Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2005 r. w sprawie wymogów, jakim powinny odpowiadać wnioski banków prowadzących działalność maklerską o wydanie zezwolenia na niektóre czynności w ramach prowadzonej działalności maklerskiej

§ 1. W2005 r. stawka p∏atnoÊci uzupe∏niajàcych do w 2005 r. (Dz. U. Nr 37, poz. 327 i Nr 40, poz. 378) 1 ha powierzchni uprawy: — wynosi 282,35 z∏. 1) chmielu — wynosi 870,02 z∏; § 2. Rozporzàdzenie wchodzi w˝ycie zdniem og∏oszenia. 2) roÊlin okreÊlonych w § 1 rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 15 lutego 2005 r. w sprawie rodzajów roÊlin obj´tych p∏atnoÊciami uzupe∏niajàcymi Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz 1968 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 18 listopada 2005 r. w sprawie wymogów, jakim powinny odpowiadaç wnioski banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà o wydanie zezwolenia na niektóre czynnoÊci w ramach prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej

6) wskazanie wielkoÊci zobowiàzaƒ uwzgl´dnianych — weryfikacji spójnoÊci, terminowoÊci i solidwkapitale uzupe∏niajàcym II kategorii, okreÊlonym noÊci êróde∏ danych u˝ywanych w modelu w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o wymo- oraz niezale˝noÊci takich êróde∏ danych, gach kapita∏owych; — poprawnoÊci za∏o˝eƒ dotyczàcych zmienno- 7) wskazanie sfinansowanej cz´Êci papierów warto- Êci oraz korelacji, Êciowych, które stanowià podstaw´ zobowiàzania. — dok∏adnoÊci wyceny sald bilansowych i pozabilansowych stanowiàcych podstaw´ dla § 5. Wniosek, o którym mowa w § 1 pkt 3, powiokreÊlenia ryzyka i wyników modelu, nien zawieraç: — sposobu weryfikacji dok∏adnoÊci modelu 1) opis modelu obliczania stosunku zmiany wartoÊci przez dokonywanie przeglàdu wyników weopcji do zmiany wartoÊci instrumentu bazowego ryfikacji historycznej i rewaluacyjnej, o któtej opcji; rych mowa w ust. 4 pkt 1 i 2, 2) opis za∏o˝eƒ przyj´tych w konstrukcji modelu; — liczby dni, spoÊród ostatnich 250 dni roboczych, w których rzeczywista dzienna strata 3) przyk∏adowe wyliczenia wspó∏czynnika delta, na pozycjach pierwotnych obj´tych modeo którym mowa w rozporzàdzeniu o wymogach lem przekroczy∏a wartoÊç zagro˝onà wyznakapita∏owych; czonà na dany dzieƒ roboczy, 4) charakterystyk´ opcji; — cz´stotliwoÊci dokonywania przeglàdu; 5) opis metod szacowania parametrów modelu wy- 2) opis procedur zarzàdzania ryzykiem; ceny opcji; 3) opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej, uzu- 6) wyniki weryfikacji empirycznej za∏o˝eƒ modelu. pe∏niony o informacje dotyczàce: § 6. 1. Wniosek, októrym mowa w§ 1 pkt 4, powi- a) przyj´tego poziomu istotnoÊci, nien zawieraç: b) za∏o˝onego okresu utrzymywania sta∏ej wielko- 1) opis wybranego modelu zarzàdzania ryzykiem iza- Êci i struktury pozycji pierwotnych zarówno kres jego stosowania do obliczania wymogów ka- w celu obliczania wymogu kapita∏owego, jak pita∏owych, uzupe∏niony o wskazanie: i w celu weryfikacji modelu, a) zasad zarzàdzania ryzykiem, c) szacowania parametrów modelu, w szczególb) procedur zapewniajàcych zgodnoÊç modelu noÊci zmiennoÊci i wspó∏czynników korelacji, z zasadami zarzàdzania ryzykiem oraz z proce- wraz z okreÊleniem wiarygodnoÊci danych durami kontroli wewn´trznej wzakresie ryzyka, i okresu szacowania, c) stanu zatrudnienia i kwalifikacji osób odpowie- d) cz´stotliwoÊci dokonywanych aktualizacji szadzialnych za zarzàdzanie ryzykiem, cowania parametrów modelu; d) usytuowania jednostki organizacyjnej, zajmujà- 4) opis procedur wewn´trznej kontroli dotrzymywacej si´ zarzàdzaniem ryzykiem, w strukturze nia wymogów kapita∏owych; banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà ijej 5) dokumentacj´ budowy modelu; powiàzaƒ z innymi jednostkami organizacyjnymi banku, 6) specyfikacj´ za∏o˝eƒ modelu i sposób ich weryfikacji; e) zasad nadzorowania pracy jednostki organizacyjnej zajmujàcej si´ zarzàdzaniem ryzykiem, 7) opis êróde∏ i metod aktualizacji danych wykorzystywanych w modelu; f) integralnoÊci modelu, 8) wskazanie parametrów modelu i sposób ich szag) konstrukcji limitów wzakresie zarzàdzania ryzycowania, w tym schemat wa˝enia danych; kiem, 9) opis specyfiki sytuacji banku prowadzàcego dziah) zasad niezale˝nej weryfikacji modelu i jej cz´- ∏alnoÊç maklerskà w zakresie podejmowanego rystotliwoÊci, zyka, uwzgl´dniajàcy w szczególnoÊci czynniki, i) zasad przeglàdu procesu zarzàdzania ryzykiem o których mowa w ust. 2; w szczególnoÊci w zakresie: 10) za∏o˝enia iopis przyj´tych zasad weryfikacji mode- — dokumentacji procesu, lu, w tym szczegó∏owych zasad wyznaczania rze- — organizacji jednostki kontroli ryzyka, czywistych dziennych strat i rewaluacyjnych strat — zintegrowania modelu z codziennym procena pozycjach pierwotnych obj´tych modelem; sem zarzàdzania ryzykiem, — trybu wewn´trznego zatwierdzania modelu, 11) okreÊlenie warunków zaniechania stosowania — trybu zatwierdzania wszelkich znaczàcych modelu do obliczania wymogów kapita∏owych zmian w modelu, z tytu∏u ryzyka; — rodzajów ryzyka ujmowanych przez model, 12) analiz´ zastosowania modelu do obliczania wy- — integralnoÊci systemu informacji zarzàdczej, mogów kapita∏owych za okres roku poprzedzajà- — dok∏adnoÊci i kompletnoÊci danych stoso- cego dat´ przed∏o˝enia wniosku, wraz z analizà wanych w modelu, wype∏nienia tego wymogu.

2. Wprzypadku banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç 250 kolejnych dni roboczych, z rewaluacyjnymi maklerskà, zawierajàcych transakcje terminowe opcyj- stratami na pozycjach pierwotnych obj´tych mone lub transakcje terminowe z∏o˝one, okreÊlone delem, z tytu∏u rzeczywistych zmian parametrów w przepisach rozporzàdzenia o wymogach kapita∏o- cenowych, obliczonymi przy za∏o˝eniu utrzymywych, opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej po- wania przez 24 godziny sta∏ej wielkoÊci istruktury winien dodatkowo uwzgl´dniaç: pozycji pierwotnych (weryfikacja rewaluacyjna); 1) nieliniowoÊç zmian wartoÊci opcji wzgl´dem 3) cz´stotliwoÊci dokonywania symulacji wp∏ywu zmian bie˝àcych parametrów cenowych; skrajnie niekorzystnych warunków na wynik zrealizowany na pozycjach pierwotnych, obj´tych mode- 2) wp∏yw innych ni˝ zmiany bie˝àcych parametrów lem, oraz na poziom wartoÊci zagro˝onej, uwzgl´dcenowych czynników wp∏ywajàcych na wartoÊç niajàcych mi´dzy innymi skrajne zak∏ócenia: opcji. a) parametrów cenowych, 3. Wprzypadku, októrym mowa wust. 2, opis me- b) poziomu p∏ynnoÊci rynków, tody obliczania wartoÊci zagro˝onej, o której mowa w ust. 1 pkt 3, powinien tak˝e wskazywaç sposób c) zwiàzków korelacyjnych zmian parametrów ceuwzgl´dnienia w modelu tych wymogów. nowych, d) zmiennoÊci parametrów cenowych, 4. Za∏o˝enia i opis przyj´tych zasad weryfikacji modelu, o których mowa w ust. 1 pkt 10, powinny e) struktury i wielkoÊci pozycji pierwotnych i inwskazywaç: nych specyficznych uwarunkowaƒ banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie 1) cz´stotliwoÊç porównywania wartoÊci zagro˝o- ryzyka; nych, obliczonych dla poprzedzajàcych dany dzieƒ 250 kolejnych dni roboczych, z rzeczywistymi 4) zasady przechowywania pe∏nej dokumentacji dziennymi stratami na pozycjach pierwotnych ob- przeprowadzonych obliczeƒ wartoÊci zagro˝oj´tych modelem, uwzgl´dniajàcymi rzeczywiste nych, wyników weryfikacji i symulacji, o których zmiany parametrów cenowych, wielkoÊci i struk- mowa w pkt 1—3. tury pozycji pierwotnych (weryfikacja historyczna); § 7. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 7 dni od dnia og∏oszenia. 2) cz´stotliwoÊç porównywania wartoÊci zagro˝onych, obliczonych dla poprzedzajàcych dany dzieƒ Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska 1969 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 21 listopada 2005 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wzoru deklaracji na podatek od Êrodków transportowych