Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 marca 1999 r. w sprawie trybu wykonywania kontroli dewizowej przez Narodowy Bank Polski.

Nr 27 - 1528 - Poz. 249

249

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 22 marca 1999 r.

w sprawie trybu wykonywania kontroli dewizowej przez Narodowy Bank Polski.

Na podstawie art. 21 ust. 4 ustawy z dnia 18 grud 1) w Centrali - przez upoważnionego przez Prezesa nia 1998 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 160, NBP pracownika Centrali,

) zarządza się, co następuje: 2) w oddziałach okręgowych oraz w Głównym Od dziale Walutowo-Dewizowym w Warszawie - Rozdział 1 przez dyrektora oddziału lub upoważnionego przez niego zastępcę. Przepisy ogólne

§ 5. 1. Kontrolerzy będący pracownikami Centrali § 1. Rozporządzenie określa tryb wykonywania NBP przeprowadzają kontrolę dewizową na całym te przez Narodowy Bank Polski, zwany dalej "NBP", kon rytorium Rzeczypospolitej Polskiej. troli dewizowej w zakresie:

1) czynności dokonywanych przez rezydentów i niere 2. Kontrolerzy będący pracownikami oddziałów zydentów na podstawie zezwoleń dewizowych, okręgowych NBP oraz Głównego Oddziału Walutowo -Dewizowego w Warszawie, zwanych dalej "oddziała­ 2) czynności obrotu dewizowego, dokonywanych mi NBP", przeprowadzają kontrolę dewizową na tere przez banki i inne niż banki osoby prawne oraz pod nie działania tych jednostek. mioty nie będące osobami prawnymi, dokonujące skupu i sprzedaży walut obcych i dewiz na podsta § 6. 1. Kontrolerzy będący pracownikami Centrali wie upoważnienia Prezesa NBp, NBP wykonują kontrolę dewizową:

3) wykonywani~ przez rezydentów i nierezydentów 1) w centralach banków dokonujących czynności ob obowiązków, o których mowa wart. 15 ustawy rotu dewizowego, z dnia 18 grudnia 1998 r. - Prawo dewizowe (Dz.U. 2) wobec rezydentów i nierezydentów, którym Prezes Nr 160, poz. 1063), zwanej dalej "ustawą". NBP albo z jego upoważnienia dyrektor departa § 2. Ustalenia w zakresie wykonywanej kontroli de mentu w Centrali NBP udzielił w imieniu Prezesa wizowej dokonywane są na podstawie dokumentów NBP zezwoleń dewizowych. udostępnianych przez jednostkę kontrolowaną oraz wyjaśnień i oświadczeń składanych przez upoważnio­ 2. Kontrolerzy będący pracownikami Centrali NBP nych pracowników tej jednostki. mogą wykonywać kontrolę dewizową w zakresie obję­ tym właściwością miejscową i rzeczową oddziałów § 3. NBP może wykonywać kontrolę dewizową w: NBP.

1) siedzibie jednostki kontrolowanej, § 7. Kontrolerzy, będący pracownikami oddziałów 2) siedzibie jednostki organizacyjnej NBP wykonują­ NBp, wykonują kontrolę dewizową: cej kontrolę lub w innych obiektach NBP poza tą 1) w oddziałach banków dokonujących czynności ob siedzibą, zwanych dalej "siedzibą NBP". rotu dewizowego, mających siedzibę na terenie objętym ich właściwością miejscową, Rozdział 2 2) wobec rezydentów i nierezydentów, którym dyrek Jednostki organizacyjne NBP wykonujące kontrolę torzy oddziałów NBP udzielili zezwoleń dewizo dewizową oraz tryb ich działania wych, zgodnie z właściwością miejscową,

3) wobec innych niż banki osób prawnych oraz pod § 4. 1. NBP wykonuje kontrolę dewizową poprzez miotów nie będących osobami prawnymi, dokonu swoje jednostki organizacyjne: jących skupu i sprzedaży walut obcych i dewiz na 1) Centralę, podstawie upoważnienia Prezesa NBP, mających 2) oddziały okręgowe, z zastrzeżeniem ust. 2 siedzibę na terenie objętym ich właściwością miej scową,

2. Na terenie województwa mazowieckiego kontro 4) wobec rezydentów i nierezydentów w zakresie obo lę dewizową wykonuje Główny Oddział Walutowo-De wiązków, o których mowa wart. 15 ustawy, zgod wizowy w Warszawie. nie z właściwością miejscową,

3. Czynności kontrolne wykonywane są przez upo 5) w zakresie działania Centrali NBP - na podstawie ważnionych pracowników jednostek określonych pisemnego zlecenia Prezesa NBP lub upoważnio­ w ust. 1, zwanych dalej "kontrolerami". nego przez niego pracownika.

4. Upoważnienia do przeprowadzania kontroli de § 8. Jednostki organizacyjne NBP wykonują kontro wizowej udzielane są kontrolerom w formie pisemnej: lę dewizową współpracując z właściwymi naczelnymi

Nr 27 - 1529 - Poz. 249

i centr~lnymi organami administracji rządowej oraz nej NBP przeprowadzającej kontrolę dewizową, który jednostkami organizacyjnymi im podległymi lub przez podejmuje decyzję o wyłączeniu.

nie nadzorowanymi, a także organami ścigania, zgod nie z obowiązującymi przepisami. § 15. Kontrolę dewizową przeprowadza się w dniach i w godzinach pracy obowiązujących w jed nostce kontrolowanej. Rozdział 3

§ 16. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej obo Czynności kontrolne wiązany jest zapewnić kontrolerom warunki niezbęd­ ne do sprawnego przeprowadzenia kontroli dewizo § 9. Dokonywanie czynności kontrolnych w zakre wej, a w szczególności, w miarę możliwości, oddzielne sie, o którym mowa w § 1 pkt 1 i 2, polega na ustalaniu, pomieszczenie i miejsce do przechowywania bada czy czynności, na które zostało udzielone zezwolenie nych dokumentów. lub upoważnienie dewizowe, zostały zrealizowane zgodnie z warunkami w nich określonymi. 2. Kierownik jednostki kontrolowanej obowiązany jest dołożyć wszelkich starań do zapewnienia nie § 10. Dokonywanie czynności kontrolnych w zakre zwłocznego przedstawienia kontrolerom żądanych do sie, o którym mowa w § 1 pkt 3, polega na ustalaniu, kumentów oraz wyjaśnień. czy rezydenci i nierezydenci dopełnili obowiązku prze kazania NBP danych, o których mowa wart. 15 ust. 1, § 17. 1. W przypadku kon ieczności zawieszen ia kon 3 i 4 ustawy. troli dewizowej, kontrolerzy przekazują kierownikowi jednostki kontrolowanej pisemną informację o przy § 11. 1. Kontrolę dewizową przeprowadza się na czynach zawieszenia kontroli, w której wyznacza się podstawie pisemnego upoważnienia do przeprowa termin i warunki jej ponownego podjęcia.

dzenia kontroli, udzielonego zgodnie z § 4 ust. 4. 2. Informację, o której mowa w ust. 1, podpisują 2. Upoważnienie, o którym mowa w ust. 1, zawiera kierownik jednostki kontrolowanej oraz kontrolerzy.

imiona i nazwiska kontrolerów, numery ich legitymacji służbowych, określenie jednostki kontrolowanej. za § 18. 1. Przed przystąpieniem do czynności kontro lnych w siedzibie jednostki kontrolowanej kontrolerzy kres kontroli oraz podpis i pieczątkę dyrektora jednost ki organizacyjnej NBP wykonującej kontrolę dewizową sprawdzają książkę kontroli, prowadzoną w tej jedno albo upoważnionego przez niego zastępcy. stce, w celu ustalenia, czy i kiedy przedmiot kontroli był objęty kontrolą przez inne organy kontroli.

§ 12. 1. Przedmiotem kontroli dewizowej przepro wadzanej w siedzibie NBP jest dokumentacja dotyczą­ 2. W przypadku stwierdzenia, że przedmiot kontro ca przedmiotu wykonywanej kontroli, dostarczona li był badany przez inne organy kontroli, kontrolerzy przez jednostkę kontrolowaną. rozstrzygają, czy wynik tej kontroli może stanowić pod stawę do odstąpienia od kontroli dewizowej lub zostać 2. Dyrektor jednostki organizacyjnej NBP wykonu zaliczony do jej ustaleń. jącej kontrolę dewizową lub upoważniony przez niego zastępca może wystąpić z pismem do kierownika jed 3. W przypadku uznania, że ustalenia kontroli mo nostki kontrolowanej z żądaniem przesłania do siedzi gą stanowić podstawę do odstąpienia od kontroli ·de by NBp, we wskazanym terminie, określonych doku wizowej lub zaliczenia ich do ustaleń kontroli dewizo mentów lub wyjaśnień. wej, kontrolerzy obowiązani są uczynić stosowny zapis

w protokole kontroli. 3. Pismo, o którym mowa w ust. 2, powinno zawie

rać określenie jednostki kontrolowanej. zakres kontro § 19. Osoby odpowiedzialne w kontrolowanych li, określenie żądanych dokumentów lub wyjaśnień jednostkach za sprawy dotyczące przedmiotu kontroli oraz termin ich dostarczenia do siedziby NBp, a także dewizowej obowiązane są na żądanie kontrolerów do podpis i pieczątkę dyrektora jednostki organizacyjnej starczać wymagane dokumenty, sporządzać zestawie wykonującej kontrolę dewizową lub upoważnionego nia i obliczenia oraz udzielać wyjaśnień. przez niego zastępcy.

§ 20. Dokumenty sporządzane przez jednostkę kon § 13. Kontrola dewizowa przeprowadzana w siedzi trolowaną na potrzeby kontroli dewizowej powinny bie jednostki kontrolowanej wykonywana jest przez co być opatrzone stosownymi pieczątkami oraz podpisa najmniej dwóch kontrolerów jednocześnie. ne przez osoby upoważnione do ich sporządzenia.

§ 14. 1. Kontroler nie może wykonywać czynności z zakresu kontroli dewizowej, jeżeli jej wyniki mogą § 21. Kontrolerzy informują kierownika jednostki wpływać na jego prawa lub obowiązki albo na prawa kontrolowanej o istotnych nieprawidłowościach lub obowiązki jego małżonka, krewnych, powinowa stwierdzonych w toku kontroli dewizowej. wskazując tych albo osób związanych z nim z tytułu przysposobie na celowość niezwłocznego przeciwdziałania stwier nia, opieki lub kurateli. dzonym nieprawidłowościom.

2. O przyczynach powodujących wyłączenie z wy § 22. Kontrolerzy obowiązani są do dokonania wpi konywania czynności z zakresu kontroli dewizowej su o przeprowadzeniu kontroli dewizowej w książce kontroler zawiadamia dyrektora jednostki organizacyj- kontroli prowadzonej przez jednostkę kontrolowaną.

I'

Nr 27 1530 - Poz. 249 I

Rozdział 4 § 30. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli po

pełnienia wykroczeń lub przestępstw dewizowych, jed

Ustalenia z kontroli dewizowej i ich wykorzystanie nostka organizacyjna NBP, wykonująca kontrolę dewi

zową, powiadamia właściwe organy zgodnie z obowią­ § 23. 1. Z przeprowadzonej kontroli dewizowej spo zującymi przepisami. rządza się protokół albo sprawozdanie.

§ 31. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli de I 2. Kopie dokumentów źródłowych, zestawienia, wizowej rażącego naruszenia przepisów prawa lub wa obliczenia oraz wyjaśnienia i oświadczenia, na podsta runków udzielonego przez NBP zezwolenia dewizowe wie których kontrolerzy dokonali ustaleń kontroli dewi go, kontrolujący występują do dyrektora jednostki or zowej, stanowią załączniki do protokołu albo sprawoz ganizacyjnej NBp, wydającej zezwolenie, o jego uchy dania z kontroli. lenie.

§ 24. 1. Z kontroli dewizowej przeprowadzonej § 32. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli de w siedzibie jednostki kontrolowanej sporządza się pro wizowej, że czynności obrotu dewizowego są wykony tokół. wane przez bank lub inną niż bank osobę prawną albo

2. Z kontroli dewizowej przeprowadzonej w siedzi podmiot nie będący osobą prawną, o których mowa bie NBP sporządza się sprawozdanie. w § 1 pkt 2, bez stosownego upoważnienia lub z rażą­ cym naruszeniem przepisów prawa albo warunków

§ 25. Protokół, po jego odczytaniu, podpisują kie udzielonego upoważnienia, upoważniony pracownik rownik jednostki kontrolowanej albo upowaźniona w Centrali NBP występuje do Prezesa NBP o zakazanie przez niego osoba oraz kontrolerzy, parafując każdą dokonywania przez nie określonych czynności albo stronę protokołu; protokół powinien zawierać piecząt­ o uchylenie w całości lub w części udzielonego upo

kę właściwej jednostki organizacyjnej NBP oraz pie ważnienia.

czątki osób podpisujących protokół, z podaniem imie

nia, nazwiska i stanowiska służbowego. Rozdział 5

§ 26. 1. W przypadku odmowy podpisania proto Postępowanie pokontrolne kołu kierownik jednostki kontrolowanej obowiązany jest złożyć pisemne wyjaśnienie przyczyn tej odmo § 33. 1. W przypadku stwierdzenia, w wyniku prze wy. prowadzonej kontroli dewizowej, nieprawidłowości, jednostka organizacyjna NBP wykonująca kontrolę de 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, proto wizową przekazuje jednostce kontrolowanej zalecenia kół podpisują kontrolerzy, czyniąc wzmiankę o od pokontrolne. mowie podpisania protokołu i dołączając do proto kołu wyjaśnienie o przyczynach odmowy jego pod 2. Zalecenia pokontrolne powinny zawierać:

pisania. 1) zwięzły opis wyników kontroli, ze wskazaniem na

ruszonych przepisów prawa, § 27. Odmowa podpisania protokołu przez kierow nika kontrolowanej jednostki albo upoważnioną przez 2) wnioski wynikające z ustaleń kontroli, zmierzające niego osobę nie stanowi przeszkody do sporządzania do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości,

i przekazania zaleceń pokontrolnych, a protokół dołą­ 3) zobowiązanie jednostki kontrolowanej do powia cza się do zaleceń pokontrolnych. domienia o sposobie realizacji zaleceń pokontrol

nych. § 28. 1. Kierownikowi jednostki kontrolowanej

przysługuje prawo do składania dodatkowych wyja § 34. Kierownik jednostki kontrolowanej obowiąza­ śnień do ustaleń zawartych w treści protokołu, w ter ny jest w terminie 30 dni od dnia otrzymania zaleceń minie 7 dni od dnia jego podpisania. pokontrolnych poinformować w formie pisemnej jed

nostkę organizacyjną NBP, wykonującą kontrolę dewi 2. Wyjaśnienia, o których mowa w ust. 1, dołącza­ zową, o działaniach podjętych w celu wykonania zale ne są do protokołu. ceń pokontrolnych.

§ 29. 1. Sprawozdanie z przeprowadzonej kontroli § 35. Do postępowania pokontrolnego przepisy podpisuje sporządzający je kontroler. § 30-32 stosuje się odpowiednio.

2. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w trakcie kontroli dewizowej przeprowadzanej w sie Rozdział 6

dzibie NBp, jeden egzemplarz sprawozdania przekazu je się jednostce kontrolowanej. Przepis końcowy

3. Kierownikowi jednostki kontrolowanej przysłu­ § 36. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie guje prawo ustosunkowania się do ustaleń zawartych 7 dni od dnia ogłoszenia.

w sprawozdaniu w terminie 14 dni od dnia jego dorę­

czenia. Minister Finansów: w z. J. Bauc