Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2005 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia wzorów deklaracji, zeznania, oświadczenia oraz informacji podatkowych obowiązujących w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych

W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia brzmienie okreÊlone odpowiednio w za∏àcznikach 20 grudnia 2004 r. w sprawie okreÊlenia wzorów de- nr 1—13 do niniejszego rozporzàdzenia; klaracji, zeznania, oÊwiadczenia oraz informacji podat- kowych obowiàzujàcych wzakresie podatku dochodo- 3) uchyla si´ za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia; ——————— 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej 4) za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia otrzymuje — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 14 do niniej- rzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika szego rozporzàdzenia. 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- stra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

1. Wzory stanowiàce za∏àczniki do rozporzà- 2)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y dzenia stosuje si´ do osiàgni´tych dochodów (ponie- og∏oszone w Dz. U. z 2000 r. Nr 60, poz. 700 i 703, Nr 86, sionych strat) od dnia 1 stycznia 2006 r., z zastrze˝e- poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117, poz. 1228 i Nr 122, niem ust. 2. poz. 1315 i 1324, z 2001 r. Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125, poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, 2. Podatnicy, których rok podatkowy rozpoczà∏ si´ Nr 74, poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 141, poz. 1179, Nr 169, przed dniem 1 stycznia 2006 r. i zakoƒczy si´ po tym poz. 1384, Nr 199, poz. 1672, Nr 200, poz. 1684 i Nr 230, poz. 1922, z2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137, dniu, do osiàgni´tych dochodów (poniesionych strat) poz. 1302, Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217, w tym roku, stosujà wzory zeznania CIT-8, CIT-8A, poz. 2124 iNr 223, poz. 2218, z2004 r. Nr 6, poz. 39, Nr 29, CIT-8B oraz informacji CIT-8/O i CIT-D, w brzmieniu poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93, poz. 894, Nr 121, okreÊlonym niniejszym rozporzàdzeniem. poz. 1262, Nr 123, poz. 1291, Nr 146, poz. 1546, Nr 171, poz. 1800, Nr 210, poz. 2135 i Nr 254, poz. 2533 oraz

Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem z2005 r. Nr 25, poz. 202, Nr 57, poz. 491, Nr 78, poz. 684, 1 stycznia 2006 r. Nr 143, poz. 1199, Nr 155, poz. 1298, Nr 169, poz. 1419 i 1420, Nr 179, poz. 1484, Nr 180, poz. 1495 i Nr 183, poz. 1538. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska</td></tr><tr><td>——————— 1)Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- rzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Mini- stra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887). 2)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2000 r. Nr 60, poz. 700 i 703, Nr 86, poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117, poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r. Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125, poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 141, poz. 1179, Nr 169, poz. 1384, Nr 199, poz. 1672, Nr 200, poz. 1684 i Nr 230, poz. 1922, z2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137, poz. 1302, Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217, poz. 2124 iNr 223, poz. 2218, z2004 r. Nr 6, poz. 39, Nr 29, poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93, poz. 894, Nr 121, poz. 1262, Nr 123, poz. 1291, Nr 146, poz. 1546, Nr 171, poz. 1800, Nr 210, poz. 2135 i Nr 254, poz. 2533 oraz z2005 r. Nr 25, poz. 202, Nr 57, poz. 491, Nr 78, poz. 684, Nr 143, poz. 1199, Nr 155, poz. 1298, Nr 169, poz. 1419 i 1420, Nr 179, poz. 1484, Nr 180, poz. 1495 i Nr 183, poz. 1538.</td></tr></tbody></table></div>

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów zdnia 21 grudnia 2005 r. (poz. 2156) Za∏àcznik nr 1 Nr 257 — 16834 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. D.2. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty z poz.25 pomniejszonej o kwotę z poz.30. Odliczenia zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu wydatków na działalność klubów sportowych Należy wpisać kwotę z poz.27 załącznika CIT-2/O.. KWOTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ OPODATKOWANIA / ZMNIEJSZAJĄCE STRATĘ Kwota odliczonych w poprzednich latach wydatków inwestycyjnych - w związku z utratą prawa do odliczeń Kwota zwolnionych od podatku dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej - w związku z utratą prawa do zwolnienia Razem kwota zwiększająca podstawę opodatkowania / zmniejszająca stratę Suma kwot z poz.32 i 33.. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA Podstawa opodatkowania (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Jeżeli kwota z poz.25 jest większa od 0, należy wpisać kwotę z poz.25 pomniejszoną o sumę kwot z poz.30 i 31 powiększoną o kwotę z poz.34. Jeżeli kwota z poz.25 równa się 0, a kwota z poz.26 jest mniejsza od kwoty z poz.34, od kwoty z poz.34 należy odjąć sumę kwot z poz.26 i 30. W pozostałych przypadkach oraz jeżeli wynik jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Strata Od sumy kwot z poz.26, 30 i 31 należy odjąć sumę kwot z poz.25 i 34. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. E. OBLICZENIE NALEŻNEGO PODATKU Stawka podatku - art.19 ustawy KM Podatek należny według stawki z poz.37, obliczony od kwoty z poz.35 Odliczenia od podatku Należy wpisać kwotę z poz.38 załącznika CIT-2/O. Odliczana kwota nie może przekroczyć podatku z poz.38. it gr zł 36. zł, gr Podatek należny po odliczeniach (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) 40. Od kwoty z poz.38 należy odjąć kwotę z poz.39. zł 41. zł 42. zł 43. zł 44. zł 45. zł F. USTALENIE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO Suma należnych zaliczek za poprzednie miesiące Należy wpisać kwotę z poz.43 wynikającą z deklaracji za poprzedni miesiąc. Składając deklarację po raz pierwszy w danym roku podatkowym, należy wpisać 0. Należna zaliczka wynikająca z niniejszej deklaracji Od kwoty z poz.40 należy odjąć kwotę z poz.41. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Suma należnych zaliczek od początku roku Suma kwot z poz.41 i 42. Kwota ograniczenia poboru zaliczek do zrealizowania w deklaracji Należy wpisać kwotę z poz.43 załącznika CIT-2/0. Zaliczka po ograniczeniu poboru — kwota do zapłaty *) Od kwoty z poz.42 należy odjąć kwotę z poz.44. NNE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE Dochody wydatkowane przez podatników, o których mowa w art.17 ust.1 ustawy, na inne cele niż określone w art.17 ust.1b ustawy oraz dochód uzyskany i niewydatkowany do końca 1994 r. (art.6 ust.2 ustawy z dnia 2 grudnia 1994 r. o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania... — Dz.U. z 1995 r. Nr 5, poz.25) - art.25 ust.4 ustawy Podatek należny według stawki z poz.37, obliczony od kwoty z poz.46 *) Kwota podatku naliczona zgodnie z art.39 ust.4 ustawy *) Należy podać kwotę podatku przypadającą do zapłaty za ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego. Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok, lub do dnia zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych - art.16e ust.1 pkt 4 i ust.2 ustawy *) " Należ podać liczbę dołączonych załączników. l. OŚWIADCZENIE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH Oświadczam, że są mi ae PZP POSBKEU karnego skarbowego dpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatk 153. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku 54. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami lub nadanym statutem, do zarządzania jednostką 55. Data wypełnienia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) 56. Podpis (i pieczątka), telefon osoby wymienionej w poz.53 J. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 57. Identyfikator przyjmującego formularz 58. Podpis przyjmującego formularz "P - ouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach kwot z poz.45, 47, 48 i 49 lub wpłacenia ich w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). Nr 257 — 16835 — Poz. 2156 Załącznik nr 2 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej podatkowej grupy kapitałowej 2. Nr dokumentu PJ CIT-2A DEKLARACJA O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ - PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH za okres 4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok) Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej "ustawą". Składający: Spółka reprezentująca podatkową grupę kapitałową, o której mowa w art. 1a ust.3 pkt 4 ustawy. Termin składania: Do dnia 20 każdego miesiąca za miesiąc poprzedni (art.25 ust.1 i 2 ustawy). Miejsce składania: A. MIEJSCE SKŁADANIA DEKLARACJI 6. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja B. DANE PODATKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ (zgodnie z danymi podanymi w zgłoszeniu NIP-2) B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 7. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY KN Ka M 15. Miejscowość 16. Kod pocztowy 17. Poczta C. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH Należy podać liczbę dołączonych załączników. 18. CIT-ST [1 D. INFORMACJE DODATKOWE O PODATKOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ Łączny kapitał zakładowy spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej na ostatni dzień roku 19. poprzedzającego dany rok podatkowy ł z E. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA I NALEŻNEGO PODATKU E.1. DOCHÓD / STRATA Dochód - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.20 należy odjąć kwot Strata - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.21 należy odjąć kwotę z poz.20. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. 1 |lekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwot z poz.48 i 49 lub wpłacenia ich w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). CIT-2A: 15 Nr 257 — 16836 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E.2. ODLICZENIA OD DOCHODU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty z poz.22. Odliczenia darowizn zgodnie z art.18 ust.1 pkt 1 i 7 ustawy Odliczana kwota nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.22 - art. 18 ust. 1a usta Odliczenia darowizn na podstawie odrębnych ustaw Inne odliczenia od | 26. Tytuł (wymienić): dochodu E.4. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty z poz.29. Odliczenie zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu wydatków na działalność klubów sportowych w wysokości nieprzekraczającej 10% dochodu Kwota odliczonych w poprzednich latach podatkowych wydatków inwestycyjnych, do których podatkowa grupa kapitałowa utraciła prawo w roku podatkowym Podstawa opodatkowania (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Jeżeli kwota z poz.29 jest większa od 0, należy wpisać kwotę z poz.29 pomniejszoną o kwotę z poz.30 i powiększoną o kwotę z poz.31. Jeżeli kwota z poz.29 jest równa 0, a kwota z poz.23 jest mniejsza od kwoty z poz.31, od kwoty z poz.31 należy odjąć kwotę z poz.23; w pozostałych przypadkach należy wpisać 0. Strata E.7. PODATEK WEDŁUG STAWKI Stawka podatku - art.19 ustawy (należy podać wysokość stawki) 34. % Podatek według stawki z poz.34, obliczony od kwoty z poz.32 35. zł, gr E.8. ODLICZENIA OD PODATKU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty podatku z poz.35. Inne odliczenia od podatku 37. Tytuł (wymienić): F. DANE O ZALICZKACH Suma należnych zaliczek Należy wpisać kwotę z poz.42, wynikającą z deklaracji za poprzedni miesiąc; składając deklarację po raz pierwszy w danym roku podatkowym, należy wpisać 0. Zaliczka należna, wynikająca z niniejszej deklaracji Od kwoty z poz.39 należy odjąć kwotę z poz.40. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Suma należnych zaliczek od początku roku 42. Suma kwot z poz.40 i 41. Nr 257 — 16837 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. G. OGRANICZENIA POBORU ZALICZEK - NA PODSTAWIE ART.22 §2A USTAWY Z DNIA 29 SIERPNIA 1997 R. - ORDYNACJA PODATKOWA (DZ.U. Z 2005 R. NR 8, POZ.60, ZE ZM.) 43. Numer(-y) decyzji organu podatkowego 44. Data(-y) decyzji organu podatkowego (dzień - miesiąc - rok) Kwota wynikająca z decyzji organu podatkowego Kwota zrealizowana w poprzednich miesiącach Kwota ta nie może przekroczyć kwoty z poz.45. Należy wpisać sumę kwot z poz.46 i 47 wynikającą z deklaracji za poprzedni miesiąc. Składając deklarację po raz pierwszy w danym roku podatkowym, należy wpisać 0. 45. zł 46. zł Kwota do zrealizowania w deklaracji 47. Od kwoty z poz.45 należy odjąć kwotę z poz.46. Podana kwota nie może przekroczyć kwoty wykazanej w poz.41. zł Zaliczka po ograniczeniu poboru - kwota do zapłaty) zł zł Od kwoty z poz.41 należy odjąć kwotę z poz.47. H. INNE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok, lub do dnia zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych -art.16e ust.1 pkt 4 i ust.2 ustawy”) I. DANE SPÓŁKI REPREZENTUJĄCEJ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ I.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 50. Numer Identyfikacji Podatkowej spółki reprezentującej 51. Nazwa pełna podatkową grupę kapitałową s. L 1-L L 1-L I.2. ADRES SIEDZIBY MIE a ma 59. Miejscowość 60. Kod pocztowy 61. Poczta. OŚWIADCZENIE I DANE PERSONALNE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PODANIE WYMAGANYCH DANYCH ORAZ OBLICZENIE PODATKU Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 62. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku 63. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami, nadanym statutem lub zawartą umową, do zarządzania jednostką 64. Data wypełnienia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) 65. Podpis (i pieczątka) oraz telefon osoby wymienionej w poz.62 K. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 66. Uwagi urzędu skarbowego 67. Identyfikator przyjmującego formularz 68. Podpis przyjmującego formularz CIT-2A, Nr 257 — 16838 — Poz. 2156 Załącznik nr 3 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. CIT-2B DEKLARACJA O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ - PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH” za okres 4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok) 1) Deklaracja ta przeznaczona jest, stosownie do art.3 ustawy z dnia 21 listopada 1996 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. Nr 137, poz.639), wyłącznie dla podatkowych grup kapitałowych powstałych na podstawie art.1a ustawy, w brzmieniu nadanym przez art.1 pkt 1 ustawy z dnia 13 października 1995 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. Nr 142, poz.704). Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej "ustawą”. Składający: Spółka reprezentująca podatkową grupę kapitałową, o której mowa w art. 1a ust.3 pkt 4 ustawy. (Termin składania: Do dnia 20 każdego miesiąca za miesiąc poprzedni (art.25 ust.1 i 2 ustawy). Miejsce składania: _ Urząd skarbowy”. A. MIEJSCE SKŁADANIA DEKLARACJI 6. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja B. DANE PODATKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ (zgodnie z danymi podanymi w zgłoszeniu NIP-2) B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 7. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY PO i oo wa 15. Miejscowość 16. Kod pocztowy 17. Poczta C. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH Należy podać liczbę dołączonych załączników. 18. CIT-ST 11 D. INFORMACJE DODATKOWE O PODATKOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ Łączny kapitał zakładowy spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej na ostatni 19. dzień roku poprzedzającego dany rok podatkowy zł E. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA I NALEŻNEGO PODATKU E.1. DOCHÓD / STRATA Suma dochodów spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej - art.7a ust.1 ustawy Suma strat spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej - art.7a ust.1 ustawy Dochód - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.20 należy odjąć kwotę z poz.21. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, Strata - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.21 należy odjąć kwotę z poz.20. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. 2) |lekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwot z poz.49 i 50 lub wpłacenia ich w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). CIT-2B. 15 Nr 257 — 16839 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E.2. ODLICZENIA OD DOCHODU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty z poz.22. Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu Łączną kwotę strat z lat ubiegłych, podlegającą odliczeniu, ustala się zgodnie z zasadami określonymi w przepisach ustawy, w brzmieniu obowiązującym w roku poniesienia straty. Kwota strat podlegająca odliczeniu nie może przekroczyć kwoty z poz.22. Odliczenia darowizn zgodnie z art.18 ust.1 pkt 1 i 7 ustawy Odliczana kwota nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.22 - art. 18 ust. 1a ustawy. Inne odliczenia od dochodu E.4. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty z poz.30. Odliczenie zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu wydatków na działalność klubów sportowych w wysokości nieprzekraczającej 10% dochodu Kwota odliczonych w poprzednich latach podatkowych wydatków inwestycyjnych, do których podatkowa grupa kapitałowa utraciła prawo w roku podatkowym Podstawa opodatkowania (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Jeżeli kwota z poz.30 jest większa od 0, należy wpisać kwotę z poz.30 pomniejszoną o kwotę z poz.31 i powiększoną o kwotę z poz.32. Jeżeli kwota z poz.30 jest równa 0, a kwota z poz.23 jest mniejsza od kwoty z poz.32, od kwoty z poz.32 należy odjąć kwotę z poz.23; w pozostałych przypadkach należy wpisać 0. Strata Jeżeli kwota z poz.23 jest większa od 0 oraz jest większa od kwoty z poz.32, od kwoty z poz.23 należy odjąć kwotę z poz.32; w pozostałych przypadkach należy wpisać O. E.7. PODATEK WEDŁUG STAWKI Stawka podatku - art.19 ustawy (należy podać wysokość stawki) 35. % Podatek według stawki z poz.35, obliczony od kwoty z poz.33 36. zł, gr E.8. ODLICZENIA OD PODATKU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć Beż podatku z poz.36. Odliczenia od podatku zgodnie z art.20 ustawy Inne odliczenia od podatku | 38. Tytuł (wymienić): E.9. PODATEK NALEŻNY Podatek należny od początku roku (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) 40. Od kwoty z poz.36 należy odjąć sumę kwot z poz.37 i 39. zł F. DANE O ZALICZKACH Suma należnych zaliczek Należy wpisać kwotę z poz.43, wynikającą z deklaracji za poprzedni miesiąc; składając deklarację po raz pierwszy w danym roku podatkowym, należy wpisać 0. Zaliczka należna, wynikająca z niniejszej deklaracji Od kwoty z poz.40 należy odjąć kwotę z poz.41. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Suma należnych zaliczek od początku roku Suma kwot z poz.41 i 42. CIT-2B. Nr 257 — 16840 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. G. OGRANICZENIA POBORU ZALICZEK - NA PODSTAWIE ART.22 §2A USTAWY Z DNIA 29 SIERPNIA 1997 R. - ORDYNACJA PODATKOWA (DZ.U. Z 2005 R. NR 8, POZ.60, ZE ZM.) 44. Numer(-y) decyzji organu podatkowego 45. Data(-y) decyzji organu podatkowego (dzień - miesiąc - rok) Kwota wynikająca z decyzji organu podatkowego 46. zł Kwota zrealizowana w poprzednich miesiącach Kwota ta nie może przekroczyć kwoty z poz.46. Należy wpisać sumę kwot z poz.47 i 48 wynikającą z deklaracji za poprzedni miesiąc. Składając deklarację po raz pierwszy w danym roku podatkowym, należy wpisać 0. zł Kwota do zrealizowania w deklaracji Od kwoty z poz.46 należy odjąć kwotę z poz.47. Podana kwota nie może przekroczyć kwoty wykazanej w poz.42. zł Zaliczka po ograniczeniu poboru - kwota do zapłaty *) Od kwoty z poz.42 należy odjąć kwotę z poz.48. zł H. INNE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok, lub do dnia zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych - art.16e ust.1 pkt 4 i ust.2 ustawy zł I. DANE SPÓŁKI REPREZENTUJĄCEJ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ 1.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 51. Numer Identyfikacji Podatkowej spółki reprezentującej 52. Nazwa pełna podatkową grupę kapitałową I.2. ADRES SIEDZIBY 53. Kraj 54. Województwo 60. Miejscowość 61. Kod pocztowy 62. Poczta J. OŚWIADCZENIE I DANE PERSONALNE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PODANIE WYMAGANYCH DANYCH ORAZ OBLICZENIE I POBRANIE PODATKU Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 63. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie i pobranie podatku 64. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami, nadanym statutem lub zawartą umową, do zarządzania jednostką 65. Data wypełnienia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) 66. Podpis (i pieczątka) oraz telefon osoby wymienionej w poz.63 K. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 67. Uwagi urzędu skarbowego 68. Identyfikator przyjmującego formularz 69. Podpis przyjmującego formularz CIT-2B.. Nr 257 — 16841 — Poz. 2156 Załącznik nr 4 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej płatnika 2. Nr dokumentu GR CIT-6 DEKLARACJA O WYSOKOŚCI POBRANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD DOCHODÓW Z DYWIDEND ORAZ INNYCH PRZYCHODÓW Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSÓB PRAWNYCH Podstawa prawna: Art.26 ust.3 i 6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwanej dalej "ustawą". Składający: Osoba prawna, która jest obowiązana do poboru podatku dochodowego, o którym mowa w art.22 ustawy, zwana dalej płatnikiem - art.26 ust.1 i 6 ustawy. Termin składania: Do 7 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym zgodnie z art.26 ust.1 i 2 ustawy pobrano podatek - art.26 ust.3 ustawy. Miejsce składania: Urząd skarbowy” A. MIEJSCE SKŁADANIA DEKLARACJI 4. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja B. DANE PŁATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 5. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY KNNESM ka 13. Miejscowość 14. Kod pocztowy C. DANE PODATNIKA C.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 16. Numer Identyfikacji Podatkowej 17. Nazwa pełna L L L J-L J-L l C.2. ADRES SIEDZIBY KONIN a Ka a 25. Miejscowość 26. Kod pocztowy 27. Poczta 1) Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwoty z poz.40 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). Nr 257 — 16842 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. D. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA Dochód przeznaczony na podwyższenie kapitału zakładowego lub funduszu udziałowego oraz dochód stanowiący równowartość kwot przekazanych na ten kapitał (fundusz) z innych kapitałów (funduszy) osoby prawnej (art.10 ust.1 pkt 4 ustawy) Data uprawomocnienia się postanowienia sądu rejotrowego o dokonaniu wpisu 29. (dzień - miesiąc - rok) o podwyższeniu kapitału zakładowego lub data podjęcia uchwały przez walne zgromadzenie o podwyższeniu funduszu udziałowego (art.26 ust.2 ustawy) Wypłacona dywidenda lub udział w zysku 30. m posz., Dochód z udziału w zyskach osób prawnych, o którym mowa w art.10 ust.1 pkt 6 ustawy 31. p | a Inne dochody (przychody) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (art.10 ust.1 ustawy) 32. |ow 0 |. | Data wypłacenia dywidendy, udziału w zysku lub innych przychodów z tytułu udziału 33. (dzień - miesiąc - rok w zyskach osób prawnych, o których mowa w poz.30 i 32 (ait.26 ust.1 ustawy) (dzi ko) Razem dochód (przychód) z tytułu udziału w zysku osoby prawnej będącej płatnikiem Suma kwot z poz.28, 30, 31 i 32. Kwota dochodu (przychodu) przeznaczonego na cele statutowe lub inne cele określone w art.17 ust.1 ustawy, w wysokości wykazanej w oświadczeniu podatnika zawartym w formularzu CIT-5 Podstawa opodatkowania - art.22 ust.1 i 2 ustawy (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Od kwoty z poz.34 należy odjąć kwotę z poz.35. Stawka podatku (art.22 ustawy) zastosowana do obliczenia podatku należnego 37. od kwoty z poz.36 o L1_—1L—] % Podatek należny (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) 38. Iloczyn kwoty z poz.36 i stawki podatku z poz.37. zł Kwota potrąconego wynagrodzenia z tytułu terminowego wpłacenia podatku z poz.38 - zgodnie 39. z art.28 ustawy - Ordynacja podatkowa Jeżeli nie potrącono wynagrodzenia, należy wpisać 0. F. OŚWIADCZENIE OSOBY UPRAWNIONEJ DO ZŁOŻENIA DEKLARACJI Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za uchybienie obowiązkom płatnika. 43. Telefon służbowy osoby uprawnionej do złożenia deklaracji 44. Data sporządzenia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) 45. Podpis i pieczątka osoby uprawnionej do złożenia deklaracji G. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 46. Uwagi urzędu skarbowego 47. Identyfikator przyjmującego formularz 48. Podpis przyjmującego formularz CIT-6.. Nr 257 — 16843 — Poz. 2156 Załącznik nr 5 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej 2. Nr dokumentu PJ L L - -. DEKLARACJA O WYSOKOŚCI —. PODATKU DOCHODOWEGO OD DOCHODÓW Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSÓB PRAWNYCH Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej "ustawą". Składający: Spółka przejmująca przy połączeniu lub podziale spółek kapitałowych, która jest obowiązana do wpłaty podatku - art.25a ustawy. Termin składania: Do 7 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał dochód określony w art. 10 ust.2 pkt 2 ustawy - art.25a ustawy. Miejsce składania: _ Urząd skarbowy” A. MIEJSCE SKŁADANIA DEKLARACJI 4. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 5. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY 7. Województwo 8. Powiat 10. Ulica 11. Nr domu 12. Nr lokalu A NOA KONNE C. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA OOO KIENEEEEENEM Data powstania (określenia) dochodu, o którym mowa w poz.16. (dzień - miesiąc - rok) Kwota dochodu przeznaczonego na cele statutowe lub inne cele określone w art.17 ust.1 ustawy, z uwzględnieniem art.5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.) Podstawa opodatkowania - art.22 ustawy (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Od kwoty z poz.16 należy odjąć kwotę z poz.18. D. USTALENIE WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO KAKASCCACAANNNNNNNEM Podatek należny” (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Iloczyn kwoty z poz.19 i stawki podatku z poz.20. KONNA E. OŚWIADCZENIE OSOBY UPRAWNIONEJ DO ZŁOŻENIA DEKLARACJI Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 24. Telefon służbowy osoby uprawnionej do złożenia deklaracji 25. Data sporządzenia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) 26. Podpis i pieczątka osoby uprawnionej do złożenia deklaracji L - - 1 F. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 27. Identyfikator przyjmującego formularz 28. Podpis przyjmującego formularz 1) Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwoty z poz.21 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). CIT-6A, Nr 257 — 16844 — Poz. 2156 Załącznik nr 6 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej 2. Nr dokumentu DDEJ CIT-11 DEKLARACJA O WYSOKOŚCI PODATKU DOCHODOWEGO OD DOCHODÓW Z DYWIDEND ORAZ INNYCH PRZYCHODÓW Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSÓB PRAWNYCH, WYDATKOWANYCH NA INNE CELE NIŻ WYMIENIONE W OŚWIADCZENIU CIT-5 LUB DEKLARACJI CIT-6A Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej "ustawą". Składający: Podatnicy wymienieni w art.17 ust.1 ustawy, z uwzględnieniem art.5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.), od których płatnicy nie pobrali zryczałtowanego podatku w związku ze złożonym przez nich oświadczeniem (CIT-5) lub którzy nie uiścili tego podatku w związku z zadeklarowaniem przeznaczenia dochodu na cele statutowe lub inne cele określone w art.17 ust.1 ustawy (CIT-6A), a którzy dochody z dywidend oraz inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wydatkowali na inne cele niż wymienione w tym przepisie - art.26 ust.4 ustawy. Termin składania: Do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano wydatku na inne cele niż cele statutowe lub inne cele określone w art.17 ust.1 ustawy - art.26 ust.5 ustawy. Miejsce składania: _ Urząd skarbowy ©. A. MIEJSCE SKŁADANIA DEKLARACJI 4. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 5. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY PA i Ka 13. Miejscowość 14. Kod pocztowy 15. Poczta C. PODSTAWA OPODATKOWANIA Kwota dochodu wydatkowana na inne cele niż cele statutowe lub inne cele określone w art.17 ust.1 ustawy, z uwzględnieniem art.5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.) Data dokonania wydatku wykazanego w poz.16 D. OBLICZENIE NALEŻNEGO PODATKU Stawka podatku (art.22 ustawy) 18. % L1_—_—] Podatek należny *) (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) 19. Podatek według stawki z poz.18 obliczony od kwoty z poz.16. zł 1 |lekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwoty z poz.19 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). Nr 257 — 16845 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E. OŚWIADCZENIE I DANE PERSONALNE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PODANIE WYMAGANYCH DANYCH ORAZ OBLICZENIE PODATKU Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 20. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku | 21. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami lub nadanym statutem, do zarządzania jednostką 22. Data wypełnienia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) 23. Podpis (i pieczątka) oraz telefon osoby wymienionej w poz.20 F. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO Nr 257 — 16846 — Poz. 2156 Załącznik nr 7 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM 1. Numer Identyfikacji Podatkowej płatnika 2. Nr dokumentu [>] L CIT-10 DEKLARACJA O WYSOKOŚCI POBRANEGO ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD PODATNIKÓW PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH NIEMAJĄCYCH SIEDZIBY LUB ZARZĄDU NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJPOLSKIEJ Podstawa prawna: 'Art.26 ust.3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwanej dalej "ustawą". Składający: Osoba prawna, jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej lub będąca przedsiębiorcą osoba fizyczna, dokonująca wypłaty z tytułów wymienionych w art.21 ust.1 ustawy, zwana dalej "płatnikiem" - art.26 ust.1 ustawy. Termin składania: Do 7 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym zgodnie z art.26 ust.1 i 3 ustawy pobrano podatek. Miejsce składania: _ Urząd skarbowy”.. A. MIEJSCE SKŁADANIA FORMULARZA 4. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja B. DANE PŁATNIKA m" i i * _ dotyczy płatnika niebędącego osobą fizyczną *x _ dotyczy płatnika będącego osobą fizyczną B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 5. Rodzaj płatnika (zaznaczyć właściwy kwadrat): 1. płatnik niebędący osobą fizyczną d 2. osoba fizyczna 6. Nazwa pełna * / Nazwisko, pierwsze imię, data urodzenia ** B.2. ADRES SIEDZIBY * / ADRES ZAMIESZKANIA * 7. Kraj 8. Województwo 9. Powiat 14. Miejscowość 15. Kod pocztowy 16. Poczta C. DANE PODATNIKA C.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 17. Numer identyfikacji podatkowej 18. Nazwa pełna C.2. ADRES SIEDZIBY KOKON a a 26. Miejscowość 27. Kod pocztowy 28. Poczta 29. Inne niezbędne oznaczenia 9) Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy naczelnik urzędu skarbowego. *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwoty z poz.50 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). CIT-1 0, 1 12 Nr 257 — 16847 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. D. USTALENIE WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO Stawka Symbol Należność z tytułu Kwota wypłacona podątku Należny podatek zł praw autorskich i pozostałych tytułów wymienionych w art.21 ust.1 pkt 1 ustawy działalności widowiskowej, rozrywkowej lub sportowej - art.21 ust.1 pkt 2 ustawy świadczeń: doradczych, księgowych, badania rynku, usług prawnych, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usług rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze - art.21 ust.1 pkt 2a ustawy opłat za wywóz ładunków i pasażerów przyjętych do przewozu w portach polskich przez zagraniczne przedsiębiorstwa morskiej żeglugi handlowej - art.21ust.1 pkt 3 ustawy Podatek należny Suma kwot z poz.32, 35, 38, 41, 44i47. Kwota potrąconego wynagrodzenia z tytułu terminowego wpłacenia podatku z poz.48 - zgodnie z art.28 ustawy - Ordynacja podatkowa Jeżeli nie potrącono wynagrodzenia, należy wpisać 0. Kwota podatku do zapłaty *) Od kwoty z poz.48 należy odjąć kwotę z poz.49. 51. Data dokonania wypłaty należności (dzień - miesiąc - rok) Jeżeli w ciągu miesiąca, za który jest składana deklaracja, płatnik dokonywał podatnikowi kilku wypłat, także z różnych tytułów i w różnych terminach - należy wpisać datę ostatniej wypłaty dokonanej w danym miesiącu. E. OŚWIADCZENIE, DANE PERSONALNE I PODPISY OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PODANIE WYMAGANYCH DANYCH ORAZ OBLICZENIE I POBRANIE PODATKU Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za uchybienie obowiązkom płatnika. 53. Imię 54. Data sporządzenia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) | 55. Podpis (i pieczątka) osoby odpowiedzialnej za sporządzenie deklaracji oraz obliczenie i pobranie podatki 56. Telefon służbowy osoby uprawnionej do złożenia deklaracji 57. Podpis i pieczątka osoby uprawnionej do reprezentowania płatnika F. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 58. Uwagi urzędu skarbowego 59. Identyfikator przyjmującego formularz 60. Podpis przyjmującego formularz CIT-10. Nr 257 — 16848 — Poz. 2156 Załącznik nr 8 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej 2. Nr dokumentu GM L l 1 CIT-9 DEKLARACJA O WYSOKOŚCI PRZYCHODU ZA WYWÓZ ŁADUNKÓW I PASAŻERÓW PRZYJĘTYCH DO PRZEWOZU W PORCIE POLSKIM, UZYSKANEGO PRZEZ ZAGRANICZNE PRZEDSIĘBIORSTWO ŻEGLUGI HANDLOWEJ OD ZAGRANICZNYCH ZLECENIODAWCÓW Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej "ustawą". Składający: Zagraniczne przedsiębiorstwo morskiej żeglugi handlowej, uzyskujące przychody od zagranicznych zleceniodawców za wywóz ładunków i pasażerów przyjętych do przewozu w porcie polskim, zwane dalej "podatnikiem" - art.26 ust.1b i art.21 ust.1 pkt 3 ustawy. Termin składania: Przed wyjściem statku z portu polskiego - od przychodów osiągniętych lub przewidywanych. W ciągu 60 dni od dnia wyjścia z portu polskiego - ostateczne dane o osiągniętym przychodzie - art.26 ust. 1b ustawy. Miejsce składania: _ Urząd skarbowy 0. Odpis deklaracji wraz z kopią dowodu wpłaty podatku przekazuje się właściwej miejscowo Morskiej Agencji. Deklarację o ostatecznych danych, za pośrednictwem Morskiej Agencji, przekazuje się do urzędu skarbowego - art.26 ust. 1b ustawy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI 4. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja 5. Deklaracja zawiera dane (zaznaczyć właściwy kwadrat): 0 1. o wysokości osiągniętego przychodu d 2. o wysokości przewidywanego przychodu 0 3. ostateczne o wysokości przychodu B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 6. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY KA 14. Miejscowość 15. Kod pocztowy 16. Poczta 17. Inne niezbędne oznaczenia C. DANE DOTYCZĄCE PRZYCHODU, ZALICZKI I PODATKU Kwoty przychodu, zaliczki i należnego podatku podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego. ooo KINEM CZ Kurs średni ogłaszany przez NBP PELUY z dnia otrzymania przychodu Równowartość przychodu w złotych 21. Wysokość zaliczki na zryczałtowany podatek Jeżeli w poz.5 zaznaczono kwadrat nr 1, poz.22 nie wypełnia się. Jeżeli w poz.5 zaznaczono kwadrat nr 2, kwotę z poz.21 należy pomnożyć przez 10%. Jeżeli w poz.5 zaznaczono kwadrat nr 3, należy wykazać kwotę zaliczki podaną w poz.22 deklaracji zawierającej dane o wysokości przewid hodu. Należny zryczałtowany podatek Jeżeli w poz.5 zaznaczono kwadrat nr 1 lub nr 3, kwotę z poz.21 należy pomnożyć przez 10%. Jeżeli w poz.5 zaznaczono kwadrat nr 2, poz.23 nie wypełnia się. D. USTALENIE WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO Należny podatek do zapłaty Jeżeli w poz.5 zaznaczono kwadrat nr 2, należność stanowi kwota z poz.22. W pozostałych przypadkach od kwoty z poz.23 należy odjąć kwotę z poz.22; jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Nadpłata Jeżeli w poz.5 zaznaczono kwadrat nr 3, od kwoty z poz.22 należy odjąć kwotę z poz.23; jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. W pozostałych przypadkach poz.25 nie wypełnia się. 1 Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy według siedziby Morskiej Agencji naczelnik urzędu skarbowego. CIT-9. | 1e | Nr 257 — 16849 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E. NAZWA I ADRES WŁAŚCIWEJ MIEJSCOWO MORSKIEJ AGENCJI 26. Nazwa pełna 27. Kraj 28. Województwo 29. Powiat 34. Miejscowość F. OŚWIADCZENIE, DANE PERSONALNE | PODPISY OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PODANIE WYMAGANYCH DANYCH ORAZ OBLICZENIE PODATKU Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 37. Nazwisko 39. Data sporządzenia deklaracji (dzień - miesiąc - rok) L L JL L J-L n ni 40. Podpis (i pieczątka) osoby odpowiedzialnej za sporządzenie deklaracji i obliczenie podatku L I 41. Telefon służbowy osoby uprawnionej do złożenia deklaracji 42. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami lub nadanym statutem, do zarządzania jednostką G. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 43. Uwagi urzędu skarbowego 44. Identyfikator przyjmującego formularz 45. Podpis przyjmującego formularz *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązującym terminie kwoty z poz.24 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z art.26a ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). Nr 257 — 16850 — Poz. 2156 Załącznik nr 9 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej CIT-8. ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH za rok podatkowy 4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok) L 1 L 1.L Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej 'ustawą”. Składający: Podatnicy wymienieni w art.1 ustawy, w zakresie dochodów określonych w art.3 ust.1 (mający siedzibę na terytorium RP) oraz w art.3 ust.2 (niemający siedziby na terytorium RP) ustawy, z wyjątkiem: - podatników uzyskujących przychody wyłącznie z tytułów wymienionych w art.2 ust.1 ustawy, - podatników zwolnionych od składania zeznania - art.27 ust.1 ustawy, - podatników niemających siedziby na terytorium RP, uzyskujących przychody, o których mowa w art.21 i 22 ustawy, wyłącznie od płatników wymienionych w art.26 ust.1 ustawy. Termin składania: Do końca trzeciego miesiąca następnego roku (art.27 ust.1 ustawy). Miejsce składania: _ Urząd skarbowy 9. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA 6. Urząd skarbowy, do którego adresowane jest zeznanie 7. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat): 0 1. złożenie zeznania d 2. korekta zeznania B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 8. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY u Ka | 16. Miejscowość 17. Kod pocztowy 18. Poczta B.3. DANE DODATKOWE 19. Podatnik korzysta ze zwolnienia, o którym mowa w art.25 ust.11-16 ustawy, (utracił prawo do zwolnienia) w roku podatkowym wykazanym w poz.4 i 5 (zaznaczyć właściwy kwadrat): 1. tak d 2. utracił prawo do zwolnienia w związku z art.25 ust. 14 ustawy d 3. nie 20. Podatnik był obowiązany do sporządzenia dokumentacji, o której mowa w art.9a ust.1 ustawy (zaznaczyć właściwy kwadrat): 0 2. nie C. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH dać liczbę doł: h zał ków. Należy podać liczbę ączonych załączników. 25. Sprawozdanie finansowe i dokumenty, o których mowa w art.27 ust.2 ustawy 26. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej 1 Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach kwot z 505%, 64, 65 i 66 lub wpłacenia ich w niepełnej wysokości, niniejsze zeznanie stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). Objaśnienia Rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy lub w przypadku, o którym mowa w art.8 ust.1 ustawy, okres kolejnych dwunastu miesięcy, z uwzględnieniem art.8 ust.2, 2a, 3 i 6 ustawy. Łączną kwotę strat podlegających odliczeniu (poz.39 z CIT-8/O0) ustala się zgodnie z zasadami określonymi w przepisach ustawy, w brzmieniu obowiązującym w roku poniesienia straty, z uwzględnieniem art.3 ustawy z dnia 11 sierpnia 2001 r. o szczególnych rozwiązaniach prawnych związanych z usuwaniem skutków powodzi z lipca i sierpnia 2001 r. oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz.U. Nr 84, poz.907, ze zm.). Nr 257 — 16851 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. D. USTALENIE DOCHODU / STRATY Przychody ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP Bez przychodów, o których mowa w art.2 ust.1, art.21 i 22 ustawy. Przychody ze źródeł przychodów położonych poza terytorium RP Przychody równorzędne do kategorii przychodów wymienionych w art.21 ust.1 ustawy oraz przychody z dywidend i inne przychody z udziałów w zyskach osób prawnych niemających siedziby na terytorium RP. Przychody z udziału w spółce niebędącej osobą prawną, ze wspólnej własności, wspólnego posiadania lub wspólnego użytkowania rzeczy i praw majątkowych, w wysokości odpowiadającej udziałowi podatnika (art.5 ustawy) Dochód (strata) ze źródeł przychodów położonych za granicą (filia, oddział, zakład itp.) - bez przychodów wykazanych w poz.28 W przypadku straty kwotę podaje się ze znakiem minus (- Koszty uzyskania przychodów wymienionych w poz. ri i 28 Koszty uzyskania przychodów wymienionych w poz.29 Dochód (art.7 ust.2 ustawy) Od sumy kwot z poz.27, 28, 29 i 30 należy odjąć sumę kwot z poz.31 i 32. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Strata (art.7 ust.2 ustawy) Od sumy kwot z poz.31 i 32 należy odjąć sumę kwot z poz.27, 28, 29 i 30. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Strata w związku z postanowieniami art.7 ust.3-4a ustawy oraz strata ze źródeł przychodów wykazanych w poz.30, podlegająca za granicą odliczeniu od dochodu do opodatkowania Kwotę straty podaje się bez znaku minus (-). Dochód (art.7 ust.2 ustawy) Jeżeli w poz.34 wpisano 0, do kwoty z poz.33 należy dodać kwotę z poz.35. Jeżeli kwota z poz.34 jest większa od 0, a kwota z poz.35 jest większa od kwoty z poz.34, od kwoty z poz.35 należy odjąć kwotę z poz.34. W pozostałych przypadkach należy wpisać 0. Strata (art.7 ust.2 ustawy) Jeżeli kwota z poz.34 jest większa od 0 i większa od kwoty z poz.35, od kwoty z poz.34 należy odjąć kwotę z poz.35. W pozostałych przypadkach należy wpisać 0. E. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA / STRATY E.1. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE I ODLICZENIA Razem odliczenia od dochodu Należy wpisać kwotę z poz.47 załącznika CIT-8/O. Odliczana kwota nie może przekroczyć kwoty dochodu z poz.36 pomniejszonej o kwotę z poz.38. Odliczenia z tytułu wydatków inwestycyjnych Należy wpisać kwotę z poz.50 załącznika CIT-8/0. Odliczana kwota nie może przekroczyć kwoty dochodu z poz.36 pomniejszonej o sumę kwot z poz.38 i 39. E.2. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA Podstawa opodatkowania Jeżeli kwota z poz.36 jest wież od 0, należy wpisać kwotę z poz.36 pomniejszoną o kwotę z poz.41. W pozostałych przypadkach oraz jeżeli wynik jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Strata Od sumy kwot z poz.37 i 41 należy odjąć kwotę z poz.36. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0.. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty z poz.42. Odliczenia zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu wydatków na nabycie nowej technologii oraz na działalność klubów sportowych Należy wpisać kwotę z poz.53 załącznika CIT-8/O Kwota zwolnionych od podatków dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej - w związku z utratą prawa do zwolnienia Kwota odliczonych wydatków z tytułu nabycia nowych technologii - w związku z utratą prawa do odliczeń Razem kwota zwiększająca podstawę opodatkowania / zmniejszająca stratę Suma kwot z poz.45, 46 i 47. E.5. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA PO UWZGLĘDNIENIU KWOT Z CZĘŚCI E.3. |E.4. Podstawa opodatkowania (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Jeżeli kwota z poz.42 jest większa od O, należy wpisać kwotę z poz.42 pomniejszoną o kwotę z poz.44 i powiększoną o kwotę z poz.48. Jeżeli kwota z poz.42 równa się 0, a kwota z poz.43 jest mniejsza od kwoty z poz.48, od kwoty z poz.48 należy odjąć kwotę z poz.43. W pozostałych przypadkach oraz jeżeli wynik jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Strata Od sumy kwot z poz.43 i 44 należy odjąć sumę kwot z poz.42 i 48. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Nr 257 — 16852 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. F. OBLICZENIE NALEŻNEGO PODATKU Jeżeli w poz.19 zaznaczono kwadrat nr 1, w części F. nie wypełnia się poz.55 i 56. Poz.54 i 56 wypełnia się po zaokrągleniu do pełnego złotego. Stawka podatku - art.19 ustawy 51. % Podatek należny według stawki z poz.51, obliczony od kwoty z poz.49 52. zł, gr 53. Odliczenia od podatku Należy wpisać kwotę z poz.64 załącznika CIT-8/O0. Odliczana kwota nie może przekroczyć podatku z poz.52. Podatek należny po odliczeniach za rok podatkowy wykazany w poz.4 i 5 54. Od kwoty z poz.52 należy odjąć kwotę z poz.53. zł 20% należnego podatku wykazanego w zeznaniu składanym za rok podatkowy objęty 55. Rok 2) 56. zwolnieniem, o którym mowa w art.25 ust.11-16 ustawy zł G. WYSOKOŚĆ ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO Jeżeli w poz.19 zaznaczono kwadrat nr 1, części G. nie wypełnia się. Kwota należnych zaliczek za rok podatkowy Należy wpisać kwotę z poz. "Suma należnych zaliczek od początku roku” z deklaracji miesięcznej CIT-2 za przedostatni miesiąc roku podatkowego, powiększoną o należną zaliczkę za ostatni miesiąc roku podatkowego, w wysokości wykazanej w poz. "Należna zaliczka wynikająca...” z deklaracji CIT-2 za przedostatni miesiąc roku podatkowego. W przypadku wpłat zaliczek w uproszczonej formie należy wpisać kwotę należnych wpłat zaliczek według zasad określonych w art.25 ust.6 i 6a ustawy oraz art.6 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.). Różnica pomiędzy podatkiem należnym a sumą należnych zaliczek za rok podatkowy *) Od sumy kwot z poz.54 i 56 należy odjąć kwotę z poz.57. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Różnica pomiędzy sumą należnych zaliczek za rok podatkowy a podatkiem należnym Od kwoty z poz.57 należy odjąć sumę kwot z poz.54 i 56. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. H. KWOTA DO ZAPŁATY / NADPŁATA Jeżeli w poz.19 zaznaczono kwadrat nr 1, części H. nie Suma zaliczek wpłaconych przez podatnika Kwota do zapłaty Od sumy kwot z poz.54 i 56 odjąć kwotę z poz.60. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Nadpłata Od kwoty z poz.60 odjąć sumę kwot z poz.54 i 56. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. I. |INNE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE Dochody wydatkowane przez podatników, o których mowa w art.17 ust.1 ustawy, w ostatnim miesiącu roku podatkowego na inne cele, niż określone w art.17 ust.1b ustawy, z uwzględnieniem art.5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202,, ze zm.), w tym dochód uzyskany i niewydatkowany do końca 1994 r. (art.6 ust.2 ustawy z dnia 2 grudnia 1994 r. o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania... - Dz.U. z 1995 r. Nr 5, poz.25) - art.25 ust.4 ustawy Podatek należny według stawki z poz.51, obliczony od kwoty z poz.63 *) Kwota podatku naliczona zgodnie z art.39 ust.4 ustawy *) Należy podać kwotę podatku przypadającą do zapłaty za ostatni miesiąc roku podatkowego. Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok, lub do dnia zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych - art.16e ust.1 pkt 4 i ust.2 ustawy *) J. OŚWIADCZENIE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 67. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku 68. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami lub nadanym statutem, do zarządzania jednostką 69. Data wypełnienia zeznania (dzień - miesiąc - rok) 70. Podpis (i pieczątka), telefon osoby wymienionej w poz.67 K. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 71. Uwagi urzędu skarbowego 72. Identyfikator przyjmującego formularz 73. Podpis przyjmującego formularz 2) Należy podać rok kalendarzowy, w którym podatnik rozpoczął rok podatkowy objęty zwolnieniem, o którym mowa w art.25 ust.11-16 ustawy. Nr 257 — 16853 — Poz. 2156 Załącznik nr 10 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. CIT-8A ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ - PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH za rok podatkowy 4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok) Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej "ustawą". Składający: Spółka reprezentująca podatkową grupę kapitałową, o której mowa w art. 1a ust.3 pkt 4 ustawy. Termin składania: Do końca trzeciego miesiąca następnego roku (art.27 ust.1 ustawy). Miejsce składania: __ Urząd skarbowy”. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA 6. Urząd skarbowy, do którego adresowane jest zeznanie 7. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat): d 1. złożenie zeznania [M 2. korekta zeznania B. DANE PODATKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ (zgodnie z danymi podanymi w zgłoszeniu NIP-2) B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 8. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY KON a KANIE 16. Miejscowość 17. Kod pocztowy 18. Poczta C. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH Należy podać liczbę dołączonych załączników. 19. CIT-ST 20. CIT-D 21. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej L——] L——] L—L—] D. INFORMACJE DODATKOWE O PODATKOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ 22. Grupa kapitałowa była obowiązana do sporządzenia dokumentacji, o której mowa w art.9a ust.1 ustawy (zaznaczyć właściwy kwadrat): 1. tak [| 2. nie Łączny kapitał zakładowy spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej, na ostatni dzień roku 23. podatkowego zł Suma przychodów wszystkich spółek tworzących podatkową grupę kapitałową - art.1a ust.2 pkt 4 ustawy zł E. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA I NALEŻNEGO PODATKU E.1. DOCHÓD / STRATA Suma dochodów spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej - art.7a ust.1 ustawy NONE Suma strat spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej - art.7a ust.1 ustawy NONE 27. Dochód - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.25 należy odjąć kwotę z poz.26. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Strata - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.26 należy odjąć kwotę z poz.25. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. 1) Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. CIT-8A, Nr 257 — 16854 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E.2. ODLICZENIA OD DOCHODU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty z poz.27. Odliczenia darowizn na cele określone w art.4 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz.873, ze zm.), zgodnie z art.18 ust.1 pkt 1 ustawy Kwota odliczeń z tytułu darowizn na cele wymienione w tym przepisie nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.27. Odliczenia darowizn na cele kultu religijnego, zgodnie z art.18 ust.1 pkt 7 ustawy Kwota odliczeń z tytułu darowizn na cele wymienione w tym przepisie nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.27. Odliczenia darowizn na podstawie odrębnych ustaw Ogółem odliczenia darowizny Suma kwot z poz.29, 30 i 31. Suma kwot z poz.29 i 30 nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu w poz.27 - art.18 ust. 1a ustawy. Inne odliczenia od | 33. Tytuł (wymienić): dochodu Odliczenia od dochodu zgodnie z art.20 ustawy Wykazuje się dochód osiągnięty poza terytorium RP i tam podlegający opodatkowaniu. Razem odliczenia od dochodu E.3. PODSTAWA OPODATKOWANIA Podstawa opodatkowania - art.18 ust.1 ustawy 37. E.4. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwoty odliczeń oraz suma tych kwot nie może przekroczyć kwoty z poz.37. Wydatki na nabycie nowej technologii Wydatki na działalność klubów sportowych w wysokości nieprzekraczającej 10% dochodu NEM Razem kwota zmniejszająca podstawę opodatkowania Suma kwot z poz.38 i 39. E.5. KWOTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ OPODATKOWANIA / ZMNIEJSZAJĄCE STRATĘ Kwota odliczonych wydatków - w związku z utratą prawa do odliczeń NIA Kwota zwiększająca podstawę opodatkowania Jeżeli kwota z poz.28 jest równa O, należy wpisać kwotę z poz.41. Jeżeli kwota z poz.28 jest dodatnia i mniejsza od kwoty z poz.41, należy od kwoty z poz.41 odjąć kwotę z poz.28. Jeżeli kwota z poz.28 jest dodatnia i większa od kwoty z poz.41, należy wpisać O. Kwota zmniejszająca stratę Od kwoty z poz.41 należy odjąć kwotę z poz.42. Kwota dochodu osiągniętego poza terytorium RP, podlegająca opodatkowaniu łącznie z dochodami NNEENESE osiągniętymi na terytorium RP - art.20 ustawy Należy wpisać kwotę nie wyższą niż wykazana w poz.35. Razem kwota zwiększająca podstawę opodatkowania kara 0 0, W E.6. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA PO UWZGLĘDNIENIU KWOT Z CZĘŚCI E.4. | E.5. Podstawa opodatkowania (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Należy wpisać kwotę z poz.37 pomniejszoną o kwotę z poz.40 i powiększoną o kwotę z poz.45. Strata 47. Od kwoty z poz.28 należy odjąć kwotę z poz.43. E.7. PODATEK WEDŁUG STAWKI Stawka podatku - art.19 ustawy (podać wysokość stawki) 48. KAKNSSSSCENNNNNNNNA WEP Podatek według stawki z poz.48, obliczony od kwoty z poz.46 49. ś<os O EEEE Nr 257 — 16855 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E.8. ZWOLNIENIA, ODLICZENIA I OBNIŻKI PODATKU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty podatku z poz.49. zł, gr Odliczenia od podatku zgodnie z art.20 ustawy Kwota podatku zapłaconego za granicą od dochodu wykazanego w poz.44. 51. Tytuł (wymienić): Obniżki z innych tytułów Ogółem obniżki i odliczenia od podatku 53. Suma kwot z poz.50 i 52., E.9. PODATEK NALEŻNY Podatek należny za rok podatkowy (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) 54. Od kwoty z poz.49 należy odjąć kwotę z poz.53. F. WYSOKOŚĆ ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO Kwota należnych zaliczek za rok podatkowy Należy wpisać kwotę z poz.42 deklaracji miesięcznej CIT-2A za przedostatni miesiąc roku podatkowego, powiększoną onależną zaliczkę za ostatni miesiąc roku podatkowego, w wysokości wykazanej w poz.41 deklaracji CIT-2A za przedostatni miesiąc roku podatkowego. W przypadku wpłat zaliczek w uproszczonej formie, należy wpisać kwotę należnych wpłat zaliczek według zasad określonych w art.25 ust.6 i 6a ustawy oraz art.6 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.). Różnica pomiędzy podatkiem należnym a sumą należnych zaliczek za rok podatkowy *) Od kwoty z poz.54 należy odjąć kwotę z poz.55. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Różnica pomiędzy sumą należnych zaliczek za rok podatkowy a podatkiem należnym Od kwoty z poz.55 należy odjąć kwotę z poz.54. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. G. KWOTA DO ZAPŁATY / NADPŁATA 55. zł zł zł Suma zaliczek wpłaconych przez podatnika 58. zł 59. zł 60. zł 61. zł Kwota do zapłaty Od kwoty z poz.54 należy odjąć kwotę z poz.58. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Nadpłata Od kwoty z poz.58 należy odjąć kwotę z poz.54. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. H. INNE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok, lub do dnia zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych - art.16e ust.1 pkt 4 i ust.2 ustawy I. DANE SPÓŁKI REPREZENTUJĄCEJ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ 1.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 62. Numer Identyfikacji Podatkowej spółki reprezentującej 63. Nazwa pełna podatkową grupę kapitałową I.2. ADRES SIEDZIBY KON a a a A J. OŚWIADCZENIE I DANE PERSONALNE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PODANIE WYMAGANYCH DANYCH ORAZ OBLICZENIE PODATKU Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 74. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku 75. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami, nadanym statutem lub zawartą umową, do zarządzania jednostką 76. Data wypełnienia zeznania (dzień - miesiąc - rok) 77. Podpis (i pieczątka), telefon osoby wymienionej w poz.74 Nr 257 — 16856 — Poz. 2156 PO LTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. K. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach kwot z poz.56 i 61 lub wpłacenia ich w niepełnej wysokości, niniejsze zeznanie stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). CIT-8A, Nr 257 — 16857 — Poz. 2156 Załącznik nr 11 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ - PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH” za rok podatkowy 3. Od (dzień - miesiąc - rok) 4. Do (dzień - miesiąc - rok) 1 Zeznanie to przeznaczone jest, stosownie do art.3 ustawy z dnia 21 listopada 1996 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. Nr 137, poz.639), wyłącznie dla podatkowych grup kapitałowych powstałych na podstawie art.1a ustawy, w brzmieniu nadanym przez art.1 pkt 1 ustawy z dnia 13 października 1995 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. Nr 142, poz.704). Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwana dalej "ustawą". Składający: Spółka reprezentująca podatkową grupę kapitałową, o której mowa w art. 1a ust.3 pkt 4 ustawy. Termin składania: Do końca trzeciego miesiąca następnego roku (art.27 ust.1 ustawy). Miejsce składania: _ Urząd skarbowy ?. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA 5. Urząd skarbowy, do którego adresowane jest zeznanie 6. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat): d 1. złożenie zeznania d 2. korekta zeznania B. DANE PODATKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ (zgodnie z danymi podanymi w zgłoszeniu NIP-2) B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 7. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY KINEM i Ka Na 15. Miejscowość 16. Kod pocztowy 17. Poczta C. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH Należy podać liczbę dołączonych załączników. 18. CIT-ST 19. CIT-D 20. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej L———] L—L—I L—L—I D. INFORMACJE DODATKOWE O PODATKOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ 21. Grupa kapitałowa była obowiązana do sporządzenia dokumentacji, o której mowa w art.9a ust.1 ustawy (zaznaczyć właściwy kwadrat): GO 1.t« O 2 nie Kwota wydatków inwestycyjnych dokonana w roku podatkowym - art.1a ust.2 pkt 3 lit.a ustawy w brzmieniu nadanym przez art.1 pkt 1 ustawy z dnia 13 października 1995 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. Nr 142, poz.704) E.1. DOCHÓD / STRATA Suma dochodów spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej - art.7a ust.1 ustawy Suma strat spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej - art.7a ust.1 ustawy Dochód - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.24 należy odjąć kwotę z poz.25. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Strata - art.7a ust.1 ustawy Od kwoty z poz.25 należy odjąć kwotę z poz.24. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. 2) Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. Nr 257 — 16858 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E.2. STRATY Z LAT UBIEGŁYCH ZGODNIE Z ART.7 UST.4 USTAWY Podaje się straty wykazane w zeznaniach z lat ubiegłych. Rok poniesienia 28. Kwota straty | 29. Kwota straty z lat ubiegłych podlegająca straty odliczeniu zł, gr | Suma kwot z poz.29, 31, 33, 351 37. Rok poniesienia 30. Kwota straty | 31. sra [A A WA A zł, gr Rok poniesienia 32. Kwota straty | 33. straty z gr Rok poniesienia Kwota straty straty Rok poniesienia Kwota straty straty E.3. ODLICZENIA OD DOCHODU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć różnicy kwot z poz.26 i 38. Odliczenia darowizn na cele określone w art.4 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz.873, ze zm.), zgodnie z art.18 ust.1 pkt 1 ustawy Kwota odliczeń z tytułu darowizn na cele wymienione w tym przepisie nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.26. Odliczenia darowizn na cele kultu religijnego, zgodnie z art.18 ust.1 pkt 7 ustawy Kwota odliczeń z tytułu darowizn na cele wymienione w tym przepisie nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.26. Odliczenia darowizn na podstawie odrębnych ustaw Ogółem odliczenia darowizn Suma kwot z poz.39, 40 i 41. Suma kwot z poz.39 i 40 nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu w poz.26 - art.18 ust. 1a ustawy. Inne odliczenia od | 43. Tytuł (wymienić): dochodu Odliczenia od dochodu zgodnie z art.20 ustawy Wykazuje się dochód osiągnięty poza terytorium RP i tam podlegający opodatkowaniu. Razem odliczenia od dochodu Suma kwot z poz.42, 44 i 45. E.4. PODSTAWA OPODATKOWANIA Podstawa opodatkowania - art.18 ust.1 ustawy 47. E.5. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwoty odliczeń oraz suma tych kwot nie może przekroczyć kwoty z poz.47. WO KONNE Wydatki na działalność klubów sportowych w wysokości nieprzekraczającej 10% dochodu NNNENESE Razem kwota zmniejszająca podstawę opodatkowania Suma kwot z poz.48 i 49. E.6. KWOTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ OPODATKOWANIA / ZMNIEJSZAJĄCE STRATĘ Kwota odliczonych wydatków - w związku z utratą prawa do odliczeń UE Kwota zwiększająca podstawę opodatkowania Jeżeli kwota z poz.27 jest równa O, należy wpisać kwotę z poz.51. Jeżeli kwota z poz.27 jest większa od O oraz mniejsza od kwoty z poz.51, należy od kwoty z poz.51 odjąć kwotę z poz.27. Jeżeli kwota z poz.27 jest większa od kwoty z poz.51, należy wpisać 0. Kwota zmniejszająca stratę Od kwoty z poz.51 należy odjąć kwotę z poz.52. Kwota dochodu osiągniętego poza terytorium RP, podlegająca opodatkowaniu łącznie z dochodami osiągniętymi na terytorium RP - art.20 ustawy Należy wpisać kwotę nie wyższą niż wykazana w poz.45. Razem kwota zwiększająca podstawę opodatkowania Suma kwot z poz.52 i 54. Nr 257 — 16859 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. E.7. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA PO UWZGLĘDNIENIU KWOT Z CZĘŚCI E.5. I E.6. Podstawa opodatkowania (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Należy wpisać kwotę z poz.47 pomniejszoną o kwotę z poz.50 i powiększoną o kwotę z poz.55. E.8. PODATEK WEDŁUG STAWKI Stawka podatku - art.19 ustawy (podać wysokość stawki) 58. Podatek według stawki z poz.58, obliczony od kwoty z poz.56 59. E.9. ZWOLNIENIA, ODLICZENIA I OBNIŻKI PODATKU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty podatku z poz.59. Odliczenia od podatku zgodnie z art.20 ustawy Kwota podatku zapłaconego za granicą od dochodu wykazanego w poz.54. 61. Tytuł (wymienić): Obniżki z innych tytułów Ogółem obniżki i odliczenia od podatku Suma kwot z poz.60 i 62. E.10. PODATEK NALEŻNY Podatek należny za rok podatkowy (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) 64. Od kwoty z poz.59 należy odjąć kwotę z poz.63. F. WYSOKOŚĆ ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO Kwota należnych zaliczek za rok podatkowy Należy wpisać kwotę z poz.43 deklaracji miesięcznej CIT-2B za przedostatni miesiąc roku podatkowego, powiększoną onależną zaliczkę za ostatni miesiąc roku podatkowego, w wysokości wykazanej w poz.42 deklaracji CIT-2B za przedostatni miesiąc roku podatkowego. W przypadku wpłat zaliczek w uproszczonej formie, należy wpisać kwotę należnych wpłat zaliczek według zasad określonych w art.25 ust.6 i 6a ustawy oraz art.6 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.). Różnica pomiędzy podatkiem należnym a sumą należnych zaliczek za rok podatkowy *) Od kwoty z poz.64 należy odjąć kwotę z poz.65. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Różnica pomiędzy sumą należnych zaliczek za rok podatkowy a podatkiem należnym Od kwoty z poz.65 należy odjąć kwotę z poz.64. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. G. KWOTA DO ZAPŁATY / NADPŁATA Kwota do zapłaty Od kwoty z poz.64 należy odjąć kwotę z poz.68. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Nadpłata Od kwoty z poz.68 należy odjąć kwotę z poz.64. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok, lub do dnia zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych - art.16e ust.1 pkt 4 i ust.2 ustawy *) 72. Numer Identyfikacji Podatkowej spółki reprezentującej 73. Nazwa pełna podatkową grupę kapitałową Nr 257 — 16860 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. I.2. ADRES SIEDZIBY 74. Kraj 75. Województwo 76. Powiat 77. Gmina 78. Ulica 79. Nr domu 80. Nr lokalu 81. Miejscowość 82. Kod pocztowy 83. Poczta J. OŚWIADCZENIE I DANE PERSONALNE OSOB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PODANIE WYMAGANYCH DANYCH ORAZ OBLICZENIE I POBRANIE PODATKU Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu kamego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 84. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie i pobranie podatku 85. Podpisy i pieczątki osoby lub osób uprawnionych, zgodnie z obowiązującymi przepisami, nadanym statutem lub zawartą umową, do zarządzania jednostką 86. Data wypełnienia zeznania (dzień - miesiąc - rok) 87. Podpis (i pieczątka) oraz telefon osoby wymienionej w poz.84 1 J K. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 88. Uwagi urzędu skarbowego 89. Identyfikator przyjmującego formularz 90. Podpis przyjmującego formularz *) Pouczenie W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach kwot z poz.66 i 71 lub wpłacenia ich w niepełnej wysokości, niniejsze zeznanie stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2005 r. Nr 229, poz.1954). Nr 257 — 16861 — Poz. 2156 Załącznik nr 12 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej l L j-L fi JL CIT-2/0 INFORMACJA O ODLICZENIACH OD DOCHODU I OD PODATKU ORAZ O DOCHODACH WOLNYCH I ZWOLNIONYCH OD PODATKU 4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok) za okres Załącznik do deklaracji CIT-2. A. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA 6. Nazwa pełna B. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE I ODLICZENIA OD DOCHODU B.1. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE LUB ZWOLNIONE OD PODATKU Dochody (przychody) wolne od podatku na podstawie art.17 ust.1 ustawy oraz w związku z art.5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.) - przeznaczone na cele statutowe lub inne cele wymienione w tym przepisie (art.17 ust.1 pkt 4-4r, 4u, 5, 5a, 6a, 6b, 7, 8, 21, 26, 33, 35, 39, 40 i 42) Dochody wolne od podatku zgodnie z art.17 ust.1 pkt 34 ustawy, uzyskane z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Wypełniają podatnicy, którzy prawo do zwolnienia nabyli po dniu 31 grudnia 2000 r. Pozostałe dochody (przychody) wolne od podatku na podstawie art.17 ust.1 ustawy oraz w związku z art.5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.), z wyjątkiem wymienionych w poz.7 i 8 Dochody wolne od podatku w zakresie określonym ustawą wymienioną w art.40 ust.2 pkt 3 ustawy 10. Dochody spółek zarządzających specjalnymi strefami ekonomicznymi, wolne od podatku na podstawie przepisów 11. wykonawczych do ustawy z dnia 20 października 1994 r. o specjalnych strefach ekonomicznych (Dz.U. Nr 123, poz.600, ze zm.) Dochody wolne od podatku na podstawie ustawy nie wystąpili o zmianę zezwoleń, zgodnie z art.6 ustawy z dnia o specjalnych strefach ekonomicznych 2 października 2003 r. o zmianie ustawy o specjalnych strefach i przepisów wykonawczych do tej ustawy, ekonomicznych i niektórych ustaw (Dz.U. Nr 188, poz.1840, ze zm.) w oparciu o zezwolenia uzyskane przed dniem korzystają ze zwolnienia na podstawie zmienionego zezwolenia 13. 1 stycznia 2001 r., osiągnięte przez podatników, i jednocześnie nie przekroczyli maksymalnej dopuszczalnej wielkości którzy: pomocy publicznej (art.5 ustawy wymienionej w poz.12) Inne dochody (przychody) wolne 14. Tytuł (wymienić): (zwolnione) od podatku, w tym na podstawie odrębnych ustaw Razem dochody wolne 16. Suma kwot z poz. od 7 do 13 i 15. Kwotę tę należy wpisać w poz.27 CIT-2. B.2. ODLICZENIA OD DOCHODU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty z poz.25 CIT-2 pomniejszonej o kwotę z poz.16 CIT-2/0. Odliczenia darowizn zgodnie z art.18 ust.1 pkt 1 i 7 ustawy Odliczana kwota nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.25 CIT-2 pomniejszonego o kwotę z poz.16 CIT-2/O - art.18 ust. 1a ustawy. Odliczenia zgodnie z art.18 ust.1 pkt 6 ustawy W bankach - 20% kwoty kredytów (pożyczek) umorzonych w związku z realizacją programu restrukturyzacji na podstawie odrębnych ustaw, zakwalifikowanych do straconych kredytów (pożyczek) i zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów. Razem odliczenia od dochodu Suma kwot z poz. od 17 do 20 i 22. Kwotę tę należy wpisać w poz.28 CIT-2. C. ODLICZENIA Z TYTUŁU WYDATKÓW INWESTYCYJNYCH Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć różnicy kwoty z poz.25 CIT-2 i sumy kwot z poz. 16 i 23 CIT-2/O. Dodatkowa obniżka dochodu przysługująca na podstawie §10 rozporządzenia R.M. z dnia 24 stycznia 1995 r. w sprawie odliczeń od dochodu wydatków inwestycyjnych oraz obniżek podatku dochodowego w gminach zagrożonych szczególnie wysokim bezrobociem strukturalnym (Dz.U. Nr 14, poz.63, ze zm.) w związku z art.6 ust.2 ustawy z dnia 21 listopada 1996 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. Nr 137,) Razem odliczenia od dochodu Suma kwot z poz.24 i 25. Kwotę tę należy wpisać w poz.29 CIT-2. CIT-2/0,, | 12 Nr 257 — 16862 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. D. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty z poz.25 CIT-2 pomniejszonej o kwotę z poz.30 CIT-2. Wydatki na działalność klubów sportowych w wysokości nieprzekraczającej 10% dochodu Kwotę tę należy wpisać w poz.31 CIT-2. E. ZWOLNIENIA, ZANIECHANIA, OBNIŻKI I ODLICZENIA OD PODATKU Suma odliczanych kwot'w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty podatku z poz.38 CIT-2. Odliczenia od podatku zgodnie z art.20 ustawy Należy wpisać podatek zapłacony za granicą od przychodów wykazanych w poz.20 CIT-2, z uwzględnieniem zasad określonych w art.20 ustawy. Odliczenia od podatku zgodnie z art.23 ustawy CHEM Zwolnienie na podstawie art.23 ustawy z dnia 14 czerwca 1991 r. 30. Numer decyzji Ministra Finansów o spółkach z udziałem zagranicznym (Dz.U. Nr 60, poz.253, ze zm.) 32. Data decyzji Ministra Finansów Zaniechanie poboru podatku na podstawie rozporządzeń 33. Data rozporządzenia Ministra Finansów 35. Tytuł rozporządzenia (wymienić): Obniżki z innych 36. Tytuł (wymienić): tytułów p Ogółem zwolnienia, zaniechania, obniżki i odliczenia od podatku Suma kwot z poz.28, 29, 31, 34 i 37. Kwotę tę należy wpisać w poz.39 CIT-2. F. OGRANICZENIA POBORU ZALICZEK - NA PODSTAWIE ART.22 SZ) USTAWY Z DNIA 29 SIERPNIA 1997 R. - ORDYNACJA PODATKOWA (DZ.U. Z 2005 R. NR 8, POZ.60, ZE ZM.) 39. Numer(-y) decyzji organu podatkowego 40. Data(-y) decyzji organu podatkowego (dzień - miesiąc - rok) Kwota wynikająca z decyzji organu podatkowego KKA Kwota zrealizowana w poprzednich miesiącach Kwota ta nie może przekroczyć kwoty z poz.41. Należy wpisać sumę kwot z poz. 42 i 43 wynikającą z deklaracji za poprzedni miesiąc. Składając deklarację po raz pierwszy w danym roku podatkowym, należy wpisać 0. zł Kwota do zrealizowania w deklaracji Od kwoty z poz.41 należy odjąć kwotę z poz.42. Podana kwota nie może przekroczyć kwoty wykazanej w poz.42 CIT-2. Kwotę tę należy wpisać w poz.44 CIT-2. G. DANE INFORMACYJNE G.1. DANE O DOCHODACH WOLNYCH OD PODATKU ZGODNIE Z ART.17 UST.1 USTAWY, PRZEZNACZONYCH A NIEWYDATKOWANYCH NA CELE STATUTOWE LUB INNE CELE OKREŚLONE W TYM PRZEPISIE Suma dochodów uzyskanych w roku podatkowym i w latach poprzedzających rok podatkowy, w tym także dochody uzyskane przed 1995 r. (art.6 ust.2 ustawy z dnia 2 grudnia 1994 r. o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania... - Dz.U. z 1995 r. Nr 5, poz.25), i niewydatkowanych do końca okresu objętego deklaracją - art.25 ust.4 ustawy Objaśnienie *) Łączną kwotę strat ustala się zgodnie z zasadami określonymi w przepisach ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwanej "ustawą", w brzmieniu obowiązującym w roku poniesienia straty, z uwzględnieniem art.3 ustawy z dnia 11 sierpnia 2001 r. o szczególnych rozwiązaniach prawnych związanych z usuwaniem skutków powodzi z lipca i sierpnia 2001 r. oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz.U. Nr 84, poz. 907). Nr 257 — 16863 — Poz. 2156 Załącznik nr 13 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej CIT-8/O INFORMACJA O ODLICZENIACH OD DOCHODU I OD PODATKU ORAZ O DOCHODACH WOLNYCH I ZWOLNIONYCH OD PODATKU 4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok) za rok podatkowy Załącznik do zeznania CIT-8. A. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA B. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE I ODLICZENIA OD DOCHODU B.1. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE LUB ZWOLNIONE OD PODATKU Dochody (przychody) wolne od podatku na podstawie art17 ust'1 ustawy oraz w związku z art5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. ozmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.) - przeznaczone na cele statutowe lub inne cele wymienione w tym przepisie (art.17 ust1 pkt 4a-4r, 4u, 5, 5a, 6a, 6b, 7, 8, 21, 26, 33, 35, 39, 40 i42) Dochody (przychody) wolne od podatku na podstawie art.17 ust.1 pkt 4 ustawy w części przeznaczonej na cele statutowe Dochody organizacji pożytku publicznego wolne na podstawie art.17 ust.1 pkt 6c ustawy, w części przeznaczonej na działalność statutową, z wyłączeniem działalności gospodarczej Dochody wolne od podatku zgodnie z art.17 ust.1 pkt 34 ustawy, uzyskane z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Wypełniają podatnicy, którzy prawo do zwolnienia nabyli po dniu 31 grudnia 2000 r. Pozostałe dochody (przychody) wolne od podatku na podstawie art.17 ust.1 ustawy oraz w związku z art.5 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 202, poz.1957, ze zm.), z wyjątkiem wymienionych w poz.7-10 Dochody wolne od podatku w zakresie określonym ustawą wymienioną w art.40 ust.2 pkt 3 ustawy Dochody spółek zarządzających specjalnymi strefami ekonomicznymi, wolne od podatku na podstawie przepisów wykonawczych do ustawy z dnia 20 października 1994 r. o specjalnych strefach ekonomicznych (Dz.U. Nr 123, poz.600, ze zm.) Dochody wolne od podatku na podstawie ustawy nie wystąpili o zmianę zezwoleń, zgodnie z art.6 ustawy z dnia o specjalnych strefach ekonomicznych 2 października 2003 r. o zmianie ustawy o specjalnych strefach i przepisów wykonawczych do tej ustawy, ekonomicznych i niektórych ustaw (Dz.U. Nr 188, poz.1840, ze zm.) w oparciu o zezwolenia uzyskane przed dniem korzystają ze zwolnienia na podstawie zmienionego zezwolenia 1 stycznia 2001 r., osiągnięte przez podatników, i jednocześnie nie przekroczyli maksymalnej dopuszczalnej wielkości którzy: pomocy publicznej (art.5 ustawy wymienionej w poz.14) Inne dochody (przychody) wolne (zwolnione) od 16. Tytuł (wymienić): podatku, w tym na podstawie odrębnych ustaw Razem dochody wolne Suma kwot z poz. od 7 do 15 i 17. Kwotę należy wpisać w poz.38 CIT-8. B.2. ODLICZENIA OD DOCHODU STRAT Z LAT UBIEGŁYCH Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu (poz.39) nie może przekroczyć kwoty dochodu z poz.36 CIT-8 pomniejszonej o kwotę z poz. 18 CIT-8/O. Kwota poniesionej Jary Kwota straty odliczona Kwota straty do odliczenia Kwota strat z lat ubiegłych Rok poniesienia straty w latach poprzednich w roku bieżącym podlegająca odliczeniu Suma kwot z poz.22, 26, 30, 34. i 38. B.3. ODLICZENIA OD DOCHODU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty dochodu z poz.36 CIT-8 pomniejszonej o sumę kwot z poz.18 i 39 CIT-8/0. Odliczenia darowizn na cele określone w art.4 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz.873, ze zm.), zgodnie z art.18 ust.1 pkt 1 ustawy Kwota odliczeń z tytułu darowizn na cele wymienione w tym przepisie nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.36 CIT-8 pomniejszonego o kwotę z poz.18 CIT-8/O. Nr 257 — 16864 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. Odliczenia darowizn na cele kultu religijnego, zgodnie z art.18 ust.1 pkt 7 ustawy Kwota odliczeń z tytułu darowizn nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.36 CIT-8 pomniejszonego o kwotę z poz.18 CIT-8/0. Odliczenia darowizn na podstawie innych ustaw Ogółem odliczenia darowizn Suma kwot z poz.40, 41 i 42. Suma kwot z poz.40 i 41 nie może przekroczyć 10% kwoty dochodu wykazanego w poz.36 CIT-8 pomniejszonego o kwotę z poz. 18 CIT-8/O - art. 18 ust. 1a ustawy. Odliczenia zgodnie z art.18 ust.1 pkt 6 ustawy NENEE W bankach - 20% kwoty kredytów (pożyczek) umorzonych w związku z realizacją programu restrukturyzacji na podstawie odrębnych ustaw, zakwalifikowanych do straconych kredytów (pożyczek) i zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów. Inne odliczenia 45. Tytuł (wymienić): niż wymienione w poz.39-44 Razem odliczenia od dochodu 47. Suma kwot z poz.39, 43, 44 i 46. Kwotę tę należy wpisać w poz.39 CIT-8. C. ODLICZENIA Z TYTUŁU WYDATKÓW INWESTYCYJNYCH Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty z poz.36 CIT-8 pomniejszonej o sumę kwot z poz.18 i 47 CIT-8/0. Wydatki inwestycyjne, o których mowa w art.39 ust.4 ustawy | Dodatkowa obniżka dochodu przysługująca na podstawie §10 rozporządzenia R.M. z dnia 24 stycznia 1995 r. w sprawie odliczeń od dochodu wydatków inwestycyjnych oraz obniżek podatku dochodowego w gminach zagrożonych szczególnie wysokim bezrobociem strukturalnym (Dz.U. Nr 14, poz.63, ze zm.) w związku z art.6 ust.2 ustawy z dnia 21 listopada 1996 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. Nr 137, poz.639) zł, Razem odliczenia od dochodu Suma kwot z poz.48 i 49. Kwotę tę należy wpisać w poz.40 CIT-8. D. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwoty odliczeń oraz suma tych kwot nie może przekroczyć kwoty z poz.42 CIT-8. Wydatki na nabycie nowej technologii Razem kwota zmniejszająca podstawę opodatkowania Suma kwot z poz.51 i 52. Kwotę tę należy wpisać w poz.44 CIT-8. Wydatki na działalność klubów sportowych w wysokości nieprzekraczającej 10% dochodu | E. ZWOLNIENIA, ZANIECHANIA, OBNIŻKI I ODLICZENIA OD PODATKU Suma odliczanych kwot w poszczególnych pozycjach oraz łączna suma odliczeń nie może przekroczyć kwoty podatku z poz.52 CIT-8. zł, gr Odliczenia od podatku zgodnie z art.20 ustawy Odliczenia od podatku zgodnie z art.23 ustawy Zwolnienie na podstawie art.23 ustawy z dnia 14 czerwca 1991 r. 56. Numer decyzji Ministra Finansów o spółkach z udziałem zagranicznym (Dz.U. Nr 60, poz.253, ze zm.) 58. Data decyzji Ministra Finansów L fi 1-1 Zaniechanie poboru podatku na podstawie rozporządzeń Ministra Finansów 61. Tytuł rozporządzenia (wymienić): Obniżki z innych 62. Tytuł (wymienić): tytułów Ogółem zwolnienia, zaniechania, obniżki i odliczenia od podatku Suma kwot z poz.54, 55, 57, 60 i 63. Kwotę tę należy wpisać w poz.53 CIT-8. Nr 257 — 16865 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. F. DANE INFORMACYJNE F.1. DANE O DOCHODACH Z TYTUŁU DYWIDEND I INNYCH PRZYCHODACH Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSOB PRAWNYCH ORAZ O POBRANYM PRZEZ PŁATNIKA PODATKU (ART.22 USTAWY Dochody (przychody), o których mowa w art.10 ustawy, w wysokości wykazanej w oświadczeniu CIT-5 lub deklaracji CIT-6A, przeznaczone na cele statutowe lub inne cele wymienione w art.17 ust.1 ustawy Dochody (przychody), o których mowa w art.10 ustawy, inne niż wymienione w opisie do poz.65 i 66, a podlegające opodatkowaniu Pobrany przez płatnika podatek od dochodów (przychodów) z poz.67, jednak w kwocie nie większej niż wykazana w „Informacji o wysokości pobranego podatku dochodowego” (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) Wpłacony bezpośrednio przez podatnika podatek od dochodu z poz.67, jednak w kwocie nie większej niż wykazana w deklaracji CIT-6A F.2. DANE O DOCHODACH WOLNYCH OD PODATKU ZGODNIE Z ART.17 UST.1 USTAWY, PRZEZNACZONYCH A NIEWYDATKOWANYCH NA CELE STATUTOWE LUB INNE CELE OKREŚLONE W TYM PRZEPISIE Suma dochodów uzyskanych w roku podatkowym i w latach poprzedzających rok podatkowy, w tym także dochody uzyskane przed 1995 r. (art.6 ust.2 ustawy z dnia 2 grudnia 1994 r. o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania... - Dz.U. z 1995 r. Nr 5, poz.25), i niewydatkowanych do końca roku podatkowego - art.25 ust.4 ustawy F.3. DANE O WYPŁATACH DOKONANYCH ZAGRANICZNYM OSOBOM PRAWNYM NIEMAJĄCYM SIEDZIBY NA TERYTORIUM RP ORAZ O POBRANYM OD NICH PODATKU Podatek potrącony od wypłat z poz.71 - art.26 ust.1 ustawy (podaje się po zaokrągleniu do pełnego złotego) 72. Nr 257 — 16866 — Poz. 2156 Załącznik nr 14 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. 1. Numer Identyfikacji Podatkowej CIT-D INFORMACJA PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH O OTRZYMANYCH/PRZEKAZANYCH DAROWIZNACH 4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok) 6. Nr formularza * w roku podatkowym M_— 1] 211 Podstawa prawna: Art.18 ust.1f pkt 1 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz.654, ze zm.), zwanej dalej 'ustawą”. Składający: Podatnicy, o których mowa w art.18 ust.1f pkt 1 ustawy, lub podatnicy składający zeznanie, o którym mowa w art.27 ust.1 ustawy, dla których informacja ta stanowi załącznik do zeznania. Termin składania: Do końca trzeciego miesiąca następnego roku (art.27 ust.1 ustawy). Miejsce składania: Urząd skarbowy 0. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA INFORMACJI 7. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest informacja 8. Informacja (zaznaczyć właściwy kwadrat): d 1. dotyczy podatnika nieskładającego zeznania d 2. stanowi załącznik do zeznania B. INFORMACJE O PODATNIKU „eżeii podatnik składa więcej niż jeden formularz, część B wypełnia na każdym formularzu. B.1. OKREŚLENIE RODZAJU PODATNIKA 9. Rodzaj podatnika (zaznaczyć właściwy kwadrat): L 1. wyłącznie otrzymujący darowiznę L 2. wyłącznie przekazujący darowiznę i korzystający z odliczenia L 3. otrzymujący oraz przekazujący darowiznę i korzystający z odliczenia B.2. DANE IDENTYFIKACYJNE 10. Nazwa pełna B.3. ADRES SIEDZIBY | a KANIE 18. Miejscowość 19. Kod pocztowy 20. Poczta C. INFORMACJA O OTRZYMANYCH DAROWIZNACH Poz.22, 23, 24 oraz części C.1, C.2, C.3 należy wypełniać tylko wówczas, gdy jednorazowa kwota darowizny przekroczy 15.000 zł lub jeżeli suma wszystkich darowizn otrzymanych w danym roku podatkowym od jednego darczyńcy przekroczy 35.000 zł. 23. 24. C.1. DANE DARCZYŃCY (1) Należy wpisać dane osoby prawnej, od której podatnik otrzymał darowiznę wykazaną w poz.22. C.1.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 25. Nazwa pełna) Należy podać kolejny numer formularza (załącznika) w ogólnej liczbie wszystkich składanych przez podatnika formularzy (załączników) CIT-D. **) Jeżeli podatnik składa więcej niż jeden formularz CIT-D, poz.21 i część C.4 wypełnia na pierwszym formularzu. CIT-D. Nr 257 — 16867 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. C.1.2. ADRES SIEDZIBY PO a wa 33. Miejscowość 34. Kod pocztowy C.2. DANE DARCZYŃCY (2) Należy wpisać dane osoby prawnej, od której podatnik otrzymał darowiznę wykazaną w poz.23. C.2.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 36. Nazwa pełna C.2.2. ADRES SIEDZIBY 37. Kraj 38. Województwo 39. Powiat A owa C.3. DANE DARCZYŃCY (3 Należy wpisać dane osoby prawnej, od której podatnik otrzymał darowiznę wykazaną w poz.24. C.3.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 47. Nazwa pełna C.3.2. ADRES SIEDZIBY 48. Kraj 49. Województwo 50. Powiat 55. Miejscowość 56. Kod pocztowy 57. Poczta C.4. CELE, NA KTÓRE PRZEZNACZONE ZOSTAŁY OTRZYMANE DAROWIZNY **) Cele zgodnie ze sferą działalności pożytku publicznego, o której mowa w art.4 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz.873, ze zm.), i cele kultu religijnego, o których mowa w art.18 ust.1 pkt 7 ustawy oraz cele wynikające z odrębnych ustaw. Należy zaznaczyć właściwe kwadraty. 58. Działalność charytatywna 59. Pomoc ofiarom katastrof, klęsk żywiołowych, konfliktów zbrojnych i wojen w kraju i za granicą d 60. Pomoc społeczna, w tym pomoc rodzinom i osobom w trudnej 61. Krajoznawstwo oraz wypoczynek dzieci i młodzieży sytuacji życiowej oraz wyrównywanie szans tych rodzin i osób d d 62. Nauka, edukacja, oświata i wychowanie m) 63. Działania na rzecz osób niepełnosprawnych m) 64. Kultura, sztuka, ochrona dóbr kultury i tradycji 65. Ekologia i ochrona zwierząt oraz ochrona dziedzictwa przyrodniczego d 66. Ochrona i promocja zdrowia 67. Działalność wspomagająca rozwój gospodarczy, w tym rozwój przedsiębiorczości 68. Upowszechnienie kultury fizycznej i sportu 69. Ratownictwo i ochrona ludności m) 70. Cele kultu religijnego 71. Działalność charytatywno - opiekuńcza m) s a * BJ 2a Nr 257 — 16868 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. D. INFORMACJA PODATNIKA (DARCZYŃCY) KORZYSTAJĄCEGO Z ODLICZENIA O PRZEKAZANYCH DAROWIZNACH 3 D.1. INFORMACJA O OBDAROWANYM (1) Kwota przekazanej darowizny 73. D.1.1. DANE IDENTYFIKACYJNE OBDAROWANEGO Należy wpisać dane podmiotu, któremu przekazano darowiznę wykazaną w poz.73. 74. Numer Identyfikacji Podatkowej 75. Nazwa pełna D.1.2. ADRES SIEDZIBY 76. Kraj 77. Województwo 78. Powiat 83. Miejscowość 84. Kod pocztowy 85. Poczta D.2. INFORMACJA O OBDAROWANYM (2 D.2.1. DANE IDENTYFIKACYJNE OBDAROWANEGO Należy wpisać dane podmiotu, któremu przekazano darowiznę wykazaną w poz.86. 87. Numer Identyfikacji Podatkowej 88. Nazwa pełna D.2.2. ADRES SIEDZIBY 89. Kraj 90. Województwo 91. Powiat 96. Miejscowość 97. Kod pocztowy 98. Poczta D.3. INFORMACJA O OBDAROWANYM (3 D.3.1. DANE IDENTYFIKACYJNE OBDAROWANEGO Należy wpisać dane podmiotu, któremu przekazano darowiznę wykazaną w poz.99. 100. Numer Identyfikacji Podatkowej 101. Nazwa pełna D.3.2. ADRES SIEDZIBY KANON a Ka Ka KNEEEEM 106. Ulica 107. Nr domu 108. Nr lokalu a o Ka a KONINA Nr 257 — 16869 — Poz. 2156 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI. E. OŚWIADCZENIE I PODPIS OSOBY REPREZENTUJĄCEJ PODATNIKA Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku. 112. Nazwisko 114. Data wypełnienia formularza (dzień - miesiąc - rok) 115. Podpis i pieczątka osoby reprezentującej podatnika F. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO 1) Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego. 2) W przypadku gdy występują więcej niż 3 osoby prawne będące darczyńcami, informacje należy złożyć na dodatkowym formularzu CIT-D. 3 W przypadku przekazania więcej niż 3 darowizn informacje należy złożyć na dodatkowym formularzu CIT-D.