbyte; § 77. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rapkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: chunek w∏asny banku, czy na rachunek innej osoby. 1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania; § 73. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie; 1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏al- 3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego noÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania, na nieznaczàcà; wobec danego podmiotu, z podzia∏em na zaanga- ˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wy- 2) poziom warunków, o których mowa w § 5 ust. 2 szczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieportfela handlowego i niehandlowego; niu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 4) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏- niajàcych II kategorii biura maklerskiego. § 74. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- ∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu 1) charakterystyk´ umowy; zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu koncentracji zaanga˝owania. 2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec biura 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez maklerskiego; biura maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji 3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania. zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrod- § 75. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 kach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàpkt 30, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: cych dzia∏alnoÊç maklerskà. 1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora § 78. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 45 ust.1 lub pkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy oobs∏ug´ 1) dat´ operacji, która spowodowa∏a, ˝e suma zaanklubu inwestora. ga˝owaƒ, okreÊlonych w§ 2 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ za- do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora. przekroczy∏a limit 800 % sumy kapita∏ów podsta-

wowych i uzupe∏niajàcych II kategorii biura ma- 6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyklerskiego; zji oustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku; 2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ okreÊlo- 7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decynych w pkt 1, których suma jest wi´ksza ni˝ limit zji oprzej´ciu, likwidacji banku lub wystàpieniu do okreÊlony w pkt 1, w zakresie: Rady Ministrów o likwidacj´ banku; a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego po- 8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego osywsta∏o zaanga˝owanie, tuacji, wktórej, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ; b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe 9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zawsprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej; anga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego; 10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym podmiotem; 3) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏- niajàcych II kategorii biura maklerskiego. 11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- ∏àczeniu z innym podmiotem; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- ∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu 12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku; zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu 13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opookreÊlonego wust. 1 pkt 1, ze wskazaniem, którego zadziale banku; anga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania. 14) istotnym naruszeniu przez bank zasad Êwiadczenia 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wybiura maklerskie, które przekroczy∏y limit okreÊlony danych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy; w ust. 1 pkt 1 po spe∏nieniu warunku okreÊlonego w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrod- 15) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzà- stwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià maklerskà prowacych dzia∏alnoÊç maklerskà. dzonà przez bank; Rozdzia∏ 4 16) zamiarze rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci jednostek banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà wy∏àcznie § 80. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 1, w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; § 79. Jednostka banku, prowadzàca dzia∏alnoÊç 2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadanemaklerskà wy∏àcznie w zakresie przyjmowania i przego zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa kazywania zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów fiwart. 31 ustawy, zosta∏y podj´te wdniu rozpocz´- nansowych, jest obowiàzana dostarczaç Komisji, cia dzia∏alnoÊci. w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jej dzia∏alnoÊci: § 81. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci maklerskiej; 1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego; 2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego; 2) termin iwarunki realizacji programu naprawczego; 3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego 3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç maz ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego klerskà prowadzonà przez bank. zgromadzenia, w przypadku gdy program post´- powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub § 82. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 3, jego realizacja nie jest nale˝yta; raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Banko- 1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowewego podj´cia Êrodków koniecznych do przywró- go o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromacenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i prze- dzenia; strzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm do- 2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne puszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub zgromadzenie; zwi´kszenia funduszy w∏asnych; 3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego wal- 5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego ze- nego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej zwolenia na utworzenie banku; prowadzonej przez bank.

§ 83. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 4, 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu; raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; 1) dat´ itreÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 2) przyczyny przedstawienia zalecenia; po∏àczenia; 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia- 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank. ma byç dokonane; § 84. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 5, 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejeraport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia strów. zezwolenia na utworzenie banku. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis § 85. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 6, uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz piraport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowie- semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏ània zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, czenia. ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za dzia∏alnoÊç maklerskà banku. 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek § 86. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 7, handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstaraport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wiony Komisji. 1) dat´ decyzji o przej´ciu; § 91. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 12, 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego; raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3) dat´ decyzji olikwidacji oraz imi´ inazwisko likwi- 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; datora; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Banko- 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏alwego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku. noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; § 87. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 8, 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia. 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. § 88. 1. Wprzypadku, októrym mowa w§ 79 pkt 9, § 92. 1. W przypadku, o którym mowa w § 79 raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàpkt13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: cych w sk∏ad grupy. 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworze- 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnia grupy, o której mowa w ust. 1. noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; § 89. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 10, 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) rodzaj i sposób podzia∏u; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; podzia∏u; 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, dokonany; z którym nast´puje po∏àczenie; 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego reje- 4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia; stru. 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pi- § 90. 1. W przypadku, o którym mowa w § 79 semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego popkt11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: dzia∏u. 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- dzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek hannoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony z którym nast´puje po∏àczenie; Komisji.

§ 93. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 14, 3) otrzymaniu przez zagranicznà osob´ prawnà od raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce infor- ubezpieczyciela odszkodowania za szkod´ spowomacje: dowanà utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wcho- 1) dat´ naruszenia; dzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci 2) dat´ wykrycia naruszenia; przez oddzia∏; 3) istot´ naruszenia; 4) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu 4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi okreÊlonych w przepisach wydanych na podsta- organami administracyjnymi lub sàdowymi dotywie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy. czàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych mogàcych doprowadziç do li- § 94. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 15, kwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do podo raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiado- wstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osomienia. by prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒ- § 95. 1. W przypadku, o którym mowa w § 79 stwa siedziby tej osoby prawnej; pkt16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 5) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu 1) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej; przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej 2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek ob- w formie oddzia∏u; rad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y wsprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezy- 6) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dognacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej; konujàcym badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u; 3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia. 7) wypowiedzeniu przez zagranicznà osob´ prawnà 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych oduchwa∏y walnego zgromadzenia wsprawie rezygnacji dzia∏u z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym z dzia∏alnoÊci maklerskiej. badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot; 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y 8) istotnym naruszeniu przez oddzia∏ zasad Êwiadczewsprawie rezygnacji zdzia∏alnoÊci maklerskiej, wfornia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach mie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustauchwa∏y. wy; 4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, 9) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapitaw formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´ ∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapiuchwa∏y zarzàdu. ta∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimalnej wyso- Rozdzia∏ 5 koÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymaniu wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝ofinansowej zagranicznych osób prawnych wania; oraz dzia∏alnoÊci zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej 10) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´p- Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà stwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez oddzia∏; § 96. 1. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na 11) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maadministracji publicznej lub sàdem jednego lub klerskà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji, wformie kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ odraportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdadzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najrzeniach dotyczàcych dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansomniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowawej oddzia∏u: dzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej; 1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci; 12) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem 2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów administracji publicznej lub sàdem jednego lub o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci odsk∏adników materialnych i niematerialnych prze- dzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez od- mniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzia∏; dzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

13) rozpocz´ciu izakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi ka- 3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów sowej klientów przez oddzia∏; w wartoÊci wszystkich aktywów; 14) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej w∏asny lub innej osoby instrumentów finanso- dzia∏alnoÊci oddzia∏u. wych b´dàcych przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 2; § 99. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 15) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakre- 1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela; su prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nie- 2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odznaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy; szkodowania; 16) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od z zawartej z oddzia∏em umowy z przyrzeczeniem ubezpieczyciela z tytu∏u odszkodowania. odkupu, umowy po˝yczki instrumentów finansowych; § 100. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 17) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu pkt 4, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o rodzaju inwestora, o którym mowa w art. 34b ustawy; wszcz´tego post´powania, oznaczenie organu, przed którym zosta∏o ono wszcz´te, oraz przewidywanà dat´ 18) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadze- jego zakoƒczenia. nia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagra- § 101. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 nicznej osoby prawnej; ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 19) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania; 1) przyczyny, dat´ oraz tryb podj´cia decyzji; 20) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ. 2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o ja- 2. Obowiàzek wskazany wust. 1 pkt 14 nie powsta- kà fundusz ulegnie zmianie. je w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym lub zagranicznym rynku regulowanym, je˝eli 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ dost´p do informacji o tych transakcjach jest zapew- uchwa∏y w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby niony Komisji przez rynek, na którym transakcja zosta- prawnej ozmianie wysokoÊci funduszu przeznaczone- ∏a zawarta. go na dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u. § 97. 1. Zzastrze˝eniem ust. 2, wprzypadku, októ- § 102. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 rym mowa w § 96 ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: nast´pujàce informacje: 1) dane o podmiocie uprawnionym: 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; a) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´), 2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadaneb) adres, go zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa wart. 31 ustawy, zosta∏y podj´te wdniu rozpocz´- c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; cia dzia∏alnoÊci. 2) dat´ zawarcia umowy; 2. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez zagranicznà osob´ prawnà, o której mowa w art. 52a 3) wskazanie, czy zagraniczna osoba prawna korzyustawy, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informa- sta∏a wprzesz∏oÊci zus∏ug tego podmiotu, aje˝eli cje: tak, to w jakim zakresie; 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; 4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umo- 2) wskazanie, jakie czynnoÊci spoÊród wymienionych wa; wart. 30 lub art. 31 ustawy zosta∏y podj´te wdniu rozpocz´cia dzia∏alnoÊci. 5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa. § 98. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 § 103. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) rodzaj idat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów; 1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç ryn- 2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiekowà utraconych aktywów; dzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania § 107. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝e- ust.1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce inforniami oprawid∏owoÊci irzetelnoÊci sprawozdaƒ fi- macje: nansowych oddzia∏u, wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy; 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- to post´powanie; 4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy zpodmiotem upraw- 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ; nionym; 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub 5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), pomi´dzy osobami kierujàcymi oddzia∏em lub zawraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypagranicznà osobà prawnà bàdê te˝ nadzorujàcymi dajàcej na ka˝dego z nich; dzia∏alnoÊç oddzia∏u a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpreta- 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zocji istosowania przepisów prawa lub postanowieƒ bowiàzania. statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia. 2. Do zobowiàzaƒ, októrych mowa wust. 1, sà wliczane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´po- 2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone piwaniach przed sàdem, w których wydano nieprawosmo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzemocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powanie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ oddzia∏u iadresoniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà wane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza ostatecznà. lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bie˝àcym. 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie § 104. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce o treÊci tych orzeczeƒ. informacje: 1) dat´ naruszenia; § 108. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust.1 pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 2) dat´ wykrycia naruszenia; macje: 3) istot´ naruszenia; 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- 4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem to post´powanie; naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wydanych na podsta- 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci; wie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy. 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub § 105. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy zawiera dane, o których wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przymowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, padajàcych od ka˝dego z nich; wed∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. 4) opis stosunków prawnych, zktórych wynikajà wie- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pu- rzytelnoÊci. jàce informacje: 2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w powymaganego poziomu wskaêników; st´powaniach przed sàdem, w których wydano nie- 2) opis dzia∏aƒ, jakie zagraniczna osoba prawna za- prawomocny wyrok albo postanowienie, lub wpost´- mierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgod- powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decynych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdze- zjà ostatecznà. niu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie 3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ wust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ, o treÊci tych orzeczeƒ. raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, § 109. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 chyba ˝e wtym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ zapkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: granicznej osoby prawnej. 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; § 106. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 pkt 10, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ za- 2) adres punktu obs∏ugi klientów, wktórym rozpocz´- wiadomienia. to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 110. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 3) przewidywanà dat´ ograniczenia lub rezygnacji pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej. 1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dà- 2. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej cych przedmiotem transakcji; osoby prawnej uchwa∏y w sprawie ograniczenia lub rezygnacji zdzia∏alnoÊci maklerskiej, wformie raportu 2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedbie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. miotem transakcji; § 115. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie); ust.1 pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 4) dat´ i czas zawarcia transakcji; macje: 1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝o- 5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nawania; byte lub zbyte; 2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o 6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na razaanga˝owanie; chunek w∏asny tej zagranicznej osoby prawnej, czy na rachunek innej osoby. 3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania, § 111. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 wobec danego podmiotu, z podzia∏em na zaangapkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: ˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do 1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których portfela handlowego i niehandlowego; stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏al- 4) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏- noÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej niajàcych II kategorii oddzia∏u zagranicznej osoby na nieznaczàcà; prawnej. 2) poziom warunków, o których mowa w § 5 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesie- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzianiu do banków prowadzàcych dzialalnoÊç makler- ∏aƒ, jakie oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej zamieskà. rza podjàç w celu zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu koncentracji zaanga˝owania. § 112. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, który przekroczy∏ 1) charakterystyk´ umowy; limit koncentracji zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do roz- 2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane porzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec zagrabanków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. nicznej osoby prawnej; § 116. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania. ust.1 pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 113. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust.1 pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- 1) dat´ operacji, która spowodowa∏a, ˝e suma zaanmacje: ga˝owaƒ, okreÊlonych w§ 2 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu 1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, lub przekroczy∏a limit 800 % sumy kapita∏ów podstawowych iuzupe∏niajàcych II kategorii oddzia∏u za- 2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy oobs∏ug´ granicznej osoby prawnej; klubu inwestora. 2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ okreÊlo- 2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 nych w pkt 1, których suma jest wi´ksza ni˝ limit pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏u- okreÊlony w pkt 1, w zakresie: g´ klubu inwestora. a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie, § 114. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust.1 pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce infor- b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝omacje: waƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem za- 1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alno- anga˝owania zaliczonego do portfela handlo- Êci maklerskiej; wego i niehandlowego; 2) dat´ i tryb podj´cia decyzji o ograniczeniu lub za- 3) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏- miarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia niajàcych II kategorii oddzia∏u zagranicznej osoby dzia∏alnoÊci maklerskiej; prawnej.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia- § 119. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, ∏aƒ, jakie oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej zamie- o której mowa w § 118 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera rza podjàç wcelu zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ nast´pujàce informacje: poni˝ej limitu okreÊlonego w ust. 1 pkt 1, ze wskazaniem którego zaanga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝- 1) dat´ zawarcia umów mi´dzy wystawcà lub emitensze dzia∏ania. tem instrumentów rynku niepublicznego a domem maklerskim, dotyczàcych emisji i oferowania; 3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, który przekroczy∏ 2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy; limit koncentracji zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do roz- 3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin porzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do wykupu, liczb´ i ich wartoÊç nominalnà, jednostbanków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. kowà cen´ sprzeda˝y, a w przypadku instrumentów rynku niepublicznego emitowanych w serii: § 117. 1. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej pro- oznaczenie serii, liczb´ instrumentów rynku niepuwadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia- blicznego wserii, cen´ emisyjnà iwielkoÊç emisji. ∏alnoÊç maklerskà wformie oddzia∏u stosuje si´ odpowiednio przepisy § 96 ust. 1 pkt 1, 8, 10, 13, 14, 17 i18 2. W przypadku zakoƒczenia dzia∏alnoÊci, o której oraz § 97, 104, 106, 109, 110, 113 i 114. mowa w § 118 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera zestawienie zawartych transakcji, obejmujàce liczb´ zawartych 2. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzà- transakcji, oznaczenie nabywców, wartoÊç obj´tych cej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç przez nich instrumentów rynku niepublicznego oraz maklerskà bez otwierania oddzia∏u, przy wykorzysta- udzia∏ procentowy obj´tych instrumentów rynku nieniu Êrodka porozumiewania si´ na odleg∏oÊç, ze swo- publicznego w przeprowadzonej ofercie. jej siedziby lub oddzia∏u, w odniesieniu do prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alno- § 120. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, Êci, stosuje si´ odpowiednio przepisy § 96 ust. 1 pkt 1, o której mowa w § 118 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera 8, 10 i 14 oraz § 97, 104, 106 i 110. nast´pujàce informacje: 1) dat´ rozpocz´cia obrotu instrumentami rynku nie- Rozdzia∏ 6 publicznego; Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci maklerskiej w za- 2) dat´ zawarcia umów mi´dzy emitentem lub wykresie instrumentów rynku niepublicznego stawcà instrumentów rynku niepublicznego a domem maklerskim dotyczàcych organizowania ob- § 118. Dom maklerski prowadzàcy dzia∏alnoÊç ma- rotu wtórnego; klerskà w zakresie instrumentów rynku niepublicznego jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie ra- 3) informacje o instrumentach rynku niepublicznego portu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych rodza- b´dàcych przedmiotem obrotu, obejmujàce jach tej dzia∏alnoÊci: w szczególnoÊci: a) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy, 1) oferowaniu instrumentów rynku niepublicznego, odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej przeprowadza- b) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, ternej oferty; min wykupu i ich wartoÊç nominalnà. 2) organizowaniu wtórnego obrotu instrumentami 2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo rynku niepublicznego, odr´bnie w odniesieniu do poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania obrotu poszczególnymi rodzajami instrumen- dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1. tów; § 121. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, 3) przechowywaniu na zlecenie instrumentów rynku o której mowa w § 118 pkt 3, raport bie˝àcy zawiera niepublicznego oraz rejestrowaniu stanu ich po- nast´pujàce informacje: siadania i zmian tego posiadania, odr´bnie w odniesieniu do przechowywania poszczególnych ro- 1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy emitentem lub wydzajów instrumentów; stawcà instrumentów rynku niepublicznego a domem maklerskim; 4) wykonywaniu czynnoÊci, których celem jest doprowadzenie do nabycia przez spó∏k´, której pa- 2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy; piery wartoÊciowe nie zosta∏y dopuszczone do publicznego obrotu, w∏asnych akcji niedopuszczo- 3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin nych do publicznego obrotu celem umorzenia, od- wykupu, liczb´ instrumentów rynku niepubliczner´bnie w odniesieniu do ka˝dej spó∏ki; go iich wartoÊç nominalnà, awprzypadku instrumentów rynku niepublicznego emitowanych wse- 5) poÊredniczeniu w proponowaniu nabycia akcji rii: oznaczenie serii, liczb´ instrumentów rynku spó∏ki pracownikom icz∏onkom zarzàdu tej spó∏ki, niepublicznego w serii, cen´ emisyjnà i wielkoÊç odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej spó∏ki. emisji.

2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo strzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dodzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1. puszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków lub zwi´kszenia funduszy w∏asnych; § 122. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, o której mowa w § 118 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera 5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zenast´pujàce informacje: zwolenia na utworzenie banku; 1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy spó∏kà a domem 6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decymaklerskim; zji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku; 2) harmonogram przeprowadzania czynnoÊci. 7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decy- 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zji o przej´ciu banku, likwidacji banku lub wystàuchwa∏y walnego zgromadzenia spó∏ki wprzedmiocie pieniu do Rady Ministrów o likwidacj´ banku; umorzenia akcji oraz kopi´ skierowanego do akcjona- 8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego osyriuszy wezwania do sk∏adania ofert sprzeda˝y akcji tuacji, wktórej, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie spó∏ce. wystarczajà na zaspokojenie jego zobowiàzaƒ; 3. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo 9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏odzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1. wej; § 123. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, 10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym o której mowa w § 118 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera podmiotem; harmonogram przeprowadzenia przydzia∏u akcji dla pracowników i cz∏onków zarzàdu. 11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opo- ∏àczeniu z innym podmiotem; 2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo 12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku; poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1. 13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y opodziale banku; § 124. Przepisy § 118—123 stosuje si´ odpowiednio do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà 14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´poraz do zagranicznej firmy inwestycyjnej i zagranicz- stwa w zwiàzku z prowadzeniem rachunków panej osoby prawnej, prowadzàcych na terytorium Rze- pierów wartoÊciowych; czypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u. 15) zamiarze rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych. Rozdzia∏ 7 § 126. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 1, Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji raport bie˝àcy zawiera informacj´ odacie rozpocz´cia finansowej banków prowadzàcych rachunki dzia∏alnoÊci. papierów wartoÊciowych § 127. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 2, § 125. Bank prowadzàcy rachunki papierów warto- raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: Êciowych jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w for- 1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego; mie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji 2) termin iwarunki realizacji programu naprawczego; finansowej: 3) wp∏yw programu naprawczego na prowadzenie 1) rozpocz´ciu prowadzenia rachunków papierów przez bank rachunków papierów wartoÊciowych. wartoÊciowych; § 128. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 3, 2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego proraport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: gramu post´powania naprawczego; 1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowe- 3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego go o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromaz ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego dzenia; zgromadzenia, w przypadku gdy program post´- powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub 2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne jego realizacja nie jest nale˝yta; zgromadzenie; 4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Banko- 3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walwego podj´cia Êrodków koniecznych do przywró- nego zgromadzenia dla prowadzenia przez bank cenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i prze- rachunków papierów wartoÊciowych.

§ 129. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 4, 3) przes∏anki podj´cia decyzji o po∏àczeniu; raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; 1) dat´ itreÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych 2) przyczyny przedstawienia zalecenia; po∏àczenia; 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla pro- 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie wadzenia rachunków papierów wartoÊciowych ma byç dokonane; przez bank. 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych reje- § 130. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 5, strów. raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis zezwolenia na utworzenie banku. uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏à- § 131. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 6, czenia. raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za czenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstaprzez bank. wiony Komisji. § 132. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 7, § 137. W przypadku, o którym mowa w § 125 raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: pkt12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 1) dat´ decyzji o przej´ciu; 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 3) dat´ decyzji olikwidacji oraz imi´ inazwisko likwi- 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy iprzedmiot dzia∏aldatora; noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Banko- 4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze podzia∏u; wego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku. 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. § 133. Wprzypadku, októrym mowa w§ 125 pkt 8, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiado- § 138. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125 mienia. pkt13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: § 134. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; pkt9, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wcho- 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏aldzàcych w sk∏ad grupy. noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 3) przes∏anki podj´cia decyzji o podziale; uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworze- 4) rodzaj i sposób podzia∏u; nia grupy, o której mowa w ust. 1. 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych § 135. W przypadku, o którym mowa w § 125 podzia∏u; pkt10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç 1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´; dokonany; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y; 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru. 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis z którym nast´puje po∏àczenie; uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pi- 4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia; semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u. 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- § 136. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125 dzia∏u, októrym mowa wart. 534 Kodeksu spó∏ek hanpkt11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji. 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏al- § 139. W przypadku, o którym mowa w § 125 noÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, pkt14, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zaz którym nast´puje po∏àczenie; wiadomienia.

§ 140. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125 po∏àczyç z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu pkt 15, je˝eli decyzj´ podejmuje walne zgromadzenie, z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru weraport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje: wn´trznego za okres nast´pny. 1) dat´ walnego zgromadzenia; 7. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego domu ma- 2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; klerskiego, biura maklerskiego, jednostki banku prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà oraz oddzia∏u zagranicz- 3) przyczyny rezygnacji z prowadzenia rachunków nej osoby prawnej, prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà papierów wartoÊciowych. na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, sporzàdza si´ zgodnie zza∏àcznikiem nr 1 do rozporzàdzenia. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia wsprawie rezygnacji 8. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych. z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego banku prowadzàcego rachunki papierów wartoÊciowych sporzà- 3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y dza si´ zgodnie zza∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia. w sprawie rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych, w formie raportu bie˝àcego § 142. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarnale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. czaç Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne 4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zaraportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zastrze˝eniem ust. 8. rzàdu. 2. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Ko- Rozdzia∏ 8 misji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymo- Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma i terminy gach kapita∏owych, je˝eli obowiàzek ich sporzàdzania dostarczania informacji wynika z odr´bnych przepisów. § 141. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostar- 3. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Koczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci misji zestawienia zaanga˝owaƒ wskali ca∏ej grupy, jedomu maklerskiego oraz z funkcjonowania nadzoru ˝eli jest podmiotem dominujàcym w grupie, która nie wewn´trznego. oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita- 2. Biuro maklerskie oraz jednostka banku prowa- ∏owej na podstawie § 11 rozporzàdzenia o Êrodkach dzàca dzia∏alnoÊç maklerskà sà obowiàzane dostar- w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. czaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci 4. Biuro maklerskie jest obowiàzane dostarczaç biura maklerskiego lub jednostki banku prowadzàcej Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pdzia∏alnoÊç maklerskà oraz z funkcjonowania nadzoru ne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawewn´trznego. wozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrze˝e- 3. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na tery- niem ust. 8. torium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç makler- 5. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na teryskà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie zdzia∏alnoÊci oddzia∏u oraz zfunkcjono- torium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerwania w nim nadzoru wewn´trznego. skà jest obowiàzana dostarczaç Komisji, je˝eli wyst´- pujà przes∏anki okreÊlone w art. 64b ust. 2 ustawy 4. Bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊcio- o rachunkowoÊci, sprawozdania miesi´czne, pó∏roczwych jest obowiàzany dostarczaç Komisji pó∏roczne ne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie zdzia∏alnoÊci oraz znadzoru wewn´trz- roczne sprawozdania finansowe oddzia∏u, z zastrze˝enego dotyczàce jednostki organizacyjnej banku zajmu- niem ust. 8. jàcej si´ prowadzeniem rachunków papierów warto- Êciowych. 6. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç makler- 5. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjono- skà jest obowiàzana dostarczaç Komisji, je˝eli nie wywania nadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝- st´pujà przes∏anki okreÊlone w art. 64b ust. 2 ustawy de pó∏rocze roku kalendarzowego. o rachunkowoÊci, sprawozdania miesi´czne oddzia∏u. 6. Je˝eli dom maklerski, biuro maklerskie, jednost- 7. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne ka banku prowadzàca dzia∏alnoÊç maklerskà lub od- roczne sprawozdania finansowe, roczne sprawozdadzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na te- nia finansowe, roczne skonsolidowane sprawozdania rytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç makler- finansowe oraz sprawozdania o skonsolidowanych skà rozpocz´∏y dzia∏alnoÊç maklerskà albo bank rozpo- wymogach kapita∏owych sà sporzàdzane na podstaczà∏ prowadzenie rachunków papierów wartoÊcio- wie ksiàg rachunkowych, ewidencji papierów wartowych wmaju lub czerwcu albo wlistopadzie lub grud- Êciowych oraz innych zbiorów danych przechowywaniu, dane za ten miesiàc lub za te 2 miesiàce mo˝na nych na trwa∏ych noÊnikach informacji.

8. W przypadku gdy dom maklerski, biuro makler- toÊciowe mogà byç wyceniane wed∏ug wartoÊci skie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowa- nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki, dzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏al- dyskonto, premi´; noÊç maklerskà rozpoczà∏ dzia∏alnoÊç maklerskà 2) liczb´ prowadzonych rachunków papierów wartow piàtym lub szóstym miesiàcu roku obrotowego, Êciowych. sporzàdzanie i przesy∏anie sprawozdania pó∏rocznego za pierwsze pó∏rocze tego roku obrotowego nie jest 2. Informacje sporzàdza si´ wed∏ug stanu na ostatobowiàzkowe. ni dzieƒ miesiàca. 9. Dom maklerski, biuro maklerskie, oddzia∏ zagra- § 145. 1. Sprawozdanie pó∏roczne, októrym mowa nicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium w § 142 ust. 1, 4 lub 5, sporzàdza si´ za pierwsze pó∏- Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà sà rocze roku obrotowego. obowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia statystyczne oraz sprawozdania z du˝ych zaanga˝owaƒ. 2. Sprawozdanie, októrym mowa wust. 1, sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla rocznego sprawozdania fi- 10. Dom maklerski, biuro maklerskie, oddzia∏ zanansowego, zgodnie zustawà orachunkowoÊci iobogranicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium wiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowa- Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, które niem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalasporzàdzajà sprawozdania finansowe zgodnie z Mi´- nia wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ dzynarodowymi Standardami RachunkowoÊci, o któbilansowy. rych mowa wart. 2 ust. 3 ustawy orachunkowoÊci, sà zobowiàzane dostarczaç Komisji informacje o wybra- 3. Sprawozdanie, októrym mowa wust. 1, sporzànych danych finansowych. dza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi § 143. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cz- przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego nym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do roku obrotowego. rozporzàdzenia. § 146. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe 2. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgodsporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zanoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi stosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ bilansowy. § 147. 1. Dom maklerski do∏àcza do rocznego sprawozdania finansowego opini´ bieg∏ego rewidenta 3. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narao prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansostajàco od poczàtku roku obrotowego. wego, raport z badania sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci domu maklerskiego. 4. Wprzypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu mie- 2. Biuro maklerskie do∏àcza do rocznego sprawozsi´cznym, sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której dania finansowego sprawozdanie z dzia∏alnoÊci biura nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porówmaklerskiego oraz mo˝e do∏àczyç opini´ bieg∏ego renywalnoÊç danych, o których mowa w ust. 3. widenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, a tak˝e raport z badania sprawozdania 5. Do sprawozdania miesi´cznego do∏àcza si´ finansowego. szczegó∏owà charakterystyk´ sk∏adu portfela handlowego, o którym mowa w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia 3. Biuro maklerskie spe∏nia obowiàzek dostarczeo Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów mania sprawozdania z dzia∏alnoÊci, o którym mowa klerskich iw§ 6 ust. 2 rozporzàdzenia oÊrodkach w∏aw ust. 2, je˝eli do rocznego sprawozdania finansowesnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dziago biura maklerskiego jest do∏àczona cz´Êç sprawoz- ∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na dzieƒ sporzàdzedania z dzia∏alnoÊci banku w roku obrotowym, która nia sprawozdania miesi´cznego. dotyczy dzia∏alnoÊci maklerskiej. § 144. 1. Bank prowadzàcy rachunki papierów war- 4. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytoÊciowych lub zagraniczna firma inwestycyjna, protorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerwadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dziaskà, dostarcza Komisji opini´ bieg∏ego rewidenta ∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, sà obowiàzane o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansodostarczaç Komisji miesi´czne informacje obejmujàce: wego zagranicznej osoby prawnej sporzàdzonego 1) sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, papierów zgodnie z przepisami prawa obowiàzujàcymi w paƒwartoÊciowych przechowywanych na rachunkach stwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, raport papierów wartoÊciowych, wycenionych wed∏ug z badania sprawozdania finansowego zagranicznej zasad, o których mowa w przepisach okreÊlajà- osoby prawnej oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci zacych szczególne zasady rachunkowoÊci domów granicznej osoby prawnej. maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç 5. Zagraniczna osoba prawna, o której mowa maklerska, zzastrze˝eniem, ˝e d∏u˝ne papiery war- w § 142 ust. 5, oprócz dokumentów, o których mowa

w ust. 4, do∏àcza do rocznego sprawozdania finanso- wej przekracza 10 % nadzorowanych kapita∏ów domu wego oddzia∏u opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏o- maklerskiego. woÊci irzetelnoÊci sprawozdania finansowego oddzia- ∏u, raport z badania sprawozdania finansowego od- 3. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy dzia∏u oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u za- kapita∏owej sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwgranicznej osoby prawnej. sze i drugie pó∏rocze roku obrotowego. 6. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ § 151. 1. Sprawozdanie zdu˝ych zaanga˝owaƒ powsposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie- winno zawieraç nast´pujàce informacje: ˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi 1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o za poprzedni rok obrotowy. zaanga˝owanie przekraczajàce 10 % sumy kapita- ∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii § 148. 1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdomu maklerskiego, biura maklerskiego lub oddania finansowego do∏àcza si´ sprawozdanie zdzia∏aldzia∏u zagranicznej osoby prawnej, zwane dalej noÊci grupy kapita∏owej, opini´ bieg∏ego rewidenta „du˝ym zaanga˝owaniem”; oprawid∏owoÊci irzetelnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz raport z badania skonso- 2) wartoÊç irodzaj du˝ego zaanga˝owania wobec dalidowanego sprawozdania finansowego. nego podmiotu zpodzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnie- 2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finanso- niem zaanga˝owania zaliczonego do portfela hanwe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porówny- dlowego i niehandlowego; walnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego zdanymi 3) dat´ powstania du˝ego zaanga˝owania; przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. 4) okres utrzymywania du˝ego zaanga˝owania § 149. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu o skonso- w portfelach handlowym lub niehandlowym; lidowanych wymogach kapita∏owych przedstawia si´ 5) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏- zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia. niajàcych II kategorii domu maklerskiego lub biu- 2. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach ra maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby kapita∏owych sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za prawnej. pierwsze pó∏rocze roku obrotowego iza ca∏y rok obrotowy. 2. Sprawozdanie zdu˝ych zaanga˝owaƒ sporzàdza si´ raz na 3 miesiàce, za ka˝dy kwarta∏ roku obrotowe- 3. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach go. kapita∏owych sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku obrotowego. 3. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, októrej mowa w § 10 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odnie- 4. Wprzypadku zmiany zastosowanych metod wy- sieniu do domów maklerskich, przekazuje sprawozdakazywania danych zawartych wsprawozdaniu oskon- nie zawierajàce informacje, o których mowa w ust. 1, solidowanych wymogach kapita∏owych, sporzàdza si´ w odniesieniu do sumy skonsolidowanych kapita∏ów not´ objaÊniajàcà, w której nale˝y przedstawiç infor- podstawowych iuzupe∏niajàcych II kategorii. macje zapewniajàce porównywalnoÊç danych. § 152. 1. Dane zawarte w zestawieniu statystycz- 5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymo- nym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do gach kapita∏owych do∏àcza si´ szczegó∏owà charakte- rozporzàdzenia. rystyk´ sk∏adu skonsolidowanego portfela handlowego, wed∏ug stanu na dzieƒ sporzàdzenia sprawozda- 2. Zestawienie statystyczne sporzàdza si´ raz na nia. 6miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego iza ca∏y rok obrotowy. § 150. 1. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm ade- 3. Zestawienie statystyczne sporzàdza si´ wed∏ug kwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 11 rozporzàdze- stanu na koniec okresu sprawozdawczego, z wyjàtnia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów kiem cz´Êci nr 6 zestawienia odnoszàcej si´ do koszmaklerskich, powinno zawieraç nast´pujàce informa- tów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych, którà cje: sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku kalendarzowego. 1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie; § 153. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych 2) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania wobec danego danych finansowych przedstawia si´ zgodnie zza∏àczpodmiotu zpodzia∏em na zaanga˝owanie bilanso- nikiem nr 6 do rozporzàdzenia. we i pozabilansowe. 2. Informacj´ o wybranych danych finansowych 2. Zestawieniem powinny byç obj´te podmioty, sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze wobec których ∏àczne zaanga˝owanie grupy kapita∏o- roku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy.

3. Informacj´ o wybranych danych finansowych § 156. 1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝esporzàdza si´: niem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez 1) wzakresie cz´Êci AiBInformacji owybranych da- dom maklerski, biuro maklerskie oraz zagranicznà firnych finansowych — wed∏ug stanu na koniec m´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´ prawnà, prowaokresu sprawozdawczego; dzàce na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank prowadzàcy rachunki papie- 2) wzakresie cz´Êci CInformacji owybranych danych rów wartoÊciowych. finansowych — narastajàco od poczàtku roku obrotowego. 2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, 4, 9, 11, 28 i 38, § 45 ust. 1 pkt 2, 4, 7—10 i 23, § 154. 1. Dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏al- §79 pkt 2 i5—8, § 96 ust. 1 pkt 2, 4 i9 oraz § 125 pkt2 noÊç maklerskà w formie biura maklerskiego oraz zai 5—8, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 gograniczna firma inwestycyjna i zagraniczna osoba dzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia onim inprawna, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej formacji przez dom maklerski, biuro maklerskie oraz Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, sà obowiàzane dostarzagranicznà firm´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´ czaç Komisji zestawienia kwartalne, dotyczàce dzia∏alprawnà, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej noÊci, o której mowa w § 118 pkt 2. Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych. W przypadku, 2. Zestawienie, októrym mowa wust. 1, obejmuje o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, § 45 ust. 1 pkt 27 odr´bnie dla ka˝dego rodzaju instrumentów rynku i§ 96 ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy dostarcza si´ do koƒniepublicznego: ca dnia roboczego nast´pujàcego po dniu, w którym zawarto transakcj´. 1) najwy˝szà i najni˝szà cen´ zawartych transakcji wraz z ich wartoÊcià oraz daty ich zawarcia; 3. Sprawozdanie, októrym mowa w§ 141, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego 2) ceny i daty zawarcia oraz wartoÊci 5 transakcji pó∏rocza roku kalendarzowego. o najwy˝szych wartoÊciach; 4. Sprawozdanie miesi´czne oraz informacje, 3) liczb´ zawartych transakcji; o których mowa w § 144, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ 4) sum´ wartoÊci wszystkich zawartych transakcji; do 20. dnia nast´pnego okresu sprawozdawczego. 5) wolumen obrotu (w sztukach). 5. Sprawozdanie pó∏roczne, o którym mowa w § 142 ust. 1, 4 i 5, dostarcza si´ w terminie 6 tygo- § 155. 1. Dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏al- dni od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotonoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego oraz za- wego. graniczna firma inwestycyjna i zagraniczna osoba 6. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z zaprawna, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej strze˝eniem ust. 9, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ wtermi- Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, sà nie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego. obowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia dotyczàce W przypadku gdy w powy˝szym terminie sporzàdzono transakcji odkupu papierów wartoÊciowych (transakcji kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania finankorygujàcych) zawartych przez nich na rynku gie∏dosowego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´. wym wcelu prawid∏owego rozliczenia innych transakcji. 7. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami, októrych mowa w§ 147 ust. 1 i2, dostarcza 2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, powinno si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdazawieraç nast´pujàce informacje: nia finansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walne- 1) nazw´ i kod papieru wartoÊciowego; go zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia spra- 2) dat´ zawarcia korygowanej transakcji; wozdania finansowego domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku 3) wolumen korygowanej transakcji; gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinià z zastrze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y rewident 4) przyczyn´ zawarcia transakcji korygujàcych; odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozda- 5) daty zawarcia transakcji korygujàcych; nia finansowego. 6) wolumen transakcji korygujàcych; 8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finanso- 7) wartoÊç transakcji korygujàcych. wego wraz z dokumentami, o których mowa w § 147 ust. 1 i 2, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia 3. Zestawienie, októrym mowa wust. 1, sporzàdza roku obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczenia si´ za miesiàc kalendarzowy wed∏ug stanu na ostatni wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego. dzieƒ miesiàca kalendarzowego. Zestawienie zawiera informacje zwiàzane z zawartymi w danym miesiàcu 9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania kalendarzowym transakcjami korygujàcymi. finansowego stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7.

10. Informacje, okreÊlone w § 119 ust. 1, § 120 2) za rok obrotowy w terminie 3 miesi´cy od zakoƒust.1, § 121 ust. 1, § 122 ust. 1 i§ 123 ust. 1, dostarcza czenia roku obrotowego. si´ na 7 dni przed planowanym rozpocz´ciem dzia∏alnoÊci, o której mowa w tych przepisach, zaÊ informa- 17. Zestawienie, o którym mowa w § 154 ust. 1, cje okreÊlone w § 119 ust. 2, § 120 ust. 2, § 121 ust. 2, dostarcza si´ w terminie do 20. dnia miesiàca nast´- § 122 ust. 3 i§ 123 ust. 2 — wterminie 7 dni od zakoƒ- pujàcego po kwartale obj´tym sprawozdaniem. czenia tej dzia∏alnoÊci. Rozdzia∏ 9 11. Zestawienie, o którym mowa w § 155 ust. 1, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20. dnia nast´pnego Przepisy przejÊciowe i koƒcowe okresu sprawozdawczego. § 157. 1. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz 12. Sprawozdanie oskonsolidowanych wymogach pierwszy do sprawozdaƒ sporzàdzanych za okresy rozkapita∏owych dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od poczynajàce si´ w 2005 r. zakoƒczenia okresu obj´tego sprawozdaniem. 2. Po dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia spra- 13. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy wozdania sporzàdzone za okresy rozpoczynajàce si´ dostarcza si´ wterminie 6 tygodni od zakoƒczenia pó∏- w 2005 r. powinny zostaç uaktualnione i uzupe∏nione rocza roku obrotowego. w zakresie danych nieobj´tych rozporzàdzeniem, o którym mowa w § 158. 14. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ dostarcza si´ wterminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego § 158. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów po kwartale obj´tym sprawozdaniem. zdnia 22 stycznia 2002 r. wsprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre 15. Zestawienie statystyczne dostarcza si´ w terpodmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz raminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏rocza rochunki papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 38, ku kalendarzowego.

i Nr 231, poz. 1949 oraz z 2003 r. Nr 229, 16. Informacj´ o wybranych danych finansowych poz. 2278). dostarcza si´: § 159. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1) za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego w terminie 30 kwietnia 2005 r. 6 tygodni od zakoƒczenia pó∏rocza roku obrotowego; Prezes Rady Ministrów: M. Belka Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów zdnia 19 kwietnia 2005 r. (poz. 639) Za∏àcznik nr 1 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO PODMIOTU PROWADZÑCEGO DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ (PRN-01) Okres sprawozdawczy: od .......... do .......... 1. Podstawowe informacje o podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà 1. 1. Podaç liczb´ pracowników, zwyszczególnieniem liczby maklerów papierów wartoÊciowych, doradców inwestycyjnych oraz maklerów gie∏d towarowych, zatrudnionych w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtku i na koƒcu okresu sprawozdawczego. 1. 2. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, zktórymi wokresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy. imi´ i nazwisko________________________ pe∏niona funkcja_______________________ data __________________________________ przyczyny zwolnienia __________________ 1. 3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w liczbie punktów obs∏ugi klienta w okresie sprawozdawczym.

1. 4. Podaç list´ jednostek organizacyjnych (w tym punktów obs∏ugi klientów), w których zatrudniony by∏ co najmniej jeden makler papierów wartoÊciowych lub makler gie∏d towarowych, wraz zimionami inazwiskami zatrudnionych maklerów, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym. 2. Komórka nadzoru wewn´trznego 2. 1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. 2. 2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego. 3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami 3. 1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu dokonywania zap∏aty, októrym mowa wprzepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy, wpodziale na sposoby dokonywania zap∏aty, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okre- Êlonym w tabeli nr 1. 3. 2. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od klienta z tytu∏u zawartych transakcji, októrych mowa wprzepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. 3. 3. Podaç liczb´ klientów, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali zawarte umowy o wykonywanie zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na podstawie których mogli sk∏adaç zlecenia kupna instrumentów finansowych bez posiadania ca∏kowitego ani cz´Êciowego pokrycia na rachunku pieni´˝nym ibez stosowania zabezpieczeƒ. 3. 4. Podaç liczb´ klientów, których prawo do sk∏adania zleceƒ kupna instrumentów finansowych bez ca∏kowitego pokrycia by∏o w okresie sprawozdawczym zawieszone na okres 6 miesi´cy na skutek niedokonania przez tych klientów zap∏aty z tytu∏u zawartych transakcji. 3. 5. Podaç liczb´ przypadków odnoÊnie do sytuacji okreÊlonej wpkt 3.4 dotyczàcych pracowników icz∏onków organów oraz podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. 4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek 4. 1. Wskazaç osoby upowa˝nione wokresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y instrumentów finansowych wimieniu ina rachunek podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz zpodaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba posiada∏a upowa˝nienie, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. * realizacja zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku: — animator rynku, — animator emitenta, — organizator rynku na CTO, — inne (w tym na rynkach zagranicznych), * nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek w celu realizacji umów o subemisje us∏ugowe lub innych umów o podobnym charakterze, * nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek w celu realizacji umów o subemisje inwestycyjne lub innych umów o podobnym charakterze, * nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek.

4. 2. Wprzypadku osób, które wokresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone wpkt 4.1, podaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa w pkt 4.1. 5. Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja papierów wartoÊciowych 5. 1. Podaç wformie za∏àcznika obowiàzujàcy wokresie sprawozdawczym wpodmiocie prowadzàcym dzia- ∏alnoÊç maklerskà zak∏adowy plan kont. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w zak∏adowym planie kont. 5. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych wpodmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym wtabeli nr 1. 6. Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà 6. 1. Podaç list´ instrumentów finansowych, w stosunku do których podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym nast´pujàce funkcje: — podmiotu sporzàdzajàcego prospekt emisyjny, — podmiotu oferujàcego (organizator konsorcjum), — uczestnika konsorcjum, — subemitenta us∏ugowego lub innà funkcj´ o podobnym charakterze, — subemitenta inwestycyjnego lub innà funkcj´ o podobnym charakterze. 6. 2. Podaç stosowane wokresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 6. 3. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego. 6. 4. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝- ny w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2. 6. 5. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝- ny prowadzony przez inny podmiot, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2. 6. 6. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem transakcji gie∏dowych lub rachunkiem pieni´˝nym wpodmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2. 6. 7. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych zumów ozarzàdzanie cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie) od klientów podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2. 6. 8. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie) od klientów innego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o- ˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

7. Zabezpieczenie iarchiwizacja dokumentów zwiàzanych zprowadzonà dzia∏alnoÊcià podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà 7. 1. Wskazaç miejsca, adresy irodzaje archiwów, atak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów. 8. Oprogramowanie eksploatowane w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà 8. 1. Wymieniç rodzaj i wersj´ oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà s∏u˝àcego do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, z podzia∏em na poszczególne komórki organizacyjne podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. 8. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. 8. 3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà w okresie sprawozdawczym. imi´ i nazwisko________________forma prawna zatrudnienia 8. 4. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do systemu informatycznego Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A. i innych podmiotów prowadzàcych rynek regulowany, zwyszczególnieniem punktów obs∏ugi klientów oraz liczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. Wnast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury itypów instalacji oraz listy punktów obs∏ugi klientów i liczby osób. 8. 5. Podaç standardy i produkty stosowane w okresie sprawozdawczym dla po∏àczeƒ wewn´trznych systemów informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà zserwerami SLE (obs∏uga zleceƒ) oraz SLC (odbiór informacji rynkowych) znajdujàcymi si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany standardów i produktów. 8. 6. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´- pu do systemu informatycznego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà iGie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A.? tak________________nie 8. 7. Czy podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà posiada∏ w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych? tak________________nie 8. 8. Czy wokresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii wsystemach informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci. 8. 9. Podaç liczb´, lokalizacj´ oraz sposób po∏àczenia serwerów SLE oraz SLC znajdujàcych si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà zsystemem informatycznym Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany liczby, lokalizacji i sposobu po∏àczenia. 8. 10. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC znajdujàcymi si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wnast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby. 8. 11. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC administrowanymi przez Gie∏- d´ Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby. Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie.

Wzór tabeli nr 1

Wzór tabeli nr 2

Za∏àcznik nr 2 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO BANKU PROWADZÑCEGO RACHUNKI PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH (PRN-02) Okres sprawozdawczy: od ........ do ......... 1. Podstawowe informacje o banku prowadzàcym rachunki papierów wartoÊciowych 1. 1. Podaç liczb´ pracowników zatrudnionych wjednostce organizacyjnej banku prowadzàcej rachunki papierów wartoÊciowych (zwanej dalej „jednostkà banku”) na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego. 1. 2. Podaç list´ pracowników jednostki banku, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy. imi´ i nazwisko________________________ pe∏niona funkcja_______________________ data __________________________________ przyczyny zwolnienia __________________ 2. Komórka nadzoru wewn´trznego 2. 1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. 2. 2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego. 3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami 3. 1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania zklientami umów prowadzenia rachunku papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym wtabeli nr 1. 4. Ewidencja papierów wartoÊciowych 4. 1. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w jednostce banku, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. 5. Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà 5. 1. Podaç stosowane wokresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych jednostki banku przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. Wnast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 5. 2. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego. 5. 3. Podaç list´ pracowników jednostki banku, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych w jednostce banku. imi´ i nazwisko________________pe∏niona funkcja 6. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià jednostki banku 6. 1. Wskazaç miejsca, adresy irodzaje archiwów, atak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów. 7. Oprogramowanie eksploatowane w jednostce banku 7. 1. Wymieniç rodzaj i wersje oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w jednostce banku s∏u˝àcego do ewidencjonowania papierów wartoÊciowych.

7. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w jednostce banku, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. 7. 3. Wskazaç administratora sieci informatycznej wjednostce banku wokresie sprawozdawczym, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1. 7. 4. Czy jednostka banku posiada∏a wokresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) zwersjà zapasowà bazy danych? tak________________nie 7. 5. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych jednostki banku? Je- Êli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny iskutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te wcelu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci. Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie. Wzór tabeli nr 1

Nr 71 — 4791 — Poz. 639

10. Strata netto (z bieżącej działalności)

11. Akcje i udziały banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych w portfelu niehandlo

12. Pożyczki podporządkowane udzielone bankom, domom maklerskim, firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom finansowym zaliczane do ich kapitałów (funduszy) własnych

II. Kapitały uzupełniające II kategorii (w. 20)

ra

—

1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat

2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii

3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności

4. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów

— o

N ©

III. Kapitały uzupełniające III kategorii (w. 22+23-24+26)

N

1. Zrealizowany zysk kapitałowy ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikający z operacji zaliczonych do portfela handlowego

2. Niezrealizowany zysk kapitałowy ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikających z operacji zaliczonych do portfela handlowego

3. Strata kapitałowa ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikających z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, w części nieujętej w kapitałach podstawowych

4. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata

4.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii

IV. Aktywa niepłynne (w. 28+29+30)

1. Rzeczowy majątek trwały

o

2. Należności netto z pozostałym terminem zapadalności dłuższym niż 90 dni

3. Ujemna wartość kapitałów mniejszości

u m n

Nr 71 — 4792 — Poz. 639

DZIAŁ II.

CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY

(w. 32+35+36+37+38+39+40+41+42+45+46)

1. Ryzyko cen instrumentów kapitałowych (w. 33+34)

1.1. Ryzyko szczególne cen instrumentów kapitałowych

1.2. Ryzyko ogólne cen instrumentów kapitałowych

2. Ryzyko cen towarów

3. Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych

4. Ryzyko ogólne stóp procentowych

5. Ryzyko gwarantowania emisji papierów wartościowych

6. Ryzyko rozliczenia—dostawy

7. Ryzyko kontrahenta

8. Ryzyko walutowe

9. Ryzyko kredytowe (w. 43+44)

9.1. Ryzyko kredytowe w zakresie portfela handlowego

9.2. Ryzyko kredytowe w zakresie portfela niehandlowego

10. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania

11. Pozostałe ryzyka

OBLICZANIE WYMOGÓW KAPITAŁOWYCH (w. 01-31)

DZIAŁ IV. , WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOSGCI (w. 01/(w. 31 x 12,5)) x100%

DZIAŁ V. STOPA ZABEZPIECZENIA (w. 01/w. 50) x100%

Nr 71 — 4793 — Poz. 639

1.1. Zobowiązania ogółem

1.2. Pozycje zmniejszające zobowiązania (w. 53+54+55+56) DEE OE KIE

1.2.2 Zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku objęcia i opłacenia przez nich akcji

1.2.3 Zobowiązania podporządkowane DENI 1.2.4 Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów| 56

wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie

pierwotnym

2. Minimalny poziom stopy zabezpieczenia (w %) DENI 3. Odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia (w. 49-57) DEE DZIAŁ VI. , 59

BIEŻĄCY POZIOM ZAANGAŻOWANIA (w. 60+63)

1.Instrumenty finansowe klientów (w. 6162)

1.1. Papiery wartościowe klientów zdeponowane na rachunkach papierów | 61

wartościowych

1.2. Pozostałe instrumenty finansowe klientów KDE 2. Środki pieniężne klientów (w. 64+65) KIEEEEEM 2.1. Środki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych | 64

klientów

2.2. Pozostałe środki pieniężne klientów KINEM 4. Maksymalny poziom zaangażowania (w. 01xw.66) KAD

5. Odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania (w. 67-59) DEE

DZIAŁ VII. DODATKOWE WYMOGI KAPITAŁOWE 1. Wymóg kapitałowy z tytułu pozostałych ryzyk EEEE

2. Odchylenie wysokości nadzorowanych kapitałów od wymogu 71 kapitałowego z tytułu pozostałych ryzyk (w. 01-70) 3. Minimalna wysokość kapitału założycielskiego KIE

4. Odchylenie wysokości nadzorowanych kapitałów od minimalnej wysokości kapitału założycielskiego (w. 01-72)

Nr 71 — 4794 — Poz. 639

CZĘŚĆ B. DZIAŁ VIII.

LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH KLIENTÓW

DZIAŁ IX. ; ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM (w. 76+77+78+79+80+81+82+83)

1. Zobowiązania wobec klientów

2. Zobowiązania wobec domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, banków prowadzących rachunki papierów wartościowych i towarowych domów maklerskich

3. Zobowiązania wobec rynków regulowanych oraz giełd towarowych KEPEEEE 4. Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych | 79

oraz giełdowych izb rozrachunkowych

5. Zobowiązania wobec emitentów papierów wartościowych lub

wprowadzających

KZCKUKWANNNNNNE CH KA KZCKKKAWNNNNE [A KA KKS CH NA KZENNNNNENNNNNE CA EEEE KZESNNNNNENNNENE CA EEE NOKKKOCNNNNE CA EA KOKSONNNNNNNNNNE CA EEEEMM

NABYWANIE LUB SPRZEDAŻ INSTRUMENTÓW

FINANSOWYCH WE WŁASNYM IMIENIU I NA WŁASNY

RACHUNEK

1. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu DEE 2. Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu

zapadalności

3. Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży KREDEEEEE

4. Wartość instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu KEEEEEE 5. Wartość instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu 93

zapadalności

6. Wartość instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży KREDEENEEM DZIAŁ XI. 95

WYNIK FINANSOWY NETTO (w. 96-97+98-99+100-101-102)

1. Przychody netto ogółem Ka 2. Koszty ogółem

Nr 71 — 4795 —

3. Zyski z tytułu kontraktów terminowych 4. Straty z tytułu kontraktów terminowych 5. Zyski nadzwyczajne 100

6. Straty nadzwyczajne 7. Podatek dochodowy 102

DZIAŁ XII. RELACJA WYBRANYCH ZOBOWIĄZAŃ DO WIELKOSCI KAPITAŁU ZAŁOŻYCIELSKIEGO (w. 105) /(w. 104)

1. Wysokość kapitału założycielskiego 2. Wybrane zobowiązania (w. 81+84+85+86) 105

DZIAŁ XIII , ; LICZBA PUNKTÓW OBSŁUGI KLIENTÓW

DZIAŁ XIV.

— © [e

Aktywa klientów na rachunkach w zarządzaniu (w. 108+111)

1. Instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu te 109+110)

Instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu zdeponowane na rachunkach papierów wartościowych

1.2. Pozostałe instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu 11 2. Środki pieniężne klientów w zarządzaniu 11

DZIAŁ XV. , 11 SRODKI PIENIĘŻNE

1. Środki pieniężne klientów na rachunkach bankowych 11 2. Srodki pieniężne klientów w kasie 11

3. Pozostałe środki pieniężne klientów 115 4. Srodki pieniężne własne 116

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania …-..--.---e-eeeee cwncaa

Sprawozdanie sporządził: (imię i nazwisko) …1..11-..-.. (stanowisko) | uuueeaa aaci (podpis) ua caać (data) ua Sprawozdanie akceptował: (imię i nazwisko) …-11-.1--.. (Stanowisko) | wee awa

(POdpiS)

(CHYYNN

INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 CZ¢Âå A Dzia∏ I. Poziom nadzorowanych kapita∏ów 1. Wwierszu 01 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów, októrym mowa wza∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub wza∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcy sum´ wielkoÊci zawartych wwierszach 02, 15, 21 pomniejszonà opozycj´ zawartà wwierszu 27. Obliczanie poziomu nadzorowanych kapita∏ów nale˝y dokonywaç zgodnie z § 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów podstawowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub w§ 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcych sum´ wielkoÊci zawartych wwierszach 03, 04, 05, 06 pomniejszonà opozycje zawarte wwierszach 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13 i 14. 3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej wstatucie iwpisanej wrejestrze handlowym lub Krajowym Rejestrze Sàdowym lub wysokoÊç Êrodków na dzia- ∏alnoÊç maklerskà wydzielonych zfunduszy w∏asnych banku, lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych zagranicznej osoby prawnej. 4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) zapasowego. 5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu. 6. W wierszu 06 nale˝y podaç zysk z lat ubieg∏ych oraz równie˝ zysk w trakcie zatwierdzania. 7. W wierszu 07 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. 8. W wierszu 08 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji w∏asnych. 9. W wierszu 09 nale˝y podaç wartoÊç firmy. 10. W wierszu 10 nale˝y podaç pozosta∏e (inne ni˝ wartoÊç firmy) wartoÊci niematerialne i prawne. 11. W wierszu 11 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych równie˝ w trakcie jej zatwierdzania. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci). 12. W wierszu 12 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 28, w § 45 ust. 1 pkt 23 oraz w§ 96 ust. 1 pkt 9 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà wostatnim sprawozdaniu miesi´cznym. 13. Wwierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç akcji iudzia∏ów banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku gdy wartoÊç poszczególnych akcji iudzia∏ów danego banku, domu maklerskiego, firmy inwestycyjnej, instytucji kredytowej i innej instytucji finansowej stanowi nie wi´cej ni˝ 10 % kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tego podmiotu i nie wi´cej ni˝ 10 % sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii domu maklerskiego, przed pomniejszeniem jej o wartoÊç tych akcji i udzia∏ów, wówczas ich wartoÊci nie uwzgl´dnia si´ w wierszu 13. 14. Wwierszu 14 nale˝y podaç wartoÊç udzielonych bankom, domom maklerskim, firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym iinnym instytucjom finansowym, októrych mowa wrozporzàdzeniu oÊrodkach w∏a-

snych w odniesieniu do domów maklerskich, po˝yczek podporzàdkowanych, które sà przyswojone do kapita- ∏ów (funduszy) w∏asnych tych instytucji. 15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, o których mowa w § 3 za- ∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 16. W wierszu 16 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny. 17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci. 18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat, których wielkoÊç nie mo˝e przekroczyç 50% wielkoÊci kapita∏ów podstawowych. 19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci. 20. W wierszu 20 nale˝y podaç sum´ pozycji 16, 18 i 19 jedynie do wysokoÊci kapita∏ów podstawowych. 21. Wwierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, októrych mowa w§ 4 za- ∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 4 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcà sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 22, 23, 24 i 26. 22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia, w tym dywidendy. 23. Wwierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç niezrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia. 24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanej straty na wszystkich pozycjach pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, zrealizowanà w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, w cz´Êci nieuj´tej w kapitale podstawowym. 25. Wwierszu 25 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych zpierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ dwa lata. Wrachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych wwyniku zaciàgni´cia po˝yczki wwalutach obcych ustala si´ zuwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci. 26. W wierszu 26 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ujmowanych w kapita∏ach uzupe∏niajàcych III kategorii nieprzekraczajàcà 150 % kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe przewy˝szajà wy˝szà z kwot: a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, b) ró˝nice wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii. 27. W wierszu 27 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niep∏ynnych, o których mowa w § 5 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub w§ 5 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 28, 29 i 30. 28. Wwierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç rzeczowych aktywów trwa∏ych, zwyjàtkiem wartoÊci nieruchomo- Êci obcià˝onej hipotekà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek i kredytów.

29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç nale˝noÊci z pozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym ni˝ 90dni. WysokoÊç nale˝noÊci wykazuje si´ wwartoÊci netto po pomniejszeniu jej owysokoÊç odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci. W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u warunkowego zakupu instrumentów finansowych i po˝yczek udzielonych pod zastaw papierów wartoÊciowych oraz aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego i nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych op∏at o charakterze publicznoprawnym. 30. W wierszu 30 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç kapita∏ów mniejszoÊci. Dzia∏ II. Ca∏kowity wymóg kapita∏owy 31. Wwierszu 31 nale˝y podaç wysokoÊç ca∏kowitego wymogu kapita∏owego, októrym mowa w§ 3 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 ust. 2 rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 32, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 45 i 46. 32. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 33 i 34. 33. Wwierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie zcz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 34. Wwierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie zcz´Êcià C.II. za∏àcznika nr1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 35. Wwierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka cen towarów. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 36. Wwierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie zcz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 37. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ogólnego ryzyka stóp procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie zcz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 38. Wwierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka gwarantowania emisji papierów wartoÊciowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 39. Wwierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rozliczenia–dostawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià B. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 40. Wwierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kontrahenta. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zza∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 41. Wwierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka walutowego. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego stanowiàcego sum´ pozycji wykazanych w wierszach 43 i 44. W przypadku posiadania nieznaczàcego zakresu prowadzonej

dzia∏alnoÊci mo˝na podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kredytowego wzakresie portfela niehandlowego i handlowego ∏àcznie, wy∏àcznie w wierszu 42. 43. Wwierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kredytowego wzakresie portfela handlowego. Pozycji tej nie wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie zza∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 44. Wwierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kredytowego wzakresie portfela niehandlowego. Pozycj´ wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy lub nieznaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zza∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie zza∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 45. Wwierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie zcz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 46. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Dzia∏ III. Obliczanie wymogów kapita∏owych 47. Wwierszu 47 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç wymogu kapita∏owego, októrym mowa w§ 3 ust. 1 rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub w§ 3 ust. 1 rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcego ró˝nic´ pomi´- dzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 31. Dzia∏ IV. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci 48. Wwierszu 48 nale˝y podaç wysokoÊç wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci obliczonego zgodnie zzasadami zawartymi w§ 16 ust. 2 rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub § 9 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. Dzia∏ V. Stopa zabezpieczenia 49. Wwierszu 49 nale˝y podaç wyra˝onà wprocentach stop´ zabezpieczenia, okreÊlonà zgodnie zza∏àcznikiem nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczonà jako iloraz wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów wykazanej w wierszu 01 i zobowiàzaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu 50. 50. Wwierszu 50 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne, októrych mowa w§ 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, jako ró˝nic´ pozycji wykazanych w wierszach 51 i 52. 51. Wwierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em. Zobowiàzania ztytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci. 52. W wierszu 52 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em, o których mowa w § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wykazanych w wierszach 53, 54, 55, 56. 53. W wierszu 53 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u po˝yczek zabezpieczonych, o których mowa w § 3 ust. 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 54. W wierszu 54 nale˝y podaç zobowiàzania wobec akcjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia przez nich akcji, októrych mowa w§ 3 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do momentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u. 55. W wierszu 55 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 4 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. Wrachunku zo-

bowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci. 56. W wierszu 56 podaje si´ stan zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet nabycia papierów wartoÊciowych wpierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym wy∏àcznie wprzypadku zawarcia odpowiedniej umowy zbankiem, októrej mowa w§ 3 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich, lub ustanowienia blokady, o której mowa w § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 57. W wierszu 57 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 1 ust. 1 i 2 za∏àcznika nr9 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub w§ 1 ust. 1 i2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 58. Wwierszu 58 wylicza si´ odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà w wierszu 49 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu 57. Dzia∏ VI. Bie˝àcy poziom zaanga˝owania 59. Wwierszu 59 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaanga˝owania, októrym mowa w§ 3 ust. 6 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 3 ust. 6 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 60 i 63. 60. W wierszu 60 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych wykazanych wwierszach 61 i62. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych wprzepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia- ∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów instrumenty finansowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà, wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych i wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy. 61. W wierszu 61 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów. W wierszu tym nie nale˝y wykazywaç transakcji terminowych w formie kontraktów terminowych b´dàcych papierami wartoÊciowymi dopuszczonymi do publicznego obrotu. Transakcje terminowe znajdujàce si´ w publicznym obrocie wykazuje si´ poprzez wykazanie wwierszu 61 wartoÊci depozytu zabezpieczajàcego, wcz´Êci sk∏adajàcej si´ zpapierów wartoÊciowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych klientów opisane wpkt 60 Instrukcji stosuje si´ odpowiednio do wyceny depozytu zabezpieczajàcego. IloÊç i-tego papieru wartoÊciowego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. 62. W wierszu 62 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych instrumentów finansowych nale˝àcych do klientów, wszczególnoÊci: wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych przechowywanych, wdomu maklerskim lub banku prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachunkami papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 30 ust. 2b pkt 2 ustawy, oraz nale˝àce do klientów instrumenty finansowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. IloÊç i–tego instrumentu finansowego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. 63. W wierszu 63 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych wykazanych w wierszach 64 i 65. 64. W wierszu 64 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych klientów. 65. W wierszu 65 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych przez dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà. 66. W wierszu 66 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaanga˝owania, o którym mowa w § 1 ust. 1 za∏àcznika nr 10 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub w§ 1 ust. 1 za∏àcznika nr 10 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

67. W wierszu 67 nale˝y podaç wyliczenie maksymalnego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczynem bie˝àcej wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów wykazanej w wierszu 01 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu 66. 68. Wwierszu 68 wylicza si´ odchylenie od maksymalnego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 67 i bie˝àcym poziomem zaanga- ˝owania wykazanym w wierszu 59. Dzia∏ VII. Dodatkowe wymogi kapita∏owe 69. W wierszu 70 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zza∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. 70. Wwierszu 71 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. 71. W wierszu 72 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za- ∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 41a ustawy. 72. Wwierszu 73 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego. CZ¢Âå B Dzia∏ VIII. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych klientów 73. W wierszu 74 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w publicznym obrocie, ustalonà na koniec ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Dzia∏ IX. Zobowiàzania ogó∏em 74. W wierszu 75 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych w wierszach 76–83. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci. 75. W wierszu 76 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec klientów. 76. Wwierszu 77 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec innych domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych i towarowych domów maklerskich. Zobowiàzania ztytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç wwysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci. 77. W wierszu 78 nale˝y podaç zobowiàzania wobec rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych. 78. W wierszu 79 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. Wzobowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów Warto- Êciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi wielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet funduszu rozliczeniowego, o którym mowa w art. 143 ustawy. 79. W wierszu 80 nale˝y podaç zobowiàzania wobec emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych. 80. W wierszu 81 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych. 81. W wierszu 82 nale˝y podaç zobowiàzania wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wobec macierzystego banku. Pozycja ta nie wyst´puje w sprawozdaniach domów maklerskich. WielkoÊç tych zobowiàzaƒ mo˝e zostaç pomniejszona o wysokoÊç nale˝noÊci wydzielonej organizacyjnie ifinansowo jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od macierzystego banku. 82. W wierszach od 84 do 87 nale˝y podaç wielkoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji.

Dzia∏ X. Nabywanie lub sprzeda˝ instrumentów finansowych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek 83. W wierszach od 89 do 91 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad i wzorów zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. 84. WartoÊç instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 92 do 94 jest ustalana wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. Dzia∏ XI. Wynik finansowy netto 85. W wierszach od 96 do 102 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wykazywanych pozycji. 86. Organizacyjnie i finansowo wydzielone jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà b´dàce p∏atnikami podatku dochodowego uwzgl´dniajà przy obliczaniu w wierszu 96 wyniku netto wielkoÊç podatku dochodowego, natomiast w przypadku, gdy bank macierzysty jest p∏atnikiem podatku dochodowego, organizacyjnie ifinansowo wydzielona jednostka banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przy obliczaniu wyniku netto nie uwzgl´dnia podatku dochodowego. 87. W wierszu 98 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. 88. W wierszu 99 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Dzia∏ XII. Relacja wybranych zobowiàzaƒ do Êrodków w∏asnych 89. Wwierszu 103 nale˝y wyliczyç relacj´, októrej mowa w§ 15 rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. 90. W wierszu 104 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego, o którym mowa w art. 41a ust. 8 ustawy. 91. W wierszu 105 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 81, 84, 85 i 86. Dzia∏ XIII. Liczba punktów obs∏ugi klientów 92. Wwierszu 106 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏ugi klientów domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Dzia∏ XIV. Aktywa klientów na rachunkach w zarzàdzaniu 93. W wierszu 107 nale˝y podaç wartoÊç aktywów klientów na rachunkach w zarzàdzaniu. 94. W wierszu 108 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 109 i 110. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych wodr´bnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy orachunkowoÊci, zwy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów instrumenty finansowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji ocenach rynkowych i wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy. 95. W wierszu 109 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia- ∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. IloÊci i-tego instrumentu klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. 96. W wierszu 110 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu przechowywanych w formie dokumentu oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, niedopuszczonych do publicznego obrotu instrumentów finansowych wzarzàdzaniu, które nie majà formy dokumentu izapisywane sà

wewidencji domu maklerskiego, oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, niedopuszczonych do publicznego obrotu instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zapisywanych w ewidencji domu maklerskiego. 97. W wierszu 111 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu. Dzia∏ XV. Ârodki pieni´˝ne 98. W wierszu 113 nale˝y podaç saldo rachunków bankowych domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, na których przechowywane sà Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem. 99. W wierszu 114 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych w kasie domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego. 100. W wierszu 115 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wierszu 113 lub 114. 101. W wierszu 116 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.

Nr 71 — 4805 —

11. Akcje i udziały banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych w portfelu niehandlowym

12. Pożyczki podporządkowane udzielone bankom, domom maklerskim,

II. Skonsolidowane kapitały uzupełniające II kategorii (w. 20)

1. Kapitał z aktualizacji wyceny

2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat

2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii

3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności

4. Wysokość skonsolidowanych kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów

III. Skonsolidowane kapitały uzupełniające III kategorii (w. 22+23-24+26)

1. Zrealizowany zysk kapitałowy ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikających z operacji zaliczonych do portfela handlowego

2. Niezrealizowany zysk kapitałowy ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikających z operacji zaliczonych do portfela handlowego

3. Strata kapitałowa ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikających z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, w części nieujętej w skonsolidowanych kapitałach podstawowych

4. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata

4.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata uwzględnianych w poziomie skonsolidowanych kapitałów uzupełniających III kategorii

IV. Aktywa niepłynne (w. 28+29+30)

1. Rzeczowy majątek trwały

2. Należności netto z pozostałym terminem zapadalności dłuższym niż 90 dni

3. Ujemna wartość kapitałów mniejszości

V. Pozycje korygujące poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów (w. 32+33+34-35-36)

—

Go

©

N —

N W

W W N N N N N N — — | ma) — — |= © o Go GD R N No) — G |S) =

N —

N

Nr 71 — 4806 — Poz. 639

1. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych EPEE

32 2. Dodatnie różnice kursowe z konsolidacji 33 3. Kapitały mniejszości 34

4. Wartość firmy jednostek podporządkowanych

5. Ujemne różnice kursowe z konsolidacji 7

DZIAŁ IL. , 3 SKONSOLIDOWANY CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY (w. 38+41+42+43+44+45+46+47+48+51+52)

KAKESIENENM EJ

8. Ryzyko walutowe 9. Ryzyko kredytowe (w. 49+50) 9.1. Ryzyko kredytowe w zakresie portfela handlowego

9.2. Ryzyko kredytowe w zakresie portfela niehandlowego 10. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania

INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych SWK-01 Dzia∏ I. Poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów 1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o których mowa w § 6 ust. 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcych sum´ wielkoÊci wykazanych wwierszach 02, 15, 21 pomniejszonà owielkoÊci wykazane wwierszach 27 i31. 2. Wwierszu 02 nale˝y podaç wielkoÊç skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych, októrych mowa wza- ∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcych sum´ wielkoÊci zawartych wwierszach 03, 04, 05, 06 pomniejszonà opozycje zawarte wwierszach 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13 oraz 14. 3. W wierszu 03 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zak∏adowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zapasowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 5. Wwierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych tworzonych zmocy prawa lub statutu obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 6. Wwierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielonego zysku zlat ubieg∏ych obejmujàcà podmioty zale˝- ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 7. W wierszu 07 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. WielkoÊç nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 8. W wierszu 08 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji w∏asnych ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 9. Wwierszu 09 nale˝y podaç wartoÊç firmy obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 10. W wierszu 10 nale˝y podaç pozosta∏e wartoÊci niematerialne i prawne obejmujàce podmioty zale˝ne, ustalone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 11. W wierszu 11 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych, równie˝ w trakcie jej zatwierdzania. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci). WysokoÊç straty z lat ubieg∏ych nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 12. Wwierszu 12 nale˝y strat´ netto (zbie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. WysokoÊç straty netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 13. Wwierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç akcji iudzia∏ów banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych zaliczonych do portfela niehandlowego, z tym ˝e akcje iudzia∏y banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych iinnych instytucji finansowych nale˝àcych do grupy kapita∏owej, októrej mowa w§ 10 rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich, nie w∏àcza si´ do tej pozycji. 14. W wierszu 14 nale˝y podaç wielkoÊç po˝yczek podporzàdkowanych udzielonych bankom, domom maklerskim, firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom, o ile te wielkoÊci sà zaliczane do ich kapita∏ów (funduszy) w∏asnych. WielkoÊç po˝yczek podporzàdkowanych nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 15. Wwierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, ustalonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 16. Wwierszu 16 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) zaktualizacji wyceny, ustalonego na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. 17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci. 18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat, których wielkoÊç nie mo˝e przekroczyç 50% wielkoÊci skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych. 19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci. 20. Wwierszu 20 nale˝y podaç sum´ pozycji 16, 18 i19 jedynie do wysokoÊci skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych. 21. Wwierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, stanowiàcà sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 22, 23, 24 i 26.

22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia, w tym dywidendy. 23. Wwierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç niezrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia. 24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanej straty na wszystkich pozycjach pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, zrealizowanà w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, w cz´Êci nieuj´tej w kapitale podstawowym. 25. Wwierszu 25 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych zpierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ dwa lata. W rachunku kapita∏ów skonsolidowanych uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci. 26. Wwierszu 26 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ujmowanych wskonsolidowanych kapita∏ach uzupe∏niajàcych III kategorii nieprzekraczajàcà 150% kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe przewy˝szajà wy˝szà z kwot: a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, b) ró˝nice wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii. 27. W wierszu 27 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niep∏ynnych, o których mowa w § 5 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 28, 29 i 30. 28. Wwierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç rzeczowych aktywów trwa∏ych, zwyjàtkiem wartoÊci nieruchomo- Êci obcià˝onej hipotekà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek lub kredytów. 29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç nale˝noÊci z pozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym ni˝ 90 dni. WysokoÊç nale˝noÊci wykazuje si´ wwartoÊci netto po pomniejszeniu jej owysokoÊç odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci. W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u warunkowego zakupu instrumentów finansowych i po˝yczek udzielonych pod zastaw papierów wartoÊciowych oraz aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego i nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych op∏at o charakterze publicznoprawnym. 30. W wierszu 30 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç kapita∏ów mniejszoÊci. 31. W wierszu 31 nale˝y podaç wielkoÊç pozycji korygujàcych poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o których mowa w § 6 ust. 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycje korygujàce poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów stanowià sum´ wielkoÊci wykazywanych w wierszach 32, 33, 34 pomniejszonà o wielkoÊci wykazane w wierszach 35 i 36. 32. W wierszu 32 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, rozumianà jako ró˝- nica okreÊlona w art. 60 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. 33. W wierszu 33 nale˝y podaç dodatnie ró˝nice kursowe z konsolidacji, rozumiane jako ró˝nice kursowe okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. b ustawy o rachunkowoÊci. 34. Wwierszu 34 nale˝y podaç kapita∏y mniejszoÊci, rozumiane jako kapita∏y okreÊlone wart. 3 ust. 1 pkt 46 ustawy o rachunkowoÊci. 35. Wwierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, rozumianà jako ró˝nic´ okre- Êlonà w art. 60 ust. 2 pkt 1 ustawy o rachunkowoÊci. 36. W wierszu 36 nale˝y podaç ujemne ró˝nice kursowe z konsolidacji, rozumiane jako ró˝nice kursowe okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. b ustawy o rachunkowoÊci. Dzia∏ II. Skonsolidowany ca∏kowity wymóg kapita∏owy 37. Wwierszu 37 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanego ca∏kowitego wymogu kapita∏owego stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 38, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51 i 52.

38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 39 i 40. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 39. Wwierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 40. Wwierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 41. Wwierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka cen towarów. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, októrej mowa w§ 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 42. Wwierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ogólnego ryzyka stóp procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 44. Wwierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka gwarantowania emisji papierów wartoÊciowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 45. Wwierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka rozliczenia–dostawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià Bza∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 46. Wwierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kontrahenta. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zza∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. 47. Wwierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka walutowego. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, októrej mowa w§ 13 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 48. W wierszu 48 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego stanowiàcego sum´ pozycji wykazanych w wierszach 49 i 50. W przypadku posiadania nieznaczàcego zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci mo˝na podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kredytowego wzakresie portfela niehandlowego i handlowego ∏àcznie, wy∏àcznie w wierszu 48. 49. Wwierszu 49 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kredytowego wzakresie portfela handlowego. Pozycji tej nie wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 50. Wwierszu 50 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u ryzyka kredytowego wzakresie portfela niehandlowego. Pozycj´ wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy lub nieznaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zza∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

51. Wwierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego ztytu∏u przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zcz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. 52. W wierszu 52 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Dzia∏ III. Obliczanie skonsolidowanych wymogów kapita∏owych 53. W wierszu 53 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç wymogu kapita∏owego stanowiàcego ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 37. Dzia∏ IV. Dodatkowe wymogi kapita∏owe 54. W wierszu 55 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Pozycj´ wype∏- nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie zza∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia oÊrodkach w∏asnych wodniesieniu do domów maklerskich. 55. W wierszu 56 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kapita- ∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. 56. W wierszu 57 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za- ∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 41a ustawy. 57. W wierszu 58 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kapita- ∏ów od wysokoÊci Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej. Dzia∏ V. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci 58. Wwierszu 59 nale˝y podaç wysokoÊç wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci obliczonego zgodnie zzasadami zawartymi w § 16 ust. 3 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

Za∏àcznik nr 5 ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE Numer identyfikacyjny REGON podmiotu sprawozdawczego ................................................................................. 1. WartoÊç dopuszczonych do publicznego obrotu aktywów nale˝àcych do klientów domu maklerskiego, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego gdzie: 1) Klient to osoba prawna, fizyczna lub jednostka organizacyjna nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, korzystajàca z us∏ug Êwiadczonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej na podstawie umowy, przy czym za klienta nie uwa˝a si´ domu maklerskiego, biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej zawierajàcego transakcje zwykorzystaniem afiliacji. Przez afiliacj´ rozumie si´ poÊredniczenie cz∏onka gie∏dy lub cz∏onka rynku pozagie∏dowego wzawieraniu transakcji na rynku regulowanym przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej. W przypadku prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 9 ust. 2 ustawy, za klientów uwa˝a si´ osoby, którym przys∏ugujà prawa z papierów wartoÊciowych.

2) Instrumenty finansowe klientów dopuszczone do publicznego obrotu wycenia si´ wed∏ug cen bie˝àcych w rozumieniu przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. W przypadku gdy nie jest mo˝liwa wycena aktywów wed∏ug cen bie˝àcych, aktywa te wycenia si´ wed∏ug wartoÊci godziwej, pozwalajàcej na rzetelne odzwierciedlenie wartoÊci tych aktywów. W przypadku instrumentów pochodnych klientów nale˝y wykazywaç wartoÊç stanowiàcà iloczyn iloÊci otwartych pozycji winstrumentach pochodnych, kursu ustalonego zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci oraz odpowiedniego mno˝nika. 3) U˝yte wwierszu 04 poj´cie „podmioty finansowe” obejmuje wszystkie instytucje ijednostki typu przedsi´- biorstwo, które sà g∏ównie zaanga˝owane wpoÊrednictwo finansowe lub pomocniczà dzia∏alnoÊç finansowà. Podmioty te dzielà si´ na 5 podsektorów: — bank centralny (Narodowy Bank Polski), — pozosta∏e finansowe instytucje pieni´˝ne (pozosta∏e banki, ich filie, oddzia∏y i agendy oraz spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe), — pozosta∏e instytucje poÊrednictwa (przedsi´biorstwa leasingu, przedsi´biorstwa factoringowe, domy maklerskie, fundusze inwestycyjne) ipomocnicze instytucje finansowe (brokerzy ubezpieczeniowi, instytucje zajmujàce si´ prowadzeniem emisji papierów wartoÊciowych, gie∏dy papierów wartoÊciowych, instytucje zarzàdzajàce funduszami emerytalnymi i funduszami inwestycyjnymi), — instytucje ubezpieczeniowe ifundusze emerytalne (instytucje ubezpieczeniowe na ˝ycie ipozosta∏e osobowe i majàtkowe, towarzystwa ubezpieczeƒ wzajemnych, fundusze emerytalne — III filar). 4) Poj´cie „pozosta∏e” (wiersz 09) obejmuje podmioty finansowe niewykazane w wierszach 05, 06, 07 i 08 (np. domy maklerskie). Narodowe Fundusze Inwestycyjne winny byç w∏àczone do funduszy inwestycyjnych (wiersz 08), aspó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe do banków (wiersz 05). Poj´cie funduszy inwestycyjnych (wiersz 08) i emerytalnych (wiersz 07) nie obejmuje towarzystw, które nimi zarzàdzajà. 5) U˝yte w wierszu 11 poj´cie „podmioty niefinansowe” obejmuje wszystkie podmioty niezaliczone do wymienionych wierszu 04, 14, 16 i17. Poj´cie „przedsi´biorstwa” (wiersz 12) obejmuje przedsi´biorstwa paƒstwowe, komunalne, spó∏ki prawa handlowego, spó∏dzielnie, spó∏ki cywilne oraz osoby fizyczne prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà. 6) U˝yte w wierszu 14 poj´cie „instytucje rzàdowe” obejmuje: — podsektor instytucji rzàdowych na szczeblu centralnym (organy w∏adzy publicznej, organy administracji rzàdowej, organy kontroli paƒstwowej i ochrony prawa, sàdy i trybuna∏y, Fundusz Prewencji i Rehabilitacji, Fundusz Administracyjny, Fundusz Pracy, Fundusz Promocji TwórczoÊci, Fundusz Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych, Paƒstwowy Fundusz Kombatantów, Fundusz Alimentacyjny, Paƒstwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych, Narodowy Fundusz Ochrony Ârodowiska i Gospodarki Wodnej, centralny Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych, centralny Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym), — podsektor funduszy ubezpieczeƒ spo∏ecznych (Fundusz Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Fundusz Emerytalno-Rentowy Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego), — paƒstwowe szko∏y wy˝sze, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej, — paƒstwowe instytucje kultury, — Narodowy Fundusz Zdrowia, — Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne. 7) U˝yte w wierszu 16 poj´cie „instytucje samorzàdowe” obejmuje podsektor instytucji samorzàdowych (organy w∏adzy lokalnej i ich zwiàzki, administracja samorzàdowa; gminny, powiatowy i wojewódzki fundusz ochrony Êrodowiska i gospodarki wodnej; terenowy Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych; gminny, powiatowy i wojewódzki Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym; Fundusz Socjalny Wsi; samorzàdowe instytucje kultury, samorzàdowe samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej). 8) U˝yte w wierszu 17 poj´cie „jednostki niekomercyjne finansowane przez instytucje rzàdowe i samorzàdowe” obejmuje finansowane przez instytucje rzàdowe isamorzàdowe organizacje spo∏eczne, partie polityczne, organizacje zwiàzków zawodowych, stowarzyszenia, fundacje, jednostki organizacji wyznaniowych. 9) U˝yte w wierszu 02 poj´cie „zagraniczne” oznacza: — osob´ fizycznà majàcà sta∏e miejsce zamieszkania za granicà, — osob´ prawnà z siedzibà za granicà, — niemajàcà osobowoÊci prawnej spó∏k´ osób w wy˝ej wymienionych punktach, z siedzibà za granicà. 10) Wszystkie podmioty nieuj´te w wierszach „zagraniczne” nale˝y wykazaç w wierszach „krajowe”.

2. WartoÊç niedopuszczonych do publicznego obrotu aktywów nale˝àcych do klientów, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego gdzie: 1) Klient to osoba prawna, fizyczna lub jednostka organizacyjna nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, korzystajàca z us∏ug Êwiadczonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, na podstawie umowy. Wprzypadku prowadzenia rachunków na podstawie umowy zemitentem instrumentów finansowych za klienta uwa˝a si´ zapisanà wrejestrze osob´ prawnà, fizycznà lub jednostk´ organizacyjnà nieposiadajàcà osobowoÊci prawnej, której przys∏ugujà prawa ztych instrumentów finansowych. 2) Instrumenty finansowe klientów zapisane w rejestrach lub ewidencji prowadzonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, których liczb´ nale˝y podaç wkolumnie 1 tabeli, lub przechowywane przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej w formie dokumentu wycenia si´ zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

3) U˝yte w tabeli poj´cia, takie jak: „podmioty finansowe”, „pozosta∏e”, „podmioty niefinansowe”, „instytucje rzàdowe”, „instytucje samorzàdowe”, „jednostki niekomercyjne finansowane przez instytucje rzàdowe i samorzàdowe”, „zagraniczne” oraz „krajowe” obejmujà podmioty, instytucje lub jednostki okreÊlone w objaÊnieniach do tabeli, o której mowa w pkt 1. 3. Dane dotyczàce kapita∏u zak∏adowego domu maklerskiego w podziale na sektory instytucjonalne akcjonariuszy Podzia∏u na kategorie nale˝y dokonywaç zgodnie z objaÊnieniami do tabeli, o której mowa w pkt 1. 4. Dane dotyczàce w∏asnych instrumentów finansowych domu maklerskiego, biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej (stan na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, w tys. z∏)

gdzie: 1) Przez papiery wartoÊciowe nabyte wobrocie pierwotnym rozumie si´ nabyte od emitenta bàdê subemitenta us∏ugowego emitowane w serii papiery wartoÊciowe nowej emisji (kol. 1). 2) Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie wtórnym rozumie si´ nabyte od podmiotów innych ni˝ emitent lub subemitent us∏ugowy emitowane w serii papiery wartoÊciowe (kol. 2). 3) Wyceny instrumentów finansowych nabytych w imieniu i na rachunek domu maklerskiego, banku w ramach dzia∏alnoÊci biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej (w∏asnego portfela) dokonuje si´ na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, którego dotyczy sprawozdanie, zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci oraz na podstawie przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy orachunkowoÊci. 5. WielkoÊç podatku od towarów i us∏ug (narastajàco od 01.01. do koƒca okresu sprawozdawczego, w tys. z∏) Poni˝szà tabel´ wype∏niajà domy maklerskie, biura maklerskie lub oddzia∏y zagranicznej osoby prawnej zobowiàzane do sk∏adania deklaracji podatkowej ztytu∏u podatku od towarów ius∏ug (VAT 7 lub VAT 7K) wwartoÊciach wykazanych wdeklaracji podatkowej wkwotach narastajàcych, odpowiednio do okresu sprawozdawczego, dla wiersza 1 i 2 poni˝szej tabeli. gdzie: Wiersz 1 obejmuje podatek nale˝ny; wiersz 2 obejmuje podatek naliczony; w wierszu 3 wykazuje si´ ró˝nic´ mi´dzy kwotà podatku VAT zap∏aconego przez podmiot gospodarczy za rok kalendarzowy akwotà podatku VAT zwróconà przez urzàd skarbowy. Je˝eli kwota podatku zap∏aconego przekracza kwot´ podatku zwróconego przez urzàd skarbowy, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem plus, a je˝eli kwota zwróconego przez urzàd skarbowy podatku przekracza kwot´ podatku zap∏aconego, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem minus. 6. Dane dotyczàce kosztów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych (narastajàco od 1 stycznia do koƒca okresu sprawozdawczego, w tys. z∏)

Za∏àcznik nr 6 INFORMACJA O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH Numer identyfikacyjny REGON podmiotu sprawozdawczego ... Cz´Êç A I. Ârodki pieni´˝ne II. Nale˝noÊci krótkoterminowe III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 1. Akcje 2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe 3. Certyfikaty inwestycyjne 4. Warranty 5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe 6. Inne prawa majàtkowe 7. Towary gie∏dowe 8. Pozosta∏e IV. Instrumenty finansowe utrzymywane do up∏ywu terminu zapadalnoÊci 1. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe 2. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe 3. Inne prawa majàtkowe 4. Towary gie∏dowe 5. Pozosta∏e V. Instrumenty finansowe dost´pne do sprzeda˝y 1. Akcje i udzia∏y 2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe a) wyemitowane przez Skarb Paƒstwa i nabyte ze Êrodków pieni´˝nych klientów b) pozosta∏e 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych 4. Certyfikaty inwestycyjne 5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe 6. Inne prawa majàtkowe 7. Towary gie∏dowe 8. Pozosta∏e VI. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe VII. Udzielone po˝yczki d∏ugoterminowe VIII. WartoÊci niematerialne i prawne IX. Rzeczowe aktywa trwa∏e X. D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe 1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

Cz´Êç B I. Zobowiàzania krótkoterminowe II. Zobowiàzania d∏ugoterminowe III. Rozliczenia mi´dzyokresowe IV. Rezerwy na zobowiàzania 1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego 2. Na Êwiadczenia emerytalne i podobne V. Krótkoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe VI. Zobowiàzania podporzàdkowane VII. Kapita∏ w∏asny 1. Kapita∏ zak∏adowy 2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna) 3. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna) 4. Kapita∏ zapasowy a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem d) z dop∏at akcjonariuszy e) inny 5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny 6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych a) zysk z lat ubieg∏ych (wartoÊç dodatnia) b) strata z lat ubieg∏ych (wartoÊç ujemna) 8. Zysk (strata) netto 9. Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego (wielkoÊç ujemna) Cz´Êç C I. Przychody z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w tym 1. Prowizje a) od operacji papierami wartoÊciowymi we w∏asnym imieniu, lecz na rachunek dajàcego zlecenie b) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych c) z tytu∏u przyjmowania zleceƒ kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych d) pozosta∏e 2. Inne przychody a) z tytu∏u prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych i rachunków pieni´˝nych klientów b) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych c) z tytu∏u prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartoÊciowych d) z tytu∏u zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie e) z tytu∏u zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi f) ztytu∏u reprezentowania biur idomów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartoÊciowych i na gie∏dach towarowych g) pozosta∏e II. Koszty dzia∏alnoÊci maklerskiej 1. Koszty z tytu∏u afiliacji 2. Op∏aty na rzecz regulowanych rynków papierów wartoÊciowych, gie∏d towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych i gie∏dowych izb rozrachunkowych

3. Op∏aty na rzecz izby gospodarczej 4. Wynagrodzenia 5. Ubezpieczenia spo∏eczne 6. Âwiadczenia na rzecz pracowników 7. Zu˝ycie materia∏ów i energii 8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 9. Pozosta∏e koszty rzeczowe 10. Amortyzacja 11. Podatki i inne op∏aty o charakterze publicznoprawnym 12. Prowizje i inne op∏aty 13. Pozosta∏e III. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci maklerskiej (I–II) IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach 2. Odsetki 3. Korekty aktualizujàce wartoÊç 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 5. Pozosta∏e V. Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç 2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 3. Pozosta∏e VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV–V) VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci 1. Odsetki, w tym 2. Korekty aktualizujàce wartoÊç 3. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 5. Pozosta∏e VIII. Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç 2. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 3. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 4. Pozosta∏e IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do up∏ywu terminu zapadalnoÊci (VII–VIII) X. Przychody z instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y 1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach 2. Odsetki 3. Korekty aktualizujàce wartoÊç 4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia 5. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 6. Pozosta∏e

XI. Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y 1. Korekty aktualizujàce wartoÊç 2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia 3. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych 4. Pozosta∏e XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dost´pnymi do sprzeda˝y (X–XI) XIII. Pozosta∏e przychody operacyjne 1. Zysk ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych 2. Dotacje 3. Pozosta∏e XIV. Pozosta∏e koszty operacyjne 1. Strata ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych 2. Odpisy aktualizujàce wartoÊç rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych 3. Pozosta∏e XV. Ró˝nica wartoÊci rezerw i odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci 1. Rozwiàzanie rezerw 2. Utworzenie rezerw 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci 4. Utworzenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci XVI. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII–XIV+XV) XVII. Przychody finansowe 1. Odsetki od udzielonych po˝yczek 2. Odsetki od lokat i depozytów 3. Pozosta∏e odsetki 4. Dodatnie ró˝nice kursowe a) zrealizowane b) niezrealizowane 5. Pozosta∏e XVIII. Koszty finansowe 1. Odsetki od kredytów i po˝yczek, w tym: 2. Pozosta∏e odsetki 3. Ujemne ró˝nice kursowe a) zrealizowane b) niezrealizowane 4. Pozosta∏e XIX. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci gospodarczej (XVI+XVII–XVIII) XX. Zyski nadzwyczajne 1. Losowe 2. Pozosta∏e

XXI. Straty nadzwyczajne 1. Losowe 2. Pozosta∏e XXII. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI) XXIII. Podatek dochodowy XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty) XXV. Zysk (strata) netto (XXII–XXIII–XXIV) 640 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie okreÊlenia warunków technicznych i organizacyjnych wymaganych do prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej przez niektóre podmioty oraz do prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych przez bank